Ordin

Ordin nr. 112 din 16 ianuarie 2015

pentru aprobarea modelului şi conţinutului unor formulare fiscale utilizate de unele persoane impozabile în domeniul taxei pe valoarea adăugată

Emitent: Agenția Națională de Administrare Fiscală
Publicat în: Monitorul Oficial nr. 40 din 16 ianuarie 2015
Sursă oficială: legislatie.just.ro/Public/DetaliiDocument/164722(filă nouă)

Textul actului · 13 articole

100%

Cuprins

Având în vedere dispoziţiile art. 50 şi 52 din Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare,

în temeiul art. 11 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea şi funcţionarea Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, cu modificările ulterioare, al art. 153 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, şi al art. 228 alin. (2) din Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003, republicată, cu modificările şi completările ulterioare,

preşedintele Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală emite următorul ordin:

Articolul 1

Se aprobă modelul şi conţinutul formularului (098) "Cerere de înregistrare în scopuri de taxă pe valoarea adăugată, conform art. 153 alin. (1) lit. a) din Codul fiscal", prevăzut în anexa nr. 1.

Articolul 2

Instrucţiunile de completare a formularului menţionat la art. 1 sunt prevăzute în anexa nr. 2.

Articolul 3

Se aprobă modelul şi conţinutul formularului (088) "Declaraţie pe propria răspundere pentru evaluarea intenţiei şi a capacităţii de a desfăşura activităţi economice care implică operaţiuni din sfera TVA", prevăzut în anexa nr. 3.

Articolul 4

Formularul menţionat la art. 1 se depune, însoţit de formularul menţionat la art. 3, la organele fiscale competente de către societăţile care sunt înfiinţate în baza Legii societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, care sunt supuse înmatriculării la registrul comerţului şi care solicită înregistrarea în scopuri de TVA, conform art. 153 alin. (1) lit. a) din Codul fiscal. Formularele menţionate la art. 1 şi 3 se depun în aceeaşi zi cu depunerea la oficiul registrului comerţului a cererii de înmatriculare în registrul comerţului.

Articolul 5

Formularul menţionat la art. 3 se completează şi se depune de către societăţile înfiinţate în baza Legii nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, care sunt supuse înmatriculării la registrul comerţului şi care solicită înregistrarea în scopuri de TVA potrivit dispoziţiilor art. 153 alin. (1) lit. b) şi c) sau alin. (9^1) din Codul fiscal, odată cu declaraţia de menţiuni (formular 010) sau odată cu "Cererea de înregistrare în scopuri de taxă pe valoarea adăugată, potrivit art. 153 alin. (9^1) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare (formular 099)", după caz.

Articolul 6

(1)Formularul menţionat la art. 3 se completează şi se depune de către persoanele impozabile, societăţi, înfiinţate în baza Legii nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi care sunt înregistrate în scopuri de TVA potrivit dispoziţiilor art. 153 din Codul fiscal, la solicitarea organelor fiscale competente, formulată în temeiul prevederilor art. 52 din Codul de procedură fiscală, în situaţii cum ar fi:

a)schimbarea sediului social;

b)schimbarea administratorilor şi/sau a asociaţilor.

(2)Identificarea persoanelor impozabile, societăţi comerciale cărora urmează a li se solicita completarea şi depunerea formularului menţionat la art. 3, se face lunar, de către organul fiscal competent, pe baza informaţiilor furnizate de către Oficiul Naţional al Registrului Comerţului, în baza protocolului de colaborare.

(3)Persoanele impozabile, societăţi comerciale înfiinţate în baza Legii nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, înregistrate în scopuri de TVA, la care organele fiscale constată modificări ale datelor primite potrivit alin. (2) faţă de datele existente în evidenţele fiscale cu privire la sediul social şi/sau la administratori şi/sau asociaţi, se notifică în vederea completării şi depunerii formularului menţionat la art. 3.

Articolul 7

Persoanele impozabile, societăţi comerciale înfiinţate în baza Legii nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, care solicită înregistrarea în scopuri de TVA şi care nu depun formularul menţionat la art. 3, în condiţiile prevăzute la art. 4 sau art. 5, după caz, se notifică în vederea completării şi depunerii acestui formular.

