Anexe din 6 septembrie 2021

Publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 892 bis din 17 septembrie 2021

Secţiunea B Documentația anexată solicitării1. certificări emise de autoritățile competente din state terțe care atestă faptul că asigurătorul din statul terț:

a)este constituit și autorizat să desfășoare activitate de asigurare în conformitate cu dispozițiile dreptului intern local;

b)desfășoară activitate de asigurări, de cel puțin 5 ani;

c)este autorizat pentru riscurile pe care intenționează să le subscrie pe teritoriul României;

d)deține active care acoperă marja de solvabilitate calculată conform dreptului intern local;

2.declarația semnată de conducerea asigurătorului din statul terț privind respectarea cerințelor prevăzute la art. 115 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 237/2015

3.documentația care atestă respectarea cerințelor de la art. 115 alin. (2) lit. d) și e) din Legea nr. 237/2015, inclusiv extrasul de cont4. lista cu reprezentanții de despăgubiri prevăzuți la art. 115 alin. (2) lit. f) din Legea nr. 237/2015

5.expunerea motivelor pentru care intenționează să desfășoare activitate în România6. descrierea activității la nivel internațional și a relațiilor cu piața din România7. planul de afaceri pentru activitatea sucursalei, conform art. 116 din Legea nr. 237/2015

8.pentru aprobarea mandatarului general prevăzut la art. 115 alin. (2) din Legea nr. 237/2015:

a)documente care atestă respectarea prevederilor art. 2 alin. (3) lit. b)

b)documentarea faptului că i s-au alocat competențele și atribuțiile prevăzute la art. 3 alin. (4)

9.documente care demonstrează faptul că alte persoane relevante din cadrul sucursalelor respectă cerințele prevăzute la art. 2 alin. (3) lit. b)

9^1.organigrama conducerii asigurătorului din statul terț și descrierea comitetelor instituite;

28.03.2023Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 6, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

9^2.organigrama sucursalei și estimarea resurselor umane ale sucursalei;

28.03.2023Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 6, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

9^3.descrierea detaliată a modului de conducere a sucursalei și canalele de raportare între aceasta și asigurătorul din statul terț;

28.03.2023Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 6, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

9^4.declarație semnată de reprezentantul legal al asigurătorului din statul terț prin care confirmă că toate persoanele care urmează a fi angajate de sucursală dețin competență profesională și probitate morală adecvate pentru a asigura desfășurarea corectă și prudentă a activității;

28.03.2023Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 6, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

10.documentul cu informații referitoare la sistemul de guvernanță al asigurătorului din statul terț, cu relevanță pentru activitatea sucursalei, conform Regulamentului 2015/35 anexa XX pct. B10^1. persoanele de contact ale auditorilor asigurătorului din statul terț;

28.03.2023Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 7, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

10^2.descrierea la un nivel de detaliere adecvat, în funcție de complexitate, a proiectelor de acorduri de reasigurare și a altor tehnici de minimizare a riscurilor;

28.03.2023Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 7, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

10^3.descrierea expunerii față de primii cinci reasigurători;

28.03.2023Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 7, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

10^4.proiectele acordurilor de externalizare și de subcontractare care acoperă activități ale sucursalei;

28.03.2023Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 7, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

10^5.descrierea profilului de risc, a apetitului de risc și a limitelor de toleranță la risc adoptate pentru întreaga activitate a asigurătorului din statul terț și a sucursalei;

28.03.2023Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 7, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

10^6.estimări ale fondurilor proprii care pot acoperi rezervele tehnice, SCR și MCR în situații de dificultate financiară sau în cazul în care activitatea desfășurată se abate semnificativ de la planul de afaceri inițial;

28.03.2023Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 7, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

10^7.descrierea strategiei de investiții aferente întregii activități și sucursalei, inclusiv motivele pentru care asigurătorul din statul terț adoptă strategia respectivă;

28.03.2023Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 7, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

10^8.în cazul în care asigurătorul din statul terț face parte dintr-un grup, valoarea SCR de grup și fondurile proprii care acoperă valoarea respectivă;

28.03.2023Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 7, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

11.raportul unui auditor IT avizat de A.S.F. sau a resursei interne certificate din care să rezulte faptul că sistemul informatic este implementat la nivelul sucursalei cu respectarea cerințelor prevăzute de Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 4/2018 privind gestionarea riscurilor operaționale generate de sistemele informatice utilizate de entitățile autorizate/avizate/înregistrate, reglementate și/sau supravegheate de către Autoritatea de Supraveghere Financiară, cu modificările ulterioare, și că este adecvat în raport cu natura, amploarea și complexitatea activității estimate în planul de afaceri12. dovada solicitării de aderare la BAAR și un document emis de BAAR prin care acest organism să certifice că ulterior obținerii autorizației din partea A.S.F., asigurătorul din statul terț devine automat membru BAAR, în cazul în care în solicitarea de acordare a autorizației este menționat riscul de asigurare de răspundere civilă auto, pentru utilizarea vehiculelor auto terestre, exclusiv răspunderea transportatorului13. în cazul în care regimul de supraveghere din statul terț nu este declarat echivalent, permanent sau temporar, de către Comisia Europeană, tabelul comparativ între legislația primară din dreptul intern local și varianta consolidată la data depunerii documentației a Directivei 2009/138/CE publicată în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, realizat de persoane care au competență în acest sens14. descrierea posibilelor diferențe între natura activității desfășurate în statele terțe și a celei pe care intenționează să o desfășoare în România15. prevederi ale dreptului intern local referitoare la indicatorii de solvabilitate cu evidențierea capacității acestora de a reflecta corect riscurile asumate prin activitatea sucursalei în vederea asigurării protecției contractanților16. descrierea detaliată a produselor16^1. descrierea canalelor de distribuție și modalitatea de remunerare;

