Normă

Normă nr. 10 din 26 aprilie 2012

pentru modificarea şi completarea Normei nr. 10/2010 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat

Emitent: Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private
Publicat în: Monitorul Oficial nr. 303 din 8 mai 2012
Sursă oficială: legislatie.just.ro/Public/DetaliiDocument/137678(filă nouă)

Textul actului · 2 articole

100%

Având în vedere prevederile art. 55 alin. (12) şi (14), art. 111-114 şi art. 128 lit. g) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările ulterioare,

în temeiul dispoziţiilor art. 16, 21, 22, art. 23 lit. f) şi art. 24 lit. j) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 313/2005, cu modificările şi completările ulterioare,

Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.

Articolul I

Norma nr. 10/2010 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 20/2010, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 605 şi 605 bis din 26 august 2010, cu modificările şi completările ulterioare, se modifică şi se completează după cum urmează:

1.La articolul 11 alineatul (1), litera a) se abrogă.

2.Articolul 12 se modifică şi va avea următorul cuprins:

Art. 12. – (1) Săptămânal, administratorul întocmeşte pentru activitatea fiecărui fond de pensii administrat următoarele rapoarte periodice:
a)situaţia activelor investite şi a obligaţiilor fondului de pensii, conform structurii prevăzute în anexa nr. 2;
b)situaţia detaliată a investiţiilor, prevăzută în anexa nr. 4. (2) Raportul săptămânal prevăzut la alin. (1) lit. a) se transmite Comisiei în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru săptămâna anterioară, detaliat pentru fiecare zi calendaristică a săptămânii, inclusiv sâmbătă şi duminică.
(3)Raportul prevăzut la alin. (1) lit. b) se transmite Comisiei în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii anterioare.
(4)În cazul în care ultima zi calendaristică a lunii nu corespunde cu ultima zi lucrătoare a săptămânii pentru care se face raportarea conform prevederilor alin. (3), raportul prevăzut la alin. (1) lit. b) se întocmeşte şi pentru ultima zi calendaristică a lunii, transmiterea acestuia realizându-se în termen de două zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea.
(5)Comisia poate decide ca raportul prevăzut la alin. (1) lit. b) să fie întocmit şi transmis zilnic.

3.La articolul 18, alineatul (2) se modifică şi va avea următorul cuprins:

(2)Raportul lunar prevăzut la alin. (1) lit. a) se transmite Comisiei în prima zi lucrătoare a fiecărei luni, pentru ultima zi calendaristică a lunii anterioare.

4.Articolul 22 se modifică şi va avea următorul cuprins:

Art. 22. – (1) Trimestrial, agenţii de marketing întocmesc pentru activitatea proprie declaraţia privind taxa de funcţionare, conform structurii prevăzute în anexa nr. 7.
(2)Raportul trimestrial prevăzut la alin. (1) se transmite Comisiei până în data de 25 a lunii următoare trimestrului pentru care se face raportarea.

5.După articolul 26^1 se introduce un nou articol, articolul 26^2, cu următorul cuprins:

Art. 26^2. – Cuantumul tarifului pentru informaţiile prevăzute la art. 113 alin. (5) din Legea nr. 411/2004, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, nu poate depăşi costul efectiv al punerii la dispoziţie a informaţiilor.

6.Anexa nr. 1C se modifică şi va avea următorul cuprins:

ANEXA Nr. 1C
la normă
Administrator de fond ..............
Fond de pensii ...............
Situaţia transferurilor de tip «out» şi
utilizarea activului personal al participanţilor
pentru luna ..... anul ........
Font 9
Codul de comandă Codul de operaţiune Codul adminis- trato- rului CNP părţi- cipant Data convertirii unităţilor de fond în lichidităţi Numărul de unităţi de fond anulate (TO) VUAN convertire (TO) Data VUAN convertire (TO)
Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4 Col. 5 Col. 6 Col. 7 Col. 8
Penalitatea de transfer reţinută partici- pantului (TO) Valoarea taxelor, impozitelor şi comisioanelor bancare supor- tate de părţi- cipant (TO) Valoarea minimă garantată (TO) Valoarea totală plătită partici- pantului, din care: (TO) Valoarea plătită din fond (TO) Valoarea plătită din provi- zion (TO) Codul noului fond la care s-a transferat participantul (TO)
Col. 9 Col. 10 Col. 11 Col. 12 Col. 13 Col. 14 Col. 15"
7.La "Instrucţiuni de completare a anexei nr. 1C", la punctul (3), după rândul 4 "Cod numeric personal al participantului (CNP)" se introduce un nou rând, rândul 4^1 "Data convertirii unităţilor de fond în lichidităţi", cu următorul cuprins:
Font 8
"4^1. Data convertirii unităţilor de fond în lichidităţi Data la care unităţile de fond ale participantului au fost convertite în lichidităţi"
8.La "Instrucţiuni de completare a anexei nr. 1E", după punctul (4) se introduce un nou punct, punctul (4^1), cu următorul cuprins:
"(4^1) Metodologia de transmitere electronică a notei explicative:

a)Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă: YYYYMM_nota_anx1E_1_FFF_EEE.pdf.p7s,

unde:

–YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmită nota;

–FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;

–EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.

b)Fişierul definit conform lit. a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15. c) Fişierul definit conform lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat «anx1E».

d)Fişierele definite conform pct. (4) şi lit. a)-c) ale prezentului punct se transmit concomitent."

9.Anexele nr. 2 şi 4 se modifică şi se înlocuiesc cu anexele nr. 1 şi 2, care fac parte integrantă din prezenta normă.

10.La "Instrucţiuni de completare şi de transmitere a anexei nr. 12", la câmpul "Instrucţiuni de transmitere", punctul 7 se abrogă.

Articolul II

Prezenta normă intră în vigoare în termen de 30 de zile calendaristice de la data publicării în Monitorul Oficial al României, Partea I, cu excepţia prevederilor art. I pct. 10, care intră în vigoare la data publicării prezentei norme.

Anexa 1

la normă

(Anexa nr. 2 la Norma nr. 10/2010)

Administratorul fondului de pensii .......

Fondul de pensii .........................

Codul de comandă ............

Situaţia activelor investite şi a

obligaţiilor fondului de pensii la data de .../..../....

