Ordin nr. 3.841 din 29 decembrie 2015 (actualizat)

Având în vedere dispoziţiile art. 56, 58, art. 342 alin. (1), art. 346 şi art. 352 alin. (1) şi (2) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare,

în temeiul art. 11 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, cu modificările şi completările ulterioare, şi al art. 316 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare,

preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală emite următorul ordin:

Articolul 1

Se aprobă modelul şi conţinutul formularului (088) "Declaraţie pe propria răspundere pentru evaluarea intenţiei şi a capacităţii de a desfăşura activităţi economice care implică operaţiuni din sfera TVA", prevăzut în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.

Articolul 2

Formularul menţionat la art. 1 se depune, însoţit de cererea de înregistrare în scopuri de taxă pe valoarea adăugată, conform art. 316 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare (Codul fiscal), la organele fiscale competente de către societăţile care sunt înfiinţate în baza Legii societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, care sunt supuse înmatriculării la registrul comerţului şi care solicită înregistrarea în scopuri de TVA, conform art. 316 alin. (1) lit. a) din Codul fiscal. Formularul se depune în aceeaşi zi cu depunerea la oficiul registrului comerţului a cererii de înmatriculare în registrul comerţului.

Articolul 3

Formularul menţionat la art. 1 se completează şi se depune de către societăţile înfiinţate în baza Legii nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, care sunt supuse înmatriculării la registrul comerţului şi care solicită înregistrarea în scopuri de TVA potrivit dispoziţiilor art. 316 alin. (1) lit. b) şi c) sau alin. (12) din Codul fiscal, odată cu declaraţia de menţiuni sau odată cu cererea de înregistrare în scopuri de taxă pe valoarea adăugată, potrivit art. 316 alin. (12) din Codul fiscal, după caz.

Articolul 4

Formularul menţionat la art. 1 se completează şi se depune de către persoanele impozabile, societăţi, înfiinţate în baza Legii nr. 31/1990

, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi care sunt înregistrate în scopuri de TVA potrivit dispoziţiilor art. 316 din Codul fiscal, la solicitarea organelor fiscale competente, formulată în temeiul prevederilor art. 58 din Codul de procedură fiscală, în situaţia în care prezintă risc fiscal, în urma selecţiei efectuate în mod automat, prin intermediul aplicaţiei informatice dezvoltate la nivel central, în baza criteriilor stabilite de organul fiscal central desemnat în acest scop.

Art. 4 a fost modificat de pct. 1 al art. I din ORDINUL nr. 2.048 din 8 iulie 2016 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 533 din 15 iulie 2016.

Articolul 5

Formularul menţionat la art. 1 se completează cu ajutorul programului informatic de asistenţă pus la dispoziţie de Agenţia Naţională de Administrare Fiscală şi care poate fi descărcat de pe pagina de internet www.anaf.ro

Articolul 6

În sensul prezentului ordin, prin organ fiscal competent se înţelege, după caz:

a)organul fiscal în a cărui rază teritorială se află sediul social declarat în cererea de înmatriculare în registrul comerţului - pentru solicitarea înregistrării, conform art. 316 alin. (1) lit. a) din Codul fiscal;

b)organul fiscal în a cărui evidenţă este înregistrată persoana impozabilă ca plătitor de impozite şi taxe - în cazul celorlalte persoane impozabile.

Articolul 7

(1)Referirile la Codul fiscal din cuprinsul prezentului ordin reprezintă trimiteri la titlul VII "Taxa pe valoarea adăugată" din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, iar referirile la Codul de procedură fiscală reprezintă trimiteri la Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările şi completările ulterioare.

(2)Referirile la Legea nr. 31/1990 din cuprinsul prezentului ordin reprezintă trimiteri la Legea societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

Articolul 8

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

Articolul 9

(1)Prezentul ordin se aplică începând cu data de 1 ianuarie 2016. (2) Solicitările de înregistrare în scopuri de TVA depuse până la data aplicării prezentului ordin se soluţionează conform procedurii în vigoare la data depunerii cererilor.

Articolul 10

La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă Ordinul preşedintelui Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală nr. 1.966/2015 privind aprobarea modelului şi conţinutului formularului (088) "Declaraţie pe propria răspundere pentru evaluarea intenţiei şi a capacităţii de a desfăşura activităţi economice care implică operaţiuni din sfera TVA", publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 580 din 3 august 2015.

Articolul 11

Direcţia generală de informaţii fiscale, Direcţia generală proceduri pentru administrarea veniturilor, Direcţia generală de tehnologia informaţiei şi Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili din cadrul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, direcţiile generale regionale ale finanţelor publice, precum şi unităţile subordonate acestora vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.

Preşedintele

Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală,

Gelu-Ştefan Diaconu

Bucureşti, 29 decembrie 2015.

Nr. 3.841.