28.03.2023Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 8, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

16^2.alte denumiri comerciale utilizate pentru promovarea produselor;

28.03.2023Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 8, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

16^3.în cazul în care în statul terț există un fond de garantare a asiguraților, specificarea prevederilor din dreptul intern local referitoare la plățile către contractanți, beneficiari și alți păgubiți din afara jurisdicției;

28.03.2023Sectiunea B din Anexa nr. 1 a fost completată de Punctul 8, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

17.descrierea activelor care rămân după plata creanțelor de asigurare aferente sucursalei și pot fi distribuite pentru alte creanțe ale contractanților18. descrierea volumului agregat de creanțe care au prioritate sau sunt egale cu creanțele de asigurare aferente sucursalei19. descrierea cadrului legal și a procedurilor privind insolvența din statele terțe, inclusiv a modalității de distribuire a activelor în situația respectivă și a posibilității de a se deschide procedura de insolvență simultan în statele terțe și în România20. descrierea nivelului de prioritate a cererilor de despăgubire ale contractanților și a celorlalte cereri de despăgubire adresate asigurătorului din statul terț, aferente restului activității, în caz de insolvență21. alocarea activelor pentru drepturile contractanților și pentru cele aferente restului activității, în caz de insolvență22. descrierea legăturilor strânse între societate și alte persoane fizice și juridice, inclusiv documentarea faptului că aceste legături nu afectează capacitatea A.S.F. de a-și exercita activitatea de supraveghere23. copia documentului care atestă viramentul taxei de autorizare în contul A.S.F., conform reglementărilor privind veniturile A.S.F.24. alte informații pe care asigurătorul din statul terț le consideră utile pentru susținerea solicitării

Secţiunea CMachete pentru datele cantitative*1)C1. Asigurări generale

S.02.01.01 - bilanț

S.05.01.01 - prime, daune și cheltuieli, pe linii de afaceri

S.05.02.01 - prime, daune și cheltuieli, pe țări

S.06.01.01 - lista activelor

S.18.01.01 - proiecții ale fluxurilor de numerar (cea mai bună estimare - asigurări generale)

S.23.01.01 - fonduri proprii

S.25.01.01 - SCR, formula standard

S.28.01.01 - MCR

C2. Asigurări de viață

S.02.01.01 - bilanț

S.05.01.01 - prime, daune și cheltuieli, pe linii de afaceri

S.05.02.01 - prime, daune și cheltuieli, pe țări

S.06.01.01 - lista activelor

S.13.01.01 - proiecții ale fluxurilor de numerar (cea mai bună estimare - asigurări de viață)

S.23.01.01 - fonduri proprii

S.25.01.01 - SCR, formula standard

S.28.01.01 - MCR

Secţiunea DSolicitarea și documentația pentru extinderea autorizației la alte clase și riscuriD1. Solicitarea

D2. Documentația anexată solicitării1. certificări emise de autoritățile competente din statele terțe care atestă faptul că asigurătorul din statul terț este autorizat pentru clasele și riscurile pentru care solicită extinderea autorizației2. planul de afaceri3. dovada achitării taxei de extindere a autorizației4. alte informații pe care asigurătorul din statul terț le consideră utile pentru susținerea solicităriiAnexa nr. 2

Formular pentru declarația pe propria răspundere*1)

*1) Se completează doar câmpurile relevante; în cazul persoanelor din alte jurisdicții, formularul se completează cu informații echivalente; datele de identificare sunt utilizate de A.S.F. cu respectarea prevederilor Legii nr. 190/2018 privind măsuri de punere în aplicare a Regulamentului (UE) 2016/679 al Parlamentului European și al Consiliului din 27 aprilie 2016 privind protecția persoanelor fizice în ceea ce privește prelucrarea datelor cu caracter personal și privind libera circulație a acestor date și de abrogare a Directivei 95/46/CE.

