Norme

Norme din 21 decembrie 2006

privind forma şi conţinutul raportărilor pe care trebuie să le întocmească brokerii de asigurare şi/sau reasigurare

Emitent: Comisia de Supraveghere a Asigurărilor
Publicat în: Monitorul Oficial nr. 1.053 din 29 decembrie 2006
Sursă oficială: legislatie.just.ro/Public/DetaliiDocumentAfis/78362(filă nouă)

Textul actului · 3 articole

100%

Cuprins

Articolul 1

(1)Brokerii de asigurare şi/sau reasigurare au obligaţia de a pune la dispoziţia Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor informaţiile solicitate care să permită acesteia efectuarea unei analize fundamentate a situaţiei financiare de care dispun la un moment dat şi urmărirea evoluţiei în timp a principalilor indicatori privind activitatea desfăşurată.

(2)Raportările transmise de către brokerii de asigurare şi/sau reasigurare, în conformitate cu prevederile Legii nr. 32/2000 - privind activitatea de asigurare şi supravegherea asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare şi ale prezentelor norme, trebuie să conţină informaţii privind: numărul de contracte şi volumul primelor de asigurare intermediate, numărul de dosare de daună regularizate şi valoarea dosarelor de daună regularizate, structura veniturilor realizate, taxa de funcţionare, structura şi evoluţia capitalului social, numărul de salariaţi şi cheltuielile cu salariile, situaţia litigiilor, indicatori privind activitatea de brokeraj în asigurări şi alte informaţii cu privire la activitatea desfăşurată.

(3)Informaţiile din raportările transmise Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, în conformitate cu prezentele norme, trebuie să corespundă cu evidenţele financiar-contabile şi tehnico-operative ale brokerilor de asigurare şi/sau reasigurare.

(4)În conformitate cu prevederile art. 5 lit. j) şi art. 35^1 din Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare şi supravegherea asigurărilor cu modificările şi completările ulterioare, Comisia de Supraveghere a Asigurărilor poate solicita prezentarea oricăror informaţii şi documente necesare în vederea clarificării unor aspecte rezultate din analiza raportărilor prevăzute de reglementările legale în vigoare, inclusiv a datelor înregistrate în evidenţa operativă şi a documentelor care stau la baza înregistrărilor în contabilitate, sau pentru actualizarea condiţiilor în baza cărora s-a acordat autorizarea.

Articolul 2

(1)Raportările pe care brokerii de asigurare trebuie să le întocmească şi să le transmită Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, conform prevederilor prezentelor norme, se semnează de către persoanele abilitate în conformitate cu prevederile Legii contabilităţii nr. 82/1991, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale prevederilor art. 35 alin. (15) din Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare şi supravegherea asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare.

(2)Persoanele prevăzute la alin. (1) răspund atât de realitatea şi exactitatea datelor cuprinse în raportări cât şi de respectarea termenelor de transmitere a acestora către Comisia de Supraveghere a Asigurărilor.

(3)Raportările incluse în prezentele norme vor fi transmise de către brokerii de asigurare şi/sau reasigurare atât în formă scrisă cât şi electronică - on-line în aplicaţia CSA-EWS. Numai în cazuri excepţionale se acceptă transmiterea raportărilor şi informaţiilor solicitate prin prezentele norme pe suport CD. Pentru transmiterea on-line, brokerii de asigurare şi/sau reasigurare au obligaţia de a se înregistra ca utilizatori în aplicaţia CSA-EWS, în baza formularului de înregistrare existent pe site-ul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor.

ART 3

(1)Raportările pe care brokerii de asigurare şi/sau reasigurare trebuie să le întocmească şi termenele de transmitere ale acestora, către Comisia de Supraveghere a Asigurărilor, sunt următoarele:

I - raportări anuale:

a)situaţiile financiare anuale, în forma prevăzută de reglementările contabile în vigoare;

b)raportarea privind evoluţia şi structura capitalului social, în forma prevăzută în Anexa 1;

c)raportarea privind angajaţii şi nivelul de salarizare, în forma prevăzută în Anexa 2;

d)raportarea privind litigiile brokerilor de asigurare şi/sau reasigurare, în forma prevăzută în Anexa 5;

(2)Raportările prevăzute la lit. a)-d) se transmit în termen de 120 de zile calendaristice de la încheierea exerciţiului financiar.

