Sistem

Sistem din 1 iulie 2015

de raportare contabilă la 30 iunie 2015 a operatorilor economici

Emitent: Ministerul Finanțelor Publice
Publicat în: Monitorul Oficial nr. 509 din 9 iulie 2015
Sursă oficială: legislatie.just.ro/Public/DetaliiDocument/169627(filă nouă)

Textul actului

100%

Cuprins

Capitolul IPrevederi generale

A. Norme metodologice privind întocmirea şi depunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2015

I. Prevederi comune

1.Entităţile prevăzute la art. 2 din ordin au obligaţia să întocmească şi să depună raportări contabile la 30 iunie 2015 la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, indiferent de forma de organizare şi forma de proprietate.

2.Prevederile pct. 1 se aplică şi subunităţilor deschise în România de societăţi rezidente în state aparţinând Spaţiului Economic European, indiferent de exerciţiul financiar ales, în condiţiile legii.

3.(1) Entităţile depun raportările contabile la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, în format hârtie şi în format electronic sau numai în formă electronică, pe portalul www.e-guvernare.ro, având ataşată o semnătură electronică extinsă.

(2)Formatul electronic al raportărilor contabile depuse pe internet sau la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice constă într-un fişier PDF la care este ataşat un fişier xml.

(3)Entităţile pot depune raportările contabile la registratura unităţilor teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către operatorii economici şi alţi contribuabili, sau numai în formă electronică pe portalul www.e-guvernare.ro, având ataşată o semnătură electronică extinsă.

(4)Entităţile depun raportările contabile la registratura unităţilor teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, pe suport magnetic, împreună cu raportările contabile listate cu ajutorul programului de asistenţă elaborat de Ministerul Finanţelor Publice, semnate, potrivit legii.

II. Structura şi modul de completare a raportărilor contabile la 30 iunie 2015

4.(1) Entităţile prevăzute la art. 2 alin. (1) din ordin întocmesc şi depun la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice raportări contabile la 30 iunie 2015 care cuprind următoarele formulare, prevăzute la cap. II:

a)Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10);

b)Contul de profit şi pierdere (cod 20), respectiv Contul prescurtat de profit şi pierdere (cod 20);

c)Date informative (cod 30).

(2)Entităţile prevăzute la art. 2 alin. (2) din ordin întocmesc şi depun la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice raportări contabile la 30 iunie 2015 care cuprind următoarele formulare, prevăzute la cap. III:

a)Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10);

b)Situaţia veniturilor şi cheltuielilor (cod 20);

c)Date informative (cod 30).

(3)Prevederile alin. (1) se aplică şi subunităţilor deschise în România de societăţi rezidente în state aparţinând Spaţiului Economic European, indiferent de exerciţiul financiar ales, în condiţiile legii.

5.(1) Entităţile completează datele de identificare (denumirea entităţii, adresa, telefonul şi numărul de înmatriculare la registrul comerţului), precum şi datele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate şi codul unic de înregistrare, fără a folosi prescurtări sau iniţiale. În căsuţe se trec codurile care delimitează încadrarea entităţilor.

(2)Prevederile referitoare la completarea formei de proprietate sunt avute în vedere şi de subunităţile deschise în România de societăţi rezidente în state aparţinând Spaţiului Economic European, care completează forma de proprietate corespunzătoare societăţilor cărora le aparţin.

(3)Entităţile care, potrivit actului constitutiv, reprezintă filiale ale unor societăţi cu capital integral sau majoritar de stat completează la forma de proprietate codul 15, respectiv 29, după caz.

6.Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" cu datele prevăzute la pct. 5 alin. (1) conduce la imposibilitatea identificării entităţii şi, în consecinţă, se consideră că raportarea contabilă la 30 iunie 2015 nu a fost depusă, entitatea fiind sancţionată conform prevederilor art. 42 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

7.(1) Entităţile completează codul privind activitatea, cod format din 4 cifre (clase de activităţi), potrivit Clasificării activităţilor din economia naţională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare.

(2)În cazul subunităţilor fără personalitate juridică din România, care aparţin unor persoane juridice cu sediul în străinătate, codul CAEN înscris în raportările contabile la 30 iunie 2015 întocmite de sediul permanent/sediul permanent desemnat din România corespunde propriei activităţi desfăşurate de acesta.

8.(1) Formularul "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" prezintă, în formă sintetică, elementele de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, grupate după natură şi lichiditate, respectiv după natură şi exigibilitate.

(2)Formularul "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" se întocmeşte pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie 2015, puse în acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare.

(3)Entităţile care au ales un exerciţiu financiar diferit de anul calendaristic completează formularul "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" cu informaţiile corespunzătoare datelor de la 1 ianuarie 2015 şi 30 iunie 2015.