Font 9

Nr. crt.	Codul elemen- tului	Denumirea elementului	Valoare de achi- ziţie (pentru elemen- tele cu indica- tivul A) / Suma plătită (pentru elemen- tele cu indica- tivul B)	Valoarea actuali- zată (pentru elemen- tele cu indica- tivul A) /Suma datorată (pentru elemen- tele cu indica- tivul B)	Suma în curs de de- contare, net (+/-) (pentru elemen- tele cu indica- tivul A)
0	1	2	3	4	5
1	AC000000	Total active, din care:
2	AC100000	România, din care:
3	AC110000	Instrumente ale pieţei monetare, din care: (RO)
4	AP111000	Conturi curente (RO)
5	AP112000	Depozite în lei şi valută convertibilă (RO)
6	AP113000	Titluri de stat cu scadenţa mai mică de 1 an (RO)
7	AP114000	Reverse repo (RO)
8	AC120000	Valori mobiliare tranzacţionate, din care: (RO)
9	AP121000	Titluri de stat cu scadenţa mai mare de 1 an (RO)
10	AP122000	Obligaţiuni emise de administraţia publică locală (RO)
11	AC123000	Obligaţiuni corporative tranzacţionate, din care: (RO)
12	AP123100	Obligaţiuni corporative tranzacţionate, cu garanţia integrală a statului (RO)
13	AP123200	Obligaţiuni corporative tranzacţionate, fără garanţia integrală a statului (RO)
14	AC124000	Acţiuni, din care: (RO)
15	AP124100	Acţiuni tranzacţionate (RO)
16	AP124200	Acţiunile suspendate de la tranzacţionare conform art. 48 alin. (1) din Norma nr. 11/2011 (RO)
17	AP124300	Acţiuni retrase de la tranzacţionare (RO)
18	AP124400	Acţiuni aferente majorărilor de capital social (RO)
19	AP124500	Drepturi (RO)
20	AP125000	Alte obligaţiuni emise de organisme străine neguvernamentale (investment grade) (RO)
21	AC130000	Organisme de plasament colectiv, din care: (RO)
22	AC131000	Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, din care: (RO)
23	AP131100	Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare clasificate ca fiind monetare (RO)
24	AP131200	Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare clasificate ca fiind obligaţiuni (RO)
25	AP131300	Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, altele decât cele clasificate ca fiind monetare sau de obligaţiuni (RO)
26	AP132000	OPCVM tranzacţionabile - ETF (RO)
27	AP133000	Alte organisme de plasament colectiv - AOPC (RO)
28	AC160000	Instrumente de acoperire a riscului, din care: (RO)
29	AC161000	Futures, din care: (RO)
30	AP161100	Pentru acoperire risc valutar (RO)
31	AP161200	Pentru acoperire risc de dobândă (RO)
32	AP161300	Pentru acoperire risc de piaţă (RO)
33	AC162000	Opţiuni, din care: (RO)
34	AP162110	CALL Pentru acoperire risc valutar (RO)
35	AP162120	PUT Pentru acoperire risc valutar (RO)
36	AP162210	CALL Pentru acoperire risc de dobândă (RO)
37	AP162220	PUT Pentru acoperire risc de dobândă (RO)
38	AP162310	CALL Pentru acoperire risc de piaţă (RO)
39	AP162320	PUT Pentru acoperire risc de piaţă (RO)
40	AC163000	Swap, din care: (RO)
41	AP163100	Pentru acoperire risc valutar (RO)
42	AP163200	Pentru acoperire risc de dobândă (RO)
43	AP163300	Cross-currency swap (RO)
44	AC164000	Forward, din care: (RO)
45	AP164100	Pentru acoperire risc valutar (RO)
46	AP164200	Pentru acoperire risc de dobândă (RO)
47	AC170000	Investiţii private de capital - private equity, din care: (RO)
48	AP171000	Acţiuni (RO)
49	AP172000	Fonduri de private equity (RO)
50	AC180000	Infrastructură, din care: (RO)
51	AP181000	Obligaţiuni (RO)
52	AP182000	Acţiuni (RO)
53	AP183000	Titluri de participare (RO)
54	AP190000	Alte instrumente financiare (RO)
55	AC200000	UE şi Spaţiul Economic European, din care:
56	AC210000	Instrumente ale pieţei monetare, din care: (UE)
57	AP211000	Conturi curente (UE)
58	AP212000	Depozite în lei şi valută convertibilă (UE)
59	AP213000	Titluri de stat cu scadenţa mai mică de 1 an (UE)
60	AP214000	Reverse repo (UE)
61	AC220000	Valori mobiliare tranzacţionate, din care: (UE)
62	AP221000	Titluri de stat cu scadenţa mai mare de 1 an (UE)
63	AP222000	Obligaţiuni emise de administraţia publică locală (UE)
64	AC223000	Obligaţiuni corporative tranzacţionate, din care: (UE)
65	AP223100	Obligaţiuni corporative tranzacţionate, cu garanţia integrală a statului (UE)
66	AP223200	Obligaţiuni corporative tranzactionate, fără garanţia integrală a statului (UE)
67	AC224000	Acţiuni, din care: (UE)
68	AP224100	Acţiuni tranzacţionate (UE)
69	AP224200	Acţiunile suspendate de la tranzacţionare (UE)
70	AP224300	Acţiuni retrase de la tranzacţionare (UE)
71	AP224400	Acţiuni aferente majorărilor de capital social (UE)
72	AP224500	Drepturi (UE)
73	AP225000	Alte obligaţiuni emise de organisme străine neguvernamentale (UE)
74	AC230000	Organisme de plasament colectiv, din care: (UE)
75	AC231000	Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, din care: (UE)
76	AP231100	Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare clasificate ca fiind monetare (UE)
77	AP231200	Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare clasificate ca fiind de obligaţiuni (UE)
78	AP231300	Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, altele decât cele clasificate ca fiind monetare sau de obligaţiuni (UE)
79	AP232000	OPCVM tranzacţionabile - ETF (UE)
80	AP233000	Alte organisme de plasament colectiv - AOPC (UE)
81	AC260000	Instrumente de acoperire a riscului, din care: (UE)
82	AC261000	Futures, din care: (UE)
83	AP261100	Pentru acoperire risc valutar (UE)
84	AP261200	Pentru acoperire risc de dobândă (UE)
85	AP261300	Pentru acoperire risc de piaţă (UE)
86	AC262000	Opţiuni, din care: (UE)
87	AP262110	CALL Pentru acoperire risc valutar (UE)
88	AP262120	PUT Pentru acoperire risc valutar (UE)
89	AP262210	CALL Pentru acoperire risc de dobândă (UE)
90	AP262220	PUT Pentru acoperire risc de dobândă (UE)
91	AP262310	CALL Pentru acoperire risc de piaţă (UE)
92	AP262320	PUT Pentru acoperire risc de piaţă (UE)
93	AC263000	Swap, din care:(UE)
94	AP263100	Pentru acoperire risc valutar (UE)
95	AP263200	Pentru acoperire risc de dobândă (UE)
96	AP263300	Cross-currency swap (UE)
97	AC264000	Forward, din care:(UE)
98	AP264100	Pentru acoperire risc valutar (UE)
99	AP264200	Pentru acoperire risc de dobândă (UE)
100	AC270000	Investiţii private de capital - private equity, din care: (UE)
101	AP271000	Acţiuni (UE)
102	AP272000	Fonduri de private equity (UE)
103	AC280000	Infrastructură, din care: (UE)
104	AP281000	Obligaţiuni (UE)
105	AP282000	Acţiuni (UE)
106	AP283000	Titluri de participare (UE)
107	AP290000	Alte instrumente financiare (UE)
108	AC300000	State terţe, din care:
109	AC320000	Valori mobiliare tranzacţionate, din care: (ST)
110	AC321000	Titluri de stat, din care: (ST)
111	AP321300	Titluri de stat cu scadenţa mai mică de 1 an (ST)
112	AP321400	Titluri de stat cu scadenţa mai mare de 1 an (ST)
113	AP322000	Obligaţiuni emise de administraţia publică locală (ST)
114	AP325000	Alte obligaţiuni emise de organisme străine neguvernamentale (ST)
115	AC330000	Organisme de plasament colectiv, din care: (ST)
116	AC331000	Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, din care: (ST)
117	AP331100	Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare clasificate ca fiind monetare (ST)
118	AP331200	Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare clasificate ca fiind de obligaţiuni (ST)
119	AP331300	Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, altele decât cele clasificate ca fiind monetare sau de obligaţiuni (ST)
120	AP332000	OPCVM tranzacţionabile - ETF (ST)
121	AC360000	Instrumente de acoperire a riscului, din care: (ST)
122	AC361000	Futures, din care: (ST)
123	AP361100	Pentru acoperire risc valutar (ST)
124	AP361200	Pentru acoperire risc de dobândă (ST)
125	AP361300	Pentru acoperire risc de piaţă (ST)
126	AC362000	Opţiuni, din care: (ST)
127	AP362110	CALL Pentru acoperire risc valutar (ST)
128	AP362120	PUT Pentru acoperire risc valutar (ST)
129	AP362210	CALL Pentru acoperire risc de dobândă (ST)
130	AP362220	PUT Pentru acoperire risc de dobândă (ST)
131	AP362310	CALL Pentru acoperire risc de piaţă (ST)
132	AP362320	PUT Pentru acoperire risc de piaţă (ST)
133	AC363000	Swap, din care: (ST)
134	AP363100	Pentru acoperire risc valutar (ST)
135	AP363200	Pentru acoperire risc dobândă (ST)
136	AP363300	Cross-currency swap (ST)
137	AC364000	Forward, din care: (ST)
138	AP364100	Pentru acoperire risc valutar (ST)
139	AP364200	Pentru acoperire risc de dobândă (ST)
140	AP390000	Alte instrumente financiare (ST)
141	AP400000	Obligaţiuni BERD, BEI, BM
142	AC500000	Alte active, din care:
143	AC510000	Sume în tranzit, din care:
144	AP511000	Sume în tranzit la bănci
145	AP512000	Sume în tranzit la intermediari
146	AP520000	Sume în curs de rezolvare
147	AC530000	Sume în curs de decontare, din care:
148	AP531000	Dividende de încasat
149	AP532000	Principal şi cupoane de încasat
150	AP533000	Alte sume
151	AC600000	Metale preţioase şi mărfuri, din care:
152	AP610000	Metale preţioase
153	AP620000	Mărfuri
154	AP630000	Fonduri de metale preţioase (exclusiv)
155	AP640000	Fonduri de metale preţioase şi de mărfuri
156	BC500000	Total obligaţii, din care:
157	BC510000	Comisioane, din care:			X
158	BP511000	Comision de administrare din activ net			X
159	BP512000	Comision de depozitare şi custodie			X
160	BP513000	Comision de tranzacţionare			X
161	BC520000	Taxe, din care:			X
162	BP521000	Taxa de auditare			X
163	BC530000	Obligaţii din decontări cu participantii, din care:			X
164	BP531000	Transferuri			X
165	BP532000	Decese			X
166	BP533000	Invaliditate			X
167	BP534000	Plata activ personal net ca urmare a deschiderii dreptului la pensie			X
168	BP539000	Alte obligaţii de decontare cu participanţii			X
169	BP590000	Alte obligaţii			X
170	GR	Gradul de risc asociat fondului de pensii privat (%)		X	X

