Anexă

Anexă din 28 iulie 2016

referitoare la Sistemul de raportare contabilă la 30 iunie 2016 a societăților din domeniul asigurărilor

Emitent: Autoritatea de Supraveghere Financiară
Publicat în: Monitorul Oficial nr. 591 bis din 3 august 2016
Sursă oficială: legislatie.just.ro/Public/DetaliiDocument/181816(filă nouă)

Textul actului

100%

Cuprins

Capitolul 1Dispoziții generale

Secţiunea 11 Norme metodologice privind întocmirea și depunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2016

1.1.1.- Prevederi generale

1.Raportările contabile la data de 30 iunie 2016 sunt depuse astfel:

–un exemplar la Autoritatea de Supraveghere Financiară, denumită în continuare A.S.F.;

–al doilea exemplar la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, după caz, la registratura acestora sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu caracter financiar - contabil și fiscal, de către agenții economici și alți contribuabili.

2.Raportările contabile la data de 30 iunie 2016 sunt întocmite în conformitate cu prevederile Normei nr. 41/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate ale entităților care desfășoară activitate de asigurare și/sau reasigurare, respectiv ale Normei nr. 36/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate aplicabile brokerilor de asigurare și/sau de reasigurare, care se aplică împreună cu prevederile Legii contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

1.1.2.- Prezentarea și modul de completare a raportărilor contabile la 30 iunie 2016

3.Asigurătorii și reasigurătorii întocmesc și depun raportări contabile care cuprind următoarele formulare:

a)Bilanț (cod 01);

b)Contul de profit și pierdere, compus din:

–contul tehnic al asigurării generale (cod 02);

–contul tehnic al asigurării de viață (cod 03);

–contul netehnic (cod 04);

c)Date informative (cod 05).

4.Asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative întocmesc și prezintă și situațiile prevăzute la capitolul 15, subsecțiunea 15.2.4. din anexa la Norma nr. 41/2015, astfel:

a)Situația activelor, pasivelor și capitalurilor propriib) Situația veniturilor și cheltuielilor.

5.Brokerii de asigurare și/sau reasigurare întocmesc și depun raportări contabile care cuprind următoarele formulare:

a)Bilanț (cod 01);

b)Contul de profit și pierdere (cod 02);

c)Date informative (cod 03).

6.Subunitățile deschise în România de societățile din domeniul asigurărilor (asigurătorii și brokerii de asigurare - reasigurare) rezidente în state terțe sau în state membre depun la A.S.F. și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice o raportare contabilă la 30 iunie 2016, compusă din formularele menționate la pct. 3 și 4 sau la pct. 5, în funcție de specificul activității desfășurate (asigurare/reasigurare sau intermediere în asigurări).

7.Raportarea contabilă la 30 iunie 2016, a subunităților prevăzute la pct. 6 este întocmită pe baza balanței de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie 2016, pusă de acord cu soldurile conturilor din balanța analitică.

8.Modelul formularelor referitoare la raportările contabile la 30 iunie 2016, menționate la punctele 3 - 6, și corelațiile formularelor pentru entitățile cărora li se aplică prezenta normă sunt prezentate în Capitolul 2.

9.Entitățile cărora li se aplică prezenta normă completează datele de identificare (denumirea societății, adresa, telefonul și numărul de înmatriculare la registrul comerțului), precum și datele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate și codul unic de înregistrare, citeț, fără a folosi prescurtări ori inițiale. în căsuțe se trec codurile care delimitează încadrarea asigurătorilor și a brokerilor de asigurare.

10.- (1) Asigurătorii și reasigurătorii, precum și brokerii de asigurare și/sau reasigurare completează codul privind activitatea desfășurată, potrivit Clasificării activităților din economia națională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare.

(2)În cazul subunităților fără personalitate juridică din România, care aparțin unor persoane juridice cu sediul în străinătate, codul CAEN înscris în raportările contabile la 30 iunie 2016 întocmite de sediul permanent/sediul permanent desemnat din România corespunde propriei activități desfășurate de acesta.

11.- (1) Bilanțul prezintă, în formă sintetică, elementele de activ și de pasiv, grupate după natură și lichiditate, respectiv după natură și exigibilitate.

(2)Bilanțul se întocmește pe baza balanței de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie 2016, puse de acord cu soldurile din balanța conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operațiunile financiar - contabile aferente perioadei de raportare având în vedere principiile contabile generale prevăzute de Norma nr. 41/2015, respectiv Norma nr. 36/2015, după caz.

(3)Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Bilanț" a datelor prevăzute mai sus conduce la imposibilitatea identificării societății și, în consecință, se consideră că lucrarea nu a fost depusă, asigurătorii și reasigurătorii, precum și brokerii de asigurare și/sau reasigurare fiind sancționați potrivit prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, respectiv ale art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare și prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

12.În formularele contului de profit și pierdere, datele care se raportează sunt cumulate de la începutul anului până la sfârșitul perioadei de raportare.

13.În formularul "Date informative", la rândurile 01 și 02 coloana 1, asigurătorii, reasigurătorii și brokerii de asigurare și/sau reasigurare care au în subordine subunități înscriu cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plățile restante se înscriu sumele de la sfârșitul perioadei de raportare care au depășit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.

14.- (1) Asigurătorii, reasigurătorii și brokerii de asigurare și/sau reasigurare care au în subordine subunități fără personalitate juridică verifică și centralizează balanțele de verificare ale acestora, întocmind raportările contabile la 30 iunie 2016, și evaluează în lei rulajele și soldurile exprimate în valută, din balanțele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursul valutar din ultima zi a perioadei de raportare, și le centralizează cu balanța de verificare întocmită pentru operațiunile economico - financiare desfășurate în țară.

(2)În situația în care operațiunile subunităților proprii în străinătate au fost evidențiate în cursul perioadei atât în valută, cât și în lei, pentru cuprinderea în raportările contabile la data de 30 iunie 2016 ale persoanei juridice din țară, vor fi preluate ca atare soldurile și rulajele conturilor, exprimate în lei.

15.Completarea raportărilor contabile la 30 iunie 2016 se efectuează folosind planul de conturi prevăzut la capitolul 12 din Norma nr. 41/2015, respectiv la capitolul 12 din Norma nr. 36/2015, după caz. Asigurătorii autorizați să practice categoria de asigurări de viață și clasele de asigurări de accidente și asigurări de sănătate utilizează conturile sintetice aferente asigurărilor de viață.

16.Formularele care compun raportările contabile la data de 30 iunie 2016 se completează în lei.

1.1.3.- Semnarea raportărilor contabile întocmite pentru data de 30 iunie 2016

17.Formularele de raportare contabilă întocmite pentru data de 30 iunie 2016 sunt semnate de administratorul sau altă persoană care are obligația gestionării activității, cuprinzând numele și prenumele în clar al acestora.

18.Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit raportările contabile se completează astfel:

–directorul economic, contabilul - șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii;

–persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România.

1.1.4.- Precizări privind modalitatea de transmitere a raportărilor contabile la 30 iunie 2016

19.Entitățile cărora li se aplică prezenta normă depun raportările contabile întocmite pentru data de30 iunie 2016 la:

a)A.S.F., astfel:

–pe suport hârtie (formatul din aplicația ASF - EWS, https://repapp.csa-isc.ro/PROD_Front), semnate și ștampilate, conform legii, împreună cu o copie a codului unic de înregistrare, raportul administratorului, precum și o copie după balanța de verificare a conturilor sintetice;

–în format electronic, prin încărcarea datelor în aplicația ASF - EWS (https://repapp.csa-isc.ro/PROD_Front).

b)unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, astfel:

–în format hârtie, și

–în format electronic, sau numai în formă electronică pe portalul www.e-guvernare.ro, având atașată o semnătură electronică extinsă, semnate și ștampilate, potrivit legii.

Programul de asistență este pus la dispoziția societăților, gratuit, de unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau poate fi descărcat de pe serverul de web al Ministerului Finanțelor Publice, la adresa www.mfinante.ro.

20.Asigurătorii, reasigurătorii și brokerii de asigurare și/sau reasigurare care au fost înființați în cursul anului 2016 și au desfășurat activitate de la data înființării și până la data de 30 iunie 2016 depun la A.S.F. raportări contabile întocmite conform prezentei norme.

21.Asigurătorii, reasigurătorii și brokerii de asigurare și/sau reasigurare care nu au desfășurat activitate de la data înființării până la 30 iunie 2016, cei care în tot semestrul I al anului 2016 s-au aflat în inactivitate temporară, precum și cei care se află în curs de lichidare (începând cu 01.01.2016) potrivit legii, nu întocmesc raportări contabile, ci întocmesc și depun numai la A.S.F., în același termen limită ca cel prevăzut la pct. 22, o declarație corespunzătoare situației în care se află la data de30 iunie 2016.

1.1.5.- Termenul pentru depunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2016

22.Raportările contabile întocmite pentru data de 30 iunie 2016 se depun la A.S.F. și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice până cel târziu la data de16 august 2016.

23.Nedepunerea raportărilor contabile întocmite pentru data de 30 iunie 2016 la termenul stabilit, a formularelor listate, semnate și ștampilate, sau a declarațiilor, după caz, se sancționează conform prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, respectiv ale art. 39 din Legea nr. 32/2000, cu modificările și completările ulterioare, și prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.

Secţiunea 12 Nomenclator - forme de proprietate

24.Nomenclatorul formelor de proprietate se prezintă astfel:

COD DENUMIRE

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat și privat)

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)

21 Societăți cu capital de stat autohton și de stat străin

22 Societăți cu capital de stat și privat autohton și străin

23 Societăți cu capital de stat și privat autohton

24 Societăți cu capital de stat și privat străin

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% și peste 50%)

25 Societăți cu capital de stat autohton și de stat străin

26 Societăți cu capital de stat și privat autohton și străin

27 Societăți cu capital de stat și privat autohton

28 Societăți cu capital de stat și privat străin

30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton,

privat autohton și străin, privat străin)

34 Societăți pe acțiuni

35 Societăți cu răspundere limitată

Capitolul 2Formulare privind raportarea contabilă la 30 iunie 2016Secţiunea 2.1 Asigurători și reasigurători

25.Formularul de bilanț pentru asigurători și reasigurători este următorul:

BILANȚ

la data de 30 iunie 2016

Județul _______________________|_|_| Forma de proprietate _________|_|_|

Persoana juridică __________________ Activitatea preponderentă

Adresa: localitatea _______________, (denumire clasă CAEN) ___________

sectorul ___, str. ________ nr. ___,

bl. ____, sc. ______ , ap. ________ Cod clasă CAEN ___________|_|_|_|_|

Telefon _________, fax ____________ Cod unic de înregistrare

Număr din registrul comerțului ____ ______________|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

01 - lei -

┌──────────────────────────────────────────────┬───┬─────────────────────────┐

│ Denumirea elementului │Nr.│ Sold la: │

│ │rd.├────────────┬────────────┤

│ │ │ 01.01.2016 │ 30.06.2016 │

├──────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├───┬──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │ ACTIV │ │ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ A │ACTIVE NECORPORALE │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │I. Imobilizări necorporale │ │ │ │