Anexă

Font 9

┌────────────────────┬───────────────────────────────────────┬─────────────────┐

│ ANAF │Declaraţie pe propria răspundere pentru│ 088 │

│Agenţia Naţională de│evaluarea intenţiei şi a capacităţii de│Nr. de operator │

│Administrare Fiscală│a desfăşura activităţi economice care │ de date cu │

│ │implică operaţiuni din sfera TVA │caracter personal│

│ │ │ - 759 │

└────────────────────┴───────────────────────────────────────┴─────────────────┘

┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│DATE DE IDENTIFICARE A PERSOANEI IMPOZABILE │

├──────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────┤

│DENUMIRE /NUME, PRENUME │ │

├──────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤

│FORMA DE ORGANIZARE │ │

├──────────────────────────────┼────────────────┬────┬─────┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┤

│COD DE IDENTIFICARE FISCALĂ*1)│ │ RO │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────┴────────────────┴────┴─────┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┤

│PERSOANA IMPOZABILĂ se află [] nu se află [] în procedura insolvenţei prevăzută de │

│ Legea nr. 85/2014*2) │

├────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│DOMICILIU FISCAL │

├─────────┬─────────────────────┬───────┬───┬──────────────┬─────────────────────────────┤

│JUDEŢ │ │SECTOR │ │LOCALITATE │ │

├─────────┼─────────────────────┴───────┴───┼──────┬───────┼───────┬──────┬──────┬───────┤

│STRADA │ │NR. │ │BLOC │ │SC. │ │

├────┬────┼─────┬──────┬─────────────┬──────┼──────┴───┬───┴───────┴──────┴──────┴───────┤

│ET. │ │AP. │ │COD POŞTAL │ │TELEFON │ │

├────┴────┴─────┼──────┴─────────────┴──┬───┴────────┬─┴───────┬───────┬───────────┬─────┤

│FAX │ │E-MAIL │ │ │WEBSITE │ │

├───────────────┴───────────────────────┴────────────┴─────────┴────┬──┴───────────┴─────┤

│NUMĂR DE ÎNREGISTRARE LA REGISTRUL COMERŢULUI A CERERII DE │ │

│ÎNMATRICULARE*3)/NUMĂR DE ORDIN ÎN REGISTRUL COMERŢULUI │ │

└───────────────────────────────────────────────────────────────────┴────────────────────┘

┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│DATE PRIVIND PERSOANA CARE DEPUNE DECLARAŢIA │

├──────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────┤

│NUME, PRENUME │ │

├──────────────────────────┼──────────────────────┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┬──┤

│COD NUMERIC PERSONAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│(CNP, NIF**), ID etc.) │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────┼──────────────────────┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┴──┤

│Funcţia │ │

├──────────────────────────┴────────┬────────────────────────────────────────────────────┤

│CALITATEA PERSOANEI CARE DEPUNE │Reprezentant legal [] Împuternicit*4) [] │

│DECLARAŢIA │ │

└───────────────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────────┘

DATE PRIVIND ASOCIAŢII/ADMINISTRATORII*)

Font 8

┌────┬──────┬─────────┬───────────┬─────────┬─────────┬─────────┬───────────────────┬────────────┐

│Nr. │Tipul │ Ţara de │ Cetăţenie │Fără │Ţară │Denumire/│Cod de identificare│ Tip act de │

│crt.│ (PF │rezidenţă├─────┬─────┤cetăţenie│cetăţenie│Nume şi │ fiscală │ identitate │

│ │ sau │ fiscală │ UE │ Non │ │ │prenume │ (CIF/CNP/CUI/ │(CI/paşaport│

│ │ PJ) │ │ │ UE │ │ │ │ NIF**)) │ etc.) │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────┼─────────┼─────┼─────┼─────────┼─────────┼─────────┼───────────────────┼────────────┤

│ 1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────┼─────────┼─────┼─────┼─────────┼─────────┼─────────┼───────────────────┼────────────┤

│ 2 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└────┴──────┴─────────┴─────┴─────┴─────────┴─────────┴─────────┴───────────────────┴────────────┘

┌────┬─────────────────┬──────────────┬──────────┬───────────┬───────────────────────────────┐

│Nr. │Serie/număr │ │Autoritate│ Ţara │ Calitatea în cadrul persoanei │

│crt.│act de identitate│ Data emiterii│ emitentă│autorităţii│impozabile (administrator/ │

│ │ │ │ │ emitente │ asociat) │

├────┼─────────────────┼──────────────┼──────────┼───────────┼───────────────────────────────┤

│ 1 │ │ │ │ │ │

├────┼─────────────────┼──────────────┼──────────┼───────────┼───────────────────────────────┤

│ 2 │ │ │ │ │ │

└────┴─────────────────┴──────────────┴──────────┴───────────┴───────────────────────────────┘

1.Precizaţi dacă desfăşuraţi activităţi economice:

A.

a)la sediul social/profesional

DA [] NU []

În cazul în care se răspunde cu DA se vor completa şi următoarele informaţii:

Font 7

┌────┬────────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────┐

│Nr. │Denumire activitate desfăşurată preponderent│ Modul de deţinere a spaţiului cu destinaţie │

│crt.│la sediul social/profesional, inclusiv codul│ de sediu social/profesional │