Instrucţiuni de completare a anexei nr. 2

(1)Anexa nr. 2 se completează de către administratorii de fonduri de pensii.

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor investite şi a obligaţiilor fondului de pensii.

(3)Câmpurile anexei nr. 2 se completează după cum urmează:

Font 8

Nr. crt.	Denumire câmpului	Descriere câmpului
1	Codul de comandă	Codul comenzii va avea una din următoarele valori: 1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă
2	Codul elementului	Codurile elementelor de activ şi de obligaţii
3	Denumirea elementului	Denumirea elementului de activ/obligaţie
4	Valoare de achiziţie (pentru elementele cu indicativul A)	Pentru elementele cu indicativul A se completează "valoare de achiziţie". Se utilizează două poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. Pentru instrumentele financiare exprimate în valută se utilizează cursul valutei respective de la data decontării acestora. a) Pentru instrumentele cu venit fix, valoarea de achiziţie reprezintă preţul brut de achiziţie al acestora, preţ care include dobânda aferentă perioadei cuprinse între ultima încasare a cuponului şi data achiziţiei, conform documentelor de achiziţie. Această valoare exprimată în lei nu se va modifica pe durata existenţei în portofoliu a instrumentului cu venit fix, chiar dacă în perioada se vor încasa cupoane pentru instrumentul respectiv. b) Pentru depozitele bancare, valoarea de achiziţie reprezintă valoarea de constituire a acestora, conform contractelor de depozit. Această valoare este exprimată în lei.
5	Suma plătită (pentru elementele cu indicativul B)	Pentru elementele cu indicativul B se completează "suma plătită" numai la data efectuării plăţii, cu contravaloarea efectivă a acesteia. Se utilizează două poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. Această valoare este exprimată în lei.
6	Valoarea actualizată (pentru elementele cu indicativul A)/ Suma datorată (pentru elementele cu indicativul B)	Pentru elementele cu indicativul A se completează "valoare actualizată", iar pentru elementele cu indicativul B se completează "suma datorată". Se utilizează două poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. Aceste valori sunt exprimate în lei. Pentru "Gradul de risc asociat fondului de pensii privat", administratorul are obligaţia de a completa gradul de risc asociat fondului de pensii private, în conformitate cu art. 50 şi 51 din Norma nr. 11/2011 privind investirea şi evaluarea activelor fondurilor de pensii private, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 22/2011. Această valoare se exprimă în procente, cu două poziţii zecimale.
7	Suma în curs de decontare, net (+/-) (pentru elementele cu indicativul A)	Valoarea activelor din portofoliul fondului, aflate în curs de decontare (cumpărare/vânzare), în valoare netă (sume de încasat - sume de plată), cu plus sau cu minus. Se completează pentru toate elementele de activ (cele care încep cu codul A, cu excepţia celulelor marcate cu X. Se utilizează două poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. Aceste valori sunt exprimate în lei. Suma acestor elemente, exprimate în lei, trebuie să fie egală cu valoarea raportată la cod AP533000 în coloana "Valoare actualizată".