II - raportări semestriale:

a)raportări contabile în forma prevăzută de reglementările contabile în vigoare;

b)raportarea privind evoluţia şi structura capitalului social, în forma prevăzută în Anexa 1;

(3)Raportările contabile semestriale prevăzute la pct. a) se vor transmite până la termenul stabilit prin sistemul de raportare contabilă semestrială.

Raportările prevăzute la pct. b) se vor transmite până în ultima zi lucrătoare a lunii următoare încheierii semestrului.

III - raportări trimestriale:

a)raportarea trimestrială privind activitatea desfăşurată de brokerii de asigurare şi/sau reasigurare şi veniturile obţinute, în formele prevăzute în Anexa 4, Formularele 1 şi 2. Se raportează veniturile cumulate de la începutul exerciţiului financiar până la data de raportare.

b)raportarea privind situaţia elementelor de activ şi pasiv din evidenţele brokerilor de asigurare, în forma prevăzută în Anexa 6;

c)raportarea privind situaţia modificărilor capitalurilor proprii în forma prevăzută în Anexa 7;

(4)Raportările trimestriale se transmit până în ultima zi lucrătoare a lunii următoare încheierii trimestrului.

IV - raportări lunare:

a)raportarea lunară privind taxa de funcţionare, în forma prevăzută în Anexa 3, Formularul 1, se transmite până în ultima zi lucrătoare a lunii următoare celei pentru care se face raportarea;

b)în cazul transmiterii unei situaţii rectificative, aceasta se va face în forma prevăzută în Anexa 3, Formularul 2. Este admisă transmiterea către Comisia de Supraveghere a Asigurărilor a unei singure situaţii rectificative/lună aferentă taxei de funcţionare.

(5)Virarea sumelor datorate se efectuează în contul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor (vezi site www.csa-isc.ro), până în ultima zi lucrătoare a lunii următoare celei pentru care se face raportarea.

(6)Brokerii de asigurare şi/sau reasigurare trebuie să transmită Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, poliţa de asigurare de răspundere civilă profesională (în copie) în termen de 2 zile lucrătoare de la data intrării în vigoare a acesteia, precum şi copii ale documentelor care atestă plata ratelor primei de asigurare aferente contractului de asigurare de răspundere civilă profesională, pe măsura achitării acestora.

Articolul 4

Nerespectarea prevederilor prezentelor norme se sancţionează în condiţiile şi potrivit prevederilor art. 39 din Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare şi supravegherea asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare.

Anexa 1

la norme

Raportare semestrială/anuală

Situaţia privind evoluţia şi structura

capitalului social la data de ........

lei

Nr. crt.	Date informative	Soldul iniţial	Majorări	Diminuări	Sold final
I.	Capital social subscris - total, din care:
1.	- în numerar
	- investitor străin- valoare
	cota de participare (%)/investitor străin
2.	- în natură
	- investitor străin- valoare
	- cota de partici- pare (%)/investitor străin
II.	Capital social vărsat - total, din care:
1.	- în numerar
	- investitor străin valoare
	cota de participare (%)/investitor
2.	- în natură
	- investitor străin- valoare
	cota de participare (%)/investitor străin
III.	Acţionari/Asociaţi semnificativi (defalcaţi pe fiecare persoană juridică sau fizică, după caz) - valoare
	cota de participare (%)/acţionari semnificativi

Anexa 2

la norme

Raportare anuală

Situaţia privind angajaţii şi nivelul de salarizare

┌───────┬──────────────────┬────────┬─────┬───────────────────────┐

│ │ Specificaţie │ │Total│ din care: │

│ │ │ U/M │ ├───────────┬───────────┤

│ Nr. │ │ │ │Cu carte de│Cu carte de│

│ crt. │ │ │ │ muncă pe │ muncă pe │

│ │ │ │ │ perioadă │ perioadă │

│ │ │ │ │ nedeter- │ deter- │

│ │ │ │ │ minată: │ minată: │

├───────┼──────────────────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │3=4+5│ 4 │ 5 │

