Norme metodologice din 28 iunie 2010 (actualizate)

*)Textul iniţial a fost publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 440 din 30 iunie 2010. Aceasta este forma actualizată de S.C. "Centrul Teritorial de Calcul Electronic" S.A. Piatra Neamţ până la data de 2 noiembrie 2010, cu modificările şi completările aduse de ORDINUL nr. 2.414 din 7 octombrie 2010.

Articolul 1

(1)Până la finele anului 2010, Ministerul Finanţelor Publice acordă, în baza Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010 privind reglementarea unor măsuri pentru reducerea unor arierate din economie, precum şi alte măsuri financiare unităţilor administrativ-teritoriale împrumuturi din veniturile obţinute din privatizare, înregistrate în contul curent general al Trezoreriei Statului, cu o dobândă de 6,25%, pe termen de maximum 5 ani, cu o perioadă de graţie de un an.

(2)Perioada de acordare a împrumutului se stabileşte în convenţiile de împrumut încheiate cu unităţile administrativ-teritoriale.

Articolul 2

(1)Pentru solicitarea împrumutului de la Ministerul Finanţelor Publice, unitatea administrativ-teritorială, prin ordonatorul principal de credite, întocmeşte Cererea pentru solicitarea acordării unui împrumut din venituri din privatizare în conformitate cu prevederile Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010 potrivit modelului prezentat în formularul nr. 1, la care anexează Lista operatorilor economici ale căror obligaţii restante se sting în limita împrumutului solicitat, potrivit modelului prezentat în formularul nr. 2, şi copia hotărârii consiliului local sau judeţean, după caz, prin care se aprobă contractarea împrumutului din veniturile din privatizare înregistrate în contul curent general al Trezoreriei Statului, ştampilată şi semnată, conform cu originalul.

(2)Valoarea împrumutului solicitat de unitatea administrativ-teritorială nu poate depăşi valoarea cea mai mică dintre totalul obligaţiilor de plată restante înregistrate de aceasta la data de 31 decembrie 2009 faţă de operatorii economici furnizori de bunuri, servicii şi lucrări, inclusiv faţă de operatorii economici care prestează serviciul public de producere, transport şi distribuţie a energiei termice în sistem centralizat, neachitate la data solicitării împrumutului, şi totalul obligaţiilor fiscale restante prevăzute la art. 1 alin. (2) şi (3) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010.

Articolul 3

Ministerul Finanţelor Publice, prin Direcţia generală de trezorerie şi datorie publică, întocmeşte proiectul de convenţie de împrumut, potrivit modelului prezentat în formularul nr. 3, la care ataşează proiectul scadenţarului obligaţiilor de plată privind rambursări de rate şi plăţi de dobânzi aferente sumei solicitate de unitatea administrativ-teritorială, şi îl transmite beneficiarului prin poştă şi e-mail.

Articolul 4

(1)Unităţile administrativ-teritoriale, după primirea proiectului de convenţie de împrumut de la Ministerul Finanţelor Publice, întocmesc documentaţia necesară obţinerii avizului Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale, la care se anexează documentele prevăzute la art. 2 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010 şi formularul nr. 2 prevăzut în prezentele norme metodologice.

(2)Certificatele de atestare fiscală se emit de organul fiscal competent, în conformitate cu prevederile art. 112 alin. (1) din Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, la solicitarea unităţilor administrativ-teritoriale, ca autorităţi publice, în condiţiile prevăzute la art. 3 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010.

Articolul 5

(1)În termenul prevăzut la art. 2 alin. (3) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010, unităţile administrativ-teritoriale solicită Ministerului Finanţelor Publice, potrivit modelului prezentat în formularul nr. 4, încheierea de convenţii de împrumut.

(2)La această solicitare, unitatea administrativ-teritorială are obligaţia de a prezenta următoarele documente:

a)copia hotărârii Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale privind avizarea favorabilă a contractării împrumutului;

b)copia hotărârii consiliului local sau judeţean, după caz, prin care se aprobă contractarea împrumutului din veniturile din privatizare înregistrate în contul curent general al Trezoreriei Statului;

c)lista operatorilor economici furnizori de bunuri, servicii şi lucrări ale căror obligaţii fiscale restante se sting în limita sumelor împrumutate, conform destinaţiilor prevăzute la art. 1 alin. (2) lit. a) şi b) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010, potrivit modelului prezentat în formularul nr. 2;

d)proiectul convenţiei de împrumut, semnat de ordonatorul principal de credite al unităţii administrativ-teritoriale.

(3)În termen de 5 zile lucrătoare de la data semnării convenţiilor de către ambele părţi, Ministerul Finanţelor Publice, prin Direcţia generală de trezorerie şi datorie publică, dispune virarea sumei aprobate prin convenţia de împrumut în contul unităţilor administrativ-teritoriale beneficiare şi retransmite scadenţarul obligaţiilor de plată întocmit în funcţie de data virării sumelor în contul de împrumut.