│ │1. Cheltuieli de constituire │ │ │ │

│ │(501-58011-58021-58031) │ 01│ │ │

│ │2.Cheltuielile de dezvoltare │ │ │ │

│ │(503-58013-58023-59013-59023-58033-59033) │ 02│ │ │

│ │ │ │ │ │

│ │3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci, │ 03│ │ │

│ │drepturi și active similare │ │ │ │

│ │(505-58015-58025-59015-59025-58035-59035) │ │ │ │

│ │4. Fondul comercial │ 04│ │ │

│ │(5071-58017-58027-58037) │ │ │ │

│ │5. Avansuri și imobilizări necorporale în │ 05│ │ │

│ │curs de execuție │ │ │ │

│ │(523+524-59213-59223-59233) │ │ │ │

│ │6. Alte imobilizări necorporale │ 06│ │ │

│ │(508-58018-58028-59018-59028-58038-59038) │ │ │ │

│ │TOTAL (rd.01 la 06) │ 07│ │ │

│ B │PLASAMENTE │ │ │ │

│ │I. Plasamente în imobilizări corporale și │ │ │ │

│ │în curs │ │ │ │

│ │1. Terenuri și construcții (211-281-291) │ 08│ │ │

│ │2. Avansuri și plasamente în imobilizări │ 09│ │ │

│ │corporale în curs de execuție │ │ │ │

│ │(231+232-293) │ │ │ │

│ │TOTAL (rd.08 + 09) │ 10│ │ │

│ │II. Plasamente deținute la entitățile │ │ │ │

│ │afiliate, entități controlate în comun și │ │ │ │

│ │și alte plasamente în imobilizări │ │ │ │

│ │financiare │ │ │ │

│ │1. Titluri de participare deținute la │ 11│ │ │

│ │entități afiliate (261-29611-29621-29661) │ │ │ │

│ │2. Titluri de creanță și împrumuturi │ 12│ │ │

│ │acordate entităților afiliate │ │ │ │

│ │(26711+26721+26731+26741-29615-29625+26751│ │ │ │

│ │+26761-29665) │ │ │ │

│ │3. Participări la entitățile asociate și │ 13│ │ │

│ │entități controlate în comun │ │ │ │

│ │(262+263-29613-29623-29663) │ │ │ │

│ │4. Titluri de creanță și împrumuturi │ 14│ │ │

│ │acordate entităților asociate și │ │ │ │

│ │entităților controlate în comun │ │ │ │

│ │(26713+26723+26733+26743-29617-29627+ │ │ │ │

│ │26752+26762-29667) │ │ │ │

│ │5. Alte plasamente în imobilizări │ 15│ │ │

│ │financiare (265+26712+26714+26722+26724+ │ │ │ │

│ │26732+26734+26742+26744-29614-29616-29619 │ │ │ │

│ │-29624-29626-29629+26753+26763-29664- │ │ │ │

│ │29669) │ │ │ │

│ │TOTAL (rd.11 la 15) │ 16│ │ │

│ │III. Alte plasamente financiare │ │ │ │

│ │1. Acțiuni, alte titluri cu venit variabil│ 17│ │ │

│ │și unități la fondurile comune de │ │ │ │

│ │plasament │ │ │ │

│ │(2711+2712+273-29711-29713-29721-29723+ │ │ │ │

│ │2713-29731-29733) │ │ │ │

│ │2. Obligațiuni și alte titluri cu venit │ 18│ │ │

│ │fix. (2721+2722-29712-29722+2723-29732) │ │ │ │

│ │3. Părți în fonduri comune de investiții │ 19│ │ │

│ │(274-29714-29724-29734) │ │ │ │

│ │4. Împrumuturi ipotecare │ 20│ │ │

│ │(26715+26725-29631) │ │ │ │

│ │5. Alte împrumuturi (26716+26726-29632) │ 21│ │ │

│ │6. Depozite la instituțiile de credit │ 22│ │ │

│ │(26717+26727+26737+26747-29641-29651+ │ │ │ │

│ │26754+26764-2967) │ │ │ │

│ │7. Alte plasamente financiare │ 23│ │ │

│ │(26718+26738+26758+278-29718-29728-29738) │ │ │ │

│ │TOTAL (rd.17 la 23) │ 24│ │ │

│ │IV Depozite la societăți cedente │ 25│ │ │

│ │(268-29642-29652) │ │ │ │

│ C │PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE VIAȚĂ │ 26│ │ │

│ │PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE │ │ │ │

│ │INVESTIȚII ESTE TRANSFERATĂ │ │ │ │

│ │CONTRACTANȚILOR (241-294) │ │ │ │

│ │TOTAL PLASAMENTE (rd.10+16+24+25+26) │ 27│ │ │

│ D │PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE │ │ │ │

│ │CONTRACTELOR CEDATE ÎN REASIGURARE │ │ │ │

│ │I. Partea din rezervele tehnice aferente │ │ │ │

│ │contractelor cedate în reasigurare la │ │ │ │

│ │asigurări generale │ │ │ │

│ │1. Partea din rezerva de prime aferentă │ 28│ │ │

│ │contractelor cedate în reasigurare (395) │ │ │ │

│ │2. Partea din rezerva pentru participare │ 29│ │ │

│ │la beneficii și risturnuri aferentă │ │ │ │

│ │contractelor cedate în reasigurare. (3922)│ │ │ │

│ │3. Partea din rezerva de daune aferentă │ 30│ │ │

│ │contractelor cedate în reasigurare.(397) │ │ │ │

│ │4. Partea din alte rezerve tehnice │ │ │ │

│ │aferentă contractelor cedate în │ │ │ │

│ │reasigurare │ │ │ │

│ │a) Partea din rezerva pentru riscuri │ 31│ │ │

│ │neexpirate aferentă contractelor cedate în│ │ │ │

│ │reasigurare (3992) │ │ │ │

│ │b) Partea din rezerva de catastrofă │ 32│ │ │

│ │aferentă contractelor cedate în │ │ │ │

│ │reasigurare (3991) │ │ │ │

│ │c) Partea din alte rezerve tehnice │ 33│ │ │

│ │aferentă contractelor cedate în │ │ │ │

│ │reasigurare (3993) │ │ │ │

│ │TOTAL (rd.28 la 33) │ 34│ │ │

│ │II. Partea din rezervele tehnice aferente │ │ │ │

│ │contractelor cedate în reasigurare la │ │ │ │

│ │asigurări de viață │ │ │ │

│ │1. Partea din rezerva matematică aferentă │ 35│ │ │

│ │contractelor cedate în reasigurare (391) │ │ │ │

│ │2. Partea din rezerva de prime aferentă │ 36│ │ │

│ │contractelor cedate în reasigurare (398) │ │ │ │

│ │3. Partea din rezerva pentru participare │ 37│ │ │

│ │la beneficii și risturnuri aferentă │ │ │ │

│ │contractelor cedate în reasigurare (3921) │ │ │ │

│ │4. Partea din rezerva de daune aferentă │ 38│ │ │

│ │contractelor cedate în reasigurare (396) │ │ │ │

│ │5. Partea din alte rezerve tehnice │ 39│ │ │

│ │aferentă contractelor cedate în │ │ │ │

│ │reasigurare (393) │ │ │ │

│ │TOTAL (rd.35 la 39) │ 40│ │ │

│ │III. Partea din rezerva matematică │ 41│ │ │

│ │aferentă asigurărilor de viață pentru care│ │ │ │

│ │expunerea la riscul de investiții este │ │ │ │

│ │transferată contractanților cedată în │ │ │ │

│ │reasigurare (394) │ │ │ │

│ │TOTAL (rd.34+40+41) │ 42│ │ │

│ E │CREANȚE │ │ │ │

│ │Sume de încasat de la entitățile afiliate │ 43│ │ │

│ │(4511+4518-495) │ │ │ │

│ │Sume de încasat de la entități asociate și│ 44│ │ │

│ │entități controlate în comun │ │ │ │

│ │(4521+4528-495) │ │ │ │

│ │TOTAL (rd.43+44) │ 45│ │ │

│ │I Creanțe provenite din operațiuni de │ │ │ │

│ │asigurare directă │ │ │ │

│ │Asigurați (401*-491) │ 46│ │ │

│ │Intermediari în asigurări (404-491) │ 47│ │ │

│ │Alte creanțe provenite din operațiuni de │ 48│ │ │

│ │asigurare directă (4051+4052-491) │ │ │ │

│ │TOTAL (rd.46 la 48) │ 49│ │ │

│ │II Creanțe provenite din operațiuni de │ 50│ │ │

│ │reasigurare (411*+412*-491) │ │ │ │

│ │III Alte creanțe │ 51│ │ │

│ │(425+4282+431*+437*+4382+441*+4424+4428* │ │ │ │

│ │+443*+444*+445+446*+447*+448*+4581+461+ │ │ │ │

│ │464+475*-496+54512+54522+4284+4384+54532) │ │ │ │

│ │IV Creanțe privind capitalul subscris și │ 52│ │ │

│ │nevărsat (456-495) │ │ │ │

│ F │ALTE ELEMENTE DE ACTIV │ │ │ │

│ │I Imobilizări corporale și stocuri │ │ │ │

│ │1. Instalații tehnice și mașini │ 53│ │ │

│ │(51112+51113+51114+51122+51123++51124- │ │ │ │

│ │58112-58113-58114-58122-58123-58124-59112-│ │ │ │

│ │59113-59114-59122-59123- │ │ │ │

│ │59124+51132+51133+51134-58132-58133- │ │ │ │

│ │58134-59132-59133-59134) │ │ │ │

│ │2. Alte instalații, utilaje și mobilier │ 54│ │ │

│ │(51116+51126-58116-58126-59116-59126+51136│ │ │ │

│ │-58136-59136) │ │ │ │

│ │3. Avansuri și imobilizări corporale în │ 55│ │ │

│ │curs (5211+5212+5221+5222-59211-59221+5213│ │ │ │

│ │+5223-59231) │ │ │ │

│ │TOTAL (rd.53 la 55) │ 56│ │ │

│ │Stocuri │ │ │ │

│ │4. Materiale consumabile │ 57│ │ │

│ │(531+532-593-594) │ │ │ │

│ │5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri │ 58│ │ │

│ │(din ct. 461) │ │ │ │

│ │TOTAL (rd.57 + 58) │ 59│ │ │

│ │II Casa și conturi la bănci │ 60│ │ │

│ │(543+544+547+548+551+552) │ │ │ │

│ │III Alte elemente de activ (542-596) │ 61│ │ │

│ G │CHELTUIELI ÎN AVANS │ │ │ │

│ │I Dobânzi și chirii înregistrate în avans │ 62│ │ │

│ │(471) │ │ │ │

│ │II Cheltuieli de achiziție reportate │ 63│ │ │

│ │TOTAL (rd. 64+65) │ │ │ │

│ │1. Cheltuieli de achiziție reportate │ 64│ │ │

│ │privind asigurările generale (4722) │ │ │ │

│ │2. Cheltuieli de achiziție reportate │ 65│ │ │

│ │privind asigurările de viață (4721) │ │ │ │

│ │III Alte cheltuieli înregistrate în avans │ 66│ │ │

│ │(473) │ │ │ │

│ │TOTAL (rd.62+63+66) │ 67│ │ │

│ │TOTAL ACTIV │ 68│ │ │

│ │(rd.07+27+42+45+49+50+51+52+56+59+60+61+ │ │ │ │

│ │67) │ │ │ │

├───┴──────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ PASIV │ │ │ │

│ A │CAPITAL ȘI REZERVE │ │ │ │

│ │I Capital │ │ │ │

│ │Capital social (1011+1012+1013) din care: │ 69│ │ │

│ │- capital subscris vărsat │ 70│ │ │

│ │(10112+10122+10132) │ │ │ │

│ │Elemente asimilate capitalului (fondul de │ 71│ │ │

│ │dotare al sucursalelor din România care │ │ │ │

│ │aparțin persoanelor juridice din │ │ │ │

│ │străinătate)(ct. 102) │ │ │ │

│ ├────────────────────────────────┬─────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │Alte elemente de capitaluri │Sold C │ 72│ │ │

│ │proprii (ct. 103) ├─────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │ │Sold D │ 73│ │ │

│ ├────────────────────────────────┴─────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │II Prime de capital (1041+1042+1043) │ 74│ │ │

│ │III Rezerve din reevaluare │ 75│ │ │

│ │(1051+1052+1053) │ │ │ │

│ │IV Rezerve │ │ │ │

│ │1. Rezerve legale (10611+10621+10631) │ 76│ │ │

│ │2. Rezerve statutare sau contractuale │ 77│ │ │

│ │(10613+10623+10633) │ │ │ │

│ │3. Alte rezerve (10618+10628+10638) │ 78│ │ │

│ │TOTAL (rd. 76 la 78) │ 79│ │ │

│ │Acțiuni proprii (1091+1092+1093) │ 80│ │ │

│ │Câștiguri legate de instrumente de │ 81│ │ │

│ │capitaluri proprii (ct. 141) │ │ │ │

│ │Pierderi legate de instrumente de │ 82│ │ │

│ │capitaluri proprii (ct. 149) │ │ │ │

│ │TOTAL │ 83│ │ │

│ │(rd. 69+71+72-73+74+75+79-80+81-82) │ │ │ │

│ │V Rezultatul reportat │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────┬──────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │1. Rezultatul reportat reprezentând│Sold C│ 84│ │ │

│ │profitul nerepartizat sau pierderea├──────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │neacoperită (11711+11721+11731) │Sold D│ 85│ │ │

│ ├───────────────────────────────────┼──────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │2. Rezultatul reportat provenit din│Sold C│ 86│ │ │

│ │adoptarea pentru prima dată a IAS ├──────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │mai puțin IAS 29 (11712+11722) │Sold D│ 87│ │ │

│ │3. Rezultatul reportat provenit din│Sold C│ 88│ │ │

│ │modificările politicilor contabile ├──────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │(11713+11723+11733) │Sold D│ 89│ │ │

│ │4. Rezultatul reportat provenit din│Sold C│ 90│ │ │

│ │corectarea erorilor contabile ├──────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │(11714+11724+11734) │Sold D│ 91│ │ │

│ │5. Rezultatul reportat provenit din│Sold C│ 92│ │ │

│ │surplusul realizat din rezerve din ├──────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │reevaluare │Sold D│ 93│ │ │

│ │4. Rezultatul reportat provenit din│Sold C│ 94│ │ │

│ │trecerea la aplicarea ├──────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │reglementărilor contabile conforme │Sold D│ 95│ │ │

│ │cu Directivele Europene │ │ │ │ │

│ │(11716+11726) │ │ │ │ │

│ │VI Rezultatul exercițiului (121) │Sold C│ 96│ │ │

│ │ ├──────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │ │Sold D│ 97│ │ │

│ ├───────────────────────────────────┴──────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │VII Repartizarea profitului(129) │ 98│ │ │

│ │TOTAL (rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92- │ 99│ │ │

│ │93+94-95+96-97-98) │ │ │ │

│ B │DATORII SUBORDONATE (1631+1632+1633) │100│ │ │

│ C │REZERVE TEHNICE │ │ │ │

│ │I. Rezerve tehnice privind asigurările │101│ │ │

│ │generale (rd. 102+103+104+107) │ │ │ │

│ │1. Rezerva de prime privind asigurările │102│ │ │

│ │generale (315) │ │ │ │

│ │2. Rezerva pentru participare la beneficii│103│ │ │

│ │și risturnuri privind asigurările generale│ │ │ │

│ │(332) │ │ │ │

│ │3. Rezerva de daune privind asigurările │104│ │ │

│ │generale (rd. 105+106) │ │ │ │

│ │a) Rezerva de daune avizate (3271) │105│ │ │

│ │b) Rezerva de daune neavizate (3272) │106│ │ │

│ │4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări │107│ │ │

│ │generale (rd. 108+109+110) │ │ │ │

│ │a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334)│108│ │ │

│ │b) Rezerva de catastrofă (333) │109│ │ │

│ │c) Alte rezerve tehnice (335) │110│ │ │

│ │II. Rezerve tehnice privind asigurările de│111│ │ │

│ │viață (rd. 112+113+114+115+118) │ │ │ │

│ │1. Rezerve matematice (311) │112│ │ │

│ │2. Rezerva de prime asigurări de viață │113│ │ │

│ │(318) │ │ │ │

│ │3. Rezerva pentru participare la beneficii│114│ │ │

│ │și risturnuri privind asigurările de │ │ │ │

│ │viață.(312) │ │ │ │

│ │4. Rezerva de daune privind asigurările de│115│ │ │

│ │viață (rd 116+117) │ │ │ │

│ │a) Rezerva de daune avizate (3261) │116│ │ │

│ │b) Rezerva de daune neavizate (3262) │117│ │ │

│ │5. Alte rezerve tehnice privind │118│ │ │

│ │asigurările de viață (313) │ │ │ │

│ │TOTAL (rd. 101+111) │119│ │ │

│ D │REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ ASIGURĂRILOR │120│ │ │

│ │DE VIAȚĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL │ │ │ │

│ │DE INVESTIȚII ESTE TRANSFERATĂ │ │ │ │

│ │CONTRACTANȚILOR (314) │ │ │ │

│ E │PROVIZIOANE │ │ │ │

│ │1. Provizioane pentru beneficiile │121│ │ │

│ │angajaților (15115+15125+15135) │ │ │ │

│ │2. Provizioane pentru impozite │122│ │ │

│ │(15116+15126+15136) │ │ │ │

│ │3. Alte provizioane │123│ │ │

│ │(15111+15113+15114+15118+15121+15123+ │ │ │ │

│ │15124+15128+15131+15134+15138+15112+15122+│ │ │ │

│ │15132+15133) │ │ │ │

│ │TOTAL (rd. 121 la 123) │124│ │ │

│ F │DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURĂTORI │125│ │ │

│ │(1651+1652+16818+16828) │ │ │ │

│ G │DATORII │ │ │ │

│ │Sume datorate societăților afiliate │126│ │ │

│ │(16411+16421+16815+16825+26911+26921+ │ │ │ │

│ │4511+4518+16431+16835+26931) │ │ │ │

│ │Sume datorate entităților asociate și │127│ │ │

│ │controlate în comun │ │ │ │

│ │(16412+16422+16816+16826+26912+26922+ │ │ │ │

│ │4521+ 4528+16432+16836+26932) │ │ │ │

│ │I Datorii provenite din operațiuni de │128│ │ │

│ │asigurare directă (402+404+405**) │ │ │ │

│ │II Datorii provenite din operațiuni de │129│ │ │

│ │reasigurare (411+412) │ │ │ │

│ │III Împrumuturi din emisiuni de │130│ │ │

│ │obligațiuni │ │ │ │

│ │(16114+16115+16117+16118+16124+ │ │ │ │

│ │16125+16127+16128+16811+16821-1691-1692) │ │ │ │

│ │IV Sume datorate instituțiilor de credit │131│ │ │

│ │(16211+16212+16214+16215+16217+16218+ │ │ │ │

│ │16221+16222+16224+16225+16227+16228+ │ │ │ │

│ │16812+16822+16832+16231+16232+16234+ │ │ │ │

│ │16235+16237+16238) │ │ │ │

│ │V Alte datorii, inclusiv datorii fiscale │132│ │ │

│ │și datorii pentru asigurările sociale │ │ │ │

│ │(16213+16216+16223+16226+1671+1672+ │ │ │ │

│ │16817+16827+421+422+423+426+427+424+429+ │ │ │ │

│ │4281+431+437+4381+441+4423+ │ │ │ │

│ │4428+443+444+446+447+448+4551+│ │ │ │

│ │4558+457+4582+462+463+475+249+ │ │ │ │

│ │26913+26923+279+549+54511+54521+5461+5462+│ │ │ │

│ │1673+16233+16236+4283+4383+16837+26933+ │ │ │ │

│ │+54531+5463+26914+26924+26934) │ │ │ │

│ │TOTAL (rd. 126 la 132) │133│ │ │

│ H │VENITURI ÎN AVANS │ │ │ │

│ │I. Subvenții pentru investiții │134│ │ │

│ │(4761+4762+47633) │ │ │ │

│ │II Venituri înregistrate în avans │135│ │ │

│ │(4741+4742+4743) │ │ │ │

│ │TOTAL (rd. 134 + 135) │136│ │ │

│ │TOTAL PASIV │137│ │ │

│ │(rd.99+100+119+120+124+125+133+136) │ │ │ │

└───┴──────────────────────────────────────────┴───┴────────────┴────────────┘

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1),

Numele și prenumele ______________ Numele și prenumele _____________

Semnătura ________________________ Calitatea*2)

Semnătura _______________________

Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul

profesional

26.Formularele care compun contul de profit și pierdere pentru asigurători și reasigurători sunt următoarele:

1.CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE

la data de 30 iunie 2016

02 - lei -

│ Denumirea indicatorilor │Nr.│ Realizări aferente │

│ │rd.│ perioadei de raportare │

│ │ ├────────────┬────────────┤

│ │ │ precedentă │ curentă │

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│1. Venituri din prime, nete de reasigurare │ │ │ │

│a) venituri din prime brute subscrise (+) │ 01│ │ │

│b) prime cedate în reasigurare (-) │ 02│ │ │

│c) variația rezervei de prime (+/-) │ 03│ │ │

│d) variația rezervei de prime, cedate în │ 04│ │ │

│reasigurare (+/-) │ │ │ │

│TOTAL (rd.01-02-03+04) │ 05│ │ │

│2. Cota din venitul net (diferența între │ 06│ │ │

│veniturile și cheltuielile din plasamente) al │ │ │ │

│plasamentelor transferată din contul netehnic │ │ │ │

│(+) │ │ │ │

│3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare │ 07│ │ │

│(+) │ │ │ │

│4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare │ │ │ │

│a) daune plătite (rd. 09-10): │ 08│ │ │

│sume brute │ 09│ │ │

│partea reasigurătorilor(-) │ 10│ │ │

│b) variația rezervei de daune, netă de │ 11│ │ │

│reasigurare: (+/-) │ │ │ │

│TOTAL (rd. 08+11) │ 12│ │ │

│5. Variația altor rezerve tehnice, nete de │ │ │ │

│reasigurare, din care: │ │ │ │

│a) Variația rezervei pentru riscuri neexpirate│ 13│ │ │

│(+/-) │ │ │ │

│b) Variația rezervei de catastrofă (+/-) │ 14│ │ │

│c) Variația altor rezerve tehnice (+/-) │ 15│ │ │

│TOTAL (rd 13+14+15) │ 16│ │ │

│6. Variația rezervei pentru participare la │ 17│ │ │

│beneficii și risturnuri (+/-) │ │ │ │

│7. Cheltuieli de exploatare nete │ │ │ │

│a) cheltuieli de achiziție │ 18│ │ │

│b) variația sumei cheltuielilor de achiziție │ 19│ │ │

│reportate (+/-) │ │ │ │

│c) cheltuieli de administrare │ 20│ │ │

│d) comisioane primite de la reasigurători și │ 21│ │ │

│participări la beneficii (-) │ │ │ │

│TOTAL (rd 18+19+20-21) │ 22│ │ │

│8. Alte cheltuieli tehnice, nete de │ 23│ │ │

│reasigurare │ │ │ │

│9. Rezultat tehnic al asigurării generale │ 24│ │ │

│Profit (rd. 05+06+07-12-16-17-22-23) │ │ │ │

│Pierdere (rd. 12+16+17+22+23-05-06-07) │ 25│ │ │

└──────────────────────────────────────────────┴───┴────────────┴────────────┘

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1),

Numele și prenumele _____________ Numele și prenumele ______________

Semnătura _______________________ Calitatea*2)

Semnătura ________________________

Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul

profesional

2.CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAȚĂ

la data de 30 iunie 2016

03 - lei -

│ Denumirea indicatorilor │Nr.│ Realizări aferente │

│ │rd.│ perioadei de raportare │

│ │ ├────────────┬────────────┤

│ │ │ precedentă │ curentă │

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│1. Venituri din prime, nete de reasigurare │ │ │ │

