Ordin nr. 5 din 17 ianuarie 2013
pentru modificarea anexei la Normele privind metodologia de calcul şi evidenţă a rezervelor tehnice minimale pentru activitatea de asigurări generale, puse în aplicare prin Ordinul preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.109/2003
- Emitent
- Comisia de Supraveghere a Asigurărilor
- Publicat în
- Monitorul Oficial nr. 59 din 28 ianuarie 2013
Textul actului · 2 articole
În temeiul prevederilor art. 4 alin. (27) şi ale art. 21 alin. (7) din Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare şi supravegherea asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare,
potrivit Hotărârii Consiliului Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor din data de 20 decembrie 2012, prin care s-au adoptat modificările la Normele privind metodologia de calcul şi evidenţă a rezervelor tehnice minimale pentru activitatea de asigurări generale, puse în aplicare prin Ordinul preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.109/2003, cu modificările şi completările ulterioare,
preşedintele Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor emite următorul ordin:
Articolul I
Anexa la Normele privind metodologia de calcul şi evidenţă a rezervelor tehnice minimale pentru activitatea de asigurări generale, puse în aplicare prin Ordinul preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.109/2003, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 770 din 3 noiembrie 2003, cu modificările şi completările ulterioare, se modifică şi se înlocuieşte cu anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.
Articolul II
Direcţiile de specialitate din cadrul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor asigură ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentului ordin.
Preşedintele
Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor,
Daniel George Tudor
Bucureşti, 17 ianuarie 2013.
Nr. 5.
Anexa
(Anexa la norme)
METODOLOGIE
de calcul al rezervei de daune neavizate aferentă contractelor de
asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru
prejudicii produse prin accidente de vehicule
1.Prezenta metodologie de calcul este valabilă pentru asigurătorii care la data pentru care se efectuează calculul au subscris riscuri prin contracte de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule de cel puţin 5 ani.
Asigurătorii care subscriu contracte de asigurări obligatorii de răspundere civilă de mai puţin de 5 ani vor utiliza aceeaşi metodologie folosind estimări statistice corespunzătoare unui istoric de cel puţin 5 ani.
2.Rezerva de daune neavizate aferentă contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule nu poate fi mai mică decât cea care se calculează utilizând metoda prevăzută în prezenta metodologie.
3.În vederea efectuării calculului se analizează datele semestriale aferente dosarelor de daună pentru contractele de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule, înregistrate în ultimii 5 ani (respectiv 10 perioade semestriale) anteriori datei pentru carese efectuează calculul, raportate conform pct. 4-6.
4.Valorile daunelor plătite aferente contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule se raportează pentru fiecare perioadă semestrială din cadrul perioadei analizate, conform tabelului nr. 1:
Tabelul nr. 1: Daune plătite (lei)
Font 9
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| S1 | d(1,0) | d(1,1) | d(1,2) | d(1,3) | d(1,4) | d(1,5) | d(1,6) | d(1,7) | d(1,8) | d(1,9) |
| S2 | d(2,0) | d(2,1) | d(2,2) | d(2,3) | d(2,4) | d(2,5) | d(2,6) | d(2,7) | d(2,8) | |
| S3 | d(3,0) | d(3,1) | d(3,2) | d(3,3) | d(3,4) | d(3,5) | d(3,6) | d(3,7) | ||
| S4 | d(4,0) | d(4,1) | d(4,2) | d(4,3) | d(4,4) | d(4,5) | d(4,6) | |||
| S5 | d(5,0) | d(5,1) | d(5,2) | d(5,3) | d(5,4) | d(5,5) | ||||
| S6 | d(6,0) | d(6,1) | d(6,2) | d(6,3) | d(6,4) | |||||
| S7 | d(7,0) | d(7,1) | d(7,2) | d(7,3) | ||||||
| S8 | d(8,0) | d(8,1) | d(8,2) | |||||||
| S9 | d(9,0) | d(9,1) | ||||||||
| S10 | d(10,0) |
unde:
–S1, S2, ..., S10 reprezintă cele 10 perioade semestriale consecutive aferente celor 5 ani anteriori datei pentru care se efectuează calculul rezervei de daune neavizate. Aceste perioade semestriale sunt numerotate invers proporţional cu vechimea lor în cadrul perioadei de 5 ani, astfel: perioadei S1 îi corespunde ultimul semestru ca vechime din cadrul perioadei de 5 ani, iar perioadei S10 îi corespunde primul semestru imediat anterior datei pentru care se efectuează calculul;
–d(i,j)(i=1, 2,..., 10, j=0,1,..., 9 şi i+j<=10) reprezintă valorile daunelor plătite în perioada Şi+j şi aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Şi.