Raportare iniţială (cod 1)

(4)Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 2 a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă: YYYYMMDD_anx21_1_FFF_EEE.xml.p7s,unde:

–YYYYMMDD reprezintă data evaluării elementelor de active, respectiv obligaţii, după caz;

–FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;

–EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.

(5)Anexa nr. 2 se întocmeşte şi se transmite Comisiei conform art. 12 din prezenta normă. Pentru fiecare zi calendaristică se întocmeşte un fişier.Raportare rectificativă (cod 5) (6) Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.

(7)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 2 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15, astfel:

a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei YYYYMMDD_ anx21_5_FFF_EEE.xml.p7s;

b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei YYYYMMDD_ anx21_5_FFF_EEE.rtf.p7s. (8) Lipsa oricărui fişier menţionat la pct. (7) determină respingerea raportării rectificative.

(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 2 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx2".Anexa 2

la normă

(Anexa nr. 4 la norma nr. 10/2010)

Cod administrator .....................

Cod fond ..............................

Situaţia detaliată a investiţiilor la data de ../../.....

Font 8

Codul de comandă	Codul fondului	Codul adminis- tratoru- lui	Data evaluării	Codul acti- vului	Denu- mirea acti- vului	Tipul acţiunii	ISIN	Simbol piaţă evaluare/ sursă evaluare	CUI emitent	Denumirea emitentu- lui/con- traparti- dei	Codul ţării emiten- tului/ contra- partidei
Col. 1	Col. 2	Col. 3	Col. 4	Col. 5	Col. 6	Col.7	Col. 8	Col. 9	Col. 10	Col. 11	Col. 12

Codul monedei în care este emis /evaluat activul	Valoarea la zi a activului în moneda în care aceasta este emis/ evaluat	Valoarea echivalentă în lei a activului	Cantita- tea	Unitatea de măsură	Preţ unitar de evaluare	Codul monedei în care este achizitionat	Valoarea totală de achiziţie/ constituire	Valoarea nominală/ marjă/ colateral	Dobândă curentă
Col. 13	Col. 14	Col. 15	Col. 16	Col. 17	Col. 18	Col. 19	Col. 20	Col. 21	Col. 22

Rata dobanzii	Data emisiunii	Data maturităţii	Activ-suport	Multiplicator	Tipul contractului	Discount/ Primă	Data achiziţiei	Data decontării
Col. 23	Col. 24	Col. 25	Col. 26	Col. 27	Col. 28	Col. 29	Col. 30	Col. 31

Investment grade	Pondere aplicată activului (%)	Valoarea activului ajustată cu valoarea derivatului	Valoarea ajustată la risc	Noţional fond	Cod monedă noţional fond	Noaţional copartidă	Cod monedă noţional contrapartidă
Col. 32	Col. 33	Col. 34	Col. 35	Col. 36	Col. 37	Col. 38	Col. 39

Noţionalul schimbat la iniţiere/maturitate	Obligaţii de plată fond conform contract derivat	Obligaţii de plată contrapartidă conform contract derivat	Tip decontare contracte derivate
Col. 40	Col. 41	Col. 42	Col. 43

Instrucţiuni de completare a anexei nr. 4

(1)Anexa nr. 4 se completează de către administratorii de fonduri de pensii, pentru activitatea de investire a activelor fiecărui fond de pensii, pentru toate codurile din anexa nr. 2 care au valori de raportare.

(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor deţinute de fiecare fond de pensii.

(3)Câmpurile anexei nr. 4 se completează, după cum urmează:

Font 8

Nr. crt.	Denumire câmpului	Descriere câmpului
1	Codul de comandă	Codul comenzii va avea una din următoarele valori: 1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă
2	Codul fondului	Codul fondului, aşa cum este înregistrat în Registrul CSSPP
3	Codul administratorului	Codul entităţii raportoare, aşa cum este înregistrată în Registrul CSSPP
4	Data evaluării	Se va completa pentru toate codurile de activ cu data de referinţă a raportării.
5	Cod activ	Se va completa pentru toate codurile de activ cu codul de activ conform anexei nr. 2.
6	Denumirea activului	Se va completa pentru toate codurile de activ cu denumirea activului aferent codului de activ conform anexei nr. 2.
7	Tipul acţiunii	Se va completa cu "C" pentru tipul de acţiune ordinară/comună sau cu "P" pentru tipul de acţiune preferenţială. Se va completa pentru activele AP124100, AP124200, AP124300, AP124400, AP171000, AP172000 (după caz)1, AP182000, AP224100, AP224200, AP224300, AP224400, AP271000, AP272000 (după caz), AP282000. ----- 1) După caz - se completează dacă este aplicabil; în caz contrar, câmpul nu se completează. Se referă la toate situaţiile în care în instrucţiunea de completare a anexei nr. 4 apare sintagma "după caz".
8	ISIN	Se va completa cu codul ISIN aferent instrumentului financiar. Se va completa pentru codurile de activ: AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP124100, AP124200, AP124300, AP124400, AP124500, AP125000, AP131100 (după caz), AP131200 (după caz), AP131300 (după caz), AP132000, AP133000 (după caz), AP172000 (după caz), AP181000 (după caz), AP182000 (după caz), AP183000 (după caz), AP190000 (după caz), AP213000, AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP224100, AP224200, AP224300, AP224400, AP224500, AP225000 AP231100 (după caz), AP231200 (după caz), AP231300 (după caz), AP232000, AP233000 (după caz), AP272000 (după caz), AP281000 (după caz), AP282000 (după caz), AP283000 (după caz), AP290000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, AP331100 (după caz), AP331200 (după caz), AP331300 (după caz), AP332000, AP390000 (după caz), AP400000, AP630000.
9	Simbol piaţă evaluare/sursă evaluare	Simbolul pieţei de la care se foloseşte preţul pentru evaluarea activelor. Simbolul MIC, conform Standardului ISO 10383 al pieţei reglementate pe care este tranzacţionat activul fondului. Se va completa pentru AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP124100, AP124200, AP124300, AP124400, AP124500, AP125000, AP132000 AP133000 (după caz), AP161100, AP161200, AP161300, AP162110 (după caz), AP162120 (după caz), AP162210 (după caz), AP162220 (după caz), AP162310 (după caz), AP162320 (după caz), AP172000 (după caz), AP181000 (după caz), AP182000 (după caz), AP183000 (după caz), AP190000 (după caz), AP213000, AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP224100, AP224200, AP224300, AP224400, AP224500, AP225000, AP232000, AP233000 (după caz), AP261100, AP261200, AP261300, AP262110 (după caz), AP262120 (după caz), AP262210 (după caz), AP262220 (după caz), AP262310 (după caz), AP262320 (după caz), AP272000 (după caz), AP281000 (după caz), AP282000 (după caz), AP283000 (după caz), AP290000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, AP332000, AP361100, AP361200, AP361300, AP362110 (după caz), AP362120 (după caz), AP362210 (după caz), AP362220 (după caz), AP362310 (după caz), AP362320 (după caz), AP390000 (după caz). Pentru activele achiziţionate în ofertă publică primară şi care nu sunt încă tranzacţionate se va completa cu IPO. Pentru activele evaluate conform cotaţiilor furnizate de Bloomberg Finance L.P. se va completa cu BLMG. Pentru activele evaluate conform cotaţiilor furnizate de Thomson Reuters S.A. se va completa cu REUT. Pentru activele evaluate în funcţie de o cotaţie furnizată de o contrapartidă se va completa cu OTC.
10	CUI emitent	Se va completa cu codul de identificare fiscală din ţara emitentului instrumentului financiar sau contrapartidei, după caz. Pentru activele AP111000, AP112000, AP211000, AP212000, AP511000 se va completa cu codul de identificare fiscală al sediului central al sucursalei bancare din ţara respectivă. Pentru activele AP114000, AP162110 (după caz), AP162120 (după caz), AP162210 (după caz), AP162220 (după caz), AP162310 (după caz), AP162320 (după caz), AP163100, AP163200, AP163300 AP164100, AP164200, AP214000, AP262110 (după caz), AP262120 (după caz), AP262210 (după caz), AP262220 (după caz), AP262310 (după caz), AP262320 (după caz), AP263100, AP263200, AP263300 AP264100, AP264200, AP362110 (după caz), AP362120 (după caz), AP362210 (după caz), AP362220 (după caz), AP362310 (după caz), AP362320 (după caz), AP363100, AP363200, AP364100, AP364200, AP314000, AP362110 (după caz), AP362120 (după caz), AP362210 (după caz), AP362220 (după caz), AP362310 (după caz), AP362320 (după caz), AP363100, AP363200, AP363300, AP364100, AP364200, AP512000 se va completa cu codul de identificare fiscală al contrapartidei cu care este încheiată tranzacţia respectivă. Pentru activele AP131100, AP131200, AP131300, AP132000, AP133000, AP172000 (după caz), AP183000 (după caz), AP231100, AP231200, AP231300, AP232000, AP233000, AP272000 (după caz), AP283000 (după caz), AP331100, AP331200, AP331300, AP332000, AP630000 se va completa cu codul de identificare fiscală al societăţii care administrează fondul respectiv. Nu se va completa pentru activele AP533000, AP610000 şi AP620000. Pentru toate celelalte active se va completa cu codul de identificare fiscală al emitentului.
11	Denumirea emitentului/ contrapartidei	Se va completa cu denumirea emitentului sau a contrapartidei. Se vor aplica regulile de completare de la coloana "cui_emitent" şi se va completa cu denumirea emitentului sau a contrapartidei, după caz. Excepţie fac activele AP131100, AP131200, AP131300, AP132000, AP133000, AP172000 (după caz), AP183000 (după caz), AP231100, AP231200, AP231300, AP232000, AP233000, AP272000 (după caz), AP283000 (după caz), AP331100, AP331200, AP331300, AP332000, AP630000, pentru care se va completa atât denumirea fondului, cât şi denumirea societăţii de administrare a activelor fondului respectiv sub formatul: "denumire fond/denumire societate de administrare".
12	Codul ţării emitentului/ contrapartidei	Se va completa cu codul ISO al ţării în care este localizat sediul social al emitentului/contrapartidei, conform Alpha-2, Standardul ISO 3166-1. Se va completa pentru toate activele, cu excepţia AP533000, AP610000 şi AP620000.
13	Codul monedei în care este emis/evaluat activul	Se va completa cu codul monedei în care este emis/evaluat activul, conform Standardului ISO 4217. Se va completa pentru toate activele cu codul monedei în care este emis acel activ/încheiată acea tranzacţie. Fac excepţie activele care sunt tranzacţionate pe mai multe pieţe, unde se va trece codul monedei în care este evaluat activul, indiferent de moneda de achiziţie.
14	Valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat	Se va completa cu valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat. Se vor aplica regulile de la coloana nr. 11 "Codul monedei în care este emis/evaluat activul". Se va completa pentru toate activele. Pentru activele AP161100, AP161200, AP161300, AP162110, AP162120, AP162210, AP162220, AP162310, AP162320 AP163100, AP163200, AP163300, AP164100, AP164200, AP261100, AP261200 AP261300, AP262110, AP262120, AP262210, AP262220, AP262310, AP262320 AP263100, AP263200, AP263300, AP264100, AP264200, AP361100, AP361200 AP361300, AP362110, AP362120, AP362210, AP362220, AP362310, AP362320 AP363100, AP363200, AP363300, AP364100, AP364200 se va completa cu valoarea la zi a contractelor respective, inclusiv valoarea marjei şi/sau a colateralului. Valoarea câmpului va fi egală cu valoarea câmpului "Cantitatea" înmulţită cu valoarea câmpului "Preţul unitar de evaluare".
15	Valoarea echivalentă în lei a activului	Se va completa cu valoarea echivalentă în lei a coloanei "Valoarea la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat", calculată conform Normei nr. 11/2011 privind investirea şi evaluarea activelor fondurilor de pensii private, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 22/2011 (Norma nr. 11/2011). Se va completa pentru toate activele.
16	Cantitatea	Se va completa cu numărul de unităţi deţinute din activul respectiv. Nu se va completa pentru activele AP111000, AP112000, AP114000, AP163100, AP163200, AP163300, AP164100, AP164200, AP211000, AP212000 AP214000, AP263100, AP263200, AP263300, AP264100, AP264200, AP363100 AP363200, AP363300, AP364100, AP364200, AP511000, AP512000, AP520000 AP531000, AP532000, AP533000.
17	Unitatea de măsură	Se va completa cu unitatea de măsura a activului respectiv. Se va completa pentru activele AP610000 şi AP620000.