│a) venituri din prime brute subscrise (+) │ 01│ │ │

│b) prime cedate în reasigurare(-) │ 02│ │ │

│c) variația rezervei de prime, neta de │ 03│ │ │

│reasigurare (+/-) │ │ │ │

│TOTAL (rd. 01-02-03) │ 04│ │ │

│2. Venituri din plasamente │ │ │ │

│a) Venituri din participări la societățile în │ 05│ │ │

│care există interese de participare, din care:│ │ │ │

│- venituri din plasamente la societățile │ 06│ │ │

│afiliate │ │ │ │

│b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea│ 07│ │ │

│distinctă a veniturilor din plasamente la │ │ │ │

│societățile afiliate, din care: │ │ │ │

│venituri provenind din terenuri și construcții│ 08│ │ │

│venituri provenind din alte plasamente │ 09│ │ │

│c) Venituri din ajustări pentru depreciere/ │ 10│ │ │

│pierdere de valoare a plasamentelor │ │ │ │

│d) Venituri provenind din realizarea │ 11│ │ │

│plasamentelor │ │ │ │

│TOTAL (rd. 05+07+10+11) │ 12│ │ │

│3. Plusvalori nerealizate din plasamente │ 13│ │ │

│4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare │ 14│ │ │

│5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare │ 15│ │ │

│TOTAL (rd. 16+19) │ │ │ │

│a)sume plătite(rd. 17-18): │ 16│ │ │

│- sume brute │ 17│ │ │

│- partea reasigurătorilor (-) │ 18│ │ │

│b) variația rezervei de daune (+/-) (rd.20-21)│ 19│ │ │

│- suma brută │ 20│ │ │

│- partea reasigurătorilor (-) │ 21│ │ │

│6. Variația rezervelor tehnice privind │ 22│ │ │

│asigurările de viață │ │ │ │

│TOTAL (rd. 23+26+29) │ │ │ │

│a) variația rezervei matematice (rd. 24-25) │ 23│ │ │

│- suma brută │ 24│ │ │

│- partea reasigurătorilor (-) │ 25│ │ │

│b) variația rezervei pentru participare la │ 26│ │ │

│beneficii și risturnuri (rd. 27-28) │ │ │ │

│- suma brută │ 27│ │ │

│- partea reasigurătorilor (-) │ 28│ │ │

│c) variația altor rezerve tehnice (rd. 30-31) │ 29│ │ │

│- suma brută │ 30│ │ │

│- partea reasigurătorilor (-) │ 31│ │ │

│7. Variația rezervei matematice aferente │ 32│ │ │

│asigurărilor de viață pentru care expunerea la│ │ │ │

│riscul de investiții este transferată │ │ │ │

│contractantului cedată în reasigurare (+/-) │ │ │ │

│TOTAL(rd 33-34) │ │ │ │

│- suma brută │ 33│ │ │

│- partea reasigurătorilor │ 34│ │ │

│8. Cheltuieli de exploatare nete: │ │ │ │

│a) cheltuieli de achiziții │ 35│ │ │

│b) variația sumei cheltuielilor de achiziții │ 36│ │ │

│reportate │ │ │ │

│c) cheltuieli de administrare │ 37│ │ │

│d) comisioane primite de la reasigurători și │ 38│ │ │

│participări la beneficii (-) │ │ │ │

│TOTAL (rd. 35+36+37-38) │ 39│ │ │

│9. Cheltuieli cu plasamente: │ │ │ │

│a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, │ 40│ │ │

│inclusiv cheltuielile cu dobânzile │ │ │ │

│b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor│ 41│ │ │

│de valoare pentru plasamente │ │ │ │

│c) pierderi provenind din realizarea │ 42│ │ │

│plasamentelor │ │ │ │

│TOTAL (rd. 40+41+42) │ 43│ │ │

│10. Minusvalori nerealizate din plasamente │ 44│ │ │

│11. Alte cheltuieli tehnice, nete de │ 45│ │ │

│reasigurare │ │ │ │

│12. Cota din venitul net al plasamentelor │ 46│ │ │

│transferată în contul netehnic │ │ │ │

│13. Rezultatul tehnic al asigurării de viață │ 47│ │ │

│Profit (rd. 04+12+13+14-15-22-32-39-43-44-45- │ │ │ │

│46) │ │ │ │

│Pierdere(rd.15+22+32+39+43+44+45+46-04-12- │ 48│ │ │

│13-14) │ │ │ │

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1),

Numele și prenumele ______________ Numele și prenumele ______________

Semnătura ________________________ Calitatea*2)

Semnătura ________________________

Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul

profesional

3.CONTUL NETEHNIC

la data de 30 iunie 2016

04 -lei-

│ Denumirea indicatorilor │Nr.│ Realizări aferente │

│ │rd.│ perioadei de raportare │

│ │ ├────────────┬────────────┤

│ │ │ precedentă │ curentă │

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│1. Rezultatul tehnic al asigurării generale │ 01│ │ │

│Profit │ │ │ │

│Pierdere │ 02│ │ │

│2. Rezultatul tehnic al asigurării de viață │ 03│ │ │

│Profit │ │ │ │

│Pierdere │ 04│ │ │

│3. Venituri din plasamente │ │ │ │

│a) Venituri din participări la entități │ 05│ │ │

│asociate și controlate în comun │ │ │ │

│b) Venituri din plasamente la entitățile │ 06│ │ │

│afiliate │ │ │ │

│c) Venituri din alte plasamente │ 07│ │ │

│- din care: │ 08│ │ │

│venituri provenind din terenuri și construcții│ │ │ │

│venituri provenind din alte plasamente │ 09│ │ │

│d) Venituri din ajustări pentru depreciere/ │ 10│ │ │

│pierdere de valoare a plasamentelor │ │ │ │

│e) Venituri provenind din realizarea │ 11│ │ │

│plasamentelor │ │ │ │

│TOTAL (rd. 05+06+07+10+11) │ 12│ │ │

│4. Plusvalori nerealizate din plasamente │ 13│ │ │

│5. Cota din venitul net al plasamentelor │ 14│ │ │

│transferată din contul tehnic al asigurării de│ │ │ │

│viață │ │ │ │

│6. Cheltuieli cu plasamentele │ 15│ │ │

│TOTAL (rd 16+17+18) │ │ │ │

│a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, │ 16│ │ │

│inclusiv cheltuielile cu dobânzile │ │ │ │

│b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor│ 17│ │ │

│de valoare pentru plasamente │ │ │ │

│c) pierderi provenind din realizarea │ 18│ │ │

│plasamentelor │ │ │ │

│7. Minusvalori nerealizate din plasamente │ 19│ │ │

│8. Cota din venitul net al plasamentelor │ 20│ │ │

│transferată în contul tehnic al asigurărilor │ │ │ │

│generale │ │ │ │

│9. Alte venituri netehnice │ 21│ │ │

│10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv │ 22│ │ │

│provizioanele și ajustările de valoare │ │ │ │

│11. Venituri din activitatea de administrare │ 23│ │ │

│de fonduri de pensii facultative*) │ │ │ │

│12. Cheltuieli din activitatea de administrare│ 24│ │ │

│de fonduri de pensii facultative*) │ │ │ │

│13. Profit din activitatea de administrare de │ 25│ │ │

│fonduri de pensii facultative*)(rd.23-24) │ │ │ │

│14. Pierdere din activitatea de administrare │ 26│ │ │

│de fonduri de pensii facultative*)(rd. 24-23) │ │ │ │

│15. Rezultatul curent │ 27│ │ │

│Profit (rd.01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21- │ │ │ │

│22+25-26) │ │ │ │

│Pierdere (rd. 02-01+04-03-12-13-14+15+19+20- │ 28│ │ │

│21+22+26-25) │ │ │ │

│16. Alte venituri │ 29│ │ │

│17. Alte cheltuieli │ 30│ │ │

│18. Rezultatul │ 31│ │ │

│Profit (rd 29-30) │ │ │ │

│Pierdere (rd 30-29) │ 32│ │ │

│19. Venituri totale │ 33│ │ │

│20. Cheltuieli totale │ 34│ │ │

│21. Rezultatul brut │ 35│ │ │

│Profit (rd. 33-34); (rd.27+31); │ │ │ │

│Pierdere (rd 34-33); (rd 28+32); │ 36│ │ │

│22. Impozit pe profit │ 37│ │ │

│23. Alte impozite (care nu figurează la │ 38│ │ │

│pozițiile precedente) │ │ │ │

│24. Rezultatul net al exercițiului │ 39│ │ │

│Profit (rd 35-37-38) │ │ │ │

│Pierdere (rd. 36+37+38) │ 40│ │ │

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1),

Numele și prenumele ______________ Numele și prenumele ______________

Semnătura ________________________ Calitatea*2)

Semnătura ________________________

Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul

profesional

27.Formularul Date informative pentru asigurători și reasigurători este următorul:

DATE INFORMATIVE

la data de 30 iunie 2016

05 - lei -

┌──────────────────────────────────────────────┬───┬────────────┬────────────┐

│I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr.│Nr. unități │ Sume │

│ │rd.│ │ │

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│Societăți care au înregistrat profit │ 01│ │ │

│Societăți care au înregistrat pierdere │ 02│ │ │

├──────────────────────────────────────────────┼───┼─────┬──────┴────────────┤

│II. Date privind plățile restante │Nr.│Total│ din care: │

│ │rd.│col. ├─────────┬─────────┤

│ │ │2+3 │Pentru │Pentru │

│ │ │ │activita-│activita-│

│ │ │ │tea │tea │

│ │ │ │curentă │de inves-│

│ │ │ │ │tiții │

├──────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────────┼─────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │

│Plăți restante - total (rd. 04+08+12+18 la │ 03│ │ │ │

│22+26) din care: │ │ │ │ │

│Obligații restante provenite din operațiuni de│ 04│ │ │ X │

│asigurare directă (din ct.402+404+405 SC) │ │ │ │ │

│Total (rd. 05+06+07) │ │ │ │ │

│peste 30 zile │ 05│ │ │ X │

│peste 90 zile │ 06│ │ │ X │

│peste 180 zile │ 07│ │ │ X │

│Obligații restante provenite din operațiuni de│ 08│ │ │ X │

│reasigurare (din ct. 411+412 SC) │ │ │ │ │

│ Total (rd. 09+10+11), din care: │ │ │ │ │

│peste 30 zile │ 09│ │ │ X │

│peste 90 zile │ 10│ │ │ X │

│peste 180 zile │ 11│ │ │ X │

│Obligații restante față de bugetul │ 12│ │ │ │

│asigurărilor sociale │ │ │ │ │

│total (din rd. 13 la 17) din care: │ │ │ │ │

│- Contribuții pentru asigurări sociale de stat│ 13│ │ │ │

│datorate de angajatori, salariați și alte │ │ │ │ │

│persoane asimilate │ │ │ │ │

│(din ct.4311+4312+43151+43161) │ │ │ │ │

│- Contribuții pentru fondul asigurărilor │ 14│ │ │ │

│sociale de sănătate datorate de angajatori și │ │ │ │ │

│de persoanele asigurate │ │ │ │ │

│(din ct.4313+4314+43152+43162) │ │ │ │ │

│- Contribuția pentru pensia suplimentară │ 15│ │ │ │

│- Contribuții pentru ajutorul de șomaj │ 16│ │ │ │

│datorate de angajatori și de persoanele │ │ │ │ │

│asigurate (din ct.4371+4372+4373+4374) │ │ │ │ │

│- Alte datorii sociale (din ct.4381+4383) │ 17│ │ │ │

│Obligații restante față de bugetele fondurilor│ 18│ │ │ │

│speciale (din ct.443+447) │ │ │ │ │

│Obligații restante față de alți creditori │ 19│ │ │ │

│(din ct.161+164+167+168+269+279+421+423+426+ │ │ │ │ │

│427+4281+451+457+4582+462+4283) │ │ │ │ │

│Impozite și taxe neplătite la termenul │ 20│ │ │ │

│stabilit la bugetul de stat │ │ │ │ │

│(din ct.441+442+444+446+448) │ │ │ │ │

│Impozite și taxe neplătite la termenul │ 21│ │ │ │

│stabilit la bugetele locale │ │ │ │ │

│(din ct.441+442+444+446+448) │ │ │ │ │

│Credite bancare nerambursate la scadență (din │ 22│ │ │ │

│ct.162+546) - total (rd. 23 la 25), din care: │ │ │ │ │

│- restante după 30 zile │ 23│ │ │ │

│- restante după 90 zile │ 24│ │ │ │

│- restante după 1 an │ 25│ │ │ │

│Dobânzi restante (din ct. 16812+16822+54617+ │ 26│ │ │ │

│54627+16832+54637) │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────┼───┼─────┴─────┬───┴─────────┤

│III. Număr mediu de salariați │Nr.│30 iunie │30 iunie │

│ │rd.│2015 │2016 │

├──────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼─────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│Număr mediu de salariați │ 27│ │ │

│Numărul efectiv de salariați existenți la │ 28│ │ │

│sfârșitul perioadei, respectiv la data de 30 │ │ │ │

│iunie 2016 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┴─────────────┤

│IV. Dobânzi, dividende și redevențe plătite în│Nr.│ Sume │

│cursul perioadei de raportare. Subvenții │rd.│ - lei - │

│încasate și creanțe restante │ │ │

├──────────────────────────────────────────────┼───┼─────────────────────────┤

│ A │ B │ 1 │

│Venituri brute din dobânzi plătite către │ 29│ │

│persoanele fizice nerezidente, din care: │ │ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 30│ │

│Venituri brute din dobânzi plătite către │ 31│ │

│persoanele fizice nerezidente din statele │ │ │

│membre ale Uniunii Europene, din care: │ │ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 32│ │

│Venituri brute din dobânzi plătite către │ 33│ │

│persoane juridice nerezidente, din care: │ │ │

│- impozit datorat la bugetul de stat │ 34│ │

│Venituri brute din dobânzi plătite către │ 35│ │

│persoane juridice asociate*) nerezidente din │ │ │

│statele membre ale Uniunii Europene, din care:│ │ │

│- impozit datorat la bugetul de stat │ 36│ │

│Venituri brute din dividende plătite către │ 37│ │

│persoane fizice nerezidente, din care: │ │ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 38│ │

│Venituri brute din dividende plătite către │ 39│ │

│persoane juridice nerezidente, din statele │ │ │

│membre ale UE din care: │ │ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 40│ │

│Venituri brute din dividende plătite către │ 41│ │

│persoane juridice nerezidente, potrivit │ │ │

│prevederilor art. 229 alin. 1 lit. c) din │ │ │

│Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal cu │ │ │

│modificările și completările ulterioare, din │ │ │

│care: │ │ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 42│ │

│Venituri brute din redevențe plătite către │ 43│ │

│persoane fizice nerezidente, din care: │ │ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 44│ │

│Venituri brute din redevențe plătite către │ 45│ │

│persoane fizice nerezidente, din state │ │ │

│membre ale Uniunii Europene, din care: │ │ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 46│ │

│Venituri brute din redevențe plătite către │ 47│ │

│persoane juridice nerezidente, din care: │ │ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 48│ │

│Venituri din redevențe plătite către persoane │ 49│ │

│juridice asociate*) nerezidente din statele │ │ │

│membre ale Uniunii Europene, din care: │ │ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 50│ │

│Chirii plătite în cursul perioadei de │ 51│ │

│raportare pentru terenuri*1) │ │ │

│Venituri brute din servicii plătite către │ 52│ │

│persoane nerezidente, din care: │ │ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 53│ │

│Venituri brute din servicii plătite către │ 54│ │

│persoane nerezidente din statele membre ale │ │ │

│Uniunii Europene, din care: │ │ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 55│ │