│ │ CAEN corespunzător *1) │ │

├────┼────────────────────────────────────────────┼───────────┬───────┬─────────────┬─────────┬───────────┤

│ │ │proprietate│comodat│închiriere/ │leasing │ alte │

│ │ │ │ │subînchiriere│financiar│situaţii*2)│

├────┼────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────┼─────────────┼─────────┼───────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │

└────┴────────────────────────────────────────────┴───────────┴───────┴─────────────┴─────────┴───────────┘

┌────┬───────────────────────────────────────┬─────────┬──────────────┬───────────────────────────────────┐

│Nr. │Date de identificare ale proprietarului│ Adresă │Valoare totală│ Perioadă valabilitate contract │

│crt.│ spaţiului (CUI/CNP/NIF**))/ │ sediu/ │ contract │ │

│ │Alte date de identificare [tip act de │domiciliu│ │ │

│ │identitate (CI, paşaport etc.), serie/ │ │ │ │

│ │ număr, data emiterii, autoritatea │ │ │ │

│ │ emitentă, ţara autorităţii emitente] │ │ │ │

├────┼───────────────────────────────────────┼─────────┼───────┬──────┼────────┬────────────┬─────────────┤

│ │ │ │ lei │ euro │ data │data sfârşit│nedeterminat │

│ │ │ │ │ │ început│ │ │

├────┼───────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼──────┼────────┼────────────┼─────────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │

└────┴───────────────────────────────────────┴─────────┴───────┴──────┴────────┴────────────┴─────────────┘

b)la sediile secundare (puncte de lucru)

DA [] NU []

În cazul în care se răspunde cu DA se vor completa şi următoarele informaţii:

Font 7

┌────┬─────────────────────────┬──────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────┐

│Nr. │Denumire activitate │Adresă completă │ Modul de deţinere a spaţiului cu destinaţie │

│crt.│desfăşurată preponderent │(judeţ/localitate/│ de sediu social/profesional │

│ │la sediile secundare │sector/str./nr./ │ │

│ │(puncte de lucru), │bl./sc./et./ap./ │ │

│ │inclusiv codul CAEN │ cod poştal) │ │

│ │ corespunzător │ │ │

├────┼─────────────────────────┼──────────────────┼───────────┬───────┬─────────────┬─────────┬───────────┤

│ │ │ │proprietate│comodat│închiriere/ │leasing │ alte │

│ │ │ │ │ │subînchiriere│financiar│situaţii*1)│

├────┼─────────────────────────┼──────────────────┼───────────┼───────┼─────────────┼─────────┼───────────┤

│1 │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼─────────────────────────┼──────────────────┼───────────┼───────┼─────────────┼─────────┼───────────┤

│2 │ │ │ │ │ │ │ │

└────┴─────────────────────────┴──────────────────┴───────────┴───────┴─────────────┴─────────┴───────────┘

┌────┬───────────────────────────────────────┬─────────┬──────────────┬───────────────────────────────────┐

│Nr. │Date de identificare ale proprietarului│ Adresă │Valoare totală│ Perioadă valabilitate contract │

│crt.│ spaţiului (CUI/CNP/NIF**))/ │ sediu/ │ contract │ │

│ │Alte date de identificare [tip act de │domiciliu│ │ │

│ │identitate (CI, paşaport etc.), serie/ │ │ │ │

│ │ număr, data emiterii, autoritatea │ │ │ │

│ │ emitentă, ţara autorităţii emitente] │ │ │ │

├────┼───────────────────────────────────────┼─────────┼───────┬──────┼────────┬────────────┬─────────────┤

│ │ │ │ lei │ euro │ data │data sfârşit│nedeterminat │

│ │ │ │ │ │ început│ │ │

├────┼───────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼──────┼────────┼────────────┼─────────────┤

│1 │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼───────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼──────┼────────┼────────────┼─────────────┤

│2 │ │ │ │ │ │ │ │

└────┴───────────────────────────────────────┴─────────┴───────┴──────┴────────┴────────────┴─────────────┘

c)în afara sediului social/profesional şi a sediilor secundare (puncte de lucru)

DA [] NU []

În cazul în care se răspunde cu DA se vor completa şi următoarele informaţii:

1.Adresa completă unde se desfăşoară activităţi proprii de birou (judeţ, localitate, sector, str., nr. , bl., sc., et., ap., cod poştal)

..........................................................................

2.Activitatea desfăşurată în afara sediului social/profesional şi a sediilor secundare (puncte de lucru)

Font 9

┌────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Nr. │Adresa completă (judeţ, localitate, sector, nr., bl., sc., et., ap., cod poştal)/│

│crt.│Denumire activitate preponderent desfăşurată în afara sediului social/profesional│

│ │ şi a sediilor secundare (puncte de lucru), inclusiv codul CAEN corespunzător │

├────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│ 1 │Adresă │

│ ├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│ │Denumirea activităţii preponderent desfăşurate în afara sediului social/ │

│ │profesional şi a sediilor secundare (puncte de lucru), inclusiv codul CAEN │

│ │corespunzător │

├────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│ 2 │ │

└────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Se vor anexa, după caz, documente care să justifice tipul activităţii specifice desfăşurate în afara sediului social/profesional şi a sediilor secundare (spre exemplu: autorizaţii, avize, licenţe emise pentru activităţi de tipul: construcţii, transport, turism ş.a.)