9.(1) Formularul "Contul de profit şi pierdere"/"Contul prescurtat de profit şi pierdere", respectiv "Situaţia veniturilor şi cheltuielilor" cuprinde cifra de afaceri netă, veniturile realizate şi cheltuielile efectuate, precum şi rezultatele financiare obţinute (profit sau pierdere), preluate din conturile de venituri şi cheltuieli cuprinse în balanţa de verificare la 30 iunie 2015.

(2)Datele care se raportează în formularul "Contul de profit şi pierdere"/"Contul prescurtat de profit şi pierdere", respectiv "Situaţia veniturilor şi cheltuielilor" sunt cumulate de la începutul anului până la sfârşitul perioadei de raportare.

(3)Indicatorul "Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698)" prezentat pe rândul 67 din cadrul formularului "Contul de profit şi pierdere", respectiv pe rândul 79 din cadrul formularului "Situaţia veniturilor şi cheltuielilor" se completează numai de către microîntreprinderi, încadrate ca atare potrivit Legii nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, cu suma reprezentând impozitul pe venitul acestora. Prevederile referitoare la încadrarea în categoria microîntreprinderilor sunt avute în vedere şi la completarea rândului 07 "Impozite (ct. 691 + 698)" din cadrul formularului "Contul prescurtat de profit şi pierdere".

10.(1) Entităţile care au ales un exerciţiu financiar diferit de anul calendaristic completează formularul "Contul de profit şi pierdere"/"Contul prescurtat de profit şi pierdere", respectiv formularul "Situaţia veniturilor şi cheltuielilor", cu informaţiile corespunzătoare perioadelor 1 ianuarie 2014-30 iunie 2014, respectiv 1 ianuarie 2015-30 iunie 2015.

(2)Entităţile înscriu la rândul 23 "Salarii şi indemnizaţii" din cadrul formularului "Contul de profit şi pierdere"/rândul 04 "Cheltuieli cu personalul" din cadrul formularului "Contul prescurtat de profit şi pierdere", respectiv la rândul 25 "Salarii şi indemnizaţii" din cadrul formularului "Situaţia veniturilor şi cheltuielilor" toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale. La aceleaşi rânduri va fi cuprinsă şi contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările şi completările ulterioare.

(3)Informaţiile reprezentând contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor sunt prezentate, de asemenea, la rândul 64 din formularul "Date informative" (cod 30).

11.(1) În formularul "Date informative", la rândurile 01, 02 şi 03 coloana 1, entităţile care au în subordine subunităţi înscriu cifra 1, indiferent de numărul acestora.

(2)Rândul 03 coloana 1 din formularul "Date informative" se completează numai de entităţile care în perioada curentă de raportare nu au înregistrat nici profit, nici pierdere (rezultat financiar zero).

(3)La rândurile privind plăţile restante din formularul "Date informative" se înscriu sumele de la sfârşitul perioadei de raportare care au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.

12.(1) Raportările contabile la 30 iunie 2015 sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.

Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportările contabile se completează astfel:

–directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit Legii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare;

–persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.

(2)Raportările contabile la 30 iunie 2015 se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.

13.Persoanele juridice prevăzute la art. 1 alin. (1) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, care au în subordine sucursale sau alte subunităţi fără personalitate juridică, verifică şi centralizează informaţiile aferente acestora, întocmind raportările contabile la 30 iunie 2015, cu respectarea prevederilor din ordin.

14.(1) Formatul electronic al raportărilor contabile la 30 iunie 2015, conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă, se obţine prin folosirea programului de asistenţă elaborat de Ministerul Finanţelor Publice.

(2)Programul de asistenţă este pus la dispoziţia entităţilor gratuit de unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice sau poate fi descărcat de pe portalul Ministerului Finanţelor Publice, de la adresa www.mfinante.ro.

15.Formularele care compun raportările contabile la 30 iunie 2015 se completează în lei.

16.Entităţile care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării până la 30 iunie 2015, cele care în tot semestrul I al anului 2015 s-au aflat în inactivitate temporară, cele înfiinţate în cursul anului 2015, precum şi persoanele juridice care se află în curs de lichidare, potrivit legii, nu întocmesc raportări contabile la 30 iunie 2015.

III. Termenul pentru depunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2015

17.Raportările contabile la 30 iunie 2015 se depun la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice până cel mai târziu la data de 17 august 2015.