5.Valorile daunelor plătite cumulate se calculează pe baza datelor raportate conform tabelului nr. 1 (pct. 4) şi se raportează conform tabelului nr. 2:
Tabelul nr. 2: Daune plătite cumulate (lei)
Font 9
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| S1 | D(1,0) | D(1,1) | D(1,2) | D(1,3) | D(1,4) | D(1,5) | D(1,6) | D(1,7) | D(1,8) | D(1,9) |
| S2 | D(2,0) | D(2,1) | D(2,2) | D(2,3) | D(2,4) | D(2,5) | D(2,6) | D(2,7) | D(2,8) | |
| S3 | D(3,0) | D(3,1) | D(3,2) | D(3,3) | D(3,4) | D(3,5) | D(3,6) | D(3,7) | ||
| S4 | D(4,0) | D(4,1) | D(4,2) | D(4,3) | D(4,4) | D(4,5) | D(4,6) | |||
| S5 | D(5,0) | D(5,1) | D(5,2) | D(5,3) | D(5,4) | D(5,5) | ||||
| S6 | D(6,0) | D(6,1) | D(6,2) | D(6,3) | D(6,4) | |||||
| S7 | D(7,0) | D(7,1) | D(7,2) | D(7,3) | ||||||
| S8 | D(8,0) | D(8,1) | D(8,2) | |||||||
| S9 | D(9,0) | D(9,1) | ||||||||
| S10 | D(10,0) |
unde:
–D(i,j)(i=1, 2,..., 10, j=0, 1,..., 9 şi i+j<=10) reprezintă valorile daunelor plătite în toată perioada Şi, Şi+1, ..., Şi+j şi aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Şi, respectiv D(i,j) = d(i,0)+ d(i,1)+
+d(i,j).
6.Valorile rezervelor de daune avizate aferente contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule se raportează pentru sfârşitul fiecărei perioade semestriale, conform tabelului nr. 3:
Tabelul nr. 3: Rezerve de daune avizate (lei)
Font 9
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| S1 | R(1,0) | R(1,1) | R(1,2) | R(1,3) | R(1,4) | R(1,5) | R(1,6) | R(1,7) | R(1,8) | R(1,9) |
| S2 | R(2,0) | R(2,1) | R(2,2) | R(2,3) | R(2,4) | R(2,5) | R(2,6) | R(2,7) | R(2,8) | |
| S3 | R(3,0) | R(3,1) | R(3,2) | R(3,3) | R(3,4) | R(3,5) | R(3,6) | R(3,7) | ||
| S4 | R(4,0) | R(4,1) | R(4,2) | R(4,3) | R(4,4) | R(4,5) | R(4,6) | |||
| S5 | R(5,0) | R(5,1) | R(5,2) | R(5,3) | R(5,4) | R(5,5) | ||||
| S6 | R(6,0) | R(6,1) | R(6,2) | R(6,3) | R(6,4) | |||||
| S7 | R(7,0) | R(7,1) | R(7,2) | R(7,3) | ||||||
| S8 | R(8,0) | R(8,1) | R(8,2) | |||||||
| S9 | R(9,0) | R(9,1) | ||||||||
| S10 | R(10,0) |
unde:
–R(i,j)(i=1, 2, ..., 10, j=0, 1, ..., 9 şi i+j<=10) reprezintă valorile rezervelor de daune avizate aflate în sold la sfârşitul perioadei Şi+j şi aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Şi.