│Subvenții încasate în cursul perioadei de │ 56│ │

│raportare, din care: │ │ │

│- subvenții încasate în cursul perioadei de │ 57│ │

│raportare aferente activelor │ │ │

│- subvenții aferente veniturilor, din care │ 58│ │

│- subvenții pt. stimularea ocupării forței de │ 59│ │

│muncă**) │ │ │

│Creanțe restante, care nu au fost încasate la │ 60│ │

│termenele prevăzute în contractele comerciale │ │ │

│și/sau în actele normative în vigoare, din │ │ │

│care: │ │ │

│- creanțe restante de la entități din sectorul│ 61│ │

│majoritar sau integral de stat │ │ │

│- creanțe restante de la entități din sectorul│ 62│ │

│privat │ │ │

│V. Tichete de masă │Nr.│ Sume │

│ │rd.│ - lei - │

│Contravaloarea tichetelor de masă acordate │ 63│ │

│salariaților (ct. 645) │ │ │

├──────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┬─────────────┤

│VI. Alte informații │Nr.│30 │30 iunie │

│ │rd.│iunie 2015 │2016 │

│Avansuri acordate pentru imobilizări │ 64│ │ │

│necorporale (ct.524) │ │ │ │

│Avansuri acordate pentru imobilizări corporale│ 65│ │ │

│(ct.522) │ │ │ │

│Imobilizări financiare, în sume brute │ 66│ │ │

│(rd. 67 + 75), din care: │ │ │ │

│Acțiuni deținute la entitățile afiliate, │ 67│ │ │

│interese de participare, alte titluri │ │ │ │

│imobilizate și obligațiuni în sume brute │ │ │ │

│ct 261+263+265) (rd. 68 la 74), din care: │ │ │ │

│- acțiuni cotate emise de rezidenți │ 68│ │ │

│- acțiuni necotate emise de rezidenți │ 69│ │ │

│- părți sociale emise de rezidenți │ 70│ │ │

│- obligațiuni emise de rezidenți │ 71│ │ │

│- acțiuni emise de organismele de plasament │ 72│ │ │

│colectiv emise de rezidenți │ │ │ │

│- acțiuni și părți sociale emise de │ 73│ │ │

│nerezidenți │ │ │ │

│- obligațiuni emise de nerezidenți │ 74│ │ │

│Creanțe imobilizate, în sume brute │ 75│ │ │

│(rd. 76 + 77), din care: │ │ │ │

│- creanțe imobilizate în lei și exprimate în │ 76│ │ │

│lei a căror decontare se face în funcție de │ │ │ │

│cursul unei valute (din ct. 267) │ │ │ │

│- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267) │ 77│ │ │

│Creanțe comerciale, avansuri acordate │ 78│ │ │

│furnizorilor și alte conturi asimilate, în │ │ │ │

│sume brute (din ct. 461) │ │ │ │

│Creanțe provenite din operațiuni de asigurare │ 79│ │ │

│directă, │ │ │ │

│Total (rd. 80 + 86 + 92), din care: │ │ │ │

│- Asigurați - total (rd. 81 + 85), (ct.401), │ 80│ │ │

│din care: │ │ │ │

│Creanțe de la asigurați aflate în termenul de │ 81│ │ │

│scadență stabilit în contractele de asigurare/│ │ │ │

│polițe din ct. 401 (de la rd. 82 la 84) │ │ │ │

│- până în 30 zile │ 82│ │ │

│- între 31 și 90 zile │ 83│ │ │

│- peste 90 zile │ 84│ │ │

│Creanțe de la asigurați care au depășit │ 85│ │ │

│termenul de scadență (inclusiv termenul de │ │ │ │

│păsuire) stabilit în contractele de asigurare/│ │ │ │

│polițe (din ct. 401 rd.) │ │ │ │

│- Intermediari în asigurări- total │ 86│ │ │

│(rd.87 + rd.91) (ct. 404 sd) din care: │ │ │ │

│Intermediari în asigurări privind primele de │ 87│ │ │

│asigurare intermediate aflate în termenul de │ │ │ │

│scadență stabilit în contractele de mandat │ │ │ │

│(rd. 88 la rd. 90) │ │ │ │

│- până în 30 zile │ 88│ │ │

│- între 31 și 90 zile │ 89│ │ │

│- peste 90 zile │ 90│ │ │

│Creanțe neîncasate de la intermediarii în │ 91│ │ │

│asigurări la termenul de scadență stabilit │ │ │ │

│(din ct. 404) │ │ │ │

│- Alte creanțe provenite din operațiuni de │ 92│ │ │

│asigurare directă - total (rd. 93 la 96) │ │ │ │

│(ct.405 sd), din care: │ │ │ │

│- până în 30 zile │ 93│ │ │

│- între 31 și 90 zile │ 94│ │ │

│- peste 90 zile │ 95│ │ │

│- creanțe neîncasate la termenul de scadență │ 96│ │ │

│stabilit (din ct. 405) │ │ │ │

│Creanțe provenite din operațiuni de │ 97│ │ │

│reasigurare (rd. 98 la 101)(ct. 411+412-sd) │ │ │ │

│- până în 30 zile │ 98│ │ │

│- între 31 și 90 zile │ 99│ │ │

│- peste 90 zile │100│ │ │

│- creanțe neîncasate de la reasigurători la │101│ │ │

│termenul de scadență stabilit (din ct. 411 și │ │ │ │

│412 sd) │ │ │ │

│Creanțe în legătură cu personalul și conturi │102│ │ │

│asimilate (ct. 425 +4282) │ │ │ │

│Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor │103│ │ │

│sociale și bugetul statului (ct. 431+437+4382 │ │ │ │

│+441+4424+4428+444+445+446+447+4482), │ │ │ │

│(rd.104 la 108) din care: │ │ │ │

│- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor │104│ │ │

│sociale (ct. 431+437+4382) │ │ │ │

│- creanțe fiscale în legătură cu bugetul │105│ │ │

│statului (ct.441+4424+4428+444+446) │ │ │ │

│- subvenții de încasat (ct. 445) │106│ │ │

│- fonduri speciale - taxe și vărsăminte │107│ │ │

│asimilate (ct.447) │ │ │ │

│- alte creanțe în legătură cu bugetul statului│108│ │ │

│(ct.4482) │ │ │ │

│Creanțele entității în relațiile cu entitățile│109│ │ │

│afiliate (ct. 451) │ │ │ │

│Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor │110│ │ │

│sociale și bugetul statului neîncasate la │ │ │ │

│termenul stabilit (din ct. 431+437+4382+441+ │ │ │ │

│4424+4428+444+445+446+447+4482) │ │ │ │

│Alte creanțe (ct. 451+452+456+4581+461+471+ │111│ │ │

│475), (rd.112 la 114) │ │ │ │

│- decontări privind interesele de participare,│112│ │ │

│decontări cu acționarii/asociații privind │ │ │ │

│capitalul, decontări din operații în │ │ │ │

│participație (ct. 451+452+456+4581) │ │ │ │

│- alte creanțe în legătură cu persoanele │113│ │ │

│fizice și persoanele juridice, altele decât │ │ │ │

│creanțele în legătură cu instituțiile publice │ │ │ │

│(instituțiile statului), (din ct. 461+471+475)│ │ │ │

│- sumele preluate din ct. 552 "Avansuri de │114│ │ │

│trezorerie" reprezentând avansurile de │ │ │ │

│trezorerie, acordate potrivit legii și │ │ │ │

│nedecontate până la data de raportare │ │ │ │

│(din ct. 461) │ │ │ │

│Dobânzi de încasat (ct.54512+54522), din care │115│ │ │

│- de la nerezidenți │116│ │ │

│Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor │117│ │ │

│economici***) │ │ │ │

│Investiții pe termen scurt, în sume brute │118│ │ │

│(ct. 271+272+273+274+278) (rd. 119 la 125), │ │ │ │

│din care: │ │ │ │

│- acțiuni cotate emise de rezidenți │119│ │ │

│- acțiuni necotate emise de rezidenți │120│ │ │

│- părți sociale emise de rezidenți │121│ │ │

│- obligațiuni emise de rezidenți │122│ │ │

│- acțiuni emise de organismele de plasament │123│ │ │

│colectiv rezidente │ │ │ │

│- acțiuni emise de nerezidenți │124│ │ │

│- obligațiuni emise de nerezidenți │125│ │ │

│Alte valori de încasat (ct. 548) │126│ │ │

│Casa în lei și în valută (rd. 128 + 129), din │127│ │ │

│care: │ │ │ │

│- în lei (ct. 54711+54721) │128│ │ │

│- în valută (ct.54714+54724) │129│ │ │

│Conturi curente la bănci în lei și în valută │ │ │ │

│(rd. 131 + 133), din care: │130│ │ │

│- în lei (ct. 54411+54421), din care: │131│ │ │

│- conturi curente în lei deschise la bănci │132│ │ │

│nerezidente │ │ │ │

│- în valută (ct. 54414+54424), din care │133│ │ │

│- conturi curente în valută deschise la bănci │134│ │ │

│nerezidente │ │ │ │

│Alte conturi curente la bănci și acreditive │135│ │ │

│(rd. 136 + 137), din care: │ │ │ │

│- sume în curs de decontare, acreditive și │136│ │ │

│alte valori de încasat, în lei │ │ │ │

│(ct.543+54415+54425+55111+55122) │ │ │ │

│- sume în curs de decontare și acreditive în │137│ │ │

│valută (ct.54415+54425+55112+55122) │ │ │ │

│Datorii (rd. 139+142+145+148+151+154+157+160+ │138│ │ │

│163+166+169+170+173+175+176+177+179+180+185+ │ │ │ │

│186+187+192+193) din care: │ │ │ │

│- Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni în │139│ │ │

│sume brute (ct. 161) (rd. 140 + 141), din │ │ │ │

│care: │ │ │ │

│- în lei │140│ │ │

│- în valută │141│ │ │

│Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni │142│ │ │

│de obligațiuni, în sume brute (din ct. 168), │ │ │ │

│(rd. 143 + 144), din care: │ │ │ │

│- în lei │143│ │ │

│- în valută │144│ │ │

│Credite bancare interne pe termen scurt │145│ │ │

│(din ct. 5461+5462) (rd. 146 + 147), din care:│ │ │ │

│- în lei │146│ │ │

│- în valută │147│ │ │

│Dobânzile aferente creditelor bancare interne │148│ │ │

│pe termen scurt (din ct. 54617+54627), │ │ │ │

│(rd. 149 + 150), din care: │ │ │ │

│- în lei │149│ │ │

│- în valută │150│ │ │

│Credite bancare externe pe termen scurt │151│ │ │

│(din ct 5461+5462) (rd. 152 + 153), din care: │ │ │ │

│- în lei │152│ │ │

│- în valută │153│ │ │

│Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe│154│ │ │

│termen scurt (din ct. 5461+5462), │ │ │ │

│(rd. 155+156), din care: │ │ │ │

│- în lei │155│ │ │

│- în valută │156│ │ │

│Credite bancare pe termen lung │157│ │ │

│(din ct. 1621+1622) (rd. 158 + 159), din care:│ │ │ │

│- în lei │158│ │ │

│- în valută │159│ │ │

│Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen │160│ │ │

│lung (din ct. 1681+1682), (rd. 161+162), │ │ │ │

│din care: │ │ │ │

│- în lei │161│ │ │

│- în valută │162│ │ │

│Credite bancare externe pe termen lung │163│ │ │

│(ct. 1621+1622) (rd. 164+165), din care: │ │ │ │

│- în lei │164│ │ │

│- în valută │165│ │ │

│Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe│166│ │ │

│termen lung (din ct. 1681+1682), │ │ │ │

│(rd. 167 + 168), din care: │ │ │ │

│- în lei │167│ │ │

│- în valută │168│ │ │

│Credite de la trezoreria statului și dobânzile│169│ │ │

│aferente (ct. 16216 + 16226 + din ct. 168) │ │ │ │

│Alte împrumuturi și dobânzile aferente │170│ │ │

│(ct. 163+ct. 164+ct. 165+ct. 167 + din │ │ │ │

│ct. 168)(rd. 171+ 172), din care: │ │ │ │

│- în lei și exprimate în lei, a căror │171│ │ │

│decontare se face în funcție de cursul unei │ │ │ │

│valute │ │ │ │

│- în valută │172│ │ │

│Alte împrumuturi și datorii asimilate │173│ │ │

│(ct. 167) din care: │ │ │ │

│Valoarea concesiunilor primite (din ct.167) │174│ │ │

│Datorii provenite din operațiuni de asigurare │175│ │ │

│directă (ct. 402+404+405) │ │ │ │

│Datorii provenite din operațiuni de │176│ │ │

│reasigurare (ct. 411+412) │ │ │ │

│Datorii comerciale, avansuri primite de la │177│ │ │

│clienți și alte conturi asimilate, în sume │ │ │ │

│brute (din ct. 462), din care: │ │ │ │

│- datorii comerciale, avansuri primite de la │178│ │ │

│clienți externi și alte conturi asimilate, în │ │ │ │

│sume brute │ │ │ │

│Datorii în legătură cu personalul și conturi │179│ │ │

│asimilate (ct. 421+422+423+426+427+4281) │ │ │ │

│Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor │180│ │ │

│sociale și bugetul statului (ct. 431+437+4381+│ │ │ │

│441+4423+4428+444+446+447+4481), │ │ │ │

│rd. (181 la 184), din care: │ │ │ │

│- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor │181│ │ │

│sociale (ct. 431+437+4381) │ │ │ │

│- datorii fiscale în legătură cu bugetul │182│ │ │

│statului (ct.441+4423+4428+444+446) │ │ │ │

│- fonduri speciale - taxe și vărsăminte │183│ │ │

│asimilate (ct.447) │ │ │ │

│- alte datorii în legătură cu bugetul statului│184│ │ │

│(ct.4481) │ │ │ │

│Datoriile entității în relațiile cu entitățile│185│ │ │

│afiliate (ct. 451) │ │ │ │

│Sume datorate acționarilor/asociaților │186│ │ │

│(ct. 455) │ │ │ │

│Alte datorii (ct. 131+451+452+455+457+4582+ │187│ │ │

│462+474+475+249+269+279+549), rd. (188 la 191)│ │ │ │

│din care: │ │ │ │

│- decontări privind interesele de participare,│188│ │ │

│decontări cu acționarii/asociații privind │ │ │ │

│capitalul, decontări din operații în │ │ │ │

│participație (451+452+455+457+4582) │ │ │ │

│- alte datorii în legătură cu persoanele │189│ │ │

│fizice și persoanele juridice, altele decât │ │ │ │

│datoriile în legătură cu instituțiile publice │ │ │ │

│(instituțiile statului) (din ct. 462+ct. 474+ │ │ │ │

│475)*2) │ │ │ │

│- subvenții nereluate la venituri │190│ │ │

│(din ct. 476) │ │ │ │

│- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări │191│ │ │

│financiare și investiții pe termen scurt │ │ │ │

│(ct.249+269+279+549) │ │ │ │

│Venituri în avans aferente activelor primite │192│ │ │

│prin transfer de la clienți (sume din ct. 474)│ │ │ │

│Dobânzi de plătit (ct. 54511+54521) │193│ │ │

│Valoarea împrumuturilor primite de la │194│ │ │

│operatorii economici***) sume din ct. 167 │ │ │ │

│Capital subscris vărsat (ct.10112+10122+10132)│195│ │ │

│din care: │ │ │ │

│- acțiuni cotate*3) │196│ │ │

│- acțiuni necotate*4) │197│ │ │

│- părți sociale │198│ X │ X │

│- capital subscris vărsat de nerezidenți │199│ │ │

│Brevete și licențe (din ct. 505) │200│ │ │

│VII. Informații privind cheltuielile cu │Nr.│30 iunie │30 iunie 2016│

│colaboratorii │rd.│2015 │ │

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611+65621) │201│ │ │

│Cheltuieli privind comisioanele și onorariile │ │ │ │

│(ct.65612+65622) │202│ │ │

│VIII. Capital social vărsat │Nr.│30 iunie │30 iunie 2016│

│ │rd.│2015 │ │

│ │ ├─────┬─────┼──────┬──────┤

│ │ │Suma │ % │Suma │ % │

├──────────────────────────────────────────────┼───┼─────┼─────┼──────┼──────┤

│Capital social vărsat (ct. 1012)*5) │203│ │ X │ │ X │

│(rd. 204+207+211+212+213+214), din care: │ │ │ │ │ │

│- deținut de instituții publice, din care: │204│ │ │ │ │

│- deținut de instituții publice de subordonare│205│ │ │ │ │

│centrală │ │ │ │ │ │

│- deținut de instituții publice de subordonare│206│ │ │ │ │

│locală │ │ │ │ │ │

│- deținut de societățile cu capital de stat, │207│ │ │ │ │

│din care: │ │ │ │ │ │

│- cu capital integral de stat │208│ │ │ │ │

│- cu capital majoritar de stat │209│ │ │ │ │

│- cu capital minoritar de stat │210│ │ │ │ │

│deținut de regii autonome │211│ │ │ │ │

│deținut de societățile cu capital privat │212│ │ │ │ │

│deținut de persoane fizice │213│ │ │ │ │

│deținut de alte entități │214│ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────┼───┼─────┴─────┴──────┴──────┤

│IX. Creanțe preluate prin cesionare de la │Nr.│ Sume │

│persoane juridice****) │rd.│ │

│ A │ B │30 iunie │30 iunie 2016│

│ │ │2015 │ │

│Creanțe preluate prin cesionare de la persoane│215│ │ │

│juridice la (valoarea nominală), din care: │ │ │ │

│- creanțe preluate prin cesionare de la │216│ │ │

│persoane juridice afiliate │ │ │ │

│Creanțe preluate prin cesionare de la persoane│217│ │ │

│juridice la (cost de achiziție), din care: │ │ │ │

│- creanțe preluate prin cesionare de la │218│ │ │

│persoane juridice afiliate │ │ │ │

└──────────────────────────────────────────────┴───┴───────────┴─────────────┘

Notă

──────────

*)Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 258 lit. b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.

**)Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator)

–reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârsta de peste 45 ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.

***)În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societățile reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.

****)Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.

Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.

*1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).

*2) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)" nu se vor înscrie subvențiile aferente veniturilor existente în soldul contului 476

*3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care sunt negociabile și tranzacționate, potrivit legii.

*4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăților, care nu sunt tranzacționate.

*5) La secțiunea "VIII Capital social vărsat" la rd. 204 la 214 în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 203.

──────────

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1),

Numele și prenumele_____________ Numele și prenumele_____________

Semnătura_______________________ Semnătura_______________________

Ștampila unității_______________ Calitatea*2) ___________________

28.Situații prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.

