Regulament nr. 4 din 12 martie 2007

Având în vedere prevederile art. 19 şi ale art. 72 din Ordonanţa Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006,

în temeiul prevederilor art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României,

Banca Naţională a României emite prezentul regulament.

Articolul I

Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 626 din 23 august 2002, cu modificările şi completările ulterioare, se modifică şi se completează după cum urmează:

1.Preambulul va avea următorul cuprins:

Având în vedere prevederile art. 101 alin. (1) şi ale art. 150 alin. (1) lit. d) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, ale art. 19 şi 72 ale titlului I din Ordonanţa Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006, şi ale pct. 202 din anexa la Ordinul guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 5/2005 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit, cu modificările şi completările ulterioare,

în temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României,

Banca Naţională a României emite prezentul regulament.

2.Articolul 1 va avea următorul cuprins:

Art. 1. – Prezentul regulament se aplică instituţiilor de credit persoane juridice române şi sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din state terţe şi, în mod corespunzător, instituţiilor financiare nebancare persoane juridice române şi sucursalelor din România ale instituţiilor financiare nebancare străine, cu excepţia celor ce se încadrează în prevederile cap. IV, secţiunea a 2-a «Instituţiile financiare din alte state membre» din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, înscrise în Registrul general deschis la Banca Naţională a României, denumite în continuare împrumutători, şi reglementează:

a)în cazul instituţiilor de credit:

–clasificarea creditelor acordate clientelei din afara sectorului instituţiilor de credit;

–clasificarea creditelor altor instituţii de credit şi a plasamentelor constituite la acestea;

–constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit;

b)în cazul instituţiilor financiare nebancare:

–clasificarea creditelor acordate;

–constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit.

3.Litera a) a articolului 2 va avea următorul cuprins:

a)instituţii de credit - bănci, organizaţii cooperatiste de credit, bănci de economisire şi creditare în domeniul locativ şi bănci de credit ipotecar autorizate să funcţioneze conform prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006;

4.După litera a) a articolului 2 se introduce o nouă literă, litera a^1), cu următorul cuprins:

a^1)instituţii financiare nebancare - entităţi organizate în conformitate cu prevederile titlului I al Ordonanţei Guvernului nr. 28/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006, şi, după caz, cu cele ale legilor speciale aplicabile;

5.Litera b) a articolului 2 va avea următorul cuprins:

b)serviciul datoriei - numărul de zile de întârziere la plată faţă de data scadenţei datoriei;

6.Articolul 3 va avea următorul cuprins:

Art. 3. – (1) Creditele şi plasamentele se clasifică în următoarele categorii:

a)standard;

b)în observaţie;

c)substandard;

d)îndoielnic;

e)pierdere.

(2)Prin derogare de la prevederile alin. (1), creditele acordate de instituţiile de credit altor instituţii de credit şi plasamentele constituite la acestea se pot clasifica numai în categoria «standard» sau «pierdere».

7.Articolul 4 va avea următorul cuprins:

Art. 4. – (1) Clasificarea creditelor şi, după caz, a plasamentelor se face prin aplicarea simultană a următoarelor criterii:

a)în cazul instituţiilor de credit:

–serviciul datoriei;

–performanţa financiară;

–iniţierea de proceduri judiciare;

b)în cazul instituţiilor financiare nebancare:

–serviciul datoriei;

–iniţierea de proceduri judiciare.

(2)Corespondenţa dintre categoriile de clasificare şi criterii este prevăzută în tabelele nr. 1, 1 1 şi 2 din anexa care face parte integrantă din prezentul regulament.

8.Articolul 8 va avea următorul cuprins:

Art. 8. – Creditele acordate de către un împrumutător unui debitor şi/sau plasamentele constituite la acesta se încadrează într-o singură categorie de clasificare, pe baza principiului declasării prin contaminare, respectiv prin luarea în considerare a celei mai slabe dintre categoriile individuale de clasificare.

9.După subpunctul 1.1 al punctului 1 al articolului 9 se introduce un nou subpunct, subpunctul 1.1^1, cu următorul cuprins:

"1.1^1. prin deducerea din expunerea instituţiei financiare nebancare faţă de debitor a garanţiilor acceptate a fi luate în considerare conform Normelor metodologice ale Băncii Naţionale a României nr. 12/2002 pentru aplicarea prezentului regulament, cu modificările şi completările ulterioare, în cazul unui credit clasificat în categoria «standard», «în observaţie», «substandard», «îndoielnic»."

10.După subpunctul 1.2 al punctului 1 al articolului 9 se introduce un nou subpunct, subpunctul 1.2^1, cu următorul cuprins:

"1.2^1. prin luarea în considerare a întregii expuneri a instituţiei financiare nebancare faţă de entitatea de risc, indiferent de garanţii, în cazul unui credit clasificat în categoria «pierdere»."

11.Articolul 14 va avea următorul cuprins:

Art. 14. – Împrumutătorii vor constitui şi/sau vor regulariza lunar provizioanele specifice de risc de credit aferente creditelor şi, după caz, plasamentelor evidenţiate în sold la finele lunii respective, prin includerea pe cheltuieli şi/sau prin reluarea pe venituri, indiferent de rezultatul financiar înregistrat al perioadei.

12.Articolul 15 va avea următorul cuprins:

Art. 15. – Împrumutătorii vor constitui, vor regulariza şi vor utiliza provizioanele specifice de risc şi de credit, utilizând moneda de exprimare a creditelor şi/sau a plasamentelor pe care le corectează.

13.Articolul 16 va avea următorul cuprins:

Art. 16. – Împrumutătorii vor proceda la scoaterea în afara bilanţului a sumelor aferente unui credit sau unui plasament în cazul în care una din sumele respective înregistrează un serviciu al datoriei mai mare de 360 de zile.

14.Articolul 18 va avea următorul cuprins:

"Art. 18. - Nerespectarea prezentului regulament atrage aplicarea sancţiunilor şi/sau a măsurilor prevăzute în Capitolul VII «Măsuri de supraveghere şi sancţiuni» din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, respectiv la art. 52 şi 53 din titlul I al Ordonanţei Guvernului nr. 28/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006."

15.După articolul 20^1 se introduce un nou articol, articolul 20^2, cu următorul cuprins:

Art. 20^2. – În scopul aplicării prezentului regulament, instituţiile financiare nebancare întocmesc norme interne ce vor fi aprobate la nivelul organelor statutare.

16.După tabelul nr. 1 din anexă se introduce un nou tabel, tabelul nr. 1^1, cu următorul conţinut:

"Tabelul nr. 1^1 - Criterii de încadrare pe categorii de clasificare pentru

creditele acordate de instituţiile financiare nebancare

Articolul II

(1)Prezentul regulament intră în vigoare în termen de 3 luni de la data publicării lui în Monitorul Oficial al României, Partea I. (2) Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 5/2002 privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi cu cele aduse prin prezentul regulament, va fi republicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, dându-se textelor o nouă numerotare.

Preşedintele Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României,

Mugur Constantin Isărescu

Bucureşti, 12 martie 2007.

Nr. 4.