18	Preţul unitar de evaluare	Se va completa cu preţul de evaluare a activului în unitatea de monedă exprimată în coloana "Codul monedei în care este emis/evaluat activul", pentru o unitate de măsură.
19	Codul monedei în care este achiziţionat	Se va completa cu codul monedei în care este achiziţionat activul, conform Standardului ISO 4217, indiferent de codul monedei în care este evaluat acesta.
20	Valoarea totală de achiziţie/constituire	Se va completa cu valoarea totală de achiziţie/constituire a activului respectiv. Pentru activele AP112000, AP114000, AP120000, AP214000 se va completa cu valoarea de constituire. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP124100, AP124200 AP124300, AP124400, AP124500, AP125000, AP131100, AP131200, AP131300 AP132000, AP133000, AP171000, AP172000, AP181000, AP182000, AP183000 AP190000 (după caz), AP213000, AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP224100, AP224200, AP224300, AP224400, AP224500, AP225000 AP231100, AP231200, AP231300, AP232000, AP233000, AP271000, AP272000 AP281000, AP282000, AP283000, AP290000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, AP331100, AP331200, AP331300, AP332000 AP390000, AP400000, AP610000, AP620000, AP630000 se va completa cu valoarea totală de achiziţie.
21	Valoarea nominală/marjă/ colateral	Se va completa cu valoarea nominală a unei unităţi de activ sau cu valoarea totală a marjei/colateralului, după caz. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP124100, AP124200 AP124300, AP124400, AP125000, AP171000, AP172000 (după caz), AP181000, AP182000, AP190000 (după caz), AP213000, AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP224100, AP224200, AP224300, AP224400 AP225000, AP271000, AP272000 (după caz), AP281000, AP282000, AP290000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, AP400000 se va completa cu valoarea nominală a unei unităţi de activ Pentru activele AP161100, AP161200, AP161300, AP162110, AP162120, AP162210, AP162220, AP162130, AP162320, AP163100, AP163200, AP163300 AP164100, AP164200, AP261100, AP261200, AP261300, AP262110, AP262120 AP262210, AP262220, AP262130, AP262320, AP263100, AP263200, AP263300 AP264100, AP264200, AP361100, AP361200, AP361300, AP362110, AP362120 AP362210, AP362220, AP362130, AP362320, AP363100, AP363200, AP363300 AP364100, AP364200 se va completa cu valoarea marjei/colateralului aferentă contractului respectiv.
22	Dobânda curentă	Se va completa cu valoarea dobânzii acumulate pentru activul respectiv. Pentru activele AP112000, AP114000, AP212000 şi AP214000 se va completa cu valoarea dobânzii acumulate de zi minus orice sume primite ca dobândă în avans pentru activul respectiv. Pentru activele AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP125000, AP181000, AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP225000, AP281000, AP321400 AP322000, AP325000, AP400000 se va completa cu valoarea dobânzii acumulate aferente cuponului curent.
23	Rata dobânzii	Se va completa cu rata dobânzii/cuponului aferentă activului respectiv. Pentru activele AP112000, AP114000, AP212000 şi AP214000 se va completa cu rata dobânzii aferente. Pentru activele AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP125000, AP181000, AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP225000, AP281000, AP321400, AP322000 AP325000, AP400000 se va completa cu cuponul activului respectiv. În cazul activelor cu rata dobânzii/cuponul variabil se va trece formula după care se calculează dobânda/cuponul.
24	Data emisiunii	Se va completa cu data emisiunii activului respectiv. Pentru activele AP112000, AP212000 se va completa cu data constituirii depozitului. Pentru activele AP114000, AP214000 se va completa cu data încheierii acordului. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP125000, AP181000, AP213000, AP221000 AP222000, AP223100, AP223200, AP225000, AP281000, AP321300, AP321400 AP322000, AP325000, AP400000 se va completa cu data iniţială a emisiunii pentru activul respectiv. Pentru activele AP161100, AP161200, AP161300, AP162110, AP162120, AP162210, AP162220, AP162310 AP162320, AP163100, AP163200, AP163300, AP164100, AP164200, AP261100 AP261200, AP261300, AP262110, AP262120, AP262210, AP262220, AP262310 AP262320, AP263100, AP263200, AP263300, AP264100, AP264200, AP361100 AP361200, AP361300, AP362110, AP362120, AP362210, AP362220, AP362310 AP362320, AP363100, AP363200, AP363300, AP364100, AP364200 se va completa cu data începerii contractului respectiv (inclusiv la achiziţii ulterioare).
25	Data maturităţii	Se va completa cu data maturităţii/scadenţei activului respectiv. Pentru activele AP112000, AP212000 se va completa cu data maturităţii depozitului. Pentru activele AP114000, AP214000 se va completa cu data închiderii acordului. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP125000, AP181000, AP213000 AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP225000, AP281000, AP321300 AP321400, AP322000, AP325000, AP400000 se va completa cu data maturităţii activului. Pentru activele AP161100, AP161200, AP161300, AP162110, AP162120, AP162210, AP162220, AP162310, AP162320, AP163100 AP163200, AP163300, AP164100, AP164200, AP261100, AP261200, AP261300 AP262110, AP262120, AP262210, AP262220, AP262310, AP262320, AP263100 AP263200, AP263300, AP264100, AP264200, AP361100, AP361200, AP361300 AP362110, AP362120, AP362210, AP362220, AP362310, AP362320, AP363100 AP363200, AP363300, AP364100, AP364200 se va completa cu data maturităţii contractului respectiv (inclusiv la achiziţii ulterioare).
26	Activ-suport	Se va completa cu ISIN-ul activului-suport. În cazul în care activul-suport nu are ISIN se va trece denumirea acestuia. Pentru activele AP114000, AP214000 se va completa cu ISIN-ul titlurilor de stat acceptate drept colateral în cadrul acordului. Pentru activele AP161100, AP162110, AP162120, AP163100, AP163300, AP164100, AP261100 AP262110, AP262120, AP263100, AP264100, AP361100, AP362110, AP362120 AP363100, AP364100 se va completa cu perechea valutară pentru care se încheie contractul. Pentru activele AP161200, AP162210, AP162220, AP163200, AP164200, AP261200, AP262210, AP262220, AP263200, AP263300 AP264200, AP361200, AP362210, AP362220, AP363200, AP363300, AP364200 se va completa cu ISIN-ul activului-suport. Pentru activele AP161300 AP162310, AP162320, AP261300, AP262310, AP262320, AP361300, AP362310 AP362320 se va completa cu ISIN-ul activului suport, iar pentru cazurile în care nu este aplicabil se va completa cu simbolul/denumirea activului-suport.
27	Multiplicator	Se va completa cu multiplicatorul activului suport. Pentru activele AP114000, AP214000 se va completa cu numărul de unităţi de activ-suport acceptate drept colateral în cadrul acordului. Pentru activele AP161100, AP161200, AP161300, AP162110, AP162120, AP162210, AP162220, AP162310, AP162320, AP261100, AP261200, AP261300, AP262110 P262120, AP262210, AP262220, AP262310, AP262320, AP361100, AP361200, AP361300, AP362110, AP362120, AP362210, AP362220, AP362310, AP362320 se va completa cu numărul de unităţi de activ-suport aferente unui contract încheiat.
28	Tipul contractului	Se va completa cu poziţia fondului de pensii private pe respectivul contract (se va completa cu cumpărare-long sau vânzare-short). Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP161300, AP162110, AP162120, AP162210, AP162220, AP162310, AP162320, AP163100, AP163200 AP163300, AP164100, AP164200, AP261100, AP261200, AP261300, AP262110 AP262120, AP262210, AP262220, AP262310, AP262320, AP263100, AP263200 AP263300, AP264100, AP264200, AP361100, AP361200, AP361300, AP362110 AP362120, AP362210, AP362220, AP362310, AP362320, AP363100, AP363200 AP363300, AP364100, AP364200, se va completa cu "C" pentru poziţiile long (de cumpărare) şi cu "V" pentru poziţiile short (de vânzare).
29	Discount/Primă	Se va completa cu valoarea discountului/primei calculat/calculate şi se reprezintă ca sumă totală pe tranzacţie. Se completează pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP181000, AP213000, AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP281000, AP321300 AP321400, AP322000, AP325000, AP400000 cu valoarea totală a discontului/primei la data încheierii tranzacţiei, conform documentelor de achiziţie.
30	Data achiziţiei	Se va completa cu data de achiziţie a activului. Se completează pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP181000, AP213000, AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP281000 AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, AP400000.
31	Data decontării	Se va completa cu data de decontare a activului. Se completează pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP181000, AP213000, AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP281000 AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, AP400000.