–Valorile rezervelor de daune avizate R(i,j) se raportează fără ca acestea să fie influenţate de estimările privind valoarea recuperărilor şi regreselor.
7.Valorile ajustate ale daunelor plătite, ale daunelor plătite cumulate şi ale rezervelor de daune avizate aferente contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule, care se iau în calculul rezervei de daune neavizate, se stabilesc pe baza datelor raportate conform tabelelor 1-3 şi se raportează conform tabelelor nr. 4-6:
Tabelul nr. 4: Daune plătite - ajustate (lei)
Font 8
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| S1 | d'(1,0) | d'(1,1) | d'(1,2) | d'(1,3) | d'(1,4) | d'(1,5) | d'(1,6) | d'(1,7) | d'(1,8) | d'(1,9) |
| S2 | d'(2,0) | d'(2,1) | d'(2,2) | d'(2,3) | d'(2,4) | d'(2,5) | d'(2,6) | d'(2,7) | d'(2,8) | |
| S3 | d'(3,0) | d'(3,1) | d'(3,2) | d'(3,3) | d'(3,4) | d'(3,5) | d'(3,6) | d'(3,7) | ||
| S4 | d'(4,0) | d'(4,1) | d'(4,2) | d'(4,3) | d'(4,4) | d'(4,5) | d'(4,6) | |||
| S5 | d'(5,0) | d'(5,1) | d'(5,2) | d'(5,3) | d'(5,4) | d'(5,5) | ||||
| S6 | d'(6,0) | d'(6,1) | d'(6,2) | d'(6,3) | d'(6,4) | |||||
| S7 | d'(7,0) | d'(7,1) | d'(7,2) | d'(7,3) | ||||||
| S8 | d'(8,0) | d'(8,1) | d'(8,2) | |||||||
| S9 | d'(9,0) | d'(9,1) | ||||||||
| S10 | d'(10,0) |
unde:
–d'(i,j)(i=1, 2, ..., 10, j=0, 1, ..., 9 şi i+j<=10) reprezintă valorile ajustate ale daunelor plătite în perioada Şi+j şi aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Şi.
Tabelul nr. 5: Daune plătite cumulate - ajustate (lei)
Font 8
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| S1 | D'(1,0) | D'(1,1) | D'(1,2) | D'(1,3) | D'(1,4) | D'(1,5) | D'(1,6) | D'(1,7) | D'(1,8) | D'(1,9) |
| S2 | D'(2,0) | D'(2,1) | D'(2,2) | D'(2,3) | D'(2,4) | D'(2,5) | D'(2,6) | D'(2,7) | D'(2,8) | |
| S3 | D'(3,0) | D'(3,1) | D'(3,2) | D'(3,3) | D'(3,4) | D'(3,5) | D'(3,6) | D'(3,7) | ||
| S4 | D'(4,0) | D'(4,1) | D'(4,2) | D'(4,3) | D'(4,4) | D'(4,5) | D'(4,6) | |||
| S5 | D'(5,0) | D'(5,1) | D'(5,2) | D'(5,3) | D'(5,4) | D'(5,5) | ||||
| S6 | D'(6,0) | D'(6,1) | D'(6,2) | D'(6,3) | D'(6,4) | |||||
| S7 | D'(7,0) | D'(7,1) | D'(7,2) | D'(7,3) | ||||||
| S8 | D'(8,0) | D'(8,1) | D'(8,2) | |||||||
| S9 | D'(9,0) | D'(9,1) | ||||||||
| S10 | D'(10,0) |
unde:
–D'(i,j)(i=1, 2,..., 10, j=0, 1,..., 9 şi i+j<=10) reprezintă valorile ajustate ale daunelor plătite în toată perioada Şi, Şi+1, ....., Şi+j şi aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Şi, respectiv D'(i,j) = d'(i,0) + d'(i,1)+...+d'(i,j).