B. Prezentaţi*1) pe scurt activitatea economică desfăşurată sau pe care intenţionaţi să o desfăşuraţi, indicând, după caz, principalii clienţi/furnizori.

.....................................................................

C. Dacă urmează să efectuaţi investiţii în legătură cu domeniul principal de activitate precizaţi, după caz, următoarele informaţii:

┌────┬─────────────────────────┬─────────────────┬────────┬──────────────┐

│Nr. │Adresă unde se realizează│Durata realizării│Valoare │ Număr/data │

│crt.│ investiţia │ investiţiei │estimată│autorizaţie de│

│ │ │ (luni) │ (lei) │ construire │

├────┼─────────────────────────┼─────────────────┼────────┼──────────────┤

│ │ │ │ │ │

├────┼─────────────────────────┼─────────────────┼────────┼──────────────┤

│ │ │ │ │ │

└────┴─────────────────────────┴─────────────────┴────────┴──────────────┘

2.Precizaţi dacă asociaţii şi/sau administratorii*) persoanei impozabile pentru care se depune declaraţia:

a)au deţinut/deţin calitatea de asociat şi/sau administrator în cadrul altor persoane impozabile*1)

1) la care a fost declanşată procedura insolvenţei; 2) în inactivitate temporară, la data depunerii declaraţiei, înscrisă la registrul comerţului.

b)au fost/sunt titulari ai unor persoane fizice autorizate, întreprinderi individuale, respectiv membri ai unor întreprinderi familiale 1) la care a fost declanşată procedura insolvenţei; 2) în inactivitate temporară, la data depunerii declaraţiei, înscrisă la registrul comerţului.

DA*2) [] NU []

Informaţiile trebuie să corespundă unei perioade de 5 ani fiscali încheiaţi care precedă datei prezentei declaraţii. Informaţiile se vor completa pentru situaţiile în care asociaţii şi/sau administratorii*) au deţinut calitatea de asociat şi/sau administrator/titular persoană fizică autorizată/titular întreprindere individuală/membru întreprindere familială, la data la care s-a produs evenimentul, conform tabelului de mai jos:

Font 7

┌────┬─────────────────────┬─────────────────────┬──────────┬────────────┬───────────┬───────────────────────┬─────┐

│Nr. │ Denumire/ │Cod de identificare │Denumire │ Cod de │Formă de │ Situaţia persoanei │Motiv│

│crt.│ Nume şi prenume │fiscală asociat/ │persoană │identificare│organizare │ impozabile │ │

│ │asociat/administrator│ administrator │impozabilă│ fiscală │a persoanei│ │ │

│ │ │(CIF/CUI/CNP/NIF**))/│ │ persoană │impozabile │ │ │

│ │ │Act de identitate │ │impozabilă │ │ │ │

│ │ │(C.I., paşaport etc.)│ │ │ │ │ │

├────┼─────────────────────┼─────────────────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┬────────────┼─────┤

│ 1 │ │ │ │ │ │insolvenţă│inactivitate│ │

│ │ │ │ │ │ │ │temporară │ │

├────┼─────────────────────┼─────────────────────┼──────────┼────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼─────┤

│ 2 │ │ │ │ │ │ │ │ │

└────┴─────────────────────┴─────────────────────┴──────────┴────────────┴───────────┴──────────┴────────────┴─────┘

3.Specificaţi pentru cetăţenii non-UE care deţin calitatea de administrator tipul de viză deţinută în condiţiile Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 194/2002 privind regimul străinilor în România, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

Font 8

┌────┬───────────────┬─────────────────────┬──────────────────────┬────────────┬────────────────────┐

│Nr. │Nume şi prenume│Cod de identificare │Deţine/Nu deţine viză/│Tip viză │ Scopul şederii │

│crt.│ administrator │fiscală administrator│ Nu are obligaţia │(doar dacă │ în România │

│ │ │ (CNP/NIF**))/ │ obţinerii vizei/ │deţine viză)│(tip viză = C sau D)│

│ │ │Act de identitate │ Alte situaţii │ │ │

│ │ │(CI, paşaport etc.) │ legate de viză │ │ │

├────┼───────────────┼─────────────────────┼──────────────────────┼────────────┼────────────────────┤

│ 1 │ │ │ │ │ │

├────┼───────────────┼─────────────────────┼──────────────────────┼────────────┼────────────────────┤

│ 2 │ │ │ │ │ │

└────┴───────────────┴─────────────────────┴──────────────────────┴────────────┴────────────────────┘

Se vor anexa documente care să ateste tipul de viză şi scopul şederii în România (paşaport, permis de şedere ş.a.)

4.Precizaţi dacă există deschise în ţară/străinătate conturi bancare în numele persoanei impozabile, care să fie active la data depunerii prezentei declaraţii.