28.03.2023Anexa nr. 2 a fost modificată de Punctul 9., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

Anexa nr. 3

Documentația privind lichidarea voluntară a portofoliului de contracte1. actul prin care organul statutar competent a decis cu privire la lichidarea voluntară a portofoliului de contracte încheiate prin intermediul sucursalei2. planul de lichidare a portofoliului, care cuprinde:

a)descrierea portofoliului, inclusiv caracteristicile contractelorb) strategia pentru perioada estimată de administrare a contractelorc) bilanțul previzional și contul de profit și pierdere previzional pentru fiecare exercițiu financiar din perioada estimatăd) SCR și MCR pentru fiecare exercițiu financiar din perioada estimatăe) proiecții financiare, inclusiv scenarii și teste de stresf) descrierea ipotezelor utilizate în proiecțiile financiare și documentarea selectării acestorag) managementul cheltuielilor în funcție de natura și amploarea acestora și strategia de reducere a cheltuielilor fixeh) strategia privind externalizarea activităților și funcțiilor criticei) strategia de management al activelorj) strategia de minimizare a riscurilork) strategia de soluționare a daunelor3. structura portofoliului, astfel:

Anexa nr. 4

Machetele de raportare

a se utiliza cea mai recentă versiune publicată de EIOPA pe website

În coloana C0010, valoare Solvabilitate II, metodele de evaluare și recunoaștere sunt conforme principiilor stipulate de prevederile legale definite la art. 1 alin. (2) pct. 37 din Legea nr. 237/2015.

În coloana C0020, valoare conform standardelor locale, metodele de evaluare și recunoaștere sunt conforme standardelor din statul terț sau cu IFRS dacă acestea sunt acceptate în statul respectiv. În macheta SR.02.01, această coloană este aplicabilă numai dacă dispozițiile dreptului intern local prevăd elaborarea situațiilor financiare pe fonduri dedicate. Fiecare element se raportează separat în coloana respectivă. Totuși, liniile întrerupte permit raportarea agregată, în cazul în care nu este posibilă separarea.

I. - S.01.01.07 - Conținutul raportării

01.01.2024Punctul I., Anexa nr. 4 a fost modificat de Punctul 10., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

II. - SR.01.01.07 - Conținutul raportării

III. - S.01.01.08 - Conținutul raportării

IV. - S.01.01.09 - Conținutul raportării

V. - S.01.02.07 - Informații elementare - general

01.01.2024Punctul V., Anexa nr. 4 a fost modificat și completat de Punctele 11 și 12., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

VI. -S.02.01.07 - Bilanț

VII. - SR.02.01.07 - Bilanț

VIII. - S.02.01.08 - Bilanț

IX. - S.02.03.07 - Informații suplimentare despre bilanț

Lista activelor grevate de sarcini

Lista despăgubirilor preferențiale - de plătit din active disponibile pentru sucursală, prioritar față de daune

X. - S.06.02.07 - Lista activelor1. Informații privind deținerile

2.Informații privind activele

01.01.2024Punctul X., Anexa nr. 4 a fost modificat de Punctele 13-15, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

XI. - S.23.01.07 - Fonduri proprii

XII. - S.23.03.07 - Modificări anuale ale fondurilor proprii

XIII. - S.29.01.07 - Excedent de active față de obligații

Anexa nr. 5

Raportarea anuală

01.01.2024Anexa nr. 5 a fost modificată de Punctul 16., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

Anexa nr. 6

Raportarea anuală privind fondurile dedicate semnificative, portofoliile semnificative aferente primei de echilibrare și partea rămasă

01.01.2024Anexa nr. 6 a fost modificată de Punctul 17., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

Anexa nr. 7

Raportarea trimestrială

01.01.2024Tabelul din Anexa nr. 7 a fost modificat de Punctul 18., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

Anexa nr. 8

Instrucțiuni

a se utiliza cea mai recentă versiune publicată de EIOPA pe website propriu

I. - S.01.01 - Conținutul raportării anuale pentru sucursală

Anexa conține instrucțiuni suplimentare pentru machetele din anexa nr. 4.

În prima coloană sunt identificați indicatorii prin referire la coloanele și rândurile din anexa nr. 4.

În cazul în care sunt necesare explicații sau informații suplimentare pentru indicatorii raportați, asigurătorul din statul terț le transmite separat către A.S.F.

Atunci când informațiile din machete sunt numai zerouri sau nu conțin cifre, în S.01.01 se indică una dintre opțiunile neraportat.

01.01.2024Punctul I., Anexa nr. 8 a fost modificat de Punctul 19., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

II. - S.01.02 - Informații elementare pentru raportările trimestriale și anuale

01.01.2024Titlul Punctului II din Anexa nr. 8 a fost modificat de Punctul 20., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

01.01.2024Punctul II., Anexa nr. 8 a fost modificat de Punctele 21-23, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

III. - S.02.01 - Bilanț - raportări trimestriale și anuale

01.01.2024Titlul Punctului III., Anexa nr. 8 a fost modificat de Punctul 24., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

01.01.2024Punctul III., Anexa nr. 8 a fost modificat de Punctele 25-30, Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

IV. - S.02.03 - Informații suplimentare anuale în ceea ce privește bilanțul pentru sucursală

V. - S.06.02. - Lista activelor

Indicatorii se raportează trimestrial și anual.