Articolul 8

Formularele menţionate la art. 1 şi 3 se completează cu ajutorul programului informatic de asistenţă pus la dispoziţie de Agenţia Naţională de Administrare Fiscală şi care poate fi descărcat de pe pagina de internet www.anaf.ro

Articolul 9

În sensul prezentului ordin, prin organ fiscal competent se înţelege, după caz:

a)organul fiscal în a cărui rază teritorială se află sediul social declarat în cererea de înmatriculare în registrul comerţului - pentru solicitarea înregistrării, conform art. 153 alin. (1) lit. a) din Codul fiscal;

b)organul fiscal în a cărui evidenţă este înregistrată persoana impozabilă ca plătitor de impozite şi taxe - în cazul celorlalte persoane impozabile.

Articolul 10

(1)Referirile la Codul fiscal din cuprinsul prezentului ordin reprezintă trimiteri la titlul VI "Taxa pe valoarea adăugată" din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare, iar referirile la Codul de procedură fiscală reprezintă trimiteri la Ordonanţa Guvernului nr. 92/2003 privind Codul de procedură fiscală, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

(2)Referirile la Legea nr. 31/1990 din cuprinsul prezentului ordin reprezintă trimiteri la Legea societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

Articolul 11

Anexele nr. 1-3 fac parte integrantă din prezentul ordin.

Articolul 12

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi se aplică începând cu data de 1 februarie 2015.

Articolul 13

Direcţia generală proceduri pentru administrarea veniturilor, Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili şi Direcţia generală de tehnologia informaţiei din cadrul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală, precum şi direcţiile generale regionale ale finanţelor publice, precum şi unităţile subordonate acestora vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.

Preşedintele Agenţiei Naţionale

de Administrare Fiscală,

Gelu-Ştefan Diaconu

Bucureşti, 16 ianuarie 2015.

Nr. 112.

Anexa 1!ImagineAnexa 2

INSTRUCŢIUNI

de completare a formularului (098)

"Cerere de înregistrare în scopuri de taxă

pe valoarea adăugată, conform

art. 153 alin. (1) lit. a) din Codul fiscal"

Cererea de înregistrare în scopuri de taxă pe valoarea adăugată, conform art. 153 alin. (1) lit. a) din Codul fiscal, denumită în continuare cerere (formular 098), se completează şi se depune de către societăţile care se înfiinţează în baza Legii societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, care sunt supuse înmatriculării la registrul comerţului şi care solicită înregistrarea în scopuri de TVA, conform art. 153 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, denumită în continuare Codul fiscal.

Cererea se depune de către solicitant, în calitate de reprezentant legal al societăţii pentru care se solicită înregistrarea în scopuri de TVA, de către un asociat al acesteia sau o altă persoană împuternicită, potrivit legii, la registratura organului fiscal competent ori la poştă prin scrisoare recomandată.

Organul fiscal competent este organul fiscal în a cărui rază teritorială se află sediul social declarat în cererea de înmatriculare în registrul comerţului.

Formularul se completează în două exemplare, înscriindu-se cu majuscule, citeţ şi corect, toate datele prevăzute. Un exemplar se păstrează de contribuabil, iar celălalt exemplar se depune la organul fiscal competent.

A. Date de identificare a persoanei impozabile:

Rândul 1. Denumire

Se completează cu denumirea societăţii pentru care a fost depusă cererea de înmatriculare în registrul comerţului şi pentru care se solicită înregistrarea în scopuri de TVA.

Rândul 2. Sediul social declarat cu ocazia înmatriculării în registrul comerţului

Se completează cu adresa sediului social declarat în cererea de înmatriculare în registrul comerţului.

B. Solicitant, în calitate de:

Se marchează cu "X" calitatea de "Reprezentant legal", în situaţia în care cererea este completată de reprezentantul legal al societăţii pentru care a fost solicitată înmatricularea în registrul comerţului sau de către altă persoană împuternicită să o reprezinte, potrivit legii.

Se marchează cu "X" calitatea de "Asociat", în situaţia în care cererea este completată de unul dintre asociaţii societăţii pentru care a fost solicitată înmatricularea în registrul comerţului.

Se marchează cu "X" rubrica "Act constitutiv", în situaţia în care calitatea de reprezentant legal sau asociat rezultă din actul constitutiv al societăţii pentru care a fost solicitată înmatricularea în registrul comerţului.

În situaţia în care calitatea de reprezentant legal al societăţii pentru care a fost solicitată înmatricularea în registrul comerţului rezultă dintr-un alt document, se înscriu numărul şi data împuternicirii.