(4)În cadrul aceluiaşi termen prevăzut la alin. (3), Ministerul Finanţelor Publice, prin Direcţia generală de trezorerie şi datorie publică, transmite Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală - Direcţia generală de reglementare a colectării creanţelor bugetare şi Direcţiei generale trezorerie şi contabilitate publică o copie de pe convenţia de împrumut încheiată cu unitatea administrativ-teritorială, precum şi lista operatorilor economici furnizori de bunuri, servicii şi lucrări ale căror obligaţii fiscale restante se sting în limita acestor sume, conform destinaţiilor prevăzute la art. 1 alin. (2) lit. a) şi b) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010, potrivit modelului prezentat în formularul nr. 2.

Articolul 6

(1)Sumele acordate cu titlu de împrumut unităţilor administrativ-teritoriale se virează de Ministerul Finanţelor Publice, din veniturile obţinute din privatizare înregistrate în contul curent general al Trezoreriei Statului, în contul 50.02.44 "Disponibil din împrumuturi acordate din venituri din privatizare conform Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010", deschis la unităţile teritoriale ale Trezoreriei Statului pe numele unităţilor administrativ-teritoriale beneficiare.

Alin. (2) al art. 6 a fost abrogat de art. II din ORDINUL nr. 2.414 din 7 octombrie 2010, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 692 din 15 octombrie 2010.

Articolul 7

(1)Unităţile administrativ-teritoriale reţin în contul prevăzut la art. 6 sumele aferente stingerii obligaţiilor prevăzute la art. 1 alin. (2) lit. a) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010 şi virează sumele corespunzătoare stingerii obligaţiilor prevăzute la art. 1 alin. (2) lit. b) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010 în contul 50.70.34 "Disponibil al operatorilor economici din sume încasate potrivit art. 4 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010", deschis pe numele operatorilor economici care prestează serviciul public de producere, transport şi distribuţie a energiei termice în sistem centralizat, la unităţile teritoriale ale Trezoreriei Statului.

(2)Virarea sumelor în contul 50.70.34 "Disponibil al operatorilor economici din sume încasate potrivit art. 4 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010" se efectuează de către unităţile administrativ-teritoriale, în termen de 5 zile lucrătoare de la încasarea împrumutului în contul prevăzut la alin. (1), cu încadrarea în nivelul maxim al sumelor aprobate pentru stingerea obligaţiilor fiscale ale furnizorilor de bunuri, servicii şi lucrări ai operatorilor economici care prestează serviciul public de producere, transport şi distribuţie a energiei termice în sistem centralizat, conform convenţiilor de împrumut.

(3)Unităţile Trezoreriei Statului vor accepta spre decontare documentele de plată pentru efectuarea operaţiunilor prevăzute la alin. (2) numai dacă acestea se încadrează în sumele comunicate în sistem electronic de Direcţia generală trezorerie şi contabilitate publică.

Articolul 8

(1)Agenţia Naţională de Administrare Fiscală va comunică în sistem electronic organelor fiscale competente lista operatorilor economici furnizori de bunuri, servicii şi lucrări ai unităţilor administrativ-teritoriale, respectiv lista operatorilor economici care prestează serviciul public de producere, transport şi distribuţie a energiei termice în sistem centralizat şi a operatorilor economici care au de încasat sume restante de la aceştia, aflaţi în administrarea acestora, precum şi sumele alocate unităţii administrativ-teritoriale în scopul stingerii obligaţiilor fiscale înregistrate de aceştia.

(2)Organul fiscal competent, prin serviciul/compartimentul cu atribuţii de evidenţă analitică pe plătitori, întocmeşte notele de transfer al sumelor destinate stingerii acestor obligaţii. Prin nota de transfer se dispune, după caz, fie transferul sumelor din contul de disponibilităţi deschis pe seama unităţii administrativ-teritoriale în contul obligaţiilor fiscale restante înregistrate de către operatorii economici furnizori de bunuri, servicii şi lucrări ai acesteia şi al obligaţiilor fiscale înregistrate de către operatorii economici care prestează serviciul public de producere, transport şi distribuţie a energiei termice în sistem centralizat, fie transferul sumelor din conturile de disponibilităţi deschise pe numele operatorilor economici care prestează serviciul public de producere, transport şi distribuţie a energiei termice în sistem centralizat în contul obligaţiilor fiscale restante înregistrate de operatorii economici furnizori de bunuri, servicii şi lucrări ai acestora. Modelul notei de transfer este prevăzut în formularul nr. 5. (3) În situaţia în care, între momentul emiterii certificatului de atestare fiscală şi data întocmirii notei de transfer al sumelor destinate stingerii obligaţiilor fiscale înscrise în acesta, cuantumul obligaţiilor scade ca urmare a unor plăţi efectuate de operatorul economic, a unor operaţiuni de compensare ori ca urmare a realizării unor sume în cadrul procedurii de executare silită, în nota de transfer se vor înscrie sumele necesare stingerii obligaţiilor fiscale restante existente la acea dată în evidenţa pe plătitori.