│ │ Număr total de │ nr. │ │ │ │

│ │ angajaţi │ │ │ │ │

│ │ din care: │ │ │ │ │

│ 1. ├──────────────────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤

│ │-în conducerea │ nr. │ │ │ │

│ │ executivă │ │ │ │ │

│ ├──────────────────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤

│ │-în conducerea │ nr. │ │ │ │

│ │ operativă │ │ │ │ │

│ 2. │Cheltuieli de │ lei │ │ x │ x │

│ │natură salarială, │ │ │ │ │

│ │ din care: │ │ │ │ │

│ ├──────────────────┼────────┼─────┼───────────┼───────────┤

│ │- cheltuieli cu │ │ │ │ │

│ │salariile │ lei │ │ │ │

│ │angajaţilor │ │ │ │ │

│ 3. │Salariul maxim │ lei │ │ x │ x │

│ │lunar/angajat │ │ │ │ │

│ 4. │Salariul mediu │ lei │ │ x │ x │

│ │lunar/angajat │ │ │ │ │

└───────┴──────────────────┴────────┴─────┴───────────┴───────────┘

Anexa 3

la norme

Formular 1

Raportare lunară

S.C. .......... SA/SRL

Str. ......... Nr ....... Bl.....

sc. .... ap. ....... sector/judeţ ........

Localitate ........., tel. ...../fax .....

Persoană de contact .....................

tel. ........, mail .....................

Situaţia privind taxa de funcţionare

pentru activitatea de brokeraj pentru luna ....

lei

Nr. crt.	Specificaţii	Total cumulat de la începutul anului*)	Din care: pentru luna de raportare
0	1	2	3
1	Total venituri din din activitatea de brokeraj
2.	Cota procentuală aprobată de C.S.A.	x
3.	Taxa de funcţionare datorată**)
4.	Majorări de întârziere datorate
5.	Suma virată - total, din care:**
6.	- aferentă taxei de funcţionare
7.	- aferentă majorărilor de întârziere

Notă *) Datele raportate de brokerii de asigurare la rândul 1 coloana 2, trebuie să corespundă la sfârşitul fiecărui trimestru cu cele raportate în Anexa 4, Formular 2, total coloana 2.

rd. 1, col. 2 - se înscrie volumul total al veniturilor realizate din activitatea de brokeraj, cumulat de la începutul anului, inclusiv cele aferente lunii pentru care se face raportarea

Notă **) rd. 3 şi rd. 5, col. 2 - se înscrie suma totală a taxei de funcţionare datorată şi virată, cumulat de la începutul anului inclusiv cea aferentă lunii pentru care se face raportarea.

Formular 2

Raportare lunară

S.C. .......... SA/SRL

Str. ......... Nr ....... Bl.....

sc. .... ap. ....... sector/judeţ ........

Localitate ........., tel. ...../fax .....

Persoană de contact .....................

Situaţia rectificativă privind taxa de funcţionare

pentru activitatea de brokeraj pentru luna ....

Nr. crt.	Specificaţii	Suma declarată iniţial	Suma corectată*
0	1	2	3
1	Total venituri din din activitatea de brokeraj
2.	Cota procentuală aprobată de C.S.A.
3.	Taxa de funcţionare datorată**)
4.	Majorări de întârziere datorate
5.	Suma virată - total, din care:**
6.	- aferentă taxei de funcţionare
7.	- aferentă majorărilor de întârziere

Notă *) rd. 1 col. 3 - se înscrie suma rectificată (care o înlocuieşte pe cea raportată anterior) Notă **) rd. 3 şi rd. 5, col.3 - se înscrie suma rectificată privind taxa de funcţionare datorată şi virată (care o înlocuieşte pe cea raportata anterior)

Situaţia rectificativă înlocuieşte raportarea transmisă anterior, aferentă lunii respective.