Rubrica "Date de identificare" se completează cu datele de identificare ale solicitantului.

C. Taxa pe valoarea adăugată

Se completează de către societăţile care se înfiinţează în baza Legii nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, care sunt supuse înmatriculării la registrul comerţului şi care solicită înregistrarea în scopuri de TVA, conform art. 153 alin. (1) lit. a) din Codul fiscal.

Rândul 1. Se estimează cifra de afaceri preconizată a se realiza în perioada rămasă până la sfârşitul anului calendaristic din operaţiuni taxabile şi/sau scutite de taxa pe valoarea adăugată cu drept de deducere, din operaţiuni rezultate din activităţi economice pentru care locul livrării/prestării se consideră ca fiind în străinătate, dacă taxa ar fi deductibilă, în cazul în care aceste operaţiuni ar fi fost realizate în România, conform art. 145 alin. (2) lit. b) şi d) din Codul fiscal, din operaţiuni scutite cu drept de deducere şi scutite fără drept de deducere, prevăzute la art. 141 alin. (2) lit. a), b), e) şi f) din Codul fiscal, dacă acestea nu sunt accesorii activităţii principale, cu excepţia următoarelor:

a)livrările de active fixe corporale sau necorporale, astfel cum sunt definite la art. 125^1 alin. (1) pct. 3 din Codul fiscal, efectuate de persoana impozabilă;

b)livrările intracomunitare de mijloace de transport noi, scutite conform art. 143 alin. (2) lit. b) din Codul fiscal.

Rândul 2 se marchează cu "X" datorită obligativităţii înregistrării în scopuri de TVA ca urmare a declarării unei cifre de afaceri egale cu sau mai mari decât plafonul de scutire prevăzut la art. 152 alin. (1) din Codul fiscal, al cărui echivalent în lei se stabileşte la cursul de schimb comunicat de Banca Naţională a României la data aderării şi se rotunjeşte la următoarea mie, respectiv 220.000 lei.

Rândul 3 se marchează cu "X" în cazul în care se optează pentru aplicarea regimului normal de TVA, deşi cifra de afaceri declarată este inferioară plafonului de scutire prevăzut la art. 152 alin. (1) din Codul fiscal.

Rândul 4. Perioada fiscală

Se marchează cu "X" perioada fiscală care urmează a fi utilizată pentru taxa pe valoarea adăugată.

Persoana impozabilă care se înregistrează în cursul anului declară cu ocazia înregistrării cifra de afaceri pe care preconizează să o realizeze în perioada rămasă până la sfârşitul anului calendaristic. Dacă cifra de afaceri estimată nu depăşeşte plafonul prevăzut la art. 156^1 alin. (2) din Codul fiscal, recalculat corespunzător numărului de luni rămase până la sfârşitul anului calendaristic, persoana impozabilă va depune deconturi trimestriale în anul înregistrării. În caz contrar sau în situaţiile prevăzute la art. 156^1 alin. (6^1) şi (6^2) din Codul fiscal, va depune deconturi lunare.

Anexa 3!Imagine

1.Spaţiul cu destinaţie de sediu social

[] a) în proprietate sau în cadrul unui contract de leasing financiar;

[] b) închiriat, concesionat ori utilizat în cadrul unui contract de leasing operaţional sau, după caz, în cadrul uni contract de comodat pe o perioadă mai mică de un an;

[] c) închiriat, concesionat ori utilizat în cadrul unui contract de leasing operaţional sau, după caz, în cadrul unui contract de comodat pe o perioadă egală sau mai mare de un an;

[] d) stabilit temporar la sediul profesional al avocatului.

[] e) alte situaţii

Nr./data documentului care atestă deţinerea cu titlu ┌─────┬─────┐

legal al spaţiului cu destinaţie de sediu social │ │ │

└─────┴─────┘

Exemplu: Nr./dată de autentificare la biroul notarial

Se va anexa copia documentului din care rezultă deţinerea legală a

spaţiului cu destinaţie de sediu social.

2.Domiciliul fiscal declarat este diferit de sediul social?

[] Da [] Nu

În cazul în care se răspunde cu DA se va anexa copia documentului care atestă deţinerea cu titlu legal a spaţiului cu destinaţie de domiciliu fiscal şi se va completa:

Nr./data documentului ┌──────┬──────┐

│ │ │

└──────┴──────┘

Exemplu: Nr./dată de autentificare la biroul notarial

3.Deţineţi spaţii cu destinaţia de sedii secundare declarate?

