Ordin nr. 672 din 15 mai 2012

Având în vedere prevederile art. 11 şi 13 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria publică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 109/2008, cu modificările ulterioare, precum şi ale art. 78 din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare,

în temeiul prevederilor art. 10 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 34/2009 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Finanţelor Publice, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi ale pct. 12.2.3, 13.2 şi 13.4 din Normele metodologice de aplicare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria publică, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 1.470/2007, cu modificările şi completările ulterioare,

viceprim-ministrul, ministrul finanţelor publice, emite următorul ordin:

Articolul I

Normele metodologice pentru înregistrarea şi raportarea datoriei publice, aprobate prin Ordinul ministrului economiei şi finanţelor nr. 1.059/2008 , publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 319 din 23 aprilie 2008, cu modificările şi completările ulterioare, se modifică după cum urmează:

1.La capitolul III "Structura Contului general al datoriei publice", punctul 3 va avea următorul cuprins:

3.Contul general al datoriei publice guvernamentale directe se întocmeşte în structura prevăzută în anexa nr. 4 şi cuprinde obligaţiile financiare ale statului provenind din finanţările rambursabile angajate de Guvern, în conformitate cu prevederile Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007 , aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 109/2008 , cu modificările şi completările ulterioare, sau ale altor legi speciale, inclusiv sumele utilizate temporar din disponibilităţile contului curent general al Trezoreriei Statului pentru finanţarea temporară a deficitelor bugetare şi instrumentele de cash management, precum şi finanţările rambursabile contractate de autorităţile administraţiei publice centrale până la intrarea în vigoare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007 , aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 109/2008 , cu modificările şi completările ulterioare, cu garanţia statului sau în baza scrisorilor de confort. Finanţările rambursabile contractate de stat şi subîmprumutate unităţilor administrativ-teritoriale sau, după caz, operatorilor economici ori serviciilor publice subordonate acestora se raportează în cadrul Contului general al datoriei publice guvernamentale directe.

Contul general al datoriei publice guvernamentale directe se raportează în următoarea structură:

A. Certificate de trezorerie, din care:

1.în valută tranzacţiei;

2.în euro şi în lei

B. Obligaţiuni de stat emise pe piaţa internă şi externă, din care:

1.în valută tranzacţiei;

2.în euro şi în lei

C. Împrumuturi de la instituţii financiare româneşti sau străine, din care:

1.în valută tranzacţiei;

2.în euro şi în lei

D. Împrumuturi de la guverne şi agenţii guvernamentale străine, instituţii financiare internaţionale sau de la alte organisme financiare internaţionale, din care:

1.în valută tranzacţiei;

2.în euro şi în lei

E. Împrumuturi de la UE [Regulamentul (CE) nr. 332/2002 al Consiliului din 18 februarie 2002 de înfiinţare a unui mecanism de asistenţă financiară pe termen mediu pentru balanţele de plăţi ale statelor membre], din care:

1.în valută tranzacţiei;

2.în euro şi în lei

F. Împrumuturi din disponibilităţile contului curent general al Trezoreriei Statului (lei)

G. Instrumente structurate, din care:

1.în valută tranzacţiei;

2.în euro şi în lei

H. Leasing financiar, din care:

1.în valută tranzacţiei;

2.în euro şi în lei

I. Instrumente de cash management (lei)

J. Plasamente private, din care:

1.în valută tranzacţiei;

2.în euro şi în lei

K. Total în valutele tranzacţiilor

L. Total în euro şi în lei

Datele din Contul general al datoriei publice guvernamentale directe se completează astfel:

–coloana 1 se completează cu denumirea finanţărilor rambursabile în cadrul fiecărei grupe, a actelor normative de aprobare, destinaţia finanţărilor rambursabile, numărul de referinţă al finanţării rambursabile (codul de identificare alocat de banca creditoare), precum şi cu denumirea creditorului. Finanţările rambursabile se înscriu în ordinea cronologică din cadrul grupelor prevăzute în anexă;

–în coloana 2 se înscrie perioada pentru care a fost contractată finanţarea;

–în coloana 3 se înscrie valuta de contract;