Categoriile de active sunt cele definite în anexa IV din Regulamentul 2015/2.450, iar referințele sunt codurile CIC din anexa V din regulamentul menționat.

Activele sunt elemente clasificabile în categoriile 0-9 prevăzute în anexa IV din Regulamentul 2015/2.450. În cazul titlurilor de valoare date cu împrumut și al operațiunilor de report, activele-suport care sunt incluse în bilanț sunt raportate în această machetă.

Macheta conține lista element cu element a activelor deținute direct de asigurătorul din statul terț, fără aplicarea metodei transparenței, clasificabile în categoriile 0-9, cu următoarele excepții:

a)numerarul se raportează într-un singur câmp pentru fiecare monedă, pentru fiecare combinație de indicatori C0060, C0070, C0080 și C0090;

b)depozitele transferabile, conturile asimilate numerarului și alte depozite cu maturitate mai mică de un an se raportează într-un singur câmp pentru fiecare monedă și bancă aferentă, pentru fiecare combinație de indicatori C0060, C0070, C0080, C0090 și C0290;

c)împrumuturile și ipotecile acordate individual, inclusiv împrumuturi acordate contractanților, se raportează în două câmpuri, unul cu împrumuturi acordate mandatarilor pentru fiecare combinație de indicatori C0060, C0070, C0080, C0090 și C0290 și unul pentru împrumuturi acordate altor persoane fizice pentru fiecare combinație de indicatori C0060, C0070, C0080, C0090 și C0290;

d)depozitele pentru primirile în reasigurare se raportează într-un singur câmp, pentru fiecare combinație de indicatori C0060, C0070, C0080 și C0090;

e)activele corporale pentru uzul propriu al asigurătorului din statul terț se raportează într-un singur câmp, pentru fiecare combinație de indicatori C0060, C0070, C0080 și C0090.

Se raportează toți indicatorii, cu excepția cazului în care se prevede altfel în prezentele instrucțiuni.

Indicatorii C0110, C0120, C0121, C0122, C0130, C0140, C0190, C0200, C0230, C0270, C0280, C0310, C0370 și C0380 nu se aplică pentru CIC 09 - Alte investiții.

În cazul produselor index-linked și unit-linked administrate de asigurătorul din statul terț, activele raportate sunt, de asemenea, clasificabile în categoriile 0-9, iar elemente precum creanțele și obligațiile aferente acestor produse nu se raportează.

În secțiunea Informații privind pozițiile deținute fiecare activ se raportează separat în câte câmpuri este necesar pentru a se raporta adecvat toate variabilele. Dacă pentru același activ pot fi atribuite două valori unei singure variabile, atunci activul se raportează în mai mult de un câmp.

În secțiunea Informații privind activele, fiecare activ se raportează separat, într-un câmp pentru fiecare activ, cu toate variabilele aplicabile.

Informațiile referitoare la evaluarea externă (C0320) și ECAI desemnată (C0330) pot fi limitate - neraportate - în următoarele cazuri:

a)emiterea unei decizii în conformitate cu art. 6 alin. (2) din normă;

b)emiterea unei decizii a A.S.F. în situația în care asigurătorul din statul terț are în vigoare acorduri de externalizare în ceea ce privește investiții despre care asigurătorul din statul terț nu deține direct informații specifice.

Informații privind pozițiile deținute

Informații privind activele

01.01.2024Punctul V., Anexa nr. 8 a fost modificat de Punctul 31., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

VI. - S.23.01 - Fondurile proprii în raportările trimestriale și anuale pentru sucursală

01.01.2024Titlul Punctului VI., Anexa nr. 8 a fost modificat de Punctul 32., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

Anexa cuprinde instrucțiuni suplimentare în legătură cu anexa I din Regulamentul 2015/35. în prima coloană sunt identificați indicatorii prin numărul coloanei și al rândului din anexa menționată.

01.01.2024Punctul VI., Anexa nr. 8 a fost modificat de Punctele 32 și 33., Articolul I din NORMA nr. 11 din 14 martie 2023, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 254 din 28 martie 2023

VII. - S.23.03 - Evoluții anuale ale fondurilor proprii

VIII. - S.29.01 - Analiza anuală a variațiilor excedentului de active fată de obligații

în această machetă sunt explicate variațiile excedentului de active față de obligații prin reconcilierea diferitelor surse de modificări și sunt raportate elementele care generează valoare.