(4)Sumele înscrise în notele de transfer nu pot depăşi nivelul sumelor aprobate în coloana 5 din Lista operatorilor economici ale căror obligaţii fiscale restante se sting în limita împrumutului solicitat, întocmită potrivit formularului nr. 2. (5) Data stingerii obligaţiilor fiscale ale operatorilor economici prevăzută în nota de transfer este data debitării conturilor de disponibilităţi cu sumele destinate stingerii acestor obligaţii fiscale.

Articolul 9

(1)Unităţile Trezoreriei Statului, în termen de 5 zile de la primirea notelor de transfer transmise de organele fiscale, virează sumele aferente stingerii obligaţiilor fiscale prevăzute la art. 1 alin. (2) lit. a) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010, din contul 50.02.44 "Disponibil din împrumuturi acordate din venituri din privatizare conform Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010" în conturile de venituri bugetare corespunzătoare, deschise pe codurile de identificare fiscală ale operatorilor economici furnizori de bunuri, servicii şi lucrări ai unităţilor administrativ-teritoriale şi, respectiv, ale operatorilor economici care prestează serviciul public de producere, transport şi distribuţie a energiei termice în sistem centralizat.

(2)Sumele încasate în contul 50.70.34 "Disponibil al operatorilor economici din sume încasate potrivit art. 4 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010" se virează de unităţile Trezoreriei Statului, în termen de 5 zile de la primirea notelor de transfer întocmite de organele fiscale, în conturile de venituri bugetare deschise pe codurile de identificare fiscală ale operatorilor economici furnizori de bunuri, servicii şi lucrări ai operatorilor economici care prestează serviciul public de producere, transport şi distribuţie a energiei termice în sistem centralizat.

(3)Operaţiunile prevăzute la alin. (1) şi (2) se vor efectua de către unităţile Trezoreriei Statului numai dacă sumele cuprinse în notele de transfer sunt egale sau inferioare celor comunicate în sistem electronic de Direcţia generală trezorerie şi contabilitate publică. În caz contrar, notele de transfer se restituie organelor fiscale pentru efectuarea corecţiilor necesare.

(4)Pentru operaţiunile derulate prin conturile prevăzute la alin. (1) şi (2), unităţile Trezoreriei Statului eliberează titularilor de cont extrase de cont, la care vor anexa copii ale notelor de transfer întocmite de organele fiscale, aferente operaţiunilor de stingere a creanţelor fiscale.

(5)Titularii conturilor prevăzute la alin. (1) şi (2) vor transmite operatorilor economici ale căror obligaţii bugetare au fost stinse din conturile proprii copii ale notelor de transfer întocmite de organele fiscale competente primite ca anexă la extrasele de cont, care vor sta la baza înregistrării în contabilitatea acestora a stingerii creanţelor de natură comercială şi a obligaţiilor fiscale restante aferente operaţiunilor respective, potrivit reglementărilor contabile aplicabile.

Articolul 10

(1)Sumele rămase neutilizate în contul 50.02.44 "Disponibil din împrumuturi acordate din venituri din privatizare conform Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010", deschis pe numele unităţilor administrativ-teritoriale, se restituie de unităţile Trezoreriei Statului, în cea de-a treizecea zi de la încasare, în contul 65.01.01 "Decontări în contul Trezoreriei Centrale - operaţiuni proprii", cod IBAN RO24TREZ999650101xxxxxxx, deschis pe numele Ministerului Finanţelor Publice la Trezoreria Operativă Centrală, codificat cu codul de identificare fiscală al unităţii administrativ-teritoriale, în scopul reconstituirii veniturilor din privatizare din contul curent general al Trezoreriei Statului.

(2)Operatorii economici care prestează serviciul public de producere, transport şi distribuţie a energiei termice în sistem centralizat virează, în cea de-a treizecea zi de la încasare, sumele rămase neutilizate din contul 50.70.34 "Disponibil al operatorilor economici din sume încasate potrivit art. 4 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010" în contul 50.02.44 "Disponibil din împrumuturi acordate din venituri din privatizare conform Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010", deschis pe numele unităţilor administrativ-teritoriale din care au fost primite.

(3)În termen de două zile lucrătoare de la încasarea sumelor prevăzute la alin. (2), unităţile administrativ-teritoriale restituie sumele încasate, din contul 50.02.44 "Disponibil din împrumuturi acordate din venituri din privatizare conform Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010" în contul 65.01.01 "Decontări în contul Trezoreriei Centrale - operaţiuni proprii", cod IBAN RO24TREZ999650101xxxxxxx, deschis pe numele Ministerului Finanţelor Publice la Trezoreria Operativă Centrală, codificat cu codul de identificare fiscală al unităţii administrativ-teritoriale.