Anexa 4

la norme

Formular 1

Raportare trimestriala

Situaţia privind activitatea de brokeraj la data de .....

┌───┬───────┬──────┬─────────────┬───────────────┬──────────────┬─────────────┐

│Nr.│Denu- │Clasa │Numar con- │Valoarea pri- │Numar dosare │Valoare daune│

│crt│mire │de │tracte │melor inter- │de dauna │regularizate │

│ │asigu- │asigu-│intermediate │mediate*) │(soluţionate) │(aferenta │

│ │rator │rare │ **) │ │ │dosarelor │

│ │ │ │ │ │ │solutionate) │

├───┼───────┼──────┼──────┬──────┼───────┬───────┼──────┬───────┼──────┬──────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │

├───┼───────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼──────┼───────┼──────┼──────┤

│ │ │ │cumu- │din │cumu- │din │cumu- │din │cumu- │din │

│ │ │ │lat de│care: │lat de │care: │lat de│care: │lat de│care: │

│ │ │ │la în-│în pe-│la în- │în pe- │la în-│în pe- │la în-│în pe-│

│ │ │ │cepu- │rioada│cepu- │rioada │cepu- │rioada │cepu- │rioada│

│ │ │ │tul e-│de ra-│tul e- │de ra- │tul e-│de ra- │tul e-│de ra-│

│ │ │ │xerci-│porta-│xerci- │porta- │xerci-│porta- │xerci-│porta-│

│ │ │ │ţiului│re │ţiului │re │ţiului│re │ţiului│re │

│ │ │ │ buc │ buc │ lei │ lei │ buc │ buc │ lei │ lei │

└───┴───────┴──────┴──────┴──────┴───────┴───────┴──────┴───────┴──────┴──────┘

Notă *) Prime intermediate = valoarea primelor de asigurare intermediate, aferente comisionului cuvenit

Se vor raporta clasele de asigurare aşa cum sunt definite în Anexa 1 la Legea nr. 32/2000, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv cele 18 clase pentru asigurări generale şi cele 4 clase pentru asigurări de viaţă.

Notă **) Coloana 3 se referă la datele cumulate de la începutul exerciţiului financiar inclusiv cele aferente perioadei de raportare, iar coloana 4 se referă la trimestrul pentru care se face raportarea.

Datele aferente acestui formular vor fi preluate din evidenţa tehnico-operativă a brokerului de asigurare.

Font 9

Formular 2

Raportare trimestriala

Situaţia veniturilor obţinute de brokerii

de asigurare şi/sau reasigurare

┌────┬──────┬────────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────────────┬──────┐

│ │ │ Venituri din activitatea de brokeraj │ │ │ │

│ │ ├─────────┬──────────────────────────────────────────│Veni- │ │ Total│

│ │ │ │ din care: │turi │ Alte │ veni-│

│Nr. │ ├─────────┼─────────┬───────┬───────┬───────┬────────│din │venituri*) │ turi │

│crt.│Denu- │Total │a)negoci-│b)efec-│c)regu-│d)comi-│e)alte │sub- │ │ │

│ │mire │venituri │erea con-│tuarea │lari- │sariat │activi- │ven- │ │ │

│ │asigu-│activita-│tractelor│inspec-│zări în│de │tăţi în │ţii de │ │ │

│ │rător │tea de │de asigu-│ţiilor │caz de │avarii │legătură│exploa-│ │ │

│ │ │brokeraj│rare şi │de risc│daune │ct.7074│cu obi- │tare │ │ │

│ │ │ │reasigu- │ct.7072│ct.7073│ │ectul de│ct.741 │ │ │

│ │ │ │rare │ │ │ │activi- │ │ │ │

│ │ │ │(ct.7071)│ │ │ │tate │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ct.7075 │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────┼─────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┤────────┼───────┼─────────────┼──────┤

│ 0 │ 1 │2=3+4+5+6│ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │10=2+8│

│ │ │ +7 │ │ │ │ │ │ │ │ +9 │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │Total│Veni- │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │din │turi │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │care:│din │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │chirii │ │

├────┼──────┼─────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┤────────┼───────┼─────┼───────┼──────┤

│ │TOTAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└────┴──────┴─────────┴─────────┴───────┴───────┴───────┴────────┴───────┴─────┴───────┴──────┘

Pentru valorile înscrise în coloanele 3-7, se va specifică denumirea asiguratorului în coloana 1.