[] Da [] Nu

În situaţia în care deţineţi spaţii cu destinaţia de sedii secundare, încadrate conform criteriilor de mai jos:

a)în proprietate sau în cadrul unui contract de leasing financiar;

b)închiriate, concesionate ori utilizate în cadrul unui contract de leasing operaţional sau, după caz, în cadrul unui contract de comodat pe o perioadă mai mică de un an;

c)închiriate, concesionate ori utilizate în cadrul unui contract de leasing operaţional sau, după caz, în cadrul unui contract de comodat pe o perioadă egală ori mai mare de un an, d) altele

se va completa tabelul următor:

┌────────┬───────────────────────────────┬─────────────────────────┐

│Nr. crt.│ Tipul deţinerii legale a │Nr. document care atestă │

│ │ spaţiului cu destinaţia │deţinerea cu titlu legal │

│ │ de sediu secundar │a spaţiului cu destinaţie│

│ │ │ de sediu secundar │

├────────┼───────────────────────────────┼────────────┬────────────┤

│ │ │ │ │

├────────┼───────────────────────────────┼────────────┼────────────┤

│ │ │ │ │

└────────┴───────────────────────────────┴────────────┴────────────┘

Se vor anexa copii de pe documentele care atestă deţinerea cu titlu legal a spaţiului/spaţiilor cu destinaţie de sedii secundare declarate.

4.Aţi depus la Oficiul Registrului Comerţului declaraţia pe proprie răspundere dată în temeiul prevederilor art. 15 alin. (1) lit. b) sau art. 15 alin. (2), după caz, din Legea nr. 359/2004 privind simplificarea formalităţilor la înregistrarea în registrul comerţului a persoanelor fizice, asociaţiilor familiale şi persoanelor juridice, înregistrarea fiscală a acestora, precum şi la autorizarea funcţionării persoanelor juridice cu modificările şi completările ulterioare din care să rezulte că desfăşuraţi activităţi la sediul social/profesional şi/sau la sediile secundare (puncte de lucru)?

[] Da [] Nu

În cazul în care se răspunde cu DA se vor completa şi următoarele informaţii:

Sediu social/profesional

┌────────┬──────────────┬──────────────────────┐

│Nr. crt.│ Cod CAEN │ Denumire activitate │

│ │al activităţii│ │

│ │ desfăşurate │ │

├────────┼──────────────┼──────────────────────┤

│ │ │ │

├────────┼──────────────┼──────────────────────┤

│ │ │ │

├────────┼──────────────┼──────────────────────┤

│ │ │ │

└────────┴──────────────┴──────────────────────┘

Sedii secundare (puncte de lucru)

┌────────┬──────────────────────────────┬───────────┬───────────────────┐

│Nr. crt.│ Adresă completă │Cod CAEN al│Denumire activitate│

│ │(judeţ, loc., str., nr., etc.)│activităţii│ │

│ │ │desfăşurate│ │

├────────┼──────────────────────────────┼───────────┼───────────────────┤

│ │ │ │ │

└────────┴──────────────────────────────┴───────────┴───────────────────┘

5.Aţi depus la Oficiul Registrului Comerţului declaraţia pe proprie răspundere dată în temeiul prevederilor art. 15 alin. (1) lit. b) sau art. 15 alin. (2), după caz, din Legea nr. 359/2004 cu modificările şi completările ulterioare din care să rezulte că desfăşuraţi exclusiv activităţi în afara sediului social/profesional şi a sediilor secundare (punctelor de lucru)?

[] Da [] Nu

În cazul în care se răspunde cu DA se vor completa şi următoarele informaţii:

a)Adresa completă la care se vor desfăşura activităţi proprii de birou pentru societate:

┌─────────────────────────────────────────────┐

│judeţ, loc., str., nr., etc. │

└─────────────────────────────────────────────┘

b)Activităţi desfăşurate în afara sediului social/profesional şi a sediilor secundare (punctelor de lucru)