(4)În ordinul de plată întocmit conform prevederilor alin. (1) şi (3), la rubrica "Beneficiar" se va înscrie "Ministerul Finanţelor Publice", la rubrica "Reprezentând" se va înscrie obligatoriu sintagma "restituire împrumut neutilizat", la rubrica "Cod de identificare fiscală" al beneficiarului se înscrie codul de identificare fiscală al unităţii administrativ-teritoriale din contul căreia se dispune plata.

(5)După primirea informaţiilor în sistem electronic de la Direcţia generală trezorerie şi contabilitate publică, cu privire la restituirea sumelor ca împrumut neutilizat, Direcţia generală de trezorerie şi datorie publică amendează convenţia de împrumut pentru unităţile administrativ-teritoriale care se încadrează în prevederile alin. (1) şi (3) şi reface scadenţarul obligaţiilor de plată ale împrumutului. După refacerea scadenţarelor, Direcţia generală de trezorerie şi datorie publică va dispune Trezoreriei Operative Centrale transferul sumelor din contul 65.01.01 "Decontări în contul Trezoreriei Centrale - operaţiuni proprii", deschis pe numele Ministerului Finanţelor Publice la Trezoreria Operativă Centrală, codificat cu codul de identificare fiscală al unităţilor administrativ-teritoriale, în contul 65.01.01 "Decontări în contul Trezoreriei Centrale-operaţiuni proprii", deschis pe numele Ministerului Finanţelor Publice, codificat cu codul de identificare fiscală atribuit Trezoreriei Statului (8609468).

(6)În situaţia în care data-limită de efectuare a operaţiunilor prevăzute la alin. (1) şi (3) este o zi nelucrătoare, plata se efectuează în următoarea zi lucrătoare.

Articolul 11

(1)Rambursarea împrumutului de către unităţile administrativ-teritoriale se efectuează în tranşe lunare egale, începând cu prima lună după încheierea perioadei de graţie, iar dobânda se plăteşte lunar, începând cu luna acordării împrumutului, şi se calculează prin aplicarea ratei de dobândă la soldul împrumutului, cu convenţia "număr de zile calendaristice/360". Datele de plată a ratei scadente şi dobânzilor de plătit aferente împrumutului sunt cuprinse în scadenţarul anexat la convenţia de împrumut.

(2)În cazul în care unităţile administrativ-teritoriale nu pot efectua la scadenţă operaţiunea de rambursare a ratei de capital şi plata dobânzii aferente, în termen de 3 zile lucrătoare înainte de data scadenţei vor înştiinţa Ministerul Finanţelor Publice - Direcţia generală de trezorerie şi datorie publică, prin fax şi ulterior prin poştă, despre imposibilitatea efectuării operaţiunii de plată la termen, împreună cu motivaţia aferentă.

(3)Pentru neplata la termen a ratelor scadente şi dobânzilor de plătit la împrumutul acordat din venituri din privatizare se calculează o dobândă de întârziere de 0,05% pe zi de întârziere, până la data stingerii obligaţiei.

(4)Dobânda de întârziere se calculează prin aplicarea ratei prevăzute la alin. (3) la suma obligaţiilor de plată restante, rate de capital plus dobânda aferentă, înmulţită cu numărul de zile calendaristice de întârziere.

Articolul 12

(1)Rambursarea ratelor şi dobânzilor aferente împrumutului, inclusiv a dobânzilor de întârziere, se efectuează de către unităţile administrativ-teritoriale în contul 65.01.12 "Decontări în contul Trezoreriei Centrale - Rambursare împrumut conform Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010", deschis pe numele Ministerului Finanţelor Publice la Trezoreria Operativă Centrală, codificat cu codul de identificare fiscală al unităţilor administrativ-teritoriale. În ordinul de plată pentru Trezoreria Statului (OPT) prin care se achită sumele, la rubrica "Beneficiar" se va înscrie "Ministerul Finanţelor Publice", la rubrica "Reprezentând" se va înscrie "Rambursare rată împrumut/dobândă/dobândă de întârziere conform Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010", la rubrica "Cod de identificare fiscală" al beneficiarului se înscrie codul de identificare fiscală al unităţii administrativ-teritoriale care efectuează plata, iar la rubrica "La" se înscrie "Trezoreria Operativă Centrală".

(2)Sumele încasate în contul prevăzut la alin. (1) se transmit zilnic de către Trezoreria Operativă Centrală, în sistem electronic, Direcţiei generale de trezorerie şi datorie publică din Ministerul Finanţelor Publice, în scopul stabilirii modului de stingere a obligaţiilor de plată ale unităţilor administrativ-teritoriale, potrivit ordinii de stingere prevăzute la art. 1 alin. (6) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010.