Notă *) Coloana 9 cuprinde: alte venituri din exploatare, venituri financiare şi venituri extraordinare.Anexa 5

la norme

Font 9

Raportare anuală

INFORMAŢII

privind litigiile brokerilor de asigurare şi/sau reasigurare

cu asiguraţii, asigurătorii, reasigurătorii şi alţi clienţi

A. Litigii rezultate din raporturile de asigurare:

┌────┬──────┬──────┬────────┬─────┬─────────────┬──────────────────────────┬──────────────┐

│Nr. │Clasa │Numar │Instanţa│Nr. │Natura│Cali- │ Situaţia litigiului │ Valoarea │

│crt.│ de │dosar │ de │dosar│liti- │tatea ├───────┬──────────────────┤ litigiului │

│ │asi- │ de │judecata│ins- │giului│proce-│proces │hotărâri judecato-├───────┬──────┤

│ │gurari│daună │sesizată│tan- │ │suală │în curs│reşti definitive │pretin-│admisă│

│ │ │şi │ │ţă │ │ │ │ │să de │ de │

│ │ │data │ │ │ │ │ ├────────┬─────────┤recla- │instan│

│ │ │deschi│ │ │ │ │ │favora- │nefavora-│mant │ ţă │

│ │ │derii │ │ │ │ │ │ bile │ bile ├───────┼──────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ (lei) │ (lei) │ (lei) │ (lei)│

├────┼──────┼──────┼────────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┼─────────├───────┼──────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │

├────┼──────┼──────┼────────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┼─────────┼───────┼──────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ TOTAL │ TOTAL │TOTAL │TOTAL │

└────┴──────┴──────┴────────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┴─────────┴───────┴──────┘

B. Alte litigii:

┌────┬────────┬─────┬─────────────┬──────────────────────────┬──────────────┐

│Nr. │Instanţa│Nr. │Natura│Cali- │ Situaţia litigiului │ Valoarea │

│crt.│ de │dosar│liti- │tatea ├───────┬──────────────────┤ litigiului │

│ │judecata│ins- │giului│proce-│proces │hotărâri judecato-├───────┬──────┤

│ │sesizată│tan- │ │suală │în curs│reşti definitive │pretin-│admisă│

│ │ │ţă │ │ │ │ │să de │ de │

│ │ │ │ │ │ ├────────┬─────────┤recla- │instan│

│ │ │ │ │ │ │favora- │nefavora-│mant │ ţă │

│ │ │ │ │ │ │ bile │ bile ├───────┼──────┤

│ │ │ │ │ │ │ (lei) │ (lei) │ (lei) │ (lei)│

├────┼────────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┼─────────├───────┼──────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │

├────┼────────┼─────┼──────┼──────┼───────┼────────┼─────────┼───────┼──────┤

│ │ │ │ │ │ │ TOTAL │ TOTAL │TOTAL │TOTAL │

└────┴────────┴─────┴──────┴──────┴───────┴────────┴─────────┴───────┴──────┘

Anexa 6

la norme

Raportare trimestrială

Situaţia elementelor de activ şi pasiv din evidenţele

brokerilor de asigurare la data de: ............