18.Nedepunerea raportărilor contabile la 30 iunie 2015 în condiţiile prevăzute de ordin se sancţionează conform prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

IV. Reglementări contabile aplicabile la completarea raportărilor contabile la 30 iunie 2015

19.Entităţile care aplică Reglementările contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.802/2014, folosesc Planul de conturi general prevăzut la cap. 14 din reglementările respective.

20.Entităţile care aplică Reglementările contabile conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile societăţilor comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacţionare pe o piaţă reglementată, aprobate prin Ordinul viceprim-ministrului, ministrul finanţelor publice, nr. 1.286/2012, cu modificările şi completările ulterioare, folosesc Planul de conturi prevăzut la cap. V din reglementările respective.

B. Nomenclator - forme de proprietate

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Codul Denumirea

10 PROPRIETATE INTEGRALĂ DE STAT

11 Regii autonome

12 Societăţi cu capital integral de stat

13 Institute naţionale de cercetare-dezvoltare

14 Companii şi societăţi naţionale*1)

15 Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital

integral de stat şi societăţi la care una sau mai multe

societăţi cu capital integral de stat deţin capitalul social

16 Alte unităţi economice de stat netransformate în

societăţi sau regii autonome

20 PROPRIETATE MIXTĂ*2) (cu capital de stat şi privat - sub 50%,

50% şi peste 50%)

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)

21 Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin

22 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin

23 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton

24 Societăţi cu capital de stat şi privat străin

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%)

25 Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin

26 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin

27 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton

28 Societăţi cu capital de stat şi privat străin

29 Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital de

stat de peste 50%, inclusiv, şi societăţi la care una sau mai

multe societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, deţin

între 50% şi 100% din capitalul social al acestora

30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ

(cu capital: privat autohton, privat autohton şi străin, privat

străin, societăţi agricole)

31 societăţi în nume colectiv

32 Societăţi în comandită simplă

33 Societăţi în comandită pe acţiuni

34 Societăţi pe acţiuni

35 Societăţi cu răspundere limitată

36 Societăţi agricole

37 Societăţi cu capital de stat, privatizate în cursul anului curent

40 PROPRIETATE COOPERATISTĂ

41 Cooperative de consum

42 Cooperative meşteşugăreşti

43 Cooperative şi asociaţii agricole netransformate

44 Cooperative de credit

50 PROPRIETATE OBŞTEASCĂ

(societăţi aparţinând organizaţiilor şi instituţiilor politice

şi obşteşti)

Capitolul II

Conţinutul de informaţii al formularelor de raportare contabilă la data de 30 iunie 2015 întocmite de entităţile cărora le sunt incidente Reglementările contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.802/2014, şi care în exerciţiul financiar precedent au înregistrat o cifră de afaceri mai mare de 220.000 lei

A. Aspecte generale

21.Entităţile care aplică Reglementările contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.802/2014, întocmesc raportări contabile la 30 iunie 2015 având în vedere categoria în care se încadrează, potrivit pct. 9 din reglementările respective coroborat cu art. 3 din prezentul ordin şi cu respectarea prevederilor prezentului capitol.

22.Pentru entităţile prevăzute la pct. 21, structura formularului "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" (cod 10) este următoarea:

Font 9

Judeţul ________________________|_|_| Forma de proprietate ________________|_|_|

Entitatea __________________________ Activitatea preponderentă

Adresa: localitatea _____, sectorul ______, (denumire clasă CAEN) ____________________

str. _________ nr. ______, bl. _______,

sc. ______, ap ________

Telefon ____________, fax _______________ Cod clasă CAEN __________________|_|_|_|_|

Număr din registrul comerţului ___________ Cod unic de înregistrare

_______________________|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII

la data de 30 iunie 2015

┌───────┐

│cod 10 │ - lei -

├───┬───┴──────────────────────────────────────────────────┬───┬────────────────────────┐

│ │ Denumirea elementului │Nr.│ Sold la: │

│ │ │rd.├───────────┬────────────┤

│ │ │ │ 01.01.2015│ 30.06.2015 │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │ A │ B │ 1 │ 2 │

│ A.│ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (ct. 201 + 203 + 205 + 206 │ 01│ │ │

│ │+ 2071 + 208 - 280 - 290) │ │ │ │

│ │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE (ct. 211 + 212 + 213 + 214 +│ │ │ │

│ │+ 215 + 216 + 217 + 223 + 224 + 227 + 231 + 235 - 281 │ │ │ │

│ │- 291 - 2931 - 2935) │ 02│ │ │

│ │III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE (ct. 261 + 262 + 263 + │ │ │ │