DA [] NU*1) []

În cazul în care se răspunde cu DA se vor completa şi următoarele informaţii:

Font 8

┌────┬──────────┬─────┬──────────┬──────┬────────────┬─────────────────────┬────────────────┬──────────┐

│Nr. │Denumire │Cod │ Ţara │Valuta│ Nume şi │Cod de identificare │ Ţara de │Calitatea/│

│crt.│ bancă │SWIFT│sucursalei│ │ prenume │fiscală (CNP/NIF**))/│ rezidenţă │funcţia │

│ │comercială│ │ băncii │ │împuternicit│ Alte date de │ fiscală a │deţinută │

│ │ │ │unde sunt │ │ pentru │identificare [tip act│împuternicitului│în cadrul │

│ │ │ │deschise │ │operaţiuni │ de identitate │ pentru │persoanei │

│ │ │ │conturile │ │ bancare │(CI, paşaport etc.), │ operaţiuni │impozabile│

│ │ │ │ │ │ │serie/număr, data │ bancare │ │

│ │ │ │ │ │ │emiterii, autoritatea│ │ │

│ │ │ │ │ │ │ emitentă, ţara │ │ │

│ │ │ │ │ │ │autorităţii emitente]│ │ │

├────┼──────────┼─────┼──────────┼──────┼────────────┼─────────────────────┼────────────────┼──────────┤

│ 1 │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────────┼─────┼──────────┼──────┼────────────┼─────────────────────┼────────────────┼──────────┤

│ 2 │ │ │ │ │ │ │ │ │

└────┴──────────┴─────┴──────────┴──────┴────────────┴─────────────────────┴────────────────┴──────────┘

Precizaţi care sunt beneficiarii reali*1) ai operaţiunilor desfăşurate prin intermediul conturilor bancare deschise în ţară/străinătate în numele persoanei impozabile.

Font 9

┌────┬────────────────┬─────────────────────────┬─────────────────┬──────────────────────┐

│Nr. │Nume şi prenume │Cod de identificare │ Ţara de │Adresa de domiciliu │

│crt.│beneficiar real │fiscală (CNP/NIF**))/ │rezidenţă fiscală│(judeţ, sector, │

│ │al operaţiunilor│Alte date de identificare│a beneficiarului │localitate, str., nr.,│

│ │ bancare │[tip act de identitate │ real al │bl., sc., et., ap., │

│ │ │(CI, paşaport etc.), │ operaţiunilor │cod poştal, ţară) │

│ │ │serie/număr, data │ bancare │ │

│ │ │emiterii, autoritatea │ │ │

│ │ │emitentă, ţara │ │ │

│ │ │autorităţii emitente] │ │ │

├────┼────────────────┼─────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────────┤

│ 1 │ │ │ │ │

├────┼────────────────┼─────────────────────────┼─────────────────┼──────────────────────┤

│ 2 │ │ │ │ │

└────┴────────────────┴─────────────────────────┴─────────────────┴──────────────────────┘

5.Specificaţi modul de organizare şi conducere a contabilităţii, conform prevederilor art. 10 din Legea contabilităţii nr. 82/1991

, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi datele de identificare ale persoanelor care asigură organizarea şi conducerea contabilităţii.

a)Pentru persoane impozabile a căror contabilitate este organizată şi condusă pe bază de contracte de prestări de servicii în domeniul contabilităţii, conform art. 10 alin. (3) din Legea nr. 82/1991

, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

Font 8

┌────┬────────────────────┬────────────┬─────────────────┬────────┬────────┬──────────────────────────┐

│Nr. │Denumire persoană │ Cod de │Data încheierii │Data │Data │ Număr autorizaţie │

│crt.│fizică sau juridică,│identificare│contractului de │început │sfârşit │ emisă de Corpul │

│ │autorizată potrivit │ fiscală │prestări servicii│contract│contract│ Experţilor Contabili │

│ │legii, membră a │ (CUI/CNP) │ în domeniul │ │ │şi Contabililor Autorizaţi│

│ │Corpului Experţilor │ │contabilităţii │ │ │ din România │

│ │ Contabili şi │ │ │ │ │ valabilă la data │

│ │ Contabililor │ │ │ │ │ semnării contractului │

│ │ Autorizaţi din │ │ │ │ │ │

│ │ România │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────┼────────────┼─────────────────┼────────┼────────┼──────────────────────────┤

│ 1 │ │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────┼────────────┼─────────────────┼────────┼────────┼──────────────────────────┤

│ 2 │ │ │ │ │ │ │

└────┴────────────────────┴────────────┴─────────────────┴────────┴────────┴──────────────────────────┘

Se va anexa copia contractului de prestări servicii încheiat între prestatorul de servicii în domeniul contabilităţii şi persoana impozabilă.

b)Pentru persoane impozabile a căror contabilitate este organizată şi condusă în compartimente distincte, conduse de către directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, conform art. 10 alin. (2) din Legea nr. 82/1991

, republicată, cu modificările şi completările următoare.