1.SITUAȚIA ACTIVELOR, PASIVELOR ȘI CAPITALURILOR PROPRII

la data de 30 iunie 2016

-lei-

┌───────────────────────────────────────────────┬───┬────────────┬───────────┐

│ Denumire indicator │Nr.│ Sold la │ Sold la │

│ │rd.│ 01.01.2016│ 30.06.2016│

├───────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │

│I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE*) │ │ │ │

│1. Cheltuieli de constituire │ 01│ │ │

│2. Cheltuieli de dezvoltare │ 02│ │ │

│3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci │ 03│ │ │

│comerciale, drepturi și valori similare și alte│ │ │ │

│imobilizări necorporale la valoarea rămasă │ │ │ │

│4. Fondul comercial │ 04│ │ │

│5. Avansuri și imobilizări necorporale în curs │ 05│ │ │

│TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd.01 la 05) │ 06│ │ │

│II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │

│1. Terenuri și construcții**) │ 07│ │ │

│2. Instalații tehnice și mașini │ 08│ │ │

│3. Alte instalații, utilaje și mobilier │ 09│ │ │

│4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de│ 10│ │ │

│execuție │ │ │ │

│TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd.07 la 10) │ 11│ │ │

│III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │

│1. Acțiuni deținute la entități afiliate │ 12│ │ │

│2. Împrumuturi acordate entităților afiliate │ 13│ │ │

│3. Interese de participare │ 14│ │ │

│4. Împrumuturi acordate entităților de care │ 15│ │ │

│entitatea este legată prin interese de │ │ │ │

│participare │ │ │ │

│5. Plasamente de natura terenurilor și │ 16│ │ │

│construcțiilor***) │ │ │ │

│6. Investiții deținute ca imobilizări │ 17│ │ │

│7. Alte împrumuturi │ 18│ │ │

│TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd.12 la 18) │ 19│ │ │

│TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd.06+11+19) │ 20│ │ │

│B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │

│I. STOCURI │ │ │ │

│1. Materiale consumabile și alte stocuri │ 21│ │ │

│2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri │ 22│ │ │

│TOTAL STOCURI (rd.21+22) │ 23│ │ │

│II. CREANȚE │ │ │ │

│1. Creanțe comerciale │ 24│ │ │

│2. Sume de încasat de la entitățile afiliate │ 25│ │ │

│3. Sume de încasat din interese de participare │ 26│ │ │

│4. Alte creanțe │ 27│ │ │

│5. Creanțe privind capitalul subscris și │ 28│ │ │

│nevărsat │ │ │ │

│TOTAL CREANȚE (rd.24 la 28) │ 29│ │ │

│III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT │ │ │ │

│1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate │ 30│ │ │

│2. Alte investiții financiare pe termen scurt │ 31│ │ │

│TOTAL INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT │ 32│ │ │

│(rd.30+31) │ │ │ │

│IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI │ 33│ │ │

│TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23+29+32+33) │ 34│ │ │

│C. CHELTUIELI ÎN AVANS │ 35│ │ │

│D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN │ │ │ │

│1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni │ 36│ │ │

│2. Sume datorate instituțiilor de credit │ 37│ │ │

│3. Avansuri încasate în contul clienților │ 38│ │ │

│4. Datorii comerciale │ 39│ │ │

│5. Efecte de comerț de plătit │ 40│ │ │

│6. Sume datorate entităților afiliate │ 41│ │ │

│7. Sume datorate privind interesele de │ 42│ │ │

│participare │ │ │ │

│8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și │ 43│ │ │

│alte datorii pentru asigurările sociale │ │ │ │

│TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN │ 44│ │ │

│AN (rd. 36 la 43) │ │ │ │

│E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII │ 45│ │ │

│CURENTE NETE (rd.34 + 35-44- 61) │ │ │ │

│F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 46│ │ │

│(rd. 20 + 45- 60) │ │ │ │

│G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ │ │ │ │

│MAI MARE DE UN AN │ │ │ │

│1. Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni │ 47│ │ │

│2. Sume datorate instituțiilor de credit │ 48│ │ │

│3. Avansuri încasate în contul clienților │ 49│ │ │

│4. Datorii comerciale │ 50│ │ │

│5. Efecte de comerț de plătit │ 51│ │ │

│6. Sume datorate entităților afiliate │ 52│ │ │

│7. Sume datorate privind entitățile asociate │ 53│ │ │

│și entitățile controlate în comun │ │ │ │

│8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și │ 54│ │ │

│datorii pentru asigurările sociale │ │ │ │

│TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ 55│ │ │

│PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54) │ │ │ │

│H. PROVIZIOANE │ │ │ │

│1. Provizioane pentru pensii și alte obligații │ 56│ │ │

│similare │ │ │ │

│2. Provizioane pentru impozite │ 57│ │ │

│3. Alte provizioane │ 58│ │ │

│TOTAL PROVIZIOANE (rd.56 la 58) │ 59│ │ │

│I. VENITURI ÎN AVANS │ │ │ │

│1. Subvenții pentru investiții │ 60│ │ │

│2. Venituri înregistrate în avans │ 61│ │ │

│TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60+61) │ 62│ │ │

│J. CAPITAL ȘI REZERVE │ │ │ │

│I. CAPITAL din care: │ │ │ │

│- Capital subscris vărsat │ 63│ │ │

│- Capital subscris nevărsat │ 64│ │ │

│TOTAL CAPITAL (rd. 63+64) │ 65│ │ │

│II. PRIME DE CAPITAL │ 66│ │ │

│III. REZERVE DIN REEVALUARE │ │ │ │

│Sold C │ 67│ │ │

│IV. REZERVE │ │ │ │

│1. Rezerve legale │ 68│ │ │

│2. Rezerve statutare sau contractuale │ 69│ │ │

│4. Alte rezerve │ 70│ │ │

│5. Acțiuni proprii │ 71│ │ │

│TOTAL REZERVE (rd. 68 la 70-71) │ 72│ │ │

│V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ │ │ │ │

│Sold C │ 73│ │ │

│Sold D │ 74│ │ │

│VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI │ │ │ │

│FINANCIAR │ │ │ │

│Sold C │ 75│ │ │

│Sold D │ 76│ │ │

│TOTAL CAPITALURI PROPRII │ 77│ │ │

│(rd. 65+66+67+72+73-74+75-76) │ │ │ │

└───────────────────────────────────────────────┴───┴────────────┴───────────┘

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1,

Numele și prenumele ________ Numele și prenumele _________

Semnătura __________________ Calitatea*2) ________________

Semnătura ___________________

Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul

profesional

2.SITUAȚIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR

la data de 30 iunie 2016

-lei-

┌───────────────────────────────────────────────┬───┬────────────────────────┐

│ Denumire indicator │Nr.│ Realizări aferente │

│ │rd.│ perioadei de raportare│

│ │ ├────────────┬───────────┤

│ │ │ precedentă │ curentă │

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│VENITURI DIN EXPLOATARE │ │ │ │

│1. Venituri din exploatare aferente activității│ 01│ │ │

│de administrare a fondurilor de pensii │ │ │ │

│2. Alte venituri din exploatare │ 02│ │ │

│VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd.01+02) │ 03│ │ │

│CHELTUIELI DIN EXPLOATARE │ │ │ │

│I. CHELTUIELI MATERIALE) │ │ │ │

│3. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli│ 04│ │ │

│externe (rd.05 la 07) │ │ │ │

│a) Cheltuieli cu materialele consumabile │ 05│ │ │

│b) alte cheltuieli cu materialele │ 06│ │ │

│c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa) │ 07│ │ │

│4. Cheltuieli cu personalul (rd.09+10) │ 08│ │ │

│a) Salarii │ 09│ │ │

│b) Cheltuieli cu asigurările și protecția │ 10│ │ │

│socială │ │ │ │

│5. Ajustări │ │ │ │

│a) Ajustări de valoare privind imobilizările │ 11│ │ │

│corporale și necorporale (rd.12-13) │ │ │ │

│a.1) Cheltuieli │ 12│ │ │

│a.2) Venituri │ 13│ │ │

│b) Ajustări de valoare privind activele │ 14│ │ │

│circulante (rd. 15-16) │ │ │ │

│b.1) Cheltuieli │ 15│ │ │

│b.2) Venituri │ 16│ │ │

│6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20)│ 17│ │ │

│a) Cheltuieli privind prestațiile externe │ 18│ │ │

│b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și │ 19│ │ │

│vărsăminte asimilate │ │ │ │

│c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și │ 20│ │ │

│activele cedate │ │ │ │

│7. Ajustări privind provizioanele (rd.22-23) │ 21│ │ │

│a) Cheltuieli │ 22│ │ │

│b) Venituri │ 23│ │ │

│CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL │ 24│ │ │

│(rd.04+08+11+14+17+21) │ │ │ │

│PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE │ │ │ │

│EXPLOATARE │ │ │ │

│Profit (rd.03-24) │ 25│ │ │

│Pierdere (rd.24-03) │ 26│ │ │

│VENITURI FINANCIARE │ │ │ │

│8. Venituri din interese de participare │ 27│ │ │

│- din care, veniturile obținute de la │ 28│ │ │

│entitățile afiliate │ │ │ │

│9. Venituri din alte investiții (plasamente) și│ 29│ │ │

│împrumuturi care fac parte din activele │ │ │ │

│imobilizate │ │ │ │

│- din care, veniturile obținute de la │ 30│ │ │

│entitățile afiliate │ │ │ │

│10. Venituri din dobânzi și alte venituri │ 31│ │ │

│similare │ │ │ │

│- din care, veniturile obținute de la │ 32│ │ │

│entitățile afiliate │ │ │ │

│11. Alte venituri financiare │ 33│ │ │

│VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 27+29+31+33) │ 34│ │ │

│CHELTUIELI FINANCIARE │ │ │ │

│12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare│ 35│ │ │

│și a investițiilor financiare (plasamentelor) │ │ │ │

│deținute ca active circulante (rd. 36-37) │ │ │ │

│Cheltuieli │ 36│ │ │

│Venituri │ 37│ │ │

│13. a) Cheltuieli privind dobânzile și alte │ 38│ │ │

│cheltuieli similare │ │ │ │

│- din care, cheltuieli în relația cu entitățile│ 34│ │ │

│afiliate │ │ │ │

│14. Alte cheltuieli financiare │ 40│ │ │

│CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.35+38+40) │ 41│ │ │

│PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ │ │ │ │

│Profit (rd.34-41) │ 42│ │ │

│Pierdere (rd.41-34) │ 43│ │ │

│PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │ │ │ │

│Profit (rd.03+34-24-41) │ 44│ │ │

│Pierdere (rd.24+41-03-34) │ 45│ │ │

│15. ALTE VENITURI │ 46│ │ │

│16. ALTE CHELTUIELI │ 47│ │ │

│17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA │ │ │ │

│EXTRAORDINARĂ │ │ │ │

│Profit (rd.46-47) │ 48│ │ │

│Pierdere (rd.47-46) │ 49│ │ │

│VENITURI TOTALE (rd.03+34+46) │ 50│ │ │

│CHELTUIELI TOTALE (rd.24+41+47) │ 51│ │ │

│PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) │ │ │ │

│Profit (rd.50-51) │ 52│ │ │

│Pierdere (rd.51-50) │ 53│ │ │

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1),

Numele și prenumele __________ Numele și prenumele _____________

Semnătura ____________________ Calitatea*2) ____________________

Semnătura _______________________

Ștampila unității Nr. de înregistrare în organismul

profesional

Secţiunea 22 Brokeri de asigurare și/sau reasigurare

29.Formularul de bilanț pentru brokerii de asigurare și/sau reasigurare este următorul:

BILANȚ

la data de 30 iunie 2016

Județul _______________________|_|_| Forma de proprietate _________|_|_|

Persoana juridică __________________ Activitatea preponderentă

Adresa: localitatea _______________, (denumire clasă CAEN) ___________

sectorul ___, str. ________ nr. ___,

bl. ____, sc. ______ , ap. ________ Cod clasă CAEN ___________|_|_|_|_|

Telefon _________, fax ____________ Cod unic de înregistrare

Număr din registrul comerțului ____ ______________|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