Tabelul nr. 6: Rezerve de daune avizate - ajustate (lei)
Font 8
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| S1 | R'(1,0) | R'(1,1) | R'(1,2) | R'(1,3) | R'(1,4) | R'(1,5) | R'(1,6) | R'(1,7) | R'(1,8) | R'(1,9) |
| S2 | R'(2,0) | R'(2,1) | R'(2,2) | R'(2,3) | R'(2,4) | R'(2,5) | R'(2,6) | R'(2,7) | R'(2,8) | |
| S3 | R'(3,0) | R'(3,1) | R'(3,2) | R'(3,3) | R'(3,4) | R'(3,5) | R'(3,6) | R'(3,7) | ||
| S4 | R'(4,0) | R'(4,1) | R'(4,2) | R'(4,3) | R'(4,4) | R'(4,5) | R'(4,6) | |||
| S5 | R'(5,0) | R'(5,1) | R'(5,2) | R'(5,3) | R'(5,4) | R'(5,5) | ||||
| S6 | R'(6,0) | R'(6,1) | R'(6,2) | R'(6,3) | R'(6,4) | |||||
| S7 | R'(7,0) | R'(7,1) | R'(7,2) | R'(7,3) | ||||||
| S8 | R'(8,0) | R'(8,1) | R'(8,2) | |||||||
| S9 | R'(9,0) | R'(9,1) | ||||||||
| S10 | R'(10,0) |
unde:
–R'(i,j)(i=1, 2,..., 10, j=0, 1,..., 9 şi i+j<=10) reprezintă valorile ajustate ale rezervelor de daune avizate aflate în sold la sfârşitul perioadei Şi+j şi aferente evenimentelor asigurate întâmplate în perioada Şi.
În calculul valorilor ajustate ale daunelor plătite, daunelor plătite cumulate şi ale rezervelor de daune avizate, asigurătorul va putea exclude următoarele:
● dosarele de daune care au fost luate iniţial în calculul rezervei de daune avizate, iar ulterior asigurătorul a făcut dovada respingerii acestora la plată;
● dosarele de daune a căror valoare depăşeşte percentila 97,5% a distribuţiei valorii daunelor înregistrate de asigurător.
În vederea motivării excluderii dosarelor de daună din calculul rezervei de daune neavizate, asigurătorul trebuie ca la cererea Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor să prezinte, în format electronic, testele statistice utilizate pentru identificarea valorilor anormale şi o evidenţă separată a daunelor excluse din calculul rezervei de daune neavizate. Pentru aceasta asigurătorul este obligat să asigure arhivarea acestor date pe o perioadă de cel puţin 10 ani.
8.Valorile ajustate ale daunelor întâmplate cumulate se calculează pe baza datelor raportate conform tabelelor nr. 4-6 (pct. 7) şi se raportează conform tabelului nr. 7:
Tabelul nr. 7: Daune întâmplate cumulate - ajustate (lei)
Font 8
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| S1 | DI(1,0) | DI(1,1) | DI(1,2) | DI(1,3) | DI(1,4) | DI(1,5) | DI(1,6) | DI(1,7) | DI(1,8) | DI(1,9) |
| S2 | DI(2,0) | DI(2,1) | DI(2,2) | DI(2,3) | DI(2,4) | DI(2,5) | DI(2,6) | DI(2,7) | DI(2,8) | |
| S3 | DI(3,0) | DI(3,1) | DI(3,2) | DI(3,3) | DI(3,4) | DI(3,5) | DI(3,6) | DI(3,7) | ||
| S4 | DI(4,0) | DI(4,1) | DI(4,2) | DI(4,3) | DI(4,4) | DI(4,5) | DI(4,6) | |||
| S5 | DI(5,0) | DI(5,1) | DI(5,2) | DI(5,3) | DI(5,4) | DI(5,5) | ||||
| S6 | DI(6,0) | DI(6,1) | DI(6,2) | DI(6,3) | DI(6,4) | |||||
| S7 | DI(7,0) | DI(7,1) | DI(7,2) | DI(7,3) | ||||||
| S8 | DI(8,0) | DI(8,1) | DI(8,2) | |||||||
| S9 | DI(9,0) | DI(9,1) | ||||||||
| S10 | DI(10,0) |
unde:
DI(i,j)=D'(i,j)+ R'(i,j)(i=1, 2, ..., 10, j=0, 1, ..., 9 şi i+j<=10).