Font 9

┌────┬───────────────────┬─────────────┬─────────────────┬────────┬────────┬───────────┐

│Nr. │Numele şi prenumele│ Cod de │Data încheierii │Data │Data │ Funcţie │

│crt.│persoanei fizice │identificare │contractului de │început │sfârşit │ │

│ │ │ fiscală │ muncă │contract│contract│ │

│ │ │(CNP, NIF**))│ │ │ sau │ │

│ │ │ │ │ │nedeter-│ │

│ │ │ │ │ │minat │ │

├────┼───────────────────┼─────────────┼─────────────────┼────────┼────────┼───────────┤

│ 1 │ │ │ │ │ │ │

├────┼───────────────────┼─────────────┼─────────────────┼────────┼────────┼───────────┤

│ 2 │ │ │ │ │ │ │

└────┴───────────────────┴─────────────┴─────────────────┴────────┴────────┴───────────┘

6.Specificaţi*1) datele de identificare ale persoanelor care depun declaraţii fiscale la registratura organului fiscal şi/sau care deţin certificat digital valabil pentru depunerea la distanţă a declaraţiilor fiscale, în condiţiile Ordinului ministrului economiei şi finanţelor nr. 858/2008

privind depunerea declaraţiilor fiscale prin mijloace electronice de transmitere la distanţă, cu modificările şi completările ulterioare, pentru persoana impozabilă.

Font 8

┌────┬────────┬─────────────────────┬───────────┬────────────────┬──────────────────┬───────────┐

│Nr. │Nume şi │ Cod de │Ţara de │ Depune │Deţine/Nu deţine │Calitatea │

│crt.│prenume │ identificare │rezidenţă │declaraţiile │certificat digital│deţinută │

│ │persoană│ fiscală │a persoanei│fiscale la │pentru persoana │în raport │

│ │fizică │ (CNP/NIF**))/ │care depune│registratura │ impozabilă │cu persoana│

│ │ │ Alte date de │declaraţii │organului fiscal│ │impozabilă │

│ │ │ identificare │fiscale │pentru persoana │ │ │

│ │ │ [tip act de │ │ impozabilă │ │ │

│ │ │ identitate (C.I., │ │ │ │ │

│ │ │ paşaport etc.), │ │ │ │ │

│ │ │ serie/număr, data │ │ │ │ │

│ │ │emiterii, autoritatea│ │ │ │ │

│ │ │ emitentă, ţara │ │ │ │ │

│ │ │autorităţii emitente]│ │ │ │ │

├────┼────────┼─────────────────────┼───────────┼────────────────┼──────────────────┼───────────┤

│ 1 │ │ │ │ │ │ │

├────┼────────┼─────────────────────┼───────────┼────────────────┼──────────────────┼───────────┤

│ 2 │ │ │ │ │ │ │

└────┴────────┴─────────────────────┴───────────┴────────────────┴──────────────────┴───────────┘

7.Precizaţi numărul contractelor individuale de muncă încheiate pentru realizarea obiectului de activitate:

[] niciunul*1)

[] un salariat

[] între 2-5 salariaţi

[] între 6-10 salariaţi

[] peste 10 salariaţi

Se vor anexa, după caz, copia contractului de prestări servicii încheiat între prestator şi persoana impozabilă care are ca obiect punerea la dispoziţie de personal calificat.

8.Specificaţi care sunt veniturile brute realizate de asociaţi şi administratori*), persoane fizice.

Font 7

┌────┬─────────────────────┬─────────────────────────────┬───────────────────────┬────────────┐

│Nr. │ Nume şi prenume │Codul de identificare fiscală│ Calitatea deţinută │Natura │

│crt.│asociat/administrator│ asociat/administrator │(asociat/administrator)│venitului*1)│

│ │ │ (CNP/NIF**))/ │ │ │

│ │ │ Act de identitate │ │ │

│ │ │ (C.I., paşaport etc.) │ │ │

├────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────────┤

│ 1 │ │ │ │ │

├────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────────┤

│ 2 │ │ │ │ │

├────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┼───────────────────────┼────────────┤

│ │ │ │ │ │

└────┴─────────────────────┴─────────────────────────────┴───────────────────────┴────────────┘

┌────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┬────────┐

│Nr. │ Valoarea brută a veniturilor este cuprinsă în intervalul (lei*2)) │Fără │

│crt.├────────┬───────┬───────┬───────┬───────┬────────┬────────┬─────────┬──────────┬───────────┤venituri│

│ │≤ 10.000│10.001-│15.001-│25.001-│45.001-│100.001-│250.001-│450.001- │1.000.001-│≥ 5.000.001│ │

│ │ │15.000 │25.000 │45.000 │100.000│250.000 │450.000 │1.000.000│5.000.000 │ │ │

├────┼────────┴───────┴───────┴───────┴───────┴────────┴────────┴─────────┴──────────┴───────────┼────────┤

│ 1 │ │ │

├────┼───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┼────────┤

│ 2 │ │ │

└────┴───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┴────────┘

┌────┬─────────────────┬──────────────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────┐

│Nr. │Denumire plătitor│Cod de identificare fiscală a plătitorului │ Ţara din care s-a obţinut │

│crt.│ de venit │ de venit (CIF/CUI/CNP/NIF**))/ │ venitul │

│ │ │Alte date de identificare [tip act de identitate │ │

│ │ │(C.I., paşaport etc.), serie/număr, data emiterii,│ │

│ │ │autoritatea emitentă, ţara autorităţii emitente] │ │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤

│ 1 │ │ │ │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤

│ 2 │ │ │ │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────────────────────────────┼───────────────────────────────┤

│ │ │ │ │

└────┴─────────────────┴──────────────────────────────────────────────────┴───────────────────────────────┘

9.Precizaţi studiile/profesiile/ocupaţiile avute de administratori, persoane fizice, în ultimele 12 luni anterioare celei în care se depune declaraţia.