Macheta acoperă:

1.variațiile fondurilor proprii de bază în perioada de raportare și identificarea excedentului de active față de obligații, pe baza informațiilor raportate în macheta S.23.01 pentru anul N și N-l2. principalele cinci surse care determină variații ale excedentului de active față de obligații între ultima perioadă de raportare și cea precedentă acesteia - indicatorii de la C0030/R0190 la C0030/R0250:

a)variații determinate de investiții și obligații financiare - detalii în macheta S.29.02b) variații determinate de rezervele tehnice - detalii în machetele S.29.03 și S.29.04c) variații determinate de elementele de capital pur care nu sunt influențate direct de activitatea desfășurată, cum ar fi numărul și valoarea acțiunilor ordinare - detalii în macheta S.23.03d) alte variații determinate de impozite și distribuția dividendelor:

(i)variații în poziția impozitelor amânate(ii) impozitul pe venit în perioada de raportare(iii) distribuția dividendelore) alte variații care nu sunt detaliate în alte machete

Anexa nr. 9

Raportul periodic de supraveghere

Secţiunea A GeneralitățiI. Sumarul cauzelor și efectelor modificărilor semnificative în ceea ce privește:

1.activitatea și rezultatele2. sistemul de guvernanță3. profilul de risc4. evaluarea pentru solvabilitate5. managementul capitalului6. informații despre ORSAII. Analiza cadrului legal1. calificarea persoanei care realizează analiza2. prezentarea cadrului legal din statul terț referitoare la lichidare3. ilustrarea numerică a distribuției activelor disponibile în caz de lichidare4. ordinea de prioritate a daunelor5. acordurile care asigură securitate, protecție și prioritate pentru anumiți contractanți și creditori

Secţiunea B Activitate și rezultateI. Informații generale1. tendințele și factorii care contribuie la dezvoltarea și rezultatele asigurătorului din statul terț în perioada planului de afaceri2. poziția asigurătorului din statul terț în mediul concurențial3. aspecte juridice și de reglementare care au impact asupra activității asigurătorului din statul terț4. aspecte care pot afecta solvabilitatea asigurătorului din statul terț5. denumirea sucursalei6. denumirea și sediul central al societății-mamă de cel mai înalt rang7. denumirea și datele de contact ale autorităților competente din statele terțe8. lista filialelor și a altor sucursale9. structura simplificată a grupului10. statele membre în care se află sucursalele pentru care asigurătorul din statul terț a cerut aprobare conform art. 119 din Legea nr. 237/2015

11.numărul angajaților permanenți12. structura organizatorică13. datele de contact ale auditorului extern14. informațiile de la pct. 1, 3 și 4 pentru activitatea sucursalei15. descrierea obiectivelor în ceea ce privește sucursala16. strategiile și perioadele de aplicare a acestora17. rapoarte financiare manageriale și procedurile prevăzute la art. 4 alin. (8), (9) și (11)18. liniile de afaceri și zonele geografice în care subscrie asigurătorul din statul terț19. aspecte semnificative ale activității asigurătorului din statul terț și alte evenimente care au avut impact semnificativ asupra activității sucursalei în perioada de raportareII. Subscriere1. subscrierile realizate în perioada de raportare, pe linii de afaceri, agregat și pe zone geografice2. comparație între datele de la pct. 1 și aceleași date înregistrate în perioada de raportare anterioară3. analiza realizat vs. estimat, pe linii de afaceri pentru perioada raportată și, în cazul în care s-au înregistrat abateri, factorii care au generat abaterile respective4. estimări ale subscrierilor și factori care pot afecta subscrierile în perioada planului de afaceri5. tehnicile semnificative de minimizare a riscurilor utilizate în perioada de raportare și eficiența acestoraIII. Investiții1. randamentul investițiilor în perioada de raportare, comparația acestuia cu randamentul înregistrat în perioada de raportare anterioară și documentarea diferențelor semnificative2. analiza randamentului investițiilor pe clase de active3. informații despre câștiguri și pierderi4. estimarea randamentului pe durata planului de afaceri și factorii semnificativi care pot afecta randamentul respectiv5. principalele ipoteze referitoare la evoluția, pe durata planului de afaceri, a ratei dobânzii, a ratei de schimb valutar și a altor parametri de piață6. investițiile în titluri de valoare tranzacționabile, în instrumente financiare bazate pe împrumuturi structurate și procedurile de managementul riscului aferenteIV. Rezultatele altor activități1. alte venituri și cheltuieli semnificative în perioada de raportare și comparația acestora cu cele înregistrate în perioada de raportare anterioară2. estimări ale altor venituri și cheltuieli decât cele aferente subscrierii și investițiilor pe durata planului de afaceri3. alte informații semnificative referitoare la activitate și rezultate