┌────────┬──────────────┬──────────────────────┐

│Nr. crt.│ Cod CAEN │ Denumire activitate │

│ │al activităţii│ │

│ │ desfăşurate │ │

├────────┼──────────────┼──────────────────────┤

│ │ │ │

├────────┼──────────────┼──────────────────────┤

│ │ │ │

├────────┼──────────────┼──────────────────────┤

│ │ │ │

└────────┴──────────────┴──────────────────────┘

6.Există asociaţi şi/sau administratori*) care au deţinut/deţin calitatea de asociat şi/sau administrator la alte societăţi:

a)lichidate;

b)la care a fost declanşată procedura insolvenţei;

c)în inactivitate temporară, la data depunerii declaraţiei, înscrisă la registrul comerţului;

d)declarate contribuabili inactivi în conformitate cu prevederile art. 78^1 din OG nr. 92/2003, republicată, privind Codul de procedură fiscală;

e)la care a fost anulată înregistrarea în scopuri de TVA conform art. 153 alin. (9) literele c)-f) din Legea nr. 571/2003, privind Codul fiscal?

[] Da [] Nu

În cazul în care se răspunde cu DA, informaţiile trebuie să corespundă unei perioade de 3 ani care precede datei prezentei declaraţii. Informaţiile se vor completa pentru situaţiile în care asociaţii şi/sau administratorii*) au deţinut calitatea de asociat şi/sau administrator la data la care s-a produs evenimentul, conform tabelului de mai jos:

┌────┬─────────────────┬──────────────────┬────────────┬──────────┬──────────┐

│Nr. │ Codul de │ Denumirea/ │ Codul de │Denumirea │Situaţia │

│crt.│ identificare │ Numele şi │identificare│societăţii│societăţii│

│ │ fiscală a │ prenumele │ fiscală a │ │ │

│ │ asociaţilor/ │ asociaţilor/ │ societăţii │ │ │

│ │administratorilor│administratorilor │ │ │ │

│ │(CIF/CUI/CNP/NIF)│ │ │ │ │

├────┼─────────────────┼──────────────────┼────────────┼──────────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │ │

└────┴─────────────────┴──────────────────┴────────────┴──────────┴──────────┘

7.a) Există asociaţi şi/sau administratori*) care deţin calitatea de asociat şi/sau administrator la societăţi care înregistrează obligaţii restante la bugetul general consolidat al statului, cu excepţia impozitelor şi taxelor locale, pentru o perioadă mai mare de 6 luni anterioare datei prezentei?

[] Da [] Nu

În cazul în care se răspunde cu DA, informaţiile se vor completa pentru obligaţiile fiscale principale restante, separat pentru fiecare societate în parte.

┌────┬─────────────────┬──────────────────┬──────────┬─────────────────────┐

│Nr. │ Codul de │ Denumirea/ │Denumirea │Codul de identificare│

│crt.│ identificare │ Numele şi │societăţii│fiscală a societăţii │

│ │ fiscală a │ prenumele │ │ │

│ │ asociaţilor/ │ asociaţilor/ │ │ │

│ │administratorilor│administratorilor │ │ │

│ │(CIF/CUI/CNP/NIF)│ │ │ │

├────┼─────────────────┼──────────────────┼──────────┼─────────────────────┤

│ │ │ │ │ │

└────┴─────────────────┴──────────────────┴──────────┴─────────────────────┘

b)Există asociaţi şi/sau administratori*) care au deţinut în ultimii 3 ani fiscali încheiaţi anterior depunerii acestei declaraţii, calitatea de asociat şi/sau administrator la societăţi care înregistrau obligaţii restante la bugetul general consolidat al statului, cu excepţia impozitelor şi taxelor locale, potrivit evidenţei financiar-contabile?

[] Da [] Nu

În cazul în care se răspunde cu DA, informaţiile se vor completa pentru obligaţiile fiscale principale restante la sfârşitul perioadei în care a deţinut această calitate, separat pentru fiecare societate în parte.

│Nr. │ Codul de │ Denumirea/ │Denumirea │Codul de identificare│

│crt.│ identificare │ Numele şi │societăţii│fiscală a societăţii │

│ │ fiscală a │ prenumele │ │ │

│ │ asociaţilor/ │ asociaţilor/ │ │ │

│ │administratorilor│administratorilor │ │ │

│ │(CIF/CUI/CNP/NIF)│ │ │ │

│ │ │ │ │ │

8.Există asociaţi şi/sau administratori*) care au înscrise în cazierul fiscal fapte de natura contravenţiilor ori există societăţi, la care aceştia deţin calitatea de asociaţi/administratori, care au înscrise în cazierul fiscal fapte de natura contravenţiilor?