Font 7

┌────┬───────────────┬────────┬────────┬────────┬────────────┬─────────────────────┬────────┬──────────────────┐

│Nr. │Nume şi prenume│ Studii │Profesie│Ocupaţie│Dată început│Dată sfârşit contract│ Fără │ Data încheierii │

│crt.│ administrator │ │ │ │ contract │ sau nedeterminat │ocupaţie│ultimei activităţi│

├────┼───────────────┼────────┼────────┼────────┼────────────┼─────────────────────┼────────┼──────────────────┤

│1 │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼───────────────┼────────┼────────┼────────┼────────────┼─────────────────────┼────────┼──────────────────┤

│2 │ │ │ │ │ │ │ │ │

└────┴───────────────┴────────┴────────┴────────┴────────────┴─────────────────────┴────────┴──────────────────┘

10.Precizaţi dacă deţineţi active*1) în vederea desfăşurării obiectului preponderent de activitate.

DA [] NU []

În cazul în care se răspunde cu DA se vor completa şi următoarele informaţii:

┌────┬───────────────┬───────────────────────────────────────────────────────┐

│Nr. │Tipul activelor│Valoarea netă a activelor la data depunerii declaraţiei│

│crt.│ deţinute*2) │ (lei) │

├────┼───────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤

│1 │ │ │

├────┼───────────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤

│2 │ │ │

└────┴───────────────┴───────────────────────────────────────────────────────┘

11.Precizaţi*1) dacă intenţionaţi să efectuaţi, în următoarele 12 luni:

a)operaţiuni intracomunitare de natura celor prevăzute la art. 329 alin. (1) din Legea nr. 227/2015

privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare;

b)achiziţii de bunuri/servicii din afara UE şi/sau livrări de bunuri/prestări de servicii în afara UE (import/export)

DA [] NU []

În cazul în care se răspunde cu DA se vor completa şi următoarele informaţii:

Font 8

┌────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Nr. │ │

│crt.│ Tipul operaţiunilor │

├────┼───────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────┤

│ │ UE │ non-UE │

│ │ (intracomunitare) │ (în afara UE) │

├────┼─────────┬───────────┬─────────┬───────────┼────────────┬────────────┬────────────┬────────────┤

│ │Achiziţii│ Achiziţii │ Livrări │ Prestări │ Achiziţii │ Achiziţii │ Livrări │ Prestări │

│ │de bunuri│de servicii│de bunuri│de servicii│ de bunuri │de servicii │ de bunuri │de servicii │

│ │ din UE │ din UE │ în UE │ în UE │din afara UE│din afara UE│din afara UE│din afara UE│

├────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────┼────────────┼────────────┼────────────┤

│1 │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼─────────┼───────────┼─────────┼───────────┼────────────┼────────────┼────────────┼────────────┤

│2 │ │ │ │ │ │ │ │ │

└────┴─────────┴───────────┴─────────┴───────────┴────────────┴────────────┴────────────┴────────────┘

┌────┬───────────────────────────────┬─────────────────────┬─────────────────────┬───────────────────┐

│Nr. │ Bunuri*2)/Servicii*3) │Ţara de provenienţă a│ Ţara de destinaţie a│Valoarea estimată a│

│crt.│achiziţionate/livrate/prestate │bunurilor/serviciilor│bunurilor/serviciilor│ operaţiunilor │

│ │ │ achiziţionate │ livrate/prestate │ (lei) │

├────┼───────────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────┼───────────────────┤

│1 │ │ │ │ │

├────┼───────────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────┼───────────────────┤

│2 │ │ │ │ │

└────┴───────────────────────────────┴─────────────────────┴─────────────────────┴───────────────────┘

12.Precizaţi dacă asociaţii şi/sau administratorii*) persoanei impozabile pentru care se depune declaraţia au creditat*1) persoane impozabile*2) la care aceştia au deţinut, în ultimii 5 ani anteriori depunerii prezentei declaraţii, calitatea de asociat şi/sau administrator.

a)la administratori, în cazul societăţilor pe acţiuni sau în comandită pe acţiuni înfiinţate în baza Legii nr. 31/1990

, republicată, cu modificările şi completările ulterioare;

b)la asociaţi, indiferent de ponderea pe care o deţin în capitalul social al societăţii, şi la administratori, în cazul altor societăţi decât cele menţionate la lit. a), înfiinţate în baza Legii nr. 31/1990

, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

*1) Se va completa soldul sumei nerestituite, cu care fiecare persoană impozabilă a fost creditată de către persoanele care deţin calitatea de asociat şi/sau administrator - prin bancă sau în numerar, conform datelor din evidenţa financiar-contabilă, la data depunerii prezentei declaraţii şi conform ultimelor situaţii financiare depuse la organul fiscal (bilanţ sau raportare semestrială), dacă este cazul. În situaţia în care nu se mai deţine această calitate de asociat şi/sau administrator se va completa soldul sumei nerestituite la sfârşitul perioadei în care s-a deţinut calitatea de asociat şi/sau administrator.