Secţiunea C Sistemul de guvernanțăI. Informații generale1. structura conducerii asigurătorului din statul terț și segregarea principalelor atribuții și responsabilități ale acesteia în ceea ce privește activitatea sucursalei2. politica și practicile de remunerare3. comitetele instituite de asigurătorul din stat terț și atribuțiile acestora referitoare la activitatea sucursalei4. atribuțiile și responsabilitățile mandatarului5. atribuțiile persoanelor care conduc efectiv sau au influență asupra activității sucursalei6. persoanele responsabile de funcțiile-cheie și dacă acestea sunt dedicate activității sucursalei7. documentarea faptului că funcțiile-cheie dețin autoritatea, resursele, pregătirea profesională, experiența și independența operațională necesare îndeplinirii atribuțiilor8. modalitatea în care funcțiile-cheie sunt integrate în procesul decizional, prin rapoarte și recomandări transmise conducerii asigurătorului din statul terț9. procedurile administrative și contabile10. documentarea faptului că asigurătorul din statul terț menține un registru în care sunt identificate activele alocate sucursalei11. informații privind capacitatea persoanei cu atribuții privind lichidarea asigurătorului din statul terț de a controla activele alocate sucursalei12. alte informații referitoare la sistemul de guvernanță instituit pentru sucursală prin care se documentează adecvarea acestuia la strategie și operațiuniII. Competenta profesională și probitatea morală1. descrierea cerințelor specifice de competență profesională și probitate morală pentru mandatari, persoanele care conduc efectiv activitatea sucursalei, cele care au influență asupra activității sucursalei și cele care sunt responsabile pentru activitățile externalizate2. descrierea procedurilor de evaluare a respectării cerințelor de la pct. 1III. Profilul de risc1. informații despre riscul de subscriere, riscul de piață, riscul de contrapartidă, riscul de lichiditate, riscul operațional și alte riscuri semnificative2. descrierea măsurilor de evaluare a expunerilor la risc, inclusiv a celor extrabilanțiere, și a riscurilor securitizate prin intermediul unor persoane juridice și al vehiculelor investiționale3. modificările înregistrate de profilul de risc4. descrierea riscurilor estimate în strategia de afaceri5. caracteristicile acordurilor privind darea cu împrumut a titlurilor de valoare și ale acordurilor privind operațiunile de report6. actele adiționale de garantare și de acoperire în cazul în care asigurătorul din statul terț vinde anuități variabile prin intermediul sucursalei7. documentarea faptului că activele sunt investite cu respectarea principiului persoana prudentă8. concentrările de riscuri prezente și estimate, inclusiv tehnicile de management al acestora9. tehnicile prezente și estimate de minimizare a riscurilor și modalitatea de monitorizare a eficienței acestora, pe durata strategiei de afaceri10. pentru fiecare linie de afaceri, profitul estimat inclus în primele viitoare, calculat și evaluat conform art. 260 din Regulamentul 2015/35, metodele și ipotezele utilizate11. descrierea rezultatelor testelor de stres și ale analizelor pe bază de scenarii, inclusiv a metodelor și ipotezelor utilizate12. documentarea modului în care instrumentele financiare derivate utilizate contribuie la minimizarea riscurilor și la managementul eficient al portofoliului13. date cantitative pentru determinarea dependențelor dintre riscuri în cadrul modulelor și submodulelor din formula standard14. informații privind vehiculele investiționale: modalitatea de autorizare, riscurile transferate și modul în care acestea dețin permanent fonduri integrale15. alte informații pe care asigurătorul din statul terț le consideră relevanteIV. Sistemul de management al riscului1. documentarea faptului că asigurătorul din statul terț are capacitatea de a identifica, evalua, monitoriza, controla și raporta permanent riscurile, individual și agregat, la care sucursala este sau poate fi expusă2. documentarea faptului că asigurătorul din statul terț realizează investițiile respectând principiul persoana prudentă prevăzut la art. 97 din Legea nr. 237/2015

3.procedura de verificare a adecvării ratingurilor emise de ECAI și măsura în care asigurătorul din statul terț se bazează pe acestea4. strategiile, obiectivele, procesele și procedurile de raportare pentru fiecare modul de risc5. evaluarea privind extrapolarea ratei dobânzilor fără risc, prima de echilibrare și prima de volatilitate6. descrierea modului în care acesta este integrat în structura organizatorică și în procesul decizional7. informații privind riscurile semnificative la care este expusă sucursala pe toată durata obligațiilor din asigurare și modul în care acestea sunt reflectate în SCR globală8. informații privind riscurile semnificative care nu sunt complet reflectate în SCR a modulelor din formula standard9. alte informații considerate relevante de către asigurătorul din statul terțV. ORSA1. descrierea modului în care ORSA este realizată, documentată, revizuită și integrată în managementul riscului și în procesul decizional2. evaluarea disponibilității permanente și a adecvării activelor care acoperă SCR3. modalitatea în care sunt determinate necesitățile de solvabilitate în funcție de profilul de risc4. modalitatea în care managementul capitalului și managementul riscului interacționeazăVI. Sistemul de control intern1. descrierea principalelor politici și proceduri2. modalitatea în care funcționează sistemul de control intern3. politica privind funcția de conformitate și modalitatea în care sunt respectate cerințele art. 30 alin. (2) din Legea nr. 237/20154. procedurile de revizuire a politicii privind funcția de conformitate, frecvența revizuirilor și modificările semnificative ale acesteiaVII. Funcția de audit intern1. descrierea politicii privind funcția de audit intern și modalitatea în care aceasta este aplicată2. concluziile și recomandările din rapoartele de audit intern și măsurile adoptate de conducerea asigurătorului din statul terț3. procedurile de revizuire a politicii, frecvența revizuirilor și modificările semnificative ale acesteia4. planul de audit intern și documentarea acestuiaVIII. Funcția actuarială1. modalitatea în care sunt respectate cerințele art. 32 din Legea nr. 237/2015