[] Da [] Nu

În cazul în care se răspunde cu DA, informaţiile se vor completa astfel:

│Nr. │ Codul de │ Denumirea/ │Denumirea │Codul de identificare│

│crt.│ identificare │ Numele şi │societăţii│fiscală a societăţii │

│ │ fiscală a │ prenumele │ │ │

│ │ asociaţilor/ │ asociaţilor/ │ │ │

│ │administratorilor│administratorilor │ │ │

│ │(CIF/CUI/CNP/NIF)│ │ │ │

│ │ │ │ │ │

9.Specificaţi pentru cetăţenii non-UE care deţin calitatea de administrator, tipul de viză deţinută în condiţiile Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 194/2002 privind regimul străinilor în România, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

┌────┬──────────────┬─────────────────┬────────────┬─────────┬────┬───────┐

│Nr. │ Nume şi │ Cod de │Alte acte de│Deţine/Nu│Tip │Scopul │

│crt.│ prenume │ identificare │ identitate │ deţine │viză│şederii│

│ │administratori│ fiscală a │(Paşaport, │ viză │ │ în │

│ │ │administratorilor│ etc.) │ │ │România│

│ │ │ (CNP/NIF) │ │ │ │ │

├────┼──────────────┼─────────────────┼────────────┼─────────┼────┼───────┤

│ │ │ │ │ │ │ │

└────┴──────────────┴─────────────────┴────────────┴─────────┴────┴───────┘

Se vor anexa documentele care să ateste tipul de viză şi scopul şederii

în România.

10.Cu acordul acestora, puteţi specifica datele de contact a 3 persoane stabilite în România care, la solicitarea organului fiscal, pot da relaţii despre administratorul/administratorii societăţii:

┌─────────────────┬────────┬──────────┬─────────────┐

│ Nume şi prenume │ Data │ Telefon │Adresa e-mail│

│ │naşterii│ │ │

├───┬─────────────┼────────┼──────────┼─────────────┤

│ 1 │ │ │ │ │

├───┼─────────────┼────────┼──────────┼─────────────┤

│ 2 │ │ │ │ │

├───┼─────────────┼────────┼──────────┼─────────────┤

│ 3 │ │ │ │ │

└───┴─────────────┴────────┴──────────┴─────────────┘

11.Există deschis/deschise în ţară/străinătate cont/conturi bancare în numele persoanei impozabile?

[] Da [] Nu

În cazul în care se răspunde cu DA se vor completa următoarele informaţii:

┌──────────┬────┬──────┬───────────────┬───────┬─────────────┬───────────┐

│ Denumire │Ţara│Valuta│Nume şi prenume│CNP/NIF│ Alte acte │Calitatea/ │

│ bancă │ │ │ împuternicit │ │de identitate│funcţia │

│comercială│ │ │ pentru │ │(CI, │deţinută în│

│ │ │ │ operaţiuni │ │Paşaport, │ cadrul │

│ │ │ │ bancare │ │etc.) │ persoanei │

│ │ │ │ │ │ │impozabile │

├──────────┼────┼──────┼───────────────┼───────┼─────────────┼───────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │

└──────────┴────┴──────┴───────────────┴───────┴─────────────┴───────────┘

Nominalizaţi beneficiarii reali ai operaţiunilor bancare, aşa cum sunt definiţi la art. 4 din Legea nr. 656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării actelor de terorism, republicată, cu modificările ulterioare

┌─────────────────┬────────┬────────────────────┬────┬─────────┐

│ Nume şi prenume │CNP/NIF │Act de identitate │Ţara│Adresa de│

│ │ │(CI, Paşaport, etc.)│ │domiciliu│

├─────────────────┼────────┼────────────────────┼────┼─────────┤

│ │ │ │ │ │

├─────────────────┼────────┼────────────────────┼────┼─────────┤

│ │ │ │ │ │

├─────────────────┼────────┼────────────────────┼────┼─────────┤

│ │ │ │ │ │

└─────────────────┴────────┴────────────────────┴────┴─────────┘

12.Specificaţi modul de organizare şi conducere a contabilităţii, conform prevederilor art. 10 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare şi datele de identificare ale persoanelor care asigură organizarea şi conducerea contabilităţii.