*2) Prin persoane impozabile se înţelege: societăţi înfiinţate în baza Legii societăţilor nr. 31/1990

, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, inclusiv persoana impozabilă pentru care se depune prezenta declaraţie.

──────────

DA [] NU []

Font 7

┌────┬────────────────┬─────────────────────────────┬───────────────┬──────────┬────────────────┬────────────┬────────────┬──────────┐

│Nr. │Denumire/Nume şi│ Codul de identificare │ Calitate │Denumire │ Codul de │Suma la data│Suma la data│ Tipul │

│crt.│prenume asociat/│fiscală asociat/administrator│(administrator/│persoană │ identificare │ depunerii │ depunerii │situaţiei │

│ │ administrator │ (CNP/NIF**))/Act de │ asociat) │impozabilă│fiscală persoană│ prezentei │ ultimei │financiare│

│ │ │identitate (C.I., paşaport │ │ │ impozabilă │declaraţii │ situaţii │ │

│ │ │ etc.) │ │ │ │ (lei) │financiare │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ (lei) │ │

├────┼────────────────┼─────────────────────────────┼───────────────┼──────────┼────────────────┼────────────┼────────────┼──────────┤

│1 │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────┼─────────────────────────────┼───────────────┼──────────┼────────────────┼────────────┼────────────┼──────────┤

│2 │ │ │ │ │ │ │ │ │

└────┴────────────────┴─────────────────────────────┴───────────────┴──────────┴────────────────┴────────────┴────────────┴──────────┘

În situaţia în care persoana impozabilă pentru care se depune declaraţia va fi invitată la sediul organului fiscal competent în vederea clarificării intenţiei şi capacităţii acesteia de a desfăşura activităţi economice care implică operaţiuni din sfera TVA, compartimentul cu atribuţii în evaluarea intenţiei şi capacităţii poate solicita persoanei impozabile prezentarea unor documente suplimentare faţă de cele solicitate prin prezenta declaraţie, documente care trebuie să îndeplinească condiţiile de supralegalizare prevăzute de lege sau să aibă aplicată apostila conform Convenţiei cu privire la suprimarea cerinţei supralegalizării actelor oficiale străine, adoptată la Haga la 5 octombrie 1961, la care România a aderat prin Ordonanţa Guvernului nr. 66/1999

, aprobată prin Legea nr. 52/2000

, cu modificările ulterioare, în cazul în care documentele sunt emise de autorităţi străine.

Mă oblig ca până la data comunicării deciziei de aprobare sau respingere a înregistrării în scopuri de TVA să nu desfăşor activităţi economice constând în operaţiuni taxabile din punctul de vedere al TVA în România***).

Sub sancţiunile aplicate faptei de fals în acte publice, declar că datele din această declaraţie sunt corecte şi complete.

Numele şi prenumele reprezentantului legal al solicitantului ......................

Semnătura reprezentantului legal al solicitantului ................................

Datele şi informaţiile prevăzute în prezentul formular se completează, în mod obligatoriu, după cum urmează: pct. 1 lit. A, pct. 2 - în situaţia în care persoana impozabilă analizată nu se află în procedura insolvenţei, pct. 3 - în situaţia în care administratorul persoanei impozabile analizate este cetăţean non-UE, pct. 4 - cu excepţia informaţiilor privind beneficiarii reali în cazul în care persoana impozabilă se află în procedura insolvenţei, pct. 5, pct. 6, pct. 7, pct. 8 - în situaţia în care persoana impozabilă analizată nu se află în procedura insolvenţei, pct. 9 - în situaţia în care persoana impozabilă analizată nu se află în procedura insolvenţei, pct. 10, pct. 11 - în situaţia în care persoana impozabilă solicită înregistrarea conform art. 316 alin. (1) lit. a), b) şi c) şi alin. (12) din Legea nr. 227/2015

privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi dacă aceasta nu se află în procedura insolvenţei, pct. 12.

Loc rezervat organului fiscal

┌─────────────────────┬────────────┬────────────────────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐

│Număr de înregistrare│ │Data de înregistrare│ │ │/│ │ │/│ │ │ │ │

└─────────────────────┴────────────┴────────────────────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Anexa a fost înlocuită cu anexa la ORDINUL nr. 2.048 din 8 iulie 2016 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 533 din 15 iulie 2016, conform pct. 2 al art. I din ordinul mai sus menţionat.