lei

	Nr	Sold la
Elemente de activ	rd
	din	începutul	sfârşitul
	bi-	exerci-	perioadei
	lanţ	ţiului
A	B	1	2
A.III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE
Împrumuturi acordate societatilor afiliate (ct. 2671+ +2672+2964), din care:	13
- în lei
- în euro (echivalent lei)**)
- în alte valute (echivalent lei)**)
Interese de participare (ct. 263-2962), din care:	14
- societăţi nefinanciare
- societăţi de intermediere financiară
- societăţi auxiliari financiari
- societăţi de asigurare
Împrumuturi acordate societatilor de care entitatea este legata în virtutea intereselor de participare (ct. 2673+2674-2965), din care:	15
- lei
- în euro (echivalent lei)**)
- în alte valute (echivalent lei)**)
Investitii deţinute ca imobilizari (ct.265-2963), din care:	16
- acţiuni cotate
- acţiuni necotate
- titluri de natura datoriei emise pe termen scurt
- obligaţiuni cotate
- obligaţiuni necotate
- acţiuni/unităţi de fond emise de fondurile de investitii
Alte împrumuturi (ct. 2675+2676+2678+2679-2966-2968), din care:	17
- împrumuturi acordate pe termen lung (2675+2676)
- în lei
- în euro (echivalent lei)**
- în alte valute (echivalent lei)**
- alte creante imobilizate (2678+2679)
B.II. CREANTE
Creante legate de activitatea de intermediere (ct. 403*+411+412-491)	23
- decontari din activitatea de despăgubire în numele asiguratorilor externi (ct. 403), din care:
- în lei
- în euro (echivalent lei)**
- în alte valute (echivalent lei)**
- decontari privind comisioanele cuvenite din operaţiuni de intermediere (ct. 441+412)
Sumele de incasat de la societăţile de care compania este legata în virtutea intereselor de participare (ct. 452-495), din care:	25
- societăţi nefinanciare
- societăţi de intermediere financiară
- societăţi auxiliari financiari
- societăţi de asigurare
Alte creante (ct. 425+4282+431+437+4382+441+4424+4428+443+ 444+445+446+447+4482+4581+461+464+473*-496+5182), din care:	26
- aferente personalului (ct. 425+4282)
- diverse decontari (+4482+4581+461+473*-496+5182)
III. INVESTITII PE TERMEN SCURT
Alte investitii pe termen scurt (ct. 505+506+508-595- -596-598+5112+5113), din care:	30
- obligaţiuni emise şi rascumparate (ct. 505)
- investitii în titluri cuvenit fix (ct. 506+5064) din care:
- obligaţiuni cotate (5061)
- obligaţiuni necotate (ct. 5062)
- alte titluri cu venit fix (ct. 5063)
- alte investitii pe termen scurt şi creante asimilate (5081+5088)
- efecte comerciale (ct. 5112+5113)
IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5111+512+531+532+ +541+542)	32
- casa (ct. 531), din care:
- casa în lei (ct. 5311)
- casa în valută (ct. 5314)**
- cecuri (ct. 5111)
- conturi curente la bănci în lei (ct. 5121)
- conturi curente la bănci în valută (ct. 5124)
- alte valori (ct. 532+541+542), din care:
- în lei
- în valută (ct. 5412)**

┌─────────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────┐

│ │Nr │ Sold la │

│ Elemente de pasiv │rd. ├─────────┬─────────┤

│ │din │începutul│sfârşitul│

│ │bi- │exerci- │perioadei│

│ │lanţ│ ţiului │ │

│ │anu-│ │ │

│ │ al │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLATITE INTR-O │ │ │ │

│ PERIOADA DE PANA LA 1 AN │ │ │ │

│Imprumuturi din emisiunea de obligaţiuni prezentandu-│ │ │ │

│se separat imprumuturile din emisiunea de obligaţiuni│ │ │ │

│convertibile (ct. 161+1681-169) │ 35 │ │ │

│ - în lei │ │ │ │

│ - în euro (echivalent lei)**) │ │ │ │

│ - în alte valute (echivalent lei)**) │ │ │ │

│Sume datorate instituţiilor de credit │ 36 │ │ │

│(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1628+5191+5192+5198), │ │ │ │

│din care: │ │ │ │

│ - credite pe termen scurt (ct. 5191+5192+5198), │ │ │ │

│ din care: │ │ │ │

│ - în lei │ │ │ │