(3)Direcţia generală de trezorerie şi datorie publică din Ministerul Finanţelor Publice va transmite în sistem electronic Trezoreriei Operative Centrale Situaţia privind distribuirea sumelor potrivit prevederilor art. 1 alin. (6) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010.

(4)Pe baza situaţiei prevăzute la alin. (3), Trezoreria Operativă Centrală va transfera, pe bază de notă contabilă, sumele reprezentând rate scadente în contul 65.01.01 "Decontări în contul Trezoreriei Centrale - operaţiuni proprii", sumele reprezentând dobânzi aferente împrumutului în contul 70.31.09.01 "Venituri ale bugetului Trezoreriei Statului - Venituri din dobânzi aferente Trezoreriei Statului de la alte bugete", iar sumele reprezentând dobânda de întârziere, în contul 70.35.09.04 "Venituri ale bugetului Trezoreriei Statului - Majorări de întârziere pentru venituri nevărsate la termen".

Articolul 13

(1)În cazul în care unităţile administrativ-teritoriale nu respectă termenele de rambursare prevăzute în convenţiile de împrumut, Direcţia generală de trezorerie şi datorie publică transmite Direcţiei generale trezorerie şi contabilitate publică, în termen de 3 zile lucrătoare de la împlinirea scadenţei de plată, lista unităţilor administrativ-teritoriale, grupate pe judeţe, care înregistrează restanţe la plată şi suma totală datorată aferentă ratelor de capital, dobânzilor şi dobânzilor de întârziere.

(2)Direcţia generală trezorerie şi contabilitate publică împreună cu Direcţia generală de sinteză a politicilor bugetare comunică unităţilor teritoriale ale Trezoreriei Statului, în termen de două zile lucrătoare, lista primită conform alin. (1), în scopul sistării alimentării bugetelor locale respective cu cote defalcate din impozitul pe venit şi cu sume defalcate din unele venituri ale bugetului de stat pentru echilibrarea bugetelor locale.

(3)Până la lichidarea obligaţiilor de plată ale unităţilor administrativ-teritoriale, cotele defalcate din impozitul pe venit şi sumele defalcate din unele venituri ale bugetului de stat pentru echilibrarea bugetelor locale, care au fost sistate, vor fi alocate bugetelor locale numai pentru achitarea acestor obligaţii restante.

Articolul 14

Disponibilităţile din conturile deschise pe numele unităţilor administrativ-teritoriale şi ale operatorilor economici în conformitate cu prevederile prezentelor norme metodologice, au destinaţie specială, în condiţiile prevederilor art. 452 alin. (2) lit. a) din Codul de procedură civilă.

Articolul 15

Formularele nr. 1-5 fac parte integrantă din prezentele norme metodologice.

Formularul nr. 1

ROMÂNIA ┌──────────────┐

Judeţul ....................................*1) │ Stema │

Unitatea administrativ-teritorială .........*2) │ unităţii │

............................................*3) │administrativ-│

Adresa ........................................ │teritoriale │

Telefon/fax/adresă e-mail ..................... └──────────────┘

...............................................

Nr. .............. din ............ 20 ........

┌───────────────────────────────────────────────┐

│ Înregistrat la MFP - DGTDP │

│ sub nr. .......... din ........... 20 ..... │

└───────────────────────────────────────────────┘

MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE

DIRECŢIA GENERALĂ DE TREZORERIE ŞI DATORIE PUBLICĂ

CERERE

pentru solicitarea acordării unui împrumut din venituri din

privatizare în conformitate cu prevederile Ordonanţei de urgenţă a

Guvernului nr. 51/2010 privind reglementarea unor măsuri pentru

reducerea unor arierate din economie, precum şi alte măsuri financiare

Subsemnatul, ........*4), în calitate de ordonator principal de credite al .........*2) ........*3), judeţul .......*1), depun prezenta cerere în vederea acordării unui împrumut în valoare de ...... lei, pe o perioadă de ........, având ca titular ......*2) ........*3), identificat/ă prin codul de înregistrare fiscală .......*5), cod IBAN ........, deschis la ......... .

Prin prezenta cerere mă oblig să aduc la îndeplinire prevederile Hotărârii Consiliului Local/Judeţean nr. ........ din ..... 20 ..... privind aprobarea contractării unui împrumut din venituri din privatizare în valoare de ........ lei, precum şi ale oricăror alte reglementări conexe şi totodată declar pe propria răspundere că datele prezentate în documentaţia de împrumut şi suma solicitată sunt conforme realităţii.

┌────┐ Ordonator principal de credite,

│L.S.│ ............*2) ...............*3),

└────┘ ...................................

...................................

(prenumele şi numele)

*1) Se înscrie denumirea judeţului.

*2) Se înscrie categoria unităţii administrativ-teritoriale solicitante.

*3) Se înscrie denumirea unităţii administrativ-teritoriale solicitante.

*4) Se înscriu prenumele şi numele reprezentantului legal.

*5) Se înscrie codul de înregistrare fiscală a unităţii administrativ-teritoriale.