2.descrierea modului în care funcția actuarială contribuie la aplicarea sistemului de management al risculuiIX. Externalizarea1. politica privind externalizarea2. funcțiile și activitățile externalizate3. descrierea modului în care prin acordurile încheiate cu furnizorii sunt respectate cerințele art. 33 din Legea nr. 237/2015

4.descrierea modului în care persoanele responsabile din cadrul furnizorilor de servicii respectă cerințele art. 27 din Legea nr. 237/2015

Secţiunea D Evaluarea în vederea determinării solvabilitățiiI. Activele1. valoarea activelor din fiecare clasă semnificativă2. bazele, metodele și ipotezele utilizate pentru evaluare3. pentru fiecare clasă de active semnificativă, explicații cantitative și calitative privind diferențele semnificative dintre bazele, metodele și ipotezele utilizate pentru evaluarea economică și pentru evaluarea din situațiile contabileII. Rezervele tehnice1. pentru fiecare linie de afaceri, valoarea rezervelor tehnice, a celei mai bune estimări și a marjei de risc2. descrierea bazelor, metodelor și ipotezelor utilizate pentru evaluare3. pentru fiecare linie de afaceri, explicații cantitative și calitative privind diferențele semnificative dintre bazele, metodele și ipotezele utilizate pentru evaluarea economică și pentru evaluarea din situațiile contabile4. explicații privind nivelul de incertitudine asociat rezervelor tehnice5. în cazul în care se aplică prima de echilibrare:

a)descrierea acesteia;

b)descrierea portofoliilor de active și de obligații aferente acesteiac) valoarea fondurilor proprii eligibile care acoperă SCR și MCR6. cuantificarea impactului trecerii la zero a primei de echilibrare asupra:

a)situației financiare a asigurătorului din statul terț legată de activitatea sucursaleib) rezervelor tehnicec) SCRd) MCRe) fondurilor proprii de bază7. în cazul în care se aplică prima de volatilitate:

a)cuantificarea impactului trecerii la zero a acesteia asupra elementelor prevăzute la pct. 6b) valoarea fondurilor proprii eligibile care acoperă SCR și MCR8. în cazul în care nu se aplică măsura tranzitorie prevăzută la art. 168 din Legea nr. 237/2015:

a)cuantificarea impactului asupra elementelor prevăzute la pct. 6b) valoarea fondurilor proprii eligibile care acoperă SCR și MCR9. în cazul în care nu se aplică măsura tranzitorie prevăzută la art. 169 din Legea nr. 237/2015:

a)cuantificarea impactului asupra elementelor prevăzute la pct. 6b) valoarea fondurilor proprii eligibile care acoperă SCR și MCR10. recuperările din reasigurare și de la vehiculele investiționale11. descrierea modificărilor ipotezelor utilizate la calcularea rezervelor tehnice față de perioada de raportare anterioarăIII. Alte obligații decât rezervele tehnice1. pentru fiecare linie de afaceri, valoarea obligațiilor2. bazele, metodele și ipotezele utilizate la evaluare3. pentru fiecare linie de afaceri, explicații cantitative și calitative privind diferențele semnificative dintre bazele, metodele și ipotezele utilizate pentru evaluarea economică și pentru evaluarea din situațiile contabileIV. Metode de evaluare alternative1. activele și obligațiile pentru care se utilizează2. documentarea selectării metodelor3. ipotezele care stau la baza metodelor4. evaluarea gradului de incertitudine asociat5. comparația între adecvarea metodelor și datele obținute din experiențăV. Alte informații1. ipotezele relevante cu privire la decizii de management viitoare2. ipotezele relevante privind acțiunile contractanților3. alte informații pe care asigurătorul din statul terț le consideră relevante

Secţiunea E Fondurile proprii1. politicile și procedurile instituite pentru administrarea fondurilor proprii2. estimări privind valoarea fondurilor proprii în perioada prevăzută de planul de afaceri3. valoarea fondurilor proprii eligibile pentru acoperirea SCR și MCR, calculată conform Solvabilitate II și conform dispozițiilor dreptului intern local4. descrierea elementelor rezervei de reconciliere5. în ceea ce privește fondurile proprii auxiliare:

a)descrierea elementelor și valoarea acestorab) descrierea metodei utilizate pentru evaluarec) denumirea și natura contrapartidelor în cazul elementelor prevăzute la art. 64 alin. (1) lit. b) și c) din Legea nr. 237/2015

6.descrierea elementelor deduse din fondurile proprii7. descrierea restricțiilor care influențează disponibilitatea și transferabilitatea fondurilor proprii între asigurătorul din statul terț și sucursală8. elementele de fonduri proprii de bază planificate a înlocui elementele prevăzute la art. 167 alin. (10) din Legea nr. 237/2015

9.documentarea faptului că activele sunt localizate conform art. 118 alin. (4) din Legea nr. 237/2015