32	Investment grade	Se va completa cu "DA" sau "NU" în funcţie de îndeplinirea condiţiilor de investment grade prevăzute în Norma nr. 11/2011. Se va completa pentru activele AP111000, AP112000, AP211000, AP212000 în funcţie de îndeplinirea condiţiilor de investment grade de instituţia bancară unde este constituit activul; în cazul în care instituţia bancară nu are rating de la nicio agenţie de rating dintre cele prevăzute de Norma nr. 11/2011, se va verifica şi se va completa cu "DA" sau cu "NU" în funcţie de ratingul societăţii-mamă a instituţiei de credit respective. Pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP125000, AP213000, AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP225000, AP321300, AP321400 AP322000, AP325000, AP400000 se va completa în funcţie de îndeplinirea condiţiilor de investment grade de activul respectiv; în cazul în care activul nu are rating de la nicio agenţie de rating dintre cele prevăzute de Norma nr. 11/2011, se va verifica şi se va completa cu "DA" sau cu "NU" în funcţie de ratingul emitentului activului. Pentru activele AP162110 (după caz), AP162120 (după caz), AP162210 (după caz), AP162220 (după caz), AP162310 (după caz), AP162320 (după caz), AP163100, AP163200, AP163300, AP164100, AP164200, AP262110 (după caz), AP262120 (după caz), AP262210 (după caz), AP262220 (după caz), AP262310 (după caz), AP262320 (după caz), AP263100, AP263200, AP263300, AP264100, AP264200, AP362110 (după caz), AP362120 (după caz), AP362210 (după caz), AP362220 (după caz), AP362310 (după caz), AP362320 (după caz), AP363100, AP363200, AP363300, AP364100, AP364200 se va completa în funcţie de îndeplinirea condiţiilor de investment grade de instituţia bancară ce acţionează drept contrapartidă; în cazul în care instituţia bancară nu are rating de la nicio agenţie de rating dintre cele prevăzute de Norma nr. 11/2011, se va verifica şi se va completa cu "DA" sau cu "NU" în funcţie de ratingul societăţii-mamă a instituţiei de credit respective.
33	Ponderea aplicată activului (%)	Se va completa cu gradul de ajustare al activului respectiv. Se va completa pentru toate activele. Pentru activele AP113000, AP121000, AP123100 se va completa cu "100". Pentru activele AP114000, AP131100, AP214000, AP231100, AP331100 se va completa cu "75". Pentru activele AP131200, AP231200, AP331200 se va completa cu "50". Pentru activele AP124100, AP131300, AP132000, AP133000, AP224100, AP231300, AP232000, AP23300 AP331300, AP332000, AP610000, AP630000 se va completa cu "25". Pentru activele AP125000, AP213000, AP221000, AP223100, AP225000, AP321300, AP321400, AP325000, AP400000 se va completa cu "0" dacă valoarea din coloana "IG" este "NU" sau cu "100" dacă valoarea din coloana "IG" este "DA". Pentru activele AP111000, AP112000, AP122000, AP211000, AP212000, AP222000, AP322000 se va completa cu "0" dacă valoarea din coloana "IG" este "NU" sau cu "75" dacă valoarea din coloana "IG" este "DA". Pentru activele AP123200, AP223200 se va completa cu "0" dacă valoarea din coloana "IG" este "NU" sau cu "50" dacă valoarea din coloana "IG" este "DA". Pentru toate celelalte active se va completa cu "0".
34	Valoarea activului ajustată cu valoarea derivatului	Se va completa cu valoarea activului cumulată cu valoarea instrumentului derivat (exclusiv valoarea marjei şi/sau a colateralului) pentru acoperirea riscului de dobândă şi/sau riscului de piaţă a activului respectiv. Se va completa pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP124100, AP125000 AP181000, AP213000, AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP224100 AP225000, AP281000, AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, AP400000 AP610000, AP620000.
35	Valoarea ajustată la risc	Se va completa cu valoarea ajustată în funcţie de gradul de risc. Valoarea va fi obţinută prin înmulţirea valorii din coloana "Valoarea activului ajustată cu valoarea derivatului" cu ponderea din coloana "Ponderea aplicată activului". Se va completa pentru toate activele.
36	Noţional fond	Se va completa cu valoarea noţională folosită la calculul plăţilor în cadrul contractului financiar derivat. Pentru activele AP161100, AP161200, AP161300, AP162110, AP162120, AP162210, AP162220, AP162310 AP162320, AP164100, AP164200, AP261100, AP261200, AP261300, AP262110 AP262120, AP262210, AP262220, AP262310, AP262320, AP264100, AP264200 AP361100, AP361200, AP361300, AP362110, AP362120, AP362210, AP362220 AP362310, AP362320, AP364100, AP364200 se va completa cu valoarea noţionalului aferent contractului derivat. Pentru activele AP163100, AP163200, AP163300, AP263100, AP263200, AP263300, AP363100, AP363200 AP363300 se va completa cu noţionalul folosit la calculul plăţilor efectuate de fond în cadrul contractului.
37	Cod monedă noţional fond	Se va completa cu codul monedei noţionalului folosit la calculul plăţilor efectuate de fond în cadrul contractului, conform Standardului ISO 4217. Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP161300, AP162110, AP162120, AP162210, AP162220, AP162310, AP162320, AP163100, AP163200, AP163300, AP164100, AP164200 AP261100, AP261200, AP261300, AP262110, AP262120, AP262210, AP262220 AP262310, AP262320, AP263100, AP263200, AP263300, AP264100, AP264200 AP361100, AP361200, AP361300, AP362110, AP362120, AP362210, AP362220 AP362310, AP362320, AP363100, AP363200, AP363300, AP364100, AP364200
38	Noţional contrapartidă	Se va completa cu valoarea noţională folosită la calculul plăţilor în cadrul contractului financiar derivat. Pentru activele AP163100, AP163200, AP163300 AP263100, AP263200, AP263300, AP363100, AP363200, AP363300 se va completa cu noţionalul folosit la calculul plăţilor efectuate de contrapartidă în cadrul contractului.
39	Cod monedă noţional contrapartidă derivat	Se va completa cu codul monedei noţionalului folosit la calculul plăţilor efectuate de contrapartidă în cadrul contractului financiar derivat, conform Standardului ISO 4217. Se va completa pentru activele AP163100, AP163200, AP163300, AP263100, AP263200, AP263300, AP363100, AP363200, AP363300.
40	Noţionalul schimbat la iniţiere/maturitate	Se va completa cu "DD" în cazul în care noţionalul se schimbă între participanţii la contract atât la iniţierea contractului, cât şi la maturitatea acestuia, se completează cu "ND" în cazul în care noţionalul se schimbă între participanţii la contract doar la maturitate şi se completează cu "NN" în cazul în care noţionalul nu se schimbă între participanţii la contract nici la iniţiere, nici la maturitate. Se va completa pentru activele AP163100, AP163200, AP163300, AP164100, AP164200, AP263100, AP263200, AP263300, AP264100 AP264200, AP363100, AP363200, AP363300, AP364100, AP364200.
41	Obligaţii de plată fond conform contract derivat	Se va completa cu cotaţia (curs valutar/rată dobândă/preţ) aplicată noţionalului folosită la calculul plăţilor în cadrul contractului financiar derivat. Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP161300, AP162110, AP162120, AP162210, AP162220, AP162310 AP162320, AP164100, AP164200, AP261100, AP261200, AP261300, AP262110 AP262120, AP262210, AP262220, AP262310, AP262320, AP264100, AP264200 AP361100, AP361200, AP361300, AP362110, AP362120, AP362210, AP362220 AP362310, AP362320, AP364100, AP364200 cu cotaţia aferentă contractului. Se va completa pentru activele AP163100, AP163200, AP163300, AP263100, AP263200, AP263300, AP363100, AP363200, AP363300 cu cotaţia aplicată noţionalului în baza căruia fondul de pensii private efectuează plăţile.
42	Obligaţii de plată contrapartidă conform contract derivat	Se va completa cu cotaţia (curs valutar/rată dobândă/preţ) aplicată noţionalului folosită la calculul plăţilor în cadrul contractului financiar derivat. Se va completa pentru activele AP163100, AP163200 AP163300, AP263100, AP263200, AP263300, AP363100, AP363200, AP363300 cu cotaţia aplicată noţionalului în baza căruia contrapartida efectuează plăţile.
43	Tip decontare contracte derivate	Se va completa cu modalitatea de decontare a contractelor financiare derivate. Pentru contractele financiare derivate cu decontare în fonduri se va completa cu "F", iar pentru contractele financiare derivate cu decontare cu livrare se va completa cu "L". Se va completa pentru activele AP161100, AP161200, AP161300, AP162110, AP162120, AP162210, AP162220, AP162310, AP162320, AP163100, AP163200 AP163300, AP164100, AP164200, AP261100, AP261200, AP261300, AP262110 AP262120, AP262210, AP262220, AP262310, AP262320, AP263100, AP263200 AP263300, AP264100, AP264200, AP361100, AP361200, AP361300, AP362110 AP362120, AP362210, AP362220, AP362310, AP362320, AP363100, AP363200 AP363300, AP364100, AP364200.

