Circulara

Circulara nr. 15 din 30 iulie 2001

privind întocmirea de către bănci a situaţiei financiar-contabile - Indicatori de activitate-mod. 4090 -

Emitent: Banca Națională a României
Publicat în: Monitorul Oficial nr. 440 din 6 august 2001
Sursă oficială: legislatie.just.ro/Public/DetaliiDocumentAfis/29987(filă nouă)

Textul actului · 4 articole

100%

Cuprins

Având în vedere prevederile art. 6 din Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.524/362/1998 privind aprobarea modelelor situaţiilor financiar-contabile pentru bănci şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora şi ale Normelor metodologice ale Ministerului Finanţelor Publice nr. 460.479/2001 privind întocmirea, verificarea şi centralizarea raportarilor contabile ale agenţilor economici la 30 iunie 2001,

în temeiul prevederilor art. 50 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 58 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 4 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată,

Banca Naţionala a României emite prezenta circulara.

Articolul 1

Prezenta circulara modifica şi completează prevederile modelelor situaţiilor financiar-contabile pentru bănci şi ale Normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.524/362/1998, cu modificările şi completările ulterioare, după cum urmează:

Conţinutul datelor privind plăţile restante din situaţia financiar-contabila - Indicatori de activitate-mod. 4090 - se modifica şi se completează, începând cu situaţiile financiar-contabile pe semestrul I al anului 2001, astfel:

a)denumirea poziţiei Creditori restanti se schimba în Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale;

b)denumirea poziţiei Contribuţia angajaţilor şi angajatorilor la constituirea fondului iniţial al asigurărilor sociale de sănătate se schimba în Contribuţia angajaţilor şi angajatorilor la constituirea fondului asigurărilor sociale de sănătate;

c)după poziţia Contribuţia unităţii şi a personalului la fondul de şomaj se introduc următoarele poziţii:

● Alte datorii sociale:

Cuprinde obligaţiile restante faţă de alte datorii sociale (din soldul creditor al contului 35261 "Alte datorii sociale").

● Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale:

Cuprinde obligaţiile restante faţă de bugetele fondurilor speciale (din soldul creditor al contului 3538 "Fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate").

Ca urmare a modificărilor şi completărilor de mai sus, modelul situaţiei privind plăţile restante din situaţia financiar-contabila - Indicatori de activitate-mod. 4090 - este cel prevăzut în anexa la prezenta circulara.

MUGUR ISARESCU

Anexă

┌───┐

DENUMIREA BĂNCII: ............... │ N │ Naţional [ ]

├───┤

│ S │Străinătate [ ]

┌─┬─┐ ├───┤

Data [][][][][][] Cod banca: [][][][][] │0│1│ │ G │ Global [3]TM

└─┴─┘ └───┘

┌───────────┐

│ mod 4090 │

├───────────┴───────────────────────────────────────────────────┬────┬─────────┐

│ │Cod │Realizari│

│ │po- │aferente │

│ PLATI RESTANTE │zi- │perioadei│

│ │tie │de rapor-│

│ │ │ tare │

│ │ │-mii lei-│

├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤

│ A │ B │ 1 │

│PLATI RESTANTE - TOTAL │ │ │

│(poz. 602+606+612 la 616+621+622+627), din care: │601 │ │

│ Furnizori restanti - TOTAL (poz. 603 la 605), din care: │602 │ │

│ - peste 30 zile │603 │ │

│ - peste 90 zile │604 │ │

│ - peste 1 an │605 │ │

│ Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - │ │ │

│ TOTAL (poz. 607 la 611), din care: │606 │ │

│ - contribuţia unităţii la asigurările sociale │607 │ │

│ - contribuţia angajaţilor şi angajatorilor la constituirea │ │ │

│ fondului asigurărilor sociale de sănătate │608 │ │

│ - contribuţia personalului pentru pensia suplimentară │609 │ │

│ - contribuţia unităţii şi a personalului la fondul de şomaj │610 │ │

│ - alte datorii sociale │611 │ │

│ Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale │612 │ │

│ Obligaţii restante faţă de alţi creditori │613 │ │

│ Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul │ │ │

│ de stat │614 │ │

│ Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele │ │ │

│ locale │615 │ │

│ Împrumuturi primite nerambursate la scadenta │ │ │

│ TOTAL (poz. 617 la 620), din care: │616 │ │

│ - restante până la 30 zile │617 │ │

│ - restante după 30 zile │618 │ │

│ - restante după 90 zile │619 │ │

│ - restante după 1 an │620 │ │

│ Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite │621 │ │

│ Depozite băneşti primite nerambursate la scadenta │ │ │

│ - TOTAL (poz. 623 la 626), din care: │622 │ │

│ - restante până la 30 zile │623 │ │

│ - restante după 30 zile │624 │ │

│ - restante după 90 zile │625 │ │

│ - restante după 1 an │626 │ │

│ Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti primite │627 │ │

└───────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────────┘

Circulara nr. 15 din 30 iulie 2001

Textul actului · 4 articole

Articolul 1

Articolul 2

Articolul 3

Articolul 4

Anexă