–în coloana 4 se înscrie valoarea contractată a finanţării rambursabile în valută de contract, cu excepţia împrumuturilor din disponibilităţile contului curent general al Trezoreriei Statului şi a finanţărilor rambursabile rambursate integral în anul de raportare, iar în coloana 5 valoarea contractată reevaluată în lei. Finanţările rambursabile în valută vor fi reevaluate la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României, valabil în ultima zi a anului de raportare;

–în coloana 6 se înscrie valuta în care s-au efectuat tranzacţiile;

–în coloana 7 se înscrie soldul înregistrat la începutul anului în valută tranzacţiei. Aceste date corespund cu soldul finanţărilor raportate în Contul general al datoriei publice guvernamentale directe din anul precedent celui de raportare;

–în coloana 8 se înscrie soldul finanţărilor înregistrat la începutul anului, reevaluat în lei. Finanţările rambursabile în valută vor fi reevaluate la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României, valabil în ultima zi a anului anterior celui de raportare. Aceste date corespund cu soldul finanţărilor raportate în Contul general al datoriei publice guvernamentale directe din anul precedent celui de raportare;

–coloanele 9 şi 10 cuprind finanţările rambursabile noi contractate de stat în exerciţiul financiar respectiv, precum şi rambursările/refinanţările efectuate în cursul anului pentru care se raportează execuţia. Pentru împrumuturile din disponibilităţile contului curent general al Trezoreriei Statului se va trece doar creşterea/scăderea netă a soldului acestor împrumuturi;

–coloana 11 cuprinde soldul finanţărilor rambursabile la finele anului de raportare, în valută tranzacţiei, ca diferenţă între soldul de la începutul anului (coloana 7) plus trageri (coloana 9) şi rambursările aferente (coloana 10);

–coloana 12 cuprinde soldul finanţărilor rambursabile la finele anului de raportare, reevaluat în lei. Finanţările rambursabile în valută vor fi reevaluate la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României, valabil în ultima zi a anului de raportare;

–total în valutele tranzacţiilor se completează astfel:

–în coloanele 4, 7, 9, 10 şi 11 se înscrie soldul finanţărilor rambursabile, totalizat pe feluri de valute ale tranzacţiilor, şi anume: dolar S.U.A., JPY, euro, lei etc.;

–în coloanele 5, 8 şi 12 se înscrie totalul în lei, rezultat din adunarea datelor respective;

–total datorie în euro şi în lei se completează la coloanele 4, 7 şi 11 în euro, iar la coloanele 5, 8 şi 12 în lei, astfel:

–totalul în euro se stabileşte astfel: valutele se transformă în euro la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României şi valabil în ultima zi a anului de raportare, reprezentând raporturile de schimb dintre valutele respective şi euro;

–totalul în lei se va calcula utilizându-se cursul valutar lei/euro comunicat de Banca Naţională a României şi valabil în ultima zi a anului de raportare.

2.Anexele nr. 3 şi 4 se înlocuiesc cu anexele nr. 1 şi 2, care fac parte integrantă din prezentul ordin.

Articolul II

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

Articolul III

Normele metodologice pentru înregistrarea şi raportarea datoriei publice, aprobate prin Ordinul ministrului economiei şi finanţelor nr. 1.059/2008 , publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 319 din 23 aprilie 2008, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi cu modificările aduse prin prezentul ordin, se vor republica, dându-se textelor o nouă numerotare.

Viceprim-ministru, ministrul finanţelor publice,

Florin Georgescu

Bucureşti, 15 mai 2012.

Nr. 672.

Anexa 1

(Anexa nr. 3 la normele metodologice)

–model -

SITUAŢIA

privind finanţarea rambursabilă contractată direct, fără garanţia statului,

sau garantată de unitatea administrativ-teritorială

1.Nr. şi dată semnare contract/acord: ..........................................

2.Dată intrare în vigoare: .....................................................

3.Nr. şi dată semnare act(e) adiţional(e) la contract/acord: ...................

4.Nr. şi dată semnare contract/acord de garantare: .............................

5.Dată intrare în vigoare: .....................................................

6.Nr. şi dată semnare act(e) adiţional(e) la contract/acord: ...................

7.Unitate administrativ-teritorială împrumutată/garantă: .......................

8.Adresă completă, telefon/fax, e-mail .........................................