Formularul nr. 2

ROMÂNIA ┌──────────────┐

Judeţul ....................................*1) │ Stema │

Unitatea administrativ-teritorială .........*2) │ unităţii │

............................................*3) │administrativ-│

Adresa ........................................ │teritoriale │

Telefon/fax/adresă e-mail ..................... └──────────────┘

...............................................

Nr. .............. din ............ 20 ........

LISTA

operatorilor economici ale căror obligaţii fiscale restante se sting

în limita împrumutului solicitat

I. Operatori economici furnizori de bunuri, servicii şi lucrări ai unităţii administrativ-teritoriale şi operatori economici care prestează serviciul public de producere, transport şi distribuţie a energiei termice în sistem centralizat:

–lei -

┌─────────┬────────────┬───────────────┬────────────┬────────────┬─────────────┐

│ Nr. │ Denumirea │ Codul fiscal │ Suma │ Suma │ Suma │

│ crt. │operatorului│al operatorului│obligaţiilor│obligaţiilor│solicitată ca│

│ │ economic │ economic │ fiscale │ UAT) │împrumut*) │

│ │ │ │ restante*) │ │ │

├─────────┼────────────┼───────────────┼────────────┼────────────┼─────────────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │

├─────────┼────────────┼───────────────┼────────────┼────────────┼─────────────┤

│ 1 │ │ │ │ │ │

├─────────┼────────────┼───────────────┼────────────┼────────────┼─────────────┤

│ 2 │ │ │ │ │ │

├─────────┼────────────┼───────────────┼────────────┼────────────┼─────────────┤

│

│ │ │ │ │ │

├─────────┼────────────┼───────────────┼────────────┼────────────┼─────────────┤

│TOTAL │ │ │ │ │ │

│I=1+2+...│ x │ x │ x │ x │ │

└─────────┴────────────┴───────────────┴────────────┴────────────┴─────────────┘

II. Operatori economici care au de încasat sume de la CET-uri:

–lei -

┌─────────┬────────────┬───────────────┬────────────┬────────────┬─────────────┐

│ Nr. │ Denumirea │ Codul fiscal │ Suma │ Suma │ Suma │

│ crt. │operatorului│al operatorului│obligaţiilor│obligaţiilor│solicitată ca│

│ │ economic │ economic │ fiscale │ UAT) │ împrumut*)│

│ │ │ │ restante*) │ │ │

├─────────┼────────────┼───────────────┼────────────┼────────────┼─────────────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │

├─────────┼────────────┼───────────────┼────────────┼────────────┼─────────────┤

│ 1 │ │ │ │ │ │

├─────────┼────────────┼───────────────┼────────────┼────────────┼─────────────┤

│ 2 │ │ │ │ │ │

├─────────┼────────────┼───────────────┼────────────┼────────────┼─────────────┤

│

│ │ │ │ │ │

├─────────┼────────────┼───────────────┼────────────┼────────────┼─────────────┤

│TOTAL │ │ │ │ │ │

│II=1+2+..│ x │ x │ x │ x │ │

├─────────┴────────────┼───────────────┼────────────┼────────────┼─────────────┤

│TOTAL GENERAL(I+II) │ x │ x │ x │ │

└──────────────────────┴───────────────┴────────────┴────────────┴─────────────┘

┌────┐ Ordonator principal de credite,

│L.S.│ ............*2) ...............*3),

└────┘ (prenumele şi numele)

*1) Se înscrie denumirea judeţului.

*2) Se înscrie categoria unităţii administrativ-teritoriale solicitante.

*3) Se înscrie denumirea unităţii administrativ-teritoriale solicitante.

*)Obligaţiile fiscale conform art. 1 alin. (2) şi (3) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010 privind reglementarea unor măsuri pentru reducerea unor arierate din economie, precum şi alte măsuri financiare.

**)Obligaţii înregistrate în evidenţele contabile la data de 31 decembrie 2009.

***)Suma cea mai mică dintre cele prevăzute în coloanele 3 şi 4.

Formularul nr. 3

MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ ........

Nr. ....../........... Nr. ....../.............

Convenţie de împrumut

În temeiul prevederilor Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010 privind reglementarea unor măsuri pentru reducerea unor arierate din economie, precum şi alte măsuri financiare şi ale Hotărârii Guvernului nr. 9/2007 privind constituirea, componenţa şi funcţionarea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale, cu modificările şi completările ulterioare,

având în vedere Hotărârea Consiliului Local/Judeţean nr. ......... din data de ...... şi Avizul Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale nr. ....... din data de ...................,

între Ministerul Finanţelor Publice, cu sediul în municipiul Bucureşti, str. Apolodor nr. 17, sectorul 5, cod fiscal nr. ........, cod IBAN .............., reprezentat legal prin ..........., în calitate de ..................,

şi ......./(unitatea administrativ-teritorială)........., cu sediul în str. ........ nr. ......, cod fiscal nr. ..........., cod IBAN ..........., reprezentată legal prin ............, în calitate de ....................,

se încheie prezenta convenţie.