10.în ceea ce privește depozitul prevăzut la art. 115 alin. (1) lit. d):

a)instituțiile de credit unde sunt constituiteb) documentarea faptului că, în caz de lichidare a asigurătorului din statul terț, instituțiile de credit nu au dreptul de a compensa obligațiile acestora față de instituțiile respective din depozitele constituitec) documentarea faptului că activele care garantează depozitul respectă criteriile de calitate, inclusiv a faptului că înregistrează volatilitate redusă11. planuri adecvate pentru situațiile în care capitalul este influențat negativ12. modificările semnificative înregistrate în perioada de raportare13. alte informații pe care asigurătorul din statul terț le consideră importante

Secţiunea F SCR și MCRI. Informații generale1. valoarea cerințelor de capital echivalente SCR și MCR pentru asigurătorul din statul terț, calculată conform dispozițiilor dreptului intern local2. valoarea totală a SCR și MCR la sfârșitul perioadei de raportare și informații privind necesitatea ca valoarea respectivă să fie aprobată de autoritățile competente din statele terțe3. informații cantitative privind SCR defalcată pe module de risc4. documentarea faptului că tehnicile de minimizare a riscurilor și deciziile viitoare de management aferente activității sucursalei îndeplinesc criteriile necesare pentru a fi recunoscute și incluse în calculul SCR și MCR5. estimări ale evoluției SCR și MCR în perioada prevăzută de planul de afaceri6. alte informații pe care asigurătorul din statul terț le consideră relevanteII. Formula standard1. informații privind simplificările utilizate și documentarea faptului că acestea sunt stabilite conform principiului proporționalității2. informații privind parametrii specifici societății utilizați în temeiul art. 75 alin. (7) și (8) din Legea nr. 237/2015 și modificările relevante ale condițiilor în care A.S.F. a aprobat utilizarea acestora3. informații privind impactul utilizării parametrilor specifici societății în temeiul art. 81 din Legea nr. 237/2015 și al majorărilor de capital de solvabilitate impuse în temeiul art. 35 din Legea nr. 237/2015

4.datele pe baza cărora este calculată MCR5. informații privind modificările relevante ale condițiilor în care A.S.F. a aprobat aplicarea primei de echilibrare structurii temporale a ratei dobânzilor fără risc6. documentarea modificărilor semnificative ale SCR și MCR în perioada de raportareIII. Modelul intern1. documentarea utilizării unui model intern2. unitățile operaționale și modulele de risc pentru care se aplică modelul intern3. calibrarea utilizată și în cazul în care aceasta diferă de calibrarea prevăzută la art. 72 alin. (4) din Legea nr. 237/2015, documentarea faptului că se asigură același nivel de protejare a intereselor contractanților ca cel prevăzut de legea menționată4. informații privind adecvarea profilului de risc la ipotezele stabilite și în cazul în care există abateri, descrierea abaterilor respective5. descrierea metodelor utilizate pentru calcularea prognozei distribuției probabilităților și a SCR6. rezultatele revizuirii surselor profitului și cauzelor pierderilor prevăzute la art. 89 din Legea nr. 237/2015

7.informații referitoare la deciziile viitoare de management utilizate pentru calcularea SCR8. documentarea randamentului operațional al modelului intern, în special capacitatea informatică, securitatea, planurile pentru situații de urgență și planurile de recuperare9. descrierea politicii de verificare a respectării standardelor de calitate a datelor conform art. 91 alin. (3) din Legea nr. 237/2015

10.în cazul utilizării submodulului risc de investiții de durată:

a)aprobarea utilizării acestuia de către autoritățile competente din statele terțeb) valoarea SCR și MCR pentru submodulul respectivIV. Formula standard și modelul intern1. în cazul în care se aplică art. 82 alin. (8) din Legea nr. 237/2015, valoarea SCR calculată cu formula standard2. pentru fiecare modul de risc, descrierea diferențelor dintre metodologiile și ipotezele aplicate de modelul intern și cele aplicate de formula standard, cel puțin în ceea ce privește:

a)structura modelului internb) riscurile acoperite și cele neacoperite de modelul internc) riscurile acoperite de modelul intern și neacoperite de formula standardd) metodele de agregaree) efectele diversificăriiV. Nerespectarea SCR și MCR1. estimări ale cauzelor care pot genera nerespectarea MCR și nerespectarea semnificativă a SCR2. planuri pentru minimizarea cauzelor MCR și a celor care pot afecta semnificativ menținerea SCR3. durata situațiilor de nerespectare și valoarea acesteia în perioada de raportare4. explicații privind cauzele și impactul5. măsurile de remediere adoptate și rezultatele estimate6. valoarea nerespectării la sfârșitul perioadei de raportareAnexa nr. 10

Disponibilitatea activelor

Note1. Valoarea trebuie să fie mai mare decât SCR.

2.Deficitul reprezintă măsura în care contractanții care nu au daune sunt dependenți de activele asigurătorului din statul terț pe care acesta nu le alocă sucursalei