12.1.Pentru persoane a căror contabilitate este organizată şi condusă pe bază de contracte de prestări servicii în domeniul contabilităţii, conform art. 10 alin. (3) din Legea nr. 82/1991 a contabilităţii

Font 9

┌───────────────────────┬────────────┬──────────────┬────────┬────────┬─────────────────┐

│ Denumire persoană │ Cod de │ Data │Dată │Dată │Număr autorizaţie│

│ fizică sau │identificare│ încheierii │început │sfârşit │emisă de Corpul │

│ juridică, │ fiscală │contractului │contract│contract│Experţilor │

│ autorizată potrivit │ (CUI/CNP) │ de prestări │ │ │Contabili şi │

│ legii, membră a │ │ servicii în │ │ │Contabililor │

│ Corpului Experţilor │ │ domeniul │ │ │Autorizaţi din │

│ Contabili şi │ │contabilităţii│ │ │România valabilă │

│Contabililor Autorizaţi│ │ │ │ │la data semnării │

│ din România. │ │ │ │ │ contractului │

├───────────────────────┼────────────┼──────────────┼────────┼────────┼─────────────────┤

│ │ │ │ │ │ │

└───────────────────────┴────────────┴──────────────┴────────┴────────┴─────────────────┘

12.2.Pentru persoane a căror contabilitate este organizată şi condusă în compartimente distincte, conduse de către directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, conform art. 10 alin. (2) din Legea nr. 82/1991 a contabilităţii

┌────┬─────────┬─────┬───────────────┬────────┬────────┬────────┐

│Nr. │Numele şi│ CNP │Data încheierii│Dată │Dată │Funcţie │

│crt.│prenumele│ │contractului de│început │sfârşit │ │

│ │persoanei│ │ muncă │contract│contract│ │

│ │fizice │ │ │ │ │ │

├────┼─────────┼─────┼───────────────┼────────┼────────┼────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │

├────┼─────────┼─────┼───────────────┼────────┼────────┼────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │

├────┼─────────┼─────┼───────────────┼────────┼────────┼────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │

└────┴─────────┴─────┴───────────────┴────────┴────────┴────────┘

13.Specificaţi datele de identificare ale persoanelor care depun declaraţii fiscale la registratura organului fiscal sau deţin certificat digital valabil pentru depunerea la distanţă a declaraţiilor fiscale, în condiţiile Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 858/2008 privind depunerea declaraţiilor fiscale prin mijloace electronice de transmitere la distanţă, cu modificările şi completările ulterioare.

┌─────────┬────────┬───────────────┬──────────────────┬───────────────────┐

│Numele şi│CNP/NIF │Alte acte de │Deţine/nu deţine │Calitatea deţinută │

│prenumele│ │identitate (CI,│certificat digital│în raport cu │

│persoanei│ │Paşaport, etc.)│ (DA/NU) │persoana impozabilă│

│fizice │ │ │ │ │

├─────────┼────────┼───────────────┼──────────────────┼───────────────────┤

│ │ │ │ │ │

└─────────┴────────┴───────────────┴──────────────────┴───────────────────┘

14.Număr de contracte individuale de muncă încheiate pentru realizarea obiectului de activitate:

[] niciunul;

[] mai mic sau egal cu 10;

[] mai mare de 10.

15.Specificaţi care sunt veniturile brute realizate de asociaţi şi administratori*) persoane fizice în ultimile 12 luni anterioare celei în care se depune declaraţia.

Font 9

┌─────────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┬─────────┬───────┐

│ Codul de │ Act de │Nume şi │Calitatea │Natura │Valoare│

│ identificare │ identitate │prenume │deţinută │venitului│brută │

│ fiscală a │(CI, Paşaport,│asociaţi/ │(asociat/ │ │(RON) │

│ asociaţilor/ │etc.) │administratori│administrator)│ │ │

│administratorilor│ │ │ │ │ │

│ (CNP/NIF) │ │ │ │ │ │

├─────────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┼─────────┼───────┤

│ │ │ │ │ │ │

└─────────────────┴──────────────┴──────────────┴──────────────┴─────────┴───────┘

16.Specificaţi care sunt indicatorii realizaţi de asociaţi şi administratori*) persoane juridice în ultimul an fiscal încheiat.