Art. 1. - (1) În baza art. 1 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010 privind reglementarea unor măsuri pentru reducerea unor arierate din economie, precum şi alte măsuri financiare, se acordă unităţii administrativ-teritoriale ......... un împrumut în sumă de ..........., din veniturile obţinute din privatizare înregistrate în contul curent general al Trezoreriei Statului, la nivelul sumei înscrise la rubrica "Total general (I+II)", coloana 5, din formularul 2 la normele metodologice.

(2)Împrumutul se acordă pe o perioadă de ....... ani, cu o perioadă de graţie de un an şi o rată de dobândă de 6,25%, în vederea achitării obligaţiilor de plată restante înregistrate de aceasta la data de 31 decembrie 2009 faţă de operatorii economici, furnizori de bunuri, servicii şi lucrări, inclusiv faţă de operatorii economici care prestează serviciul public de producere, transport şi distribuţie a energiei termice în sistem centralizat, neachitate la data solicitării împrumutului.

(3)Sumele acordate unităţilor administrativ-teritoriale cu titlu de împrumut din veniturile obţinute din privatizare vor fi utilizate exclusiv pentru destinaţiile prevăzute la art. 1 alin. (2) lit. a) şi b) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010.

Art. 2. - Suma prevăzută la art. 1 alin. (1) se virează de către Ministerul Finanţelor Publice, în termen de 5 zile lucrătoare de la semnarea convenţiei, în contul 50.02.44 "Disponibil din împrumuturi acordate din venituri din privatizare conform Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010", deschis pe numele unităţii administrativ-teritoriale ........... la unitatea Trezoreriei Statului ........................... .

Art. 3. - (1) Rambursarea împrumutului se efectuează în tranşe lunare egale, începând cu prima luna după încheierea perioadei de graţie, iar dobânda se plăteşte lunar, începând cu luna acordării împrumutului, şi se calculează prin aplicarea ratei de dobândă menţionate la art. 1 alin. (2) la soldul împrumutului, cu convenţia "număr de zile calendaristice/360".

(2)Datele de plată a ratei scadente şi dobânzilor de plătit aferente împrumutului sunt cuprinse în scadenţarul anexat. Dacă data scadenţei este într-o zi nelucrătoare, plata se efectuează în ziua lucrătoare imediat următoare.

Art. 4. - (1) Pentru neplata la termen a ratelor scadente şi a dobânzilor de plătit la împrumutul acordat din disponibilităţile contului curent general al Trezoreriei Statului se calculează o dobândă de întârziere de 0,05% pe zi de întârziere, până la data stingerii obligaţiei. Dobânda de întârziere reprezintă venit al bugetului Trezoreriei Statului.

(2)Dobânda de întârziere se calculează prin aplicarea ratei prevăzute la alin. (1) la suma obligaţiilor de plată restante, rate de capital plus dobânda aferentă, înmulţită cu numărul de zile calendaristice de întârziere.

Art. 5. - În cazul în care nu se respectă termenele de rambursare prevăzute în scadenţar, se sistează alimentarea bugetelor locale cu cote defalcate din impozitul pe venit şi cu sume defalcate din unele venituri ale bugetului de stat pentru echilibrarea bugetelor locale, până la lichidarea obligaţiilor de plată restante.

Art. 6. - Unitatea administrativ-teritorială .......... virează sumele datorate reprezentând rate/dobânzi/dobânzi de întârziere în contul 65.01.12 "Decontări în contul Trezoreriei Centrale - Rambursare împrumut conform Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010", cod IBAN RO ........., deschis pe numele Ministerului Finanţelor Publice la Trezoreria Operativă Centrală, codificat cu codul de identificare fiscală al acestuia.

Art. 7. - În termen de 3 zile lucrătoare de la alimentarea acestui cont, obligaţiile de plată se sting de la data creditării contului, în următoarea ordine: dobânzile de întârziere, dobânzile şi ratele de capital.

Art. 8. - (1) Ministerul Finanţelor Publice şi unitatea administrativ-teritorială ............... sunt de acord ca problemele rezultate din aplicarea prevederilor prezentei convenţii să fie soluţionate de părţi pe cale amiabilă.

(2)În cazuri justificate, modificarea prevederilor prezentei convenţii se va face prin act adiţional.

(3)Orice comunicare între părţi este transmisă în scris la adresele şi persoanele de contact menţionate mai jos:

● Pentru unitatea administrativ-teritorială .................., domnul .........., în calitate de ........, telefon .........., fax ............, e-mail .................... .

● Pentru Ministerul Finanţelor Publice (str. Apolodor nr. 17, sectorul 5, municipiul Bucureşti), domnii ................, în calitate de ............, e-mail ......, telefon/fax ......., şi ........, în calitate de ..........., e-mail ......, telefon/fax ............. .