9.Persoană împuternicită: ......................................................

10.Garantat: ...................................................................

11.Finanţator: .................................................................

12.Destinaţie finanţare rambursabilă: ..........................................

13.Valoare finanţare (în valută de contract): ..................................

14.Durată finanţare (în luni, de la - până la): ....................., din care:

–perioadă de graţie (în luni, de la - până la): ...............................

–perioadă de rambursare (în luni, de la - până la): ...........................

15.Trageri/Utilizări din finanţare:

16.Estimări trageri/utilizări din finanţare:

17.Plăţi efectuate la scadenţă:

18.Plăţi aflate la scadenţă şi neefectuate:

19.Plăţi de arierate:

20.Plăţi aferente împrumutului garantat:

Font 7

Data: ..........

Semnătura ordonatorului principal de credite

Semnătura contabilului/directorului economic

Modul de completare a formularului

Formularul se întocmeşte pentru fiecare tip de instrument al datoriei publice locale prevăzut la art. 62 alin. (2) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, intern ori extern, contractat direct de o unitate administrativ-teritorială, fără garanţia statului, sau garantat de o unitate administrativ-teritorială, pe perioada utilizării şi rambursării finanţării respective, şi se raportează direcţiei de specialitate din Ministerul Finanţelor Publice, în termen de 15 zile de la încheierea lunii pentru care se face raportarea, de către autoritatea executivă a administraţiei publice locale. În formular, avalizarea biletelor la ordin emise de operatorii economici sau de serviciile publice din subordinea unităţii administrativ-teritoriale se asimilează operaţiunii de garantare de către respectiva unitate administrativ-teritorială a împrumuturilor contractate de operatorii economici sau de serviciile publice din subordinea acesteia.

În titulatura formularului, la poziţia "Nr. şi dată semnare contract/acord" se completează numărul şi data contractului sau acordului aferent finanţării rambursabile contractate sau garantate de unitatea administrativ-teritorială, iar la poziţia "Dată intrare în vigoare" se înscrie data intrării în vigoare a contractului sau acordului respectiv, comunicată de finanţator.

"Nr. şi dată semnare act(e) adiţional(e) la contract/acord": se completează, dacă este cazul, numărul şi data semnării actului/actelor adiţional/adiţionale la contractul/acordul menţionat.

"Nr. şi dată semnare contract/acord de garantare": se completează numărul şi data contractului sau acordului de garantare numai în cazul garantării de către unitatea administrativ-teritorială a unui împrumut contractat de un operator economic sau de un serviciu public din subordinea acesteia.

"Dată intrare în vigoare": se înscrie data intrării în vigoare a contractului sau acordului de garantare, comunicată de finanţator, numai în cazul garantării de către unitatea administrativ-teritorială a unui împrumut contractat de un operator economic sau de un serviciu public din subordinea acesteia.

"Nr. şi dată semnare act(e) adiţional(e) la contract/acord": se completează, dacă este cazul, numărul şi data semnării actului/actelor adiţional/adiţionale la contractul/acordul de garantare, numai în cazul garantării de către unitatea administrativ-teritorială a unui împrumut contractat de un operator economic sau de un serviciu public din subordinea acesteia.

"Unitate administrativ-teritorială împrumutată/garantă": se înscrie denumirea unităţii administrativ-teritoriale care a contractat sau garantat finanţarea rambursabilă.

"Adresă completă, telefon/fax, e-mail": se completează datele de contact ale autorităţii executive a administraţiei publice locale care raportează.

"Persoană împuternicită": se înscriu numele, prenumele şi funcţia reprezentantului legal al unităţii administrativ-teritoriale pentru care se raportează.

"Garantat": se completează denumirea operatorului economic sau a serviciului public din subordinea unităţii administrativ-teritoriale doar în cazul unui împrumut contractat de acesta cu garanţia unităţii administrativ-teritoriale.

"Finanţator": se înscrie denumirea sau numele finanţatorului/împrumutătorului. Dacă este un grup de bănci, se va indica denumirea băncii conducătoare sau principale.

"Destinaţie finanţare rambursabilă": se înscrie investiţia publică de interes local pentru a cărei realizare a fost contractată/garantată finanţarea rambursabilă internă/externă.