01 - lei -

┌──┬────────────────────────────────────────────┬───┬────────────┬───────────┐

│ │ Denumire indicator │Nr.│ Sold la │ Sold la │

│ │ │rd.│ 01.01.2016│ 30.06.2016│

├──┼────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤

│ │ A │ B │ 1 │ 2 │

│A.│ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │

├──┼────────────────────────────────────────────┤ │ │ │

│ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE │ │ │ │

│ │1. Cheltuieli de constituire (ct.201- 2801) │ 01│ │ │

│ │2. Cheltuieli de dezvoltare │ 02│ │ │

│ │(ct.203-2803-2903) │ │ │ │

│ │3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci │ 03│ │ │

│ │comerciale, drepturi și active similare, │ │ │ │

│ │dacă acestea au fost achiziționate cu titlul│ │ │ │

│ │oneros │ │ │ │

│ │(ct. 205+208-2805-2808-2905-2908) │ │ │ │

│ │4. Fondul comercial (2071-2807) │ 04│ │ │

│ │5. Avansuri pentru imobilizări necorporale │ 05│ │ │

│ │(ct. 4094) │ │ │ │

│ │TOTAL (rd. 01 la 05) │ 06│ │ │

│ │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE │ │ │ │

│ │1. Terenuri și construcții │ 07│ │ │

│ │(ct. 211+212+215-2811-2812-2815-2911-2912- │ │ │ │

│ │2915) │ │ │ │

│ │2. Instalații tehnice și mașini │ 08│ │ │

│ │(ct.213-2813-2913) │ │ │ │

│ │3. Alte instalații, utilaje și mobilier │ 09│ │ │

│ │(ct.214-2814-2914) │ │ │ │

│ │4. Avansuri și imobilizări corporale în curs│ 10│ │ │

│ │(ct.231+235+4093-2931-2935) │ │ │ │

│ │TOTAL (rd. 07 la 10) │ 11│ │ │

│ │III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE │ │ │ │

│ │1. Acțiuni deținute la entități afiliate │ 12│ │ │

│ │(ct.261-2961) │ │ │ │

│ │2. Împrumuturi acordate entităților afiliate│ 13│ │ │

│ │(ct.2671+2672-2964) │ │ │ │

│ │3. Acțiuni deținute la entitățile asociate │ 14│ │ │

│ │și entități controlate în comun │ │ │ │

│ │(ct.262+263-2962) │ │ │ │

│ │4. Împrumuturi acordate entităților asociate│ 15│ │ │

│ │și entități controlate în comun │ │ │ │

│ │(ct.2673+2674-2965) │ │ │ │

│ │5. Investiții deținute ca imobilizări │ 16│ │ │

│ │(ct.265-2963) │ │ │ │

│ │6. Alte împrumuturi și obligațiuni │ 17│ │ │

│ │(ct.2675+2676+2677+2678+2679-2966-2968) │ │ │ │

│ │TOTAL (rd. 12 la 17) │ 18│ │ │

│ │ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL │ 19│ │ │

│ │(rd. 06+11 + 18) │ │ │ │

│B.│ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │

├──┼────────────────────────────────────────────┤ │ │ │

│ │I. STOCURI │ │ │ │

│ │1. Materiale consumabile și alte active │ 20│ │ │

│ │circulante de natura stocurilor │ │ │ │

│ │(ct. 302+303-392) │ │ │ │

│ │2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri │ 21│ │ │

│ │(din ct. 4091) │ │ │ │

│ │TOTAL (rd. 20+21) │ 22│ │ │

│ │II. CREANȚE │ │ │ │

│ │1. Creanțe legate de activitatea de │ 23│ │ │

│ │intermediere │ │ │ │

│ │(ct. 403*+411+412-491) │ │ │ │

│ │2. Sume de încasat de la entitățile afiliate│ 24│ │ │

│ │(ct.451*-495) │ │ │ │

│ │3. Sume de încasat de la entitățile asociate│ 25│ │ │

│ │și controlate în comun │ │ │ │

│ │(ct.453*-495) │ │ │ │

│ │4. Alte creanțe (ct 4092+.418 │ 26│ │ │

│ │+425+4282+431*+437*+4382+441*+4424+4428*+ │ │ │ │

│ │443*+444*+445+446*+447*+4482+4581+ │ │ │ │

│ │461+464+473*-496+5182) │ │ │ │

│ │5. Creanțe privind capitalul subscris și │ 27│ │ │

│ │nevărsat (ct.456-495) │ │ │ │

│ │TOTAL (rd. 23 la 27) │ 28│ │ │

│ │III. INVESTIȚII PE TERMEN SCURT │ │ │ │

│ │1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate │ 29│ │ │

│ │(ct.501-591) │ │ │ │

│ │2. Alte investiții pe termen scurt │ 30│ │ │

│ │(ct. 505+506+508-595-596-598+5112+5113) │ │ │ │

│ │TOTAL (rd. 29 la 30) │ 31│ │ │

│ │IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI │ 32│ │ │

│ │(ct. 5111+512+531+532+541+542) │ │ │ │

│ │ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL │ 33│ │ │

│ │(rd. 22+28+31+32) │ │ │ │

│C.│CHELTUIELI ÎN AVANS (ct.471) │ 34│ │ │

│D.│DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ │

│ │PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN │ │ │ │

│ │1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni │ 35│ │ │

│ │prezentându-se separat împrumuturile din │ │ │ │

│ │emisiunea de obligațiuni convertibile │ │ │ │

│ │(ct.161+1681-169) │ │ │ │

│ │2. Sume datorate instituțiilor de credit │ 36│ │ │

│ │(ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+│ │ │ │

│ │5198) │ │ │ │

│ │3. Datorii legate de activitatea de │ 37│ │ │

│ │intermediere (ct.401+402 +403**) │ │ │ │

│ │4. Sume datorate entităților afiliate │ 38│ │ │

│ │(ct.1661 +1685+2691+451**) │ │ │ │

│ │5. Sume datorate entităților asociate și │ 39│ │ │

│ │entităților controlate în comun │ │ │ │

│ │(ct.1642+1686+2692+453**) │ │ │ │

│ │6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale │ 40│ │ │

│ │și datoriile privind asigurările sociale │ │ │ │

│ │(ct. 1623+1626+167+1687+2693+408+419+421+ │ │ │ │

│ │422+423+424+425+426+427+4281+431+437+ │ │ │ │

│ │4381+441+4423+4428+443+444+446**+ │ │ │ │

│ │447+4481+455+456+457+4582+462+463+473** │ │ │ │

│ │+509+5181+ 5194+ 5195+5196+5197) │ │ │ │

│ │TOTAL (rd. 35 la 40) │ 41│ │ │

│E.│ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE │ 42│ │ │

│ │(rd. 33+34-41- 56) │ │ │ │

│F.│TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 43│ │ │

│ │(rd. 19+42-55) │ │ │ │

│G.│DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O │ │ │ │

│ │PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN │ │ │ │

│ │1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni,│ 44│ │ │

│ │prezentându-se separat împrumuturile din │ │ │ │

│ │emisiunea de obligațiuni convertibile │ │ │ │

│ │(ct. 161+1681-169) │ │ │ │

│ │2. Sume datorate instituțiilor de credit │ 45│ │ │

│ │(ct.1621+1622+1624+1625+1627+1628+1682+5191+│ │ │ │

│ │5192+5198) │ │ │ │

│ │3. Datorii legate de activitatea de │ 46│ │ │

│ │intermediere │ │ │ │

│ │(ct.401+402 +403**) │ │ │ │

│ │4. Sume datorate entităților afiliate │ 47│ │ │

│ │(ct.1661+1685+2691+451**) │ │ │ │

│ │5. Sume datorate entităților asociate și │ 48│ │ │

│ │entităților controlate în comun │ │ │ │

│ │(ct.1662+1686+2692+453**) │ │ │ │

│ │6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale │ 49│ │ │

│ │și datoriile privind asigurările sociale │ │ │ │

│ │(ct.1623+1626+167+1687+2693+408+419+421**+ │ │ │ │

│ │422+423+424+425+427+4281+431+437+4381+ │ │ │ │

│ │441+4423+4428+444+446+447+4481+455+ │ │ │ │

│ │456+457+4582+462+473+509+5181+5194+5195+│ │ │ │

│ │5196+5197) │ │ │ │

│ │TOTAL (rd. 44 la 49) │ 50│ │ │

│H │PROVIZIOANE │ │ │ │

│ │1. Provizioane pentru pensii și obligații │ 51│ │ │

│ │similare (ct. 1515) │ │ │ │

│ │2. Provizioane pentru impozite (ct.1516) │ 52│ │ │

│ │3. Alte provizioane │ 53│ │ │

│ │(ct.1511+1513+1514+1517+1518) │ │ │ │

│ │TOTAL (rd. 51 la 53) │ 54│ │ │

│I.│VENITURI ÎN AVANS │ │ │ │

│ │1. Subvenții (ct.445) │ 55│ │ │

│ │2. Venituri înregistrate în avans (ct.472) │ 56│ │ │

│ │Fondul comercial negativ (ct.2075) │ 57│ │ │

│ │TOTAL (rd. 55+56+57) │ 58│ │ │

│J.│CAPITAL ȘI REZERVE │ │ │ │

│ ├────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤

│ │I. CAPITAL (rd. 60+61+62+63) │ 59│ │ │

│ │1. Capital subscris vărsat │ 60│ │ │

│ │(ct.1012) │ │ │ │

│ │2. Capital subscris nevărsat │ 61│ │ │

│ │(ct. 1011) │ │ │ │

│ │Elemente similare capitalului social │ 62│ │ │

│ │(ct. 102) │ │ │ │

│ │Alte elemente de capital propriu (ct. 103) │ 63│ │ │

│ │II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) │ 64│ │ │

│ │III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) │ 65│ │ │

│ │IV. REZERVE (rd. 67+68+69) │ 66│ │ │

│ │1. Rezerve legale (ct. 1061) │ 67│ │ │

│ │2. Rezerve statutare sau contractuale │ 68│ │ │

│ │(ct. 1063) │ │ │ │

│ │3. Alte rezerve (1068) │ 69│ │ │

│ │Acțiuni proprii (ct. 109) │ 70│ │ │

│ │Câștiguri legate de instrumentele de │ 71│ │ │

│ │capitaluri proprii (ct. 141) │ │ │ │

│ │Pierderi legate de instrumentele de │ 72│ │ │

│ │capitaluri proprii (ct. 149) │ │ │ │

│ ├─────────────────────────────────────┬──────┼───┼────────────┼───────────┤

│ │V. PROFITUL SAU PIERDEREA │SOLD C│ 73│ │ │

│ │REPORTAT(Ă) ├──────┼───┼────────────┼───────────┤

│ │(ct.117) │SOLD D│ 74│ │ │

│ ├─────────────────────────────────────┼──────┼───┼────────────┼───────────┤

│ │VI. PROFITUL SAU PIERDEREA │SOLD C│ 75│ │ │

│ │EXERCIȚIULUI FINANCIAR ├──────┼───┼────────────┼───────────┤

│ │(ct.121) │SOLD D│ 76│ │ │

│ ├─────────────────────────────────────┴──────┼───┼────────────┼───────────┤

│ │Repartizarea profitului (ct.129) │ 77│ │ │

│ │CAPITALURI PROPRII - TOTAL │ 78│ │ │

│ │(rd.59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77) │ │ │ │

└──┴────────────────────────────────────────────┴───┴────────────┴───────────┘

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1),

Numele și prenumele ___________ Numele și prenumele _________

Semnătura _____________________ Calitatea*2) ________________

Ștampila unității Semnătura ___________________

Nr. de înregistrare în

organismul profesional

30.Formularul Cont de profit și pierdere pentru brokerii de asigurare și/sau reasigurare este următorul:

CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

la data de 30 iunie 2016

02 - lei -

│ Denumirea indicatorilor │Nr.│ Realizări aferente │

│ │rd.│ perioadei de raportare│

│ │ ├────────────┬───────────┤

│ │ │ precedentă │ curentă │

├───┬───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤

│ │ A │ B │ 1 │ 2 │

├───┼───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤

│ 1.│Venituri din activitatea de brokeraj: │ 01│ │ │

│ │(rd. 02+05+06+07+08) │ │ │ │

│ │a) negocierea contractelor de asigurare și │ 02│ │ │

│ │reasigurare │ │ │ │

│ │(ct.7071), (rd.3+rd.4) din care: │ │ │ │

│ │- a.1) negocierea contractelor de asigurare│ 03│ │ │

│ │(ct. 70111) │ │ │ │

│ │- a.2) negocierea contractelor de │ 04│ │ │

│ │reasigurare (ct. 70112) │ │ │ │

│ │b) efectuarea inspecțiilor de risc │ 05│ │ │

│ │(ct.7072) │ │ │ │

│ │c) regularizări în caz de daune (ct.7073) │ 06│ │ │

│ │d) comisariat de avarii (ct.7074) │ 07│ │ │

│ │e) alte activități în legătură cu obiectul │ 08│ │ │

│ │de activitate (ct.7078) │ │ │ │

│ 2.│Reduceri comerciale acordate (ct.709) │ 09│ │ │

│ 3.│Venituri din subvenții de exploatare │ 10│ │ │

│ │(ct. 741) │ │ │ │

│ 4.│Alte venituri din exploatare │ 11│ │ │

│ │(ct. 706+721+722 +725+758+7815) │ │ │ │

│ │din care: venituri din fondul comercial │ 12│ │ │

│ │negativ (ct.7815) │ │ │ │

│ 5.│Venituri din reevaluarea imobilizărilor │ 13│ │ │

│ │corporale (ct.755) │ │ │ │

├───┴───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤

│VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL │ 14│ │ │

│(rd. 01-09+10+11+13) │ │ │ │

│ 6.│a) Cheltuieli privind serviciile prestate │ 15│ │ │

│ │de terți │ │ │ │

│ │(ct.605+611+612+613+614++615+621+622 │ │ │ │

│ │+623+624+625+626+627+628) │ │ │ │

│ │- din care, cheltuieli cu colaboratorii │ 16│ │ │

│ │(ct.621) │ │ │ │

│ │b) Cheltuieli cu materialele consumabile și│ 17│ │ │

│ │materialele de natura obiectelor de │ │ │ │

│ │inventar (ct.602+603) │ │ │ │

│ 7.│Reduceri comerciale primite (ct. 609) │ 18│ │ │

│ 8.│Cheltuieli cu alte impozite, taxe și │ 19│ │ │

│ │vărsăminte asimilate (ct.633+635+6586) │ │ │ │

│ │- din care, taxa de funcționare (ct.6331) │ 20│ │ │

│ 9.│Cheltuieli cu personalul (rd. 22+23) │ 21│ │ │

│ │a) Salarii și indemnizații │ 22│ │ │

│ │(ct.641+642+643+644) │ │ │ │

│ │b) Cheltuieli cu asigurările sociale și │ 23│ │ │

│ │protecția socială (ct.645) │ │ │ │

│10.│Cheltuieli cu protecția mediului │ 24│ │ │

│ │înconjurător (ct.652) │ │ │ │

│11.│Cheltuieli cu reevaluarea imobilizărilor │ 25│ │ │

│ │corporale │ │ │ │

│ │(ct. 655) │ │ │ │

│12.│Cheltuieli privind calamitățile și alte │ 26│ │ │

│ │evenimente similare (ct.6587) │ │ │ │

│13.│Cheltuieli cu comisioanele datorate │ 27│ │ │

│ │asistenților în brokeraj (ct. 656) │ │ │ │

│14.│Ajustări de valoare privind imobilizările │ 28│ │ │

│ │corporale și imobilizările necorporale │ │ │ │

│ │(rd. 29-30) │ │ │ │

│ │a) Cheltuieli (ct.6811+6813+6817) │ 29│ │ │

│ │b) Venituri (ct.7813+7815) │ 30│ │ │

│15.│Ajustări de valoare privind activele │ 31│ │ │

│ │circulante (rd. 32-33) │ │ │ │

│ │a) Cheltuieli (ct.654+6814)) │ 32│ │ │

│ │b) Venituri (ct.754+7814) │ 33│ │ │

│16.│Alte cheltuieli de exploatare(rd. 35+36) │ 34│ │ │

│ │a) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și │ 35│ │ │

│ │activele cedate │ │ │ │

│ │(ct.6581+6582+6583) │ │ │ │

│ │b) Alte cheltuieli de exploatare (ct.6588) │ 36│ │ │

│17.│Ajustări privind provizioanele (rd. 38-39) │ 37│ │ │

│ │a) Cheltuieli │ 38│ │ │

│ │(ct.6812) │ │ │ │

│ │b) Venituri (ct.7812) │ 39│ │ │

│CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL │ 40│ │ │

│(rd.15+17-18+19+21+24+25+26+27+28+31+34+37) │ │ │ │

│PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE │ │ │ │

├───┬───────────────────────────────────────────┤ 41│ │ │

│ │Profit (rd. 14-40) │ │ │ │

│ │Pierdere (rd. 40-14) │ 42│ │ │

│18.│Venituri din interese de participare │ 43│ │ │

│ │(ct.7611+7612+7613) │ │ │ │

│ │- din care, veniturile obținute de la │ 44│ │ │

│ │entități afiliate │ │ │ │

│19.│Venituri din dobânzi (ct.766) │ 45│ │ │

│ │- din care, veniturile obținute de la │ 46│ │ │

│ │entitățile afiliate │ │ │ │

│20.│Alte venituri financiare │ 47│ │ │

│ │(ct.7615 +762+765+766+767+768) │ │ │ │

│ │din care: venituri din alte imobilizări │ 48│ │ │

│ │financiare ct.7615) │ │ │ │

│VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 43 + 45 + 47) │ 49│ │ │

│21.│Ajustări de valoare privind imobilizările │ 50│ │ │

│ │financiare (rd.51-52) │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼───────────┤

│ │-a) Cheltuieli (ct.686) │ 51│ │ │

│ │-b) Venituri (ct.786) │ 52│ │ │

│22.│Cheltuieli privind dobânzile (ct.666) │ 53│ │ │

│ │- din care, cheltuielile în relația cu │ 54│ │ │

│ │entitățile afiliate │ │ │ │

│23.│Alte cheltuieli financiare │ 55│ │ │

│ │(ct.663+664+665+667+668) │ │ │ │

│CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL │ 56│ │ │

│(rd. 50 + 53 + 55) │ │ │ │

│24.│PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): │ │ │ │

│ │- Profit (rd. 49 - 56) │ 57│ │ │

│ │- Pierdere (rd.56 - 49) │ 58│ │ │

│25.│PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă): │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────┤ 59│ │ │

│ │- Profit (rd. 14 + 49-40 - 56) │ │ │ │

│ │- Pierdere (rd. 40 + 56-14 - 49) │ 60│ │ │

│VENITURI TOTALE (rd. 14+49) │ 61│ │ │

│CHELTUIELI TOTALE (rd 40+56) │ 62│ │ │

│26.│PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă): │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────┤ 63│ │ │

│ │- Profit (rd. 61 - 62) │ │ │ │

│ │- Pierdere (rd. 62-61) │ 64│ │ │

│27.│Impozitul pe profit │ 65│ │ │

│ │(ct.691) │ │ │ │

│28.│Alte impozite neprezentate la elementele de│ 66│ x │ x │

│ │mai sus (ct.698) │ │ │ │

│29.│PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) EXERCIȚIULUI │ │ │ │

│ │FINANCIAR: │ │ │ │

│ ├───────────────────────────────────────────┤ 67│ │ │

│ │- Profit (rd. 61-62-65-66) │ │ │ │

│ │- Pierdere │ 68│ │ │

│ │(rd. 62 - 61 + 65+ 66) │ │ │ │

└───┴───────────────────────────────────────────┴───┴────────────┴───────────┘

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1),

Numele și prenumele ________ Numele și prenumele _______

Semnătura __________________ Calitatea*2)

Semnătura _________________

Ștampila unității Nr. de înregistrare în

organismul profesional

31.Formularul Date informative pentru brokerii de asigurare și/sau reasigurare este următorul:

DATE INFORMATIVE

la data de 30 iunie 2016

03 - lei-

┌──────────────────────────────────────────────┬────┬────────────┬────────────┐

│I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │Nr. unități │ Sume │

│ │rd. │ │ │

│ │ ├────────────┼────────────┤

│ │ │ 1 │ 2 │

├──────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│Unități care au înregistrat profit │ 01│ │ │

│Unități care au înregistrat pierdere │ 02│ │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────┼─────┬──────┴────────────┤

│II. Date privind plățile restante │Nr. │Total│ din care: │

│ │rd. │col. ├─────────┬─────────┤

│ │ │2+3 │Pentru │Pentru │

│ │ │ │activita-│activita-│

│ │ │ │te │te │

│ │ │ │curentă │de inves-│

│ │ │ │ │tiții │

├──────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────────┼─────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │

│Plăți restante - total │ 03│ │ │ │

│(rd. 04+08+12+18 la 22+26), din care: │ │ │ │ │

│Furnizori restanți - total (rd. 05 la 07), │ 04│ │ │ │

│din care: │ │ │ │ │

│- peste 30 de zile │ 05│ │ │ │

│- peste 90 de zile │ 06│ │ │ │

│- peste 1 an │ 07│ │ │ │

│Obligații restante provenite din activitatea │ 08│ │ │ │

│de intermediere (401+402+403) │ │ │ │ │

│Total (rd 9+10+11), din care: │ │ │ │ │

│până în 30 zile │ 09│ │ │ │

│între 31 și 90 zile │ 10│ │ │ │

│peste 90 zile │ 11│ │ │ │

│Obligații restante față de bugetul │ 12│ │ │ │

│asigurărilor sociale - total(rd. 13 la 17), │ │ │ │ │

│din care: │ │ │ │ │

│- contribuții pentru asigurări sociale de stat│ 13│ │ │ │

│datorate de angajatori, salariați și alte │ │ │ │ │

│persoane asimilate │ │ │ │ │

│- contribuții pentru fondul asigurărilor │ 14│ │ │ │

│sociale de sănătate │ │ │ │ │

│- contribuția pentru pensia suplimentară │ 15│ │ │ │

│- contribuții pentru bugetul asigurărilor │ 16│ │ │ │

│pentru șomaj │ │ │ │ │

│- alte datorii sociale │ 17│ │ │ │

│Obligații restante față de bugetele fondurilor│ 18│ │ │ │

│speciale și alte fonduri │ │ │ │ │

│Obligații restante față de alți creditori │ 19│ │ │ │

│Impozite și taxe neplătite la termenul │ 20│ │ │ │

│stabilit la bugetul de stat │ │ │ │ │

│Impozite și taxe neplătite la termenul │ 21│ │ │ │

│stabilit la bugetele locale │ │ │ │ │

│Credite bancare nerambursate la scadență - │ 22│ │ │ │

│total (rd. 23 la 25), din care: │ │ │ │ │

│- restante după 30 de zile │ 23│ │ │ │

│- restante după 90 de zile │ 24│ │ │ │

│- restante după 1 an │ 25│ │ │ │

│Dobânzi restante │ 26│ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────┼─────┴─────┬───┴─────────┤

│III. Număr mediu de salariați │Nr. │30 iunie │30 iunie │

│ │rd. │2015 │2016 │

├──────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼─────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│Număr mediu de salariați │ 27│ │ │

│Numărul efectiv de salariați existenți la │ 28│ │ │

│sfârșitul perioadei, respectiv la data de │ │ │ │

│30 iunie │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┴─────────────┤

│IV. Dobânzi, dividende și redevențe plătite în│Nr. │ Sume │

│cursul perioadei de raportare. Subvenții │rd. │ - lei - │

│încasate și creanțe restante │ │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│ A │ B │ 1 │

│Venituri brute din dobânzi plătite către │ 29│ │

│persoanele fizice nerezidente, din care: │ │ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 30│ │

│Venituri brute din dobânzi plătite către │ 31│ │

│persoanele fizice nerezidente din statele │ │ │

│membre ale Uniunii Europene, din care: │ │ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 32│ │

│Venituri brute din dobânzi plătite către │ 33│ │

│persoane juridice nerezidente, din care: │ │ │

│- impozit datorat la bugetul de stat │ 34│ │

│Venituri brute din dobânzi plătite de │ 35│ │

│persoanele juridice române către persoane │ │ │

│juridice asociate*) nerezidente din statele │ │ │

│membre ale Uniunii Europene, din care: │ │ │

│- impozit datorat la bugetul de stat │ 36│ │

│Venituri brute din dividende plătite către │ 37│ │

│persoane nerezidente, din care: │ │ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 38│ │

│Venituri brute din dividende plătite către │ 39│ │

│persoane juridice nerezidente, potrivit │ │ │

│prevederilor art. 229 alin.(1) lit. c) din │ │ │

│Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal cu │ │ │

│modificările și completările ulterioare, │ │ │

│din care: │ │ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 40│ │

│Venituri brute din redevențe plătite către │ 41│ │

│persoane juridice nerezidente, din care: │ │ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 42│ │