Pentru orice schimbare intervenită cu privire la adresa, numele persoanelor de contact şi numerele de telefon, se va notifica cealaltă parte semnatară a prezentei convenţii.

Art. 9

Prezenta convenţie s-a încheiat în două exemplare, câte un exemplar pentru fiecare parte semnatară.

Art. 10

Prevederile prezentei convenţii intră în vigoare la data semnării acesteia de către toate părţile implicate, ambele exemplare originale având aceeaşi valoare juridică.

MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ

...................................

Numele şi prenumele

.............................. Numele şi prenumele

.......................

Funcţia

........................ Funcţia

............

Semnăturile autorizate şi ştampila

................................. Semnăturile autorizate şi ştampila

..................................

Formularul nr. 4

ROMÂNIA ┌──────────────┐

Judeţul ....................................*1) │ Stema │

Unitatea administrativ-teritorială .........*2) │ unităţii │

............................................*3) │administrativ-│

Adresa ........................................ │teritoriale │

Telefon/fax/adresă e-mail ..................... └──────────────┘

...............................................

Nr. .............. din ............ 20 ........

┌───────────────────────────────────────────────┐

│ Înregistrat la MFP - DGTDP │

│ sub nr. .......... din ........... 20 ..... │

└───────────────────────────────────────────────┘

MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE

DIRECŢIA GENERALĂ DE TREZORERIE ŞI DATORIE PUBLICĂ

Având în vedere Hotărârea Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale nr. ....., vă solicităm încheierea convenţiei de acordare a împrumutului în valoare de ......... lei pe o perioadă de ........ şi virarea sumei în contul cod IBAN nr. ........., deschis la Trezoreria .........., pe numele .................. .

La prezenta solicitare anexez copia avizului Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale, copie de pe Hotărârea Consiliului Local/Judeţean nr. .... din data de ........... şi confirmarea unităţii teritoriale a Trezoreriei Statului de deschidere a contului "Disponibil din împrumuturi acordate din venituri din privatizare conform Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010".

┌────┐ Ordonator principal de credite,

│L.S.│ ............*2) ...............*3),

└────┘ ...................................

...................................

(prenumele şi numele)

*1) Se înscrie denumirea judeţului.

*2) Se înscrie categoria unităţii administrativ-teritoriale solicitante.

*3) Se înscrie denumirea unităţii administrativ-teritoriale solicitante.

Formularul nr. 5

MINISTERUL FINANŢELOR PUBLICE

[Siglă AGENŢIA NAŢIONALĂ DE ADMINISTRARE FISCALĂ

ANF ] Unitatea fiscală ................................

Str. ...... nr. ....., localitatea ..............

Nr. ............. din ........................

NOTĂ DE TRANSFER

Către ................................*1)

În baza art. 5 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010 privind reglementarea unor măsuri pentru reducerea unor arierate din economie, precum şi alte măsuri financiare, în termen de 5 zile de la primirea prezentei note de transfer, se virează următoarele sume în conturile corespunzătoare de venituri bugetare, pentru operatorul economic furnizor de bunuri, servicii şi lucrări/operatorul economic care prestează serviciul public de producere, transport şi distribuţie a energiei termice în sistem centralizat ..........*2), după cum urmează:

┌─────────────────┬─────────────────┬──────────────────────────────┐

│Natura obligaţiei│ Cuantumul sumei │ Nr. contului în care urmează │

│ fiscale*3) │ datorate (lei) │ a se vira suma reţinută │

├─────────────────┼─────────────────┼──────────────────────────────┤

├─────────────────┼─────────────────┼──────────────────────────────┤

├─────────────────┼─────────────────┼──────────────────────────────┤

├─────────────────┼─────────────────┼──────────────────────────────┤

├─────────────────┼─────────────────┼──────────────────────────────┤

│TOTAL: │ │ │

└─────────────────┴─────────────────┴──────────────────────────────┘

*1) Denumirea trezoreriei.

*2)Numele, prenumele/denumirea şi domiciliul fiscal; codul numeric personal, numărul de identificare fiscală, codul de înregistrare fiscală sau codul unic de înregistrare, după caz; alte date de identificare ale operatorului.

*3)Se vor preciza denumirea creanţei fiscale principale: impozit, taxă, contribuţie, amendă sau altă sumă ori a creanţei fiscale accesorii sau alte sume, după caz, gestionate şi administrate de Ministerul Finanţelor Publice prin Agenţia Naţională de Administrare Fiscală şi unităţile sale teritoriale.

Potrivit art. 5 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 51/2010, sumele înscrise în nota de transfer nu pot depăşi cuantumul sumelor aprobate prin convenţiile de împrumut pentru fiecare operator economic.

Conducătorul unităţii fiscale,

Numele şi prenumele .........................

Semnătura ........................................

L.S.