"Valoare finanţare": se completează suma exactă şi valuta de contract a finanţării. Valuta de contract este valuta în care să acordat finanţarea rambursabilă internă/externă, prevăzută în contractul/acordul semnat.

"Durată finanţare": se înscrie perioada pentru care este acordată finanţarea rambursabilă, în luni, în cadrul căreia se specifică atât perioada de graţie, cât şi perioada de rambursare. Totodată, se precizează datele, iniţială şi finală, ale perioadelor respective.

"Trageri/Utilizări din finanţare": se completează, în ordine cronologică, data şi suma exactă pentru fiecare tragere, în valută de contract, şi la "Total cumulat" se înscrie valoarea cumulată, la data raportării, a tragerilor efectuate de la intrarea în vigoare a contractului/acordului aferent respectivei finanţări. Utilizările se completează în cazul finanţărilor care se rambursează din bugetul local, cu sumele în lei plătite efectiv, din sumele trase, către contractanţii angajaţi pentru realizarea investiţiei finanţate, data plăţii efective către contractant fiind cea din ordinul de plată.

"Estimări trageri/utilizări din finanţare": se înscriu atât sumele estimate a fi trase din finanţarea respectivă, trimestrial, pe o perioadă de un an următoare raportării, aşa cum sunt prevăzute în contractul/acordul aferent finanţării, cât şi plăţile estimate a se efectua către contractori din sumele estimate a fi trase. În lipsa unor astfel de prevederi contractuale, se înscriu valorile estimate de autoritatea executivă a administraţiei publice locale care raportează.

"Plăţi efectuate la scadenţă": se completează, în ordine cronologică, data şi suma exactă a plăţii pentru fiecare rată de capital, dobândă sau comision plătit, în valută de contract, şi la "Total cumulat" se înscrie valoarea cumulată, la data raportării, a plăţilor respective. La "% din valoare finanţată" se înscrie valoarea ponderii fiecărei rate de capital rambursate, respectiv valoarea ponderii cumulate a ratelor de capital rambursate, în valoarea finanţării. În cazul dobânzilor şi comisioanelor, la "% aplicat" se înscriu rata dobânzii şi nivelul comisionului, pe baza cărora au fost determinate valorile plătite efectiv.

"Plăţi aflate la scadenţă şi neefectuate": se completează, în ordine cronologică, data şi suma exactă scadentă şi neplătită în contul ratelor de capital, al dobânzilor sau al comisioanelor.

"Plăţi de arierate": se completează în cazul în care una dintre plăţile raportate într-o lună anterioară la pct. 18 din formular este efectuată în luna pentru care se face raportarea, precum şi totalul cumulat al plăţilor de arierate efectuate de la intrarea în vigoare a contractului/acordului aferent finanţării rambursabile.

"Plăţi aferente împrumutului garantat": se completează pentru împrumutul garantat de unitatea administrativ-teritorială, în cazul unui împrumut contractat de un operator economic sau de un serviciu public din subordinea acesteia. În raportare se înscriu valorile anuale pentru perioada 2008-2011 şi valorile lunare începând cu anul 2012. Data la care s-au efectuat 3 plăţi succesive de către unitatea administrativ-teritorială în calitate de garant se completează dacă este cazul.

Situaţia raportată se datează şi se semnează de ordonatorul principal de credite.

Anexa 2

(Anexa nr. 4 la normele metodologice)

–model -

CONTUL GENERAL

al datoriei publice guvernamentale

la data de 31 decembrie .....

Contul general al datoriei publice guvernamentale directe

Semnificaţia coloanelor din tabelul de mai jos este următoarea:

A - valuta de contract

B - valoare contractată - valuta de contract (mil.)

C - valoare contractată - suma (mil. lei)

D - valuta tranzacţiei

E - soldul la începutul anului - valuta tranzacţiei (mil.)

F - soldul la începutul anului - suma (mil. lei)

G - rulajul anului în valută tranzacţiei (mil.) - trageri/angajamente noi

H - rulajul anului în valută tranzacţiei (mil.) - rambursări/refinanţări

I - soldul la finele anului - valuta tranzacţiei (mil.)

J - soldul la finele anului - suma (mil. lei)