│Venituri din redevențe plătite de persoanele │ 43│ │

│juridice române către persoane juridice │ │ │

│asociate*) nerezidente din statele membre ale │ │ │

│Uniunii Europene, din care: │ │ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 44│ │

│Chirii plătite în cursul perioadei de │ 45│ │

│raportare pentru terenuri**) │ │ │

│Venituri brute din servicii plătite către │ 46│ │

│persoane nerezidente, din care: │ │ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 47│ │

│Venituri brute din servicii plătite către │ 48│ │

│persoane nerezidente din statele membre ale │ │ │

│Uniunii Europene, din care: │ │ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 49│ │

│Subvenții încasate în cursul perioadei de │ 50│ │

│raportare, din care: │ │ │

│- subvenții încasate în cursul perioadei de │ 51│ │

│raportare aferente activelor │ │ │

│- subvenții aferente veniturilor, din care │ 52│ │

│- subvenții pt. stimularea ocupării forței de │ 53│ │

│muncă***) │ │ │

│Creanțe restante, care nu au fost încasate la │ 54│ │

│termenele prevăzute în contractele comerciale │ │ │

│și/sau în actele normative în vigoare, din │ │ │

│care: │ │ │

│- creanțe restante de la entități din sectorul│ 55│ │

│majoritar sau integral de stat │ │ │

│- creanțe restante de la entități din sectorul│ 56│ │

│privat │ │ │

│V. Tichete de masă │Nr. │ Sume │

│ │rd. │ lei │

│Contravaloarea tichetelor de masă acordate │ 57│ │

│salariaților (ct. 645) │ │ │

├──────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┬─────────────┤

│VI. Alte informații │Nr. │30 iunie │30 iunie 2016│

│ │rd. │2015 │ │

│Avansuri acordate pentru imobilizări │ 58│ │ │

│necorporale (ct.4094) │ │ │ │

│Avansuri acordate pentru imobilizări corporale│ 59│ │ │

│(ct.4093) │ │ │ │

│Imobilizări financiare, în sume brute │ 60│ │ │

│(rd.61 + 69), din care: │ │ │ │

│Acțiuni deținute la entitățile afiliate, │ 61│ │ │

│interese de participare, alte titluri │ │ │ │

│imobilizate și obligațiuni, în sume brute │ │ │ │

│(rd. 62 la 68), din care: │ │ │ │

│- acțiuni cotate emise de rezidenți │ 62│ │ │

│- acțiuni necotate emise de rezidenți │ 63│ │ │

│- părți sociale emise de rezidenți │ 64│ │ │

│- obligațiuni emise de rezidenți │ 65│ │ │

│- acțiuni emise de organismele de plasament │ 66│ │ │

│colectiv emise de rezidenți │ │ │ │

│- acțiuni și părți sociale emise de │ 67│ │ │

│nerezidenți │ │ │ │

│- obligațiuni emise de nerezidenți │ 68│ │ │

│Creanțe imobilizate, în sume brute │ 69│ │ │

│(rd. 70 + 71), din care: │ │ │ │

│- creanțe imobilizate în lei și exprimate în │ 70│ │ │

│lei a căror decontare se face în funcție de │ │ │ │

│cursul unei valute (din ct. 267) │ │ │ │

│- creanțe imobilizate în valută (din ct. 267) │ 71│ │ │

│Creanțe comerciale, avansuri acordate │ 72│ │ │

│furnizorilor și alte conturi asimilate, în │ │ │ │

│sume brute (4091+4092+418) din care: │ │ │ │

│- creanțe comerciale externe, avansuri │ 73│ │ │

│acordate furnizorilor externi și alte conturi │ │ │ │

│asimilate, în sume brute din ct. 4091+din │ │ │ │

│ct. 4092 + din ct.418 │ │ │ │

│Creanțe legate de activitatea de intermediere │ 74│ │ │

│(ct. 403+411+412), (rd. 75 la 77 + 77 a), │ │ │ │

│din care: │ │ │ │

│- până în 30 zile │ 75│ │ │

│- între 31 și 90 zile │ 76│ │ │

│- peste 90 zile │ 77│ │ │

│Creanțe neîncasate la termenul stabilit sume │77a)│ │ │

│din ct. 403+411+412 │ │ │ │

│Creanțe în legătură cu personalul și conturi │ 78│ │ │

│asimilate (ct. 425 +4282) │ │ │ │

│Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor │ 79│ │ │

│sociale și bugetul statului (din ct. 431 + 437│ │ │ │

│+ 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 +│ │ │ │

│447 + 4482), (rd. 80 la 84), din care: │ │ │ │

│- creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor │ 80│ │ │

│sociale (din ct. 431+437+4382) │ │ │ │

│- creanțe fiscale în legătură cu bugetul │ 81│ │ │

│statului (din ct.441+4424+4428+444+446) │ │ │ │

│- subvenții de încasat (din ct. 445) │ 82│ │ │

│- fonduri speciale - taxe și vărsăminte │ 83│ │ │

│asimilate (din ct. 447) │ │ │ │

│- alte creanțe în legătură cu bugetul statului│ 84│ │ │

│(din ct. 4482) │ │ │ │

│Creanțele entității în relațiile cu entitățile│ 85│ │ │

│afiliate (ct. 451) │ │ │ │

│Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor │ 86│ │ │

│sociale și bugetul statului neîncasate la │ │ │ │

│termenul stabilit (din ct. 431 + 437 + 4382 + │ │ │ │

│441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + │ │ │ │

│4482) │ │ │ │

│Alte creanțe (din ct. 453 +456 + 4582 + 461 + │ 87│ │ │

│471 + 473), (rd. 88 la 90) │ │ │ │

│- decontări privind interesele de participare,│ 88│ │ │

│decontări cu acționarii/asociații privind │ │ │ │

│capitalul, decontări din operații în │ │ │ │

│participație (din ct. 453+455+456+4582) │ │ │ │

│- alte creanțe în legătură cu persoanele │ 89│ │ │

│fizice și persoanele juridice, altele decât │ │ │ │

│creanțele în legătură cu instituțiile publice │ │ │ │

│(instituțiile statului), │ │ │ │

│(din ct. 461 +471 + 473) │ │ │ │

│- sumele preluate din ct. 542 "Avansuri de │ 90│ │ │

│trezorerie" reprezentând avansurile de │ │ │ │

│trezorerie, acordate potrivit legii și │ │ │ │

│nedecontate până la data de raportare │ │ │ │

│(din ct. 461) │ │ │ │

│Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: │ 91│ │ │

│- de la nerezidenți │ 92│ │ │

│Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor │ 93│ │ │

│economici****) │ │ │ │

│Investiții pe termen scurt, în sume brute │ 94│ │ │

│(ct. 501 + 505 + 506 + 508) (rd. 95 la 101), │ │ │ │

│din care: │ │ │ │

│- acțiuni cotate emise de rezidenți │ 95│ │ │

│- acțiuni necotate emise de rezidenți │ 96│ │ │

│- părți sociale emise de rezidenți │ 97│ │ │

│- obligațiuni emise de rezidenți │ 98│ │ │

│- acțiuni emise de organismele de plasament │ 99│ │ │

│colectiv rezidente │ │ │ │

│- acțiuni emise de nerezidenți │ 100│ │ │

│- obligațiuni emise de nerezidenți │ 101│ │ │

│Alte valori de încasat (ct. 511) │ 102│ │ │

│Casa în lei și în valută (rd.104 + 105), din │ 103│ │ │

│care: │ │ │ │

│ - în lei (ct. 5311) │ 104│ │ │

│ - în valută (ct.5314) │ 105│ │ │

│Conturi curente la bănci în lei și în valută │ 106│ │ │

│(rd. 107 + 109), din care: │ │ │ │

│ - în lei (ct. 5121), din care: │ 107│ │ │

│- conturi curente în lei deschise la bănci │ 108│ │ │

│nerezidente │ │ │ │

│ - în valută (ct. 5124), din care: │ 109│ │ │

│- conturi curente în valuta deschise la bănci │ 110│ │ │

│nerezidente │ │ │ │

│Alte conturi curente la bănci și acreditive │ 111│ │ │

│(rd. 112+113), din care: │ │ │ │

│- sume în curs de decontare, acreditive și │ 112│ │ │

│alte valori de încasat, în lei │ │ │ │

│(din ct.5125+532+5411) │ │ │ │

│- sume în curs de decontare și acreditive în │ 113│ │ │

│valută (din ct.5125+5412) │ │ │ │

│Datorii (rd. 115+118+121+124+127+130+133+136+ │ 114│ │ │

│139+142+145+146+150+154+156+157+162+163+164+ │ │ │ │

│169), din care: │ │ │ │

│Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni în │ 115│ │ │

│sume brute (din ct. 161) (rd. 116+ 117), │ │ │ │

│din care: │ │ │ │

│- în lei │ 116│ │ │

│- în valută │ 117│ │ │

│Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni │ 118│ │ │

│de obligațiuni, în sume brute (din ct. 1681), │ │ │ │

│(rd.119 + 120), din care: │ │ │ │

│- în lei │ 119│ │ │

│- în valută │ 120│ │ │

│Credite bancare interne pe termen scurt (din │ 121│ │ │

│ct. 5191 + 5192 + 5197) (rd. 122 + 123), │ │ │ │

│din care: │ │ │ │

│- în lei │ 122│ │ │

│- în valută │ 123│ │ │

│Dobânzile aferente creditelor bancare interne │ 124│ │ │

│pe termen scurt (din ct. 5198), │ │ │ │

│(rd. 125 + 126), din care: │ │ │ │

│- în lei │ 125│ │ │

│- în valută │ 126│ │ │

│Credite bancare externe pe termen scurt │ 127│ │ │

│(ct 5194 + 5195) (rd. 128 + 129), din care: │ │ │ │

│- în lei │ 128│ │ │

│- în valută │ 129│ │ │

│Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe│ 130│ │ │

│termen scurt (din ct. 5198), (rd. 131 + 132), │ │ │ │

│din care: │ │ │ │

│- în lei │ 131│ │ │

│- în valută │ 132│ │ │

│Credite bancare pe termen lung (ct. 1621 + │ 133│ │ │

│1622 + 1627) (rd. 134 + 135), din care: │ │ │ │

│- în lei │ 134│ │ │

│- în valută │ 135│ │ │

│Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen │ 136│ │ │

│lung (din ct. 1682), (rd. 137 + 138), │ │ │ │

│din care: │ │ │ │

│- în lei │ 137│ │ │

│- în valută │ 138│ │ │

│Credite bancare externe pe termen lung (din │ 139│ │ │

│ct.1623 + 1624 + 1625) (rd. 140 + 141), │ │ │ │

│din care: │ │ │ │

│- în lei │ 140│ │ │

│- în valută │ 141│ │ │

│Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe│ 142│ │ │

│termen lung (din ct. 1682), (rd. 143 + 144), │ │ │ │

│din care: │ │ │ │

│- în lei │ 143│ │ │

│- în valută │ 144│ │ │

│Credite de la trezoreria statului și dobânzile│ 145│ │ │

│aferente (din ct. 1626 + 1682) │ │ │ │

│Alte împrumuturi și dobânzile aferente │ 146│ │ │

│(ct.167 + 1685 + 1686 + 1687) (rd. 147+ 148), │ │ │ │

│din care: │ │ │ │

│- în lei și exprimate în lei, a căror │ 147│ │ │

│decontare se face în funcție de cursul unei │ │ │ │

│valute │ │ │ │

│- în valută │ 148│ │ │

│Valoarea concesiunilor primite (din ct.167) │ 149│ │ │

│Datorii legate de activitatea de intermediere │ 150│ │ │

│(din ct. 401+402+403), (rd. 151 la 153), │ │ │ │

│din care: │ │ │ │

│- până în 30 zile │ 151│ │ │

│- între 31 și 90 zile │ 152│ │ │

│- peste 90 zile │ 153│ │ │

│Datorii comerciale, avansuri primite de la │ 154│ │ │

│clienți și alte conturi asimilate, în sume │ │ │ │

│brute (din ct. 462), din care: │ │ │ │

│- datorii comerciale externe, avansuri primite│ 155│ │ │

│de la clienți externi și alte conturi │ │ │ │

│asimilate, în sume brute │ │ │ │

│Datorii în legătură cu personalul și conturi │ 156│ │ │

│asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + │ │ │ │

│4281) │ │ │ │

│Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor │ 157│ │ │

│sociale și bugetul statului (ct. 431 +437 + │ │ │ │

│4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + │ │ │ │

│4481), (rd. 158 la 161) din care: │ │ │ │

│- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor │ 158│ │ │

│sociale (din ct. 431+437+4381) │ │ │ │

│- datorii fiscale în legătură cu bugetul │ 159│ │ │

│statului (din ct. 441+4423+4428+444+446) │ │ │ │

│- fonduri speciale - taxe și vărsăminte │ 160│ │ │

│asimilate (din ct.447) │ │ │ │

│- alte datorii în legătură cu bugetul statului│ 161│ │ │

│(din ct.4481) │ │ │ │

│Datoriile entității în relațiile cu entitățile│ 162│ │ │

│afiliate******) (ct. 451) │ │ │ │

│Sume datorate acționarilor/asociaților │ 163│ │ │

│(ct. 455) │ │ │ │

│Alte datorii (ct. 131+451 +452 + 455 + 456 + │ 164│ │ │

│457 + 4582 + 462 + 472 + 473 + 269 + 509), │ │ │ │

│(rd 165 la 168), din care: │ │ │ │

│- decontări privind interesele de participare,│ 165│ │ │

│decontări cu acționarii/asociații privind │ │ │ │

│capitalul, decontări din operații în │ │ │ │

│participație (din ct. 451+452+455+456+457+ │ │ │ │

│4582) │ │ │ │

│- alte datorii în legătură cu persoanele │ 166│ │ │

│fizice și persoanele juridice, altele decât │ │ │ │

│datoriile în legătură cu instituțiile publice │ │ │ │

│(instituțiile statului) │ │ │ │

│(din ct. 462 + 472 + 473) │ │ │ │

│- subvenții nereluate la venituri │ 167│ │ │

│(din ct. 445) │ │ │ │

│- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări │ 168│ │ │

│financiare și investiții pe termen scurt (din │ │ │ │

│ct. 269+509) │ │ │ │

│Dobânzi de plătit (ct. 5181) │ 169│ │ │

│Valoarea împrumuturilor primite de la │ 170│ │ │

│operatorii economici****) │ │ │ │

│Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care: │ 171│ │ │

│- acțiuni cotate │ 172│ │ │

│- acțiuni necotate │ 173│ │ │

│- părți sociale │ 174│ │ │

│- capital subscris vărsat de nerezidenți │ 175│ │ │

│Brevete și licențe (din ct. 205) │ 176│ │ │

│VII. Cheltuieli efectuate pt. activitatea de │Nr. │30 iunie │30 iunie 2016│

│cercetare - dezvoltare │rd. │2015 │ │

│Cheltuieli de cercetare - dezvoltare, din │ 177│ │ │

│care: │ │ │ │

│- după surse de finanțare, din care │ 178│ │ │

│- din fonduri publice │ 179│ │ │

│- din fonduri private │ 180│ │ │

│- după natura cheltuielilor, din care │ 181│ │ │

│- cheltuieli curente; │ 182│ │ │

│- cheltuieli de capital │ 183│ │ │

│VIII. Informații privind cheltuielile cu │Nr. │30 iunie │30 iunie 2016│

│colaboratorii │rd. │2015 │ │

│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │ 184│ │ │

│Cheltuieli privind comisioanele și onorariile │ 185│ │ │

│(din ct. 622) │ │ │ │

│IX. Capital social vărsat *****) │Nr. │30 iunie │30 iunie 2016│

│ │rd. │2015 │ │

│ │ ├─────┬─────┼──────┬──────┤

│ │ │Suma │ % │ Suma │ % │

├──────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼─────┼──────┼──────┤

│Capital social vărsat (ct.1012) │ 186│ │ x │ │ x │

│(rd. 187+ 190+194+195+196+197), din care: │ │ │ │ │ │

│- deținut de instituții publice, din care: │ 187│ │ │ │ │

│- deținut de instituții publice de subordonare│ 188│ │ │ │ │

│centrală; │ │ │ │ │ │

│- deținut de instituții publice de subordonare│ 189│ │ │ │ │

│locală; │ │ │ │ │ │

│- deținut de societățile cu capital de stat, │ 190│ │ │ │ │

│din care: │ │ │ │ │ │

│- cu capital integral de stat; │ 191│ │ │ │ │

│- cu capital majoritar de stat; │ 192│ │ │ │ │

│- cu capital minoritar de stat; │ 193│ │ │ │ │

│- deținut de regii autonome │ 194│ │ │ │ │

│- deținut de societățile cu capital privat │ 195│ │ │ │ │

│- deținut de persoane fizice │ 196│ │ │ │ │

│- deținut de alte entități │ 197│ │ │ │ │

│X. Creanțe preluate prin cesionare de la │Nr. │ │Sume │ │ │

│persoane juridice ******) │rd. │ │ │ │ │

│ A │ B │ 2015│ │ │ 2016 │

│Creanțe preluate prin cesionare de la persoane│ 198│ │ │ │ │

│juridice (la valoarea nominală), din care: │ │ │ │ │ │

│- creanțe preluate prin cesionare de la │ 199│ │ │ │ │

│persoane juridice afiliate │ │ │ │ │ │

│Creanțe preluate prin cesionare de la persoane│ 200│ │ │ │ │

│juridice (la cost de achiziție), din care: │ │ │ │ │ │

│- creanțe preluate prin cesionare de la │ 201│ │ │ │ │

│persoane juridice afiliate │ │ │ │ │ │

└──────────────────────────────────────────────┴────┴─────┴─────┴──────┴──────┘

Notă

──────────

*)Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 258 lit. b) din Legea nr. 227/2015privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.