Raportare iniţială (cod 1)

(4)a) Fişierul este denumit după următoarea sintaxă: YYYYMMDD_anx41_1_FFF_EEE.xml.p7s,unde:

–YYYYMMDD reprezintă data la care au fost evaluate activele raportate (ultima zi calendaristică a lunii pentru care a fost întocmit raportul);

–FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;

–EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.

(5)Anexa nr. 4 se întocmeşte şi se transmite Comisiei conform art. 12 din prezenta normă.Raportare rectificativă (cod 5) (6) Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.

(7)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 4 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15, astfel:

a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: YYYYMMDD_anx41 _5_FFF_EEE.xml.p7s;

b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei: YYYYMMDD_anx41_5 _FFF_EEE.rtf.p7s. (8) Lipsa oricărui fişier menţionat la pct. (7) determină respingerea raportării rectificative.

(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 4 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx41".

Codul de comandă	Codul de operaţiune	Codul adminis- trato- rului	CNP părţi- cipant	Data convertirii unităţilor de fond în lichidităţi	Numărul de unităţi de fond anulate (TO)	VUAN convertire (TO)	Data VUAN convertire (TO)
Col. 1	Col. 2	Col. 3	Col. 4	Col. 5	Col. 6	Col. 7	Col. 8

Penalitatea de transfer reţinută partici- pantului (TO)	Valoarea taxelor, impozitelor şi comisioanelor bancare supor- tate de părţi- cipant (TO)	Valoarea minimă garantată (TO)	Valoarea totală plătită partici- pantului, din care: (TO)	Valoarea plătită din fond (TO)	Valoarea plătită din provi- zion (TO)	Codul noului fond la care s-a transferat participantul (TO)
Col. 9	Col. 10	Col. 11	Col. 12	Col. 13	Col. 14	Col. 15"