9.Factorii de dezvoltare f(i) se calculează pe baza valorilor ajustate ale daunelor întâmplate cumulate raportate în tabelul nr. 7 (pct. 8), conform formulelor următoare:
–f(1) = max [[DI(1,1)+DI(2,1)+...+ DI(9,1)]/[DI(1,0)+DI(2,0)+... +DI(9,0)], 1];
–f(2) = max [[DI(1,2)+DI(2,2)+...+ DI(8,2)]/[DI(1,1)+DI(2,1)+... +DI(8,1)], 1];
–...;
–f(9) = max [DI(1,9)/DI(1,8), 1]
şi se raportează conform tabelului nr. 8:
Tabelul nr. 8: Factori de dezvoltare
| RCA | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Factori de dezvoltare | f(1) | f(2) | f(3) | f(4) | f(5) | f(6) | f(7) | f(8) | f(9) |
10.Valoarea rezervei de daune neavizate aferentă contractelor de asigurări obligatorii de răspundere civilă pentru prejudicii produse prin accidente de vehicule, estimată pentru sfârşitul perioadei S10, se calculează după cum urmează:
–valorile rezervelor de daune neavizate IBNR(i)(i=2, 3,..., 10) aferente daunelor întâmplate în perioada Şi, estimate pentru sfârşitul perioadei S10, se calculează conform formulelor:
● IBNR(2) = DI(2,8)*[f(9) -1];
● IBNR(3) = DI(3,7)*[f(9)*f(8) - 1];
● ...;
● IBNR(10) = DI(10,0)*[f(9)*f(8)*...*f(1) - 1]
şi se raportează conform tabelului nr. 9;
–valoarea totală a rezervei de daune neavizate IBNR, estimată pentru sfârşitul perioadei S10, este egală cu suma valorilor rezervelor de daune neavizate IBNR(i) aferente daunelor întâmplate în perioada Şi, respectiv: IBNR=IBNR(2)+IBNR(3)+
+IBNR(10) şi se raportează conform tabelului nr. 9.
Tabelul nr. 9: Rezerva de daune neavizate estimată (lei)
| Semestrul | Daune întâmplate cumulate ajustate | Rezerva de daune neavizate estimată |
|---|---|---|
| S1 | DI(1,9) | 0 |
| S2 | DI(2,8) | IBNR(2) |
| S3 | DI(3,7) | IBNR(3) |
| S4 | DI(4,6) | IBNR(4) |
| S5 | DI(5,5) | IBNR(5) |
| S6 | DI(6,4) | IBNR(6) |
| S7 | DI(7,3) | IBNR(7) |
| S8 | DI(8,2) | IBNR(8) |
| S9 | DI(9,1) | IBNR(9) |
| S10 | DI(10,0) | IBNR(10) |
| S1-S10 | IBNR |
11.Trimestrial, actuarul va calcula rata daunei, rata daunei combinată netă de reasigurare pentru ultimele 12 luni calendaristice şi va efectua teste de adecvare (run-off) a rezervelor. Rezultatele obţinute vor fi comunicate consiliului de administraţie şi/sau consiliului director şi/sau consiliului de supraveghere, după caz, precum şi conducerii executive a asigurătorului. Dacă se constată neadecvarea rezervelor sau a primelor, conducerea societăţii va adopta un plan de măsuri.