**)Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, pășuni, fânețe etc.) și aferente spațiilor comerciale (terase etc.) aparținând proprietarilor privați sau unor unități ale administrației publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).

***)Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârsta de peste 45 ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.

****)În categoria operatorilor economici nu se cuprind entitățile reglementate și supravegheate de Banca Națională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societățile reclasificate în sectorul administrației publice și instituțiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației.

*****)La secțiunea "IX Capital social vărsat" la rd.187-197 în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 186.

******)Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție.

Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările și completările ulterioare.

──────────

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT*1),

Numele și prenumele _________ Numele și prenumele _________

Semnătura ___________________ Semnătura ___________________

Ștampila unității Calitatea*2)

Secţiunea 23 Corelații în cadrul formularelor

2.3.1.- Asigurători și reasigurători

32.BILANȚ (cod 01)

1.rd. 07 col. 1 și 2 = rd. 01 la 06 col. 1 și 2

2.rd. 10 col. 1 și 2 = rd. 08 + 09 col. 1 și 2

3.rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 11 la 15 col. 1 și 2

4.rd. 24 col. 1 și 2 = rd. 17 la 23 col. 1 și 2

5.rd. 27 col. 1 și 2 = rd. 10 + 16 + 24 + 25 + 26 col. 1 și 2

6.rd. 34 col. 1 și 2 = rd. 28 la 33 col. 1 și 2

7.rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 35 la 39 col. 1 și 2

8.rd. 42 col. 1 și 2 = rd. 34 + 40 + 41 col. 1 și 2

9.rd. 45 col. 1 și 2 = rd. 43 + 44 col. 1 și 2

10.rd. 49 col. 1 și 2 = rd. 46 la 48 col. 1 și 2

11.rd. 56 col. 1 și 2 = rd. 53 la 55 col. 1 și 2

12.rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 57 + 58 col. 1 și 2

13.rd. 63 col. 1 și 2 = rd. 64 + 65 col. 1 și 2

14.rd. 67 col. 1 și 2 = rd. 62 + 63 + 66 col. 1 și 2

15.rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 07 + 27 + 42 + 45 + 49 + 50 + 51 + 52 + 56 + 59 + 60 + 61 + 67 col. 1 și 2

16.rd. 69 col. 1 și 2 > = rd. 70 col. 1 și 2

17.rd. 79 col. 1 și 2 = rd. 76+77+78 col. 1 și 2

18.rd. 83 col. 1 și 2 = rd. 69 + 71 +72 -73 + 74+75+79-80+81-82 col. 1 și 2

19.rd. 99 col. 1 și 2 = rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92-93+94-95+96-97-98 col. 1 și 2

20.rd. 101 col. 1 și 2 = rd. 102+103+104+107 col. 1 și 2

21.rd. 107 col. 1 și 2 = rd. 108+109+110 col. 1 și 2

22.rd. 111 col. 1 și 2 = rd. 112+113+114+115+118 col. 1 și 2

23.rd. 115 col. 1 și 2 = rd. 116+117 col. 1 și 2

24.rd. 119 col. 1 și 2 = rd.101+111 col. 1 și 2

25.rd. 124 col. 1 și 2 = rd. 121+ 122 +123 col. 1 și 2

26.rd. 133 col. 1 și 2 = rd. 126 la 132 col. 1 și 2

27.rd. 136 col. 1 și 2 = rd. 134 + 135 col. 1 și 2

28.rd. 137 col. 1 și 2 = rd. 99 + 100 + 119 + 120 + 124 + 125 + 133 + 136 col. 1 și 2

29.rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 137 col. 1 și 2

33.CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE

33.1.CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE (cod 02)

1.rd. 05 col. 1 și 2 = rd. 01 - 02 - 03 + 04 col. 1 și 2

2.rd. 08 col. 1 și 2 = rd. 09 - 10 col. 1 și 2

3.rd. 12 col. 1 și 2 = rd. 08 + 11 col. 1 și 2

4.rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 13 + 14 + 15 col. 1 și 2

5.rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 18 + 19 + 20 - 21 col. 1 și 2

6.rd. 24 col. 1 și 2 = rd. 05 + 06 + 07 - 12- 16 - 17 - 22 - 23 col. 1 și 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col. 1 și 2 > = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 col. 1 și 2

7.rd. 24 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 și 2

8.rd. 25 col. 1 și 2 = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 - 05 - 06 - 07 col. 1 și 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col. 1 și 2 < = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 col. 1 și 2

9.rd. 25 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 24 = 0 col. 1 și 2

33.2.CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAȚĂ (cod 03)

1.rd. 04 col. 1 și 2 = rd. 01 - 02 - 03 col. 1 și 2

2.rd. 12 col. 1 și 2 = rd. 05 + 07 + 10 + 11 col. 1 și 2

3.rd. 15 col. 1 și 2 = rd. 16 + 19 col. 1 și 2

4.rd. 16 col. 1 și 2 = rd. 17 - 18 col. 1 și 2

5.rd. 19 col. 1 și 2 = rd. 20 - 21 col. 1 și 2

6.rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 23 + 26 + 29 col. 1 și 2

7.rd. 23 col. 1 și 2 = rd. 24 - 25 col. 1 și 2

8.rd. 26 col. 1 și 2 = rd. 27 - 28 col. 1 și 2

9.rd. 29 col. 1 și 2 = rd. 30 - 31 col. 1 și 2

10.rd. 32 col. 1 și 2 = rd. 33 - 34 col. 1 și 2

11.rd. 39 col. 1 și 2 = rd. 35 + 36 + 37 - 38 col. 1 și 2

12.rd. 43 col. 1 și 2 = rd. 40 + 41 + 42 col. 1 și 2

13.rd. 47 col. 1 și 2 = rd. 04 + 12 + 13 + 14 - 15 - 22 - 32 - 39 - 43 - 44 - 45 - 46 col. 1 și 2 dacă rd. 04 + 12 + 13 + 14 col. 1 și 2 > = rd.15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 și 2

14.rd. 47 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 48 = 0 col. 1 și 2

15.rd. 48 col. 1 și 2 = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 - 04 - 12 - 13 - 14 col. 1 și 2 dacă rd. 04 + 12 + 13 + 14 col. 1 și 2 < = rd.15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 și 2

16.rd. 48 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 47 = 0 col. 1 și 2

33.3.CONTUL NETEHNIC (cod 04)

1.rd. 12 col. 1 și 2 = rd. 05+06+07+10+11 col. 1 și 2

2.rd. 15 col. 1 și 2 = rd. 16 + 17 + 18 col. 1 și 2

3.rd. 25 - 26 col. 1 și 2 = rd. 23 - 24 col. 1 și 2

4.rd. 25 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 26 = 0 col. 1 și 2

5.rd. 26 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 și 2

6.rd. 27 - 28 col. 1 și 2 = rd. rd.01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26 col. 1 și 2

7.rd. 27 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 28 = 0 col. 1 și 2

8.rd. 28 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 27 = 0 col. 1 și 2

9.rd._31 - 32 col. 1 și 2 = rd. 29 - 30 col. 1 și 2

10.rd. 31 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 32 = 0 col. 1 și 2

11.rd. 32 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 31 = 0 col. 1 și 2

12.rd. 35 - 36 col. 1 și 2 = rd. 33 - 34 col. 1 și 2

13.rd. 35 - 36 col. 1 și 2 = rd. 27 - 28 + 31 - 32 col. 1 și 2

14.rd. 35 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 36 = 0 col. 1 și 2

15.rd. 36 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 35 = 0 col. 1 și 2

16.rd. 39 - 40 col. 1 și 2 = rd. 35 - 36 - 37 col. 1 și 2

17.rd. 39 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 40 = 0 col. 1 și 2

18.rd. 40 > = 0 col. 1 și 2 dacă rd. 39 = 0 col. 1 și 2

34.DATE INFORMATIVE (cod 05)

1.rd. 01 + 02 col. 1= 1

2.rd. 03 = rd. 04 + 08 + 12 + 18 + 19 la 22 + 26 col. 1, 2 și 3

3.rd. 04 = rd. 05 + 06 + 07 col. 1 și 2

4.rd. 08 = rd. 09 la 11 col. 1 și 2

5.rd. 12 = rd. 13 la 17 col. 1, 2 și 3

6.rd. 22 = rd. 23 la 25 col. 1, 2 și 3

7.col. 1 = col. 2 + 3 pt. rd. 3 și se repetă egalitatea de la rd. 12 la rd. 26

8.col. 1 = col. 2 pt. rd. 4 și se repetă egalitatea de la rd. 5 la rd. 11

9.rd. 66 col. 1 și 2 = rd. 67 + 75 col. 1 și 2

10.rd. 67 col. 1 și 2 = rd. 68 la 74 col. 1 și 2

11.rd. 75 col. 1 și 2 = rd. 76 + 77 col. 1 și 2

12.rd. 79 col 1 și 2 = rd. 80 + 86 + 92 col. 1 și 2

13.rd. 138 col. 1 și 2 = rd. 139 +142+145+148+151+154+157+160+163+166+169+170+173+175+176+177+179+180+185+186+187+192+193 col.1 și 2

2.3.2.- Brokeri de asigurare și/sau reasigurare

35.BILANȚ (cod 01)

1.rd. 06 col. 1 și 2 = rd.01 la 05 col. 1 și 2

2.rd. 11 col. 1 și 2 = rd. 07 la 10 col. 1 și 2

3.rd. 18 col. 1 și 2 = rd. 12 la 17 col. 1 și 2

4.rd. 19 col. 1 și 2 = rd. 06+11+18 col. 1 și 2

5.rd. 22 col. 1 și 2 = rd. 20+21 col. 1 și 2

6.rd. 28 col. 1 și 2 = rd. 23 la 27 col. 1 și 2

7.rd. 31 col. 1 și 2 = rd. 29 la 30 col. 1 și 2

8.rd. 33 col. 1 și 2 = rd. 22+28+31+32 col. 1 și 2

9.rd. 41 col. 1 și 2 = rd. 35 la 40 col. 1 și 2

10.rd. 42 col. 1 și 2 = rd. 33+34-41-56 col. 1 și 2

11.rd. 43 col. 1 și 2 = rd. 19+42-55 col. 1 și 2

12.rd. 50 col. 1 și 2 = rd. 44 la 49 col. 1 și 2

13.rd. 54 col. 1 și 2 = rd. 51 la 53 col. 1 și 2

14.rd. 58 col. 1 și 2 = rd. 55+56+57 col. 1 și 2

15.rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 60+61+62+63 col. 1 și 2

16.rd. 66 col. 1 și 2 = rd. 67+68+69 col. 1 și 2

17.rd.78 col. 1 și 2 = rd.59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77 col. 1 și 2

18.rd. 78 col. 1 și 2 = rd. 43-50-54 col. 1 și 2

36.CONTUL DE PROFIT ȘI PIERDERE (cod 02)

1.rd. 01 col. 1 și 2 = rd. 02 +05+06+07+08 col. 1 și 2

2.rd. 14 col. 1 și 2 = rd. 01-09+10+11+13 col. 1 și 2

3.rd. 21 col. 1 și 2 = rd. 22+23 col. 1 și 2

4.rd. 28 col. 1 și 2 = rd. 29-30 col. 1 și 2

5.rd. 31 col. 1 și 2 = rd. 32-33 col. 1 și 2

6.rd. 34 col. 1 și 2 = rd. 35+36 col. 1 și 2

7.rd. 37 col. 1 și 2 = rd. 38-39 col. 1 și 2

8.rd. 40 col. 1 și 2 = rd. 15+17-18+19+21+24+25+26+27+31+34+37 col. 1 și 2

9.rd. 41 col. 1 și 2 = rd. 14-40 col. 1 ș i2 dacă rd. 40-14 > 0

10.rd. 42 col. 1 și 2 = rd. 40-14 col. 1 și 2 dacă rd. 14-40 < = 0

11.rd. 49 col. 1 și 2 = rd. 43+45+47 col. 1 și 2

12.rd. 50 col. 1 și 2 = rd. 51-52 col. 1 și 2

13.rd. 56 col. 1 și 2 = rd. 50+53+55 col. 1 și 2

14.rd. 57 col. 1 și 2 = rd. 49-50 col. 1 și 2 dacă rd. 50-49 > 0

15.rd. 58 col. 1 și 2 = rd. 50-49 col. 1 și 2 dacă rd. 49-50 < = 0

16.rd. 59 col. 1 și 2 = rd. 14+49-40-56 col. 1 și 2 dacă rd.14+49-40-56 > 0

17.rd. 60 col. 1 și 2 = rd. 40+56-14-49 col. 1 și 2 dacă rd. 40+56-14-49< = 0

18.rd. 63 col. 1 și 2 = rd. 61-62 col. 1 și 2 dacă rd. 61-62 > 0

19.rd. 64 col. 1 și 2 = rd. 62-61 col. 1 și 2 dacă rd. 61-61 < = 0

20.rd. 61 col. 1 și 2 = rd. 14+49 col. 1 și 2

21.rd. 62 col. 1 și 2 = rd. 49+56 col. 1 și 2

22.rd. 63 col. 1 și 2 = rd. 61-62 col. 1 și 2 dacă rd. 61-62 > 0

23.rd. 64 col. 1 și 2 = rd. 62-61 col. 1 și 2 dacă rd. 62-61 < = 0

24.rd. 67 col. 1 și 2 = rd. 63-65 col. 1 și 2 dacă rd. 63-65 > 0

25.rd. 68 col. 1 și 2 = rd. 64+65 dacă rd. 63 = 0;

(rd. 65+66-63) dacă rd. 63-66-63 < = 0 și rd.63 > 0

37.DATE INFORMATIVE (cod 03)

1.rd. 01+02 col. 1 = 1

2.rd.03 col.1 la 3 = rd.04+08+12+18 la 22+26 col.1 la 3

3.rd.04 col.1 la 3 = rd.05 la 07 col.1 la 3

4.rd.08 col.1 la 3 = rd 9+10+11 col.1 la 3

5.rd.12 col.1 la 3 = rd. 13 la 17 col.1 la 3

6.rd.22 col.1 la 3 = rd. 23 la 25 col.1 la 3

7.col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 03 la rd. 26

8.rd. 60 col. 1 și 2 = rd. 61 +69 col. 1 și 2

9.rd 61 col. 1 și 2 = rd. 62 la 68 col. 1 și 2

10.rd.69 col. 1 și 2 = rd. 70 +71 col. 1 și 2

11.rd 74 col. 1 și 2 = rd. 75 la 77 +77 a) col. 1 și 2

12.rd 79 col. 1 și 2 = rd. 80 la 84 col. 1 și 2

13.rd 87 col. 1 și 2 = rd. 88 la 90 col. 1 și 2

14.rd 94 col. 1 și 2 = rd. 95 la 101 col. 1 și 2

15.rd. 103 col.1 și 2 = rd. 104+105 col. 1 și 2

16.rd. 106 col.1 și 2 = rd. 107+109 col. 1 și 2

17.rd. 111 col.1 și 2 = rd. 112+113 col. 1 și 2

18.rd 114 col. 1 și 2 = rd. 115+118+121+124+127+130+133+136+139+142+145+146+150+154+156+157+162+163+164+169 col. 1 și 2

Secţiunea 24 Corelații între formulare

2.4.1.Asigurători și reasigurători

┌────┬───────────────────────────────┬─────────────────────────────────────┐

│Nr. │ Indicatorii din formular │Corespund cu indicatorii din formular│

│crt.├──────────┬─────────┬──────────┼────────────┬────────────┬───────────┤

│ │ Cod │ Nr. │ Coloana │ Cod │ Nr. │ Coloana │

│ │ formular │ rând │ │ formular │ rând │ │

├────┼──────────┼─────────┼──────────┼────────────┼────────────┼───────────┤

│ 1 │ 02 │ 24 │ 1 și 2 │ 04 │ 01 │ 1 și 2 │

│ 2 │ 02 │ 25 │ 1 și 2 │ 04 │ 02 │ 1 și 2 │

│ 3 │ 03 │ 47 │ 1 și 2 │ 04 │ 03 │ 1 și 2 │

│ 4 │ 03 │ 48 │ 1 și 2 │ 04 │ 04 │ 1 și 2 │

│ 5 │ 01 │ 96 │ 1 și 2 │ 04 │ 39 │ 1 și 2 │

│ 6 │ 01 │ 97 │ 1 și 2 │ 04 │ 40 │ 1 și 2 │

│ 7 │ 01 │ 70 │ 2 │ 05 │ 195 │ 2 │

│ 8 │ 01 │ 96 │ 2 │ 05 │ 01 │ 2 │

│ 9 │ 01 │ 97 │ 2 │ 05 │ 02 │ 2 │

└────┴──────────┴─────────┴──────────┴────────────┴────────────┴───────────┘

2.4.2.Brokeri de asigurare și/sau reasigurare

│Nr. │ Indicatorii din formular │Corespund cu indicatorii din formular│

│ │ Cod │ Nr. │ Coloana │ Cod │ Nr. │ Coloana │

│ │ formular │ rând │ │ formular │ rând │ │

│ 1 │ 01 │ 75 │ 1 și 2 │ 02 │ 67 │ 1 și 2 │

│ 2 │ 01 │ 76 │ 1 și 2 │ 02 │ 68 │ 1 și 2 │

│ 3 │ 01 │ 75 │ 2 │ 03 │ 01 │ 2 │

│ 4 │ 01 │ 76 │ 2 │ 03 │ 02 │ 2 │

│ 5 │ 01 │ 41+50 │ 2 > = │ 03 │ 03 │ 1 │

│ 6 │ 01 │ 60 │ 2 │ 03 │ 171 │ 2 │