Font 9

┌───────────────────────┬──────────────┬──────────────┬─────────────┬───────┬──────┐

│ Codul de identificare │ Denumire │ Calitatea │ Indicator │Valoare│Valută│

│fiscală a asociaţilor/ │ asociaţi/ │ deţinută │ conform │ │ │

│administratorilor (CUI/│administratori│ (asociat/ │menţiunii din│ │ │

│ alte date de │ │administrator)│ subsolul │ │ │

│ identificare) │ │ │ tabelului │ │ │

├───────────────────────┼──────────────┼──────────────┼─────────────┼───────┼──────┤

│ │ │ │ │ │ │

└───────────────────────┴──────────────┴──────────────┴─────────────┴───────┴──────┘

■ Informaţiile pentru asociaţi şi administratori*) se vor completa astfel:

–pentru persoane juridice române, se va completa rezultatul contabil (profit/pierdere) pentru anul fiscal încheiat anterior depunerii prezentei declaraţii;

–pentru persoane juridice nerezidente, se va completa cifra de afaceri obţinută pentru anul fiscal încheiat anterior depunerii prezentei declaraţii.

17.Ce studii/profesii au administratorii persoane fizice şi ce ocupaţii au avut în ultimele 12 luni anterioare celei în care se depune declaraţia?

┌────┬───────────────┬────────┬────────┬────────┬────────────┬────────────┐

│Nr. │Nume şi prenume│ Studii │Profesie│Ocupaţie│Dată început│Dată sfârşit│

│crt.│administratori │ │ │ │ contract │ contract │

├────┼───────────────┼────────┼────────┼────────┼────────────┼────────────┤

└────┴───────────────┴────────┴────────┴────────┴────────────┴────────────┘

18.La câte societăţi deţin sau au deţinut calitatea de asociat, în ultimii 3 ani anterior depunerii acestei declaraţii, administratorii şi asociaţii persoanei impozabile?

┌────┬────────────────┬─────────────────────────────┬───────────────┬─────────┐

│Nr. │Nume şi prenume/│Codul de identificare fiscală│ Calitatea │ Număr │

│crt.│ Denumire │ (CIF/CUI/CNP/NIF) │(administrator/│societăţi│

│ │ │ │ asociat) │ │

├────┼────────────────┼─────────────────────────────┼───────────────┼─────────┤

└────┴────────────────┴─────────────────────────────┴───────────────┴─────────┘

Mă oblig ca până la data comunicării deciziei de aprobare sau respingere a înregistrării în scopuri de TVA să nu desfăşor activităţi economice constând în operaţiuni taxabile din punctul de vedere al TVA în România.**)

Rubrica privind codul de înregistrare fiscală nu se completează în cazul persoanelor impozabile care solicită înregistrarea în scopuri de TVA, conform art. 153 alin. (1) lit. a) din Codul fiscal, în situaţia în care cererea de înregistrare în scopuri de TVA şi prezenta anexă se depun în aceeaşi zi cu depunerea la oficiul registrului comerţului a cererii de înmatriculare în registrul comerţului.

Sub sancţiunile aplicate faptei de fals în acte publice, declar că datele din această declaraţie sunt corecte şi complete.

Numele şi prenumele reprezentantului legal al solicitantului

Semnătura reprezentantului legal al solicitantului

.......................................

Data ......................

a)administratori, în cazul societăţilor pe acţiuni sau în comandită pe acţiuni înfiinţate în baza Legii nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare;

b)asociaţii societăţii, indiferent de ponderea pe care o deţin în capitalul social al acesteia, şi la administratori, în cazul altor societăţi decât cele menţionate la lit. a), înfiinţate în baza Legii nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

**)Angajamentul de a nu desfăşura activităţi economice constând în operaţiuni taxabile din punctul de vedere al TVA în România până la data comunicării deciziei de aprobare sau respingere a înregistrării în scopuri de TVA este valabil numai în cazul persoanelor impozabile care solicită înregistrarea în scopuri de TVA, conform art. 153 alin. (1) lit. a) din Codul fiscal.

──────────

Loc rezervat organului fiscal

Font 9

┌──────────────────┬───────────┬─────────────────┬──┬──┬───┬──┬──┬───┬──┬──┬──┬──┐

│Număr înregistrare│ │Data înregistrare│ │ │ / │ │ │ / │ │ │ │ │

└──────────────────┴───────────┴─────────────────┴──┴──┴───┴──┴──┴───┴──┴──┴──┴──┘