│ │265 + 266 + 267* - 296*) │ 03│ │ │

│ │ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01 + 02 + 03) │ 04│ │ │

│ B.│ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │

│ │I. STOCURI (ct. 301 + 302 + 303 + 321 + 322 +/- 308 + │ │ │ │

│ │323 + 326 + 327 + 328 + 331 + 332 + 341 + 345 + │ │ │ │

│ │346 + 347 +/- 348 + 351 + 354 + 356 + 357 + 358 + 361 │ │ │ │

│ │+/- 368 + 371 +/- 378 + 381 +/- 388 - 391 - 392 - 393 │ │ │ │

│ │- 394 - 395 - 396 - 397 - 398 - din ct. 4428) │ 05│ │ │

│ │II. CREANŢE (Sumele care urmează să fie încasate după │ │ │ │

│ │o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate │ │ │ │

│ │separat pentru fiecare element) (ct. 267* - 296* + │ │ │ │

│ │4091 + 4092 + 4093 + 4094 + 411 + 413 + 418 + 425 + │ │ │ │

│ │4282 + 431 + 437 + 4382 + 441** + 4424 + din ct. │ │ │ │

│ │4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482 + 451** + │ │ │ │

│ │453 + 456 + 4582 + 461 + 473** - 491 - 495 - 496 │ │ │ │

│ │+ 5187) │ 06│ │ │

│ │III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT (ct. 501 + 505 + 506 +│ │ │ │

│ │507 + din ct. 508 + 5113 + 5114 - 591 - 595 - 596 - │ │ │ │

│ │598) │ 07│ │ │

│ │IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (din ct. 508 + ct. 5112 +│ │ │ │

│ │512 + 531 + 532 + 541 + 542) │ 08│ │ │

│ │ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL │ │ │ │

│ │(rd. 05 + 06 + 07 + 08) │ 09│ │ │

│ C.│CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)(rd. 11+12) │ 10│ │ │

│ │Sume de reluat într-o perioadă de până la un an │ │ │ │

│ │(din ct. 471) │ 11│ │ │

│ │Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an │ │ │ │

│ │(din ct. 471) │ 12│ │ │

│ D.│DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ │ │ │ │

│ │DE PÂNĂ LA UN AN │ │ │ │

│ │(ct. 161 + 162 + 166 + 167 + 168 - 169 + 269 + 401 + │ │ │ │

│ │403 + 404 + 405 + 408 + 419 + 421 + 423 + 424 + 426 + │ │ │ │

│ │427 + 4281 + 431* + 437* + 4381 + 441*** + 4423 + │ │ │ │

│ │4428* + 444* + 446* + 447* + 4481 + 451*** + │ │ │ │

│ │453* + 455 + 456* + 457 + 4581 + 462 + 473*** + │ │ │ │

│ │509 + 5186 + 519) │ 13│ │ │

│ E.│ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE │ │ │ │

│ │(rd. 09 + 11 - 13 - 20 - 23 - 26) │ 14│ │ │

│ F.│TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 04 + 12 + 14) │ 15│ │ │

│ G.│DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ │ │ │ │

│ │MAI MARE DE UN AN │ │ │ │

│ │(ct. 161 + 162 + 166 + 167 + 168 - 169 + 269 + 401 + │ │ │ │

│ │403 + 404 + 405 + 408 + 419 + 421 + 423 + 424 + 426 + │ │ │ │

│ │427 + 4281 + 431* + 437* + 4381 + 441*** + 4423 + │ │ │ │

│ │4428* + 444* + 446* + 447* + 4481 + 451*** + │ │ │ │

│ │453* + 455 + 456* + 4581 + 462 + 473*** + 509 + │ │ │ │

│ │5186 + 519) │ 16│ │ │

│ H.│PROVIZIOANE (ct. 151) │ 17│ │ │

│ I.│VENITURI ÎN AVANS (rd. 19 + 22 + 25 + 28), din care: │ 18│ │ │

│ │1. Subvenţii pentru investiţii (ct. 475)(rd. 20 + 21);│ 19│ │ │

│ │Sume de reluat într-o perioadă de până la un an │ │ │ │

│ │(din ct. 475) │ 20│ │ │

│ │Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an │ │ │ │

│ │(din ct. 475) │ 21│ │ │

│ │2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472), │ │ │ │

│ │(rd. 23 + 24): │ 22│ │ │

│ │ Sume de reluat într-o perioadă de până la un an │ │ │ │

│ │ (ct. 472*) │ 23│ │ │

│ │ Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an │ │ │ │

│ │ (ct. 472*) │ 24│ │ │

│ │3. Venituri în avans aferente activelor primite prin │ │ │ │

│ │transfer de la clienţi (ct. 478),(rd. 26 + 27): │ 25│ │ │

│ │ Sume de reluat într-o perioadă de până la un an │ │ │ │

│ │ (ct. 478) │ 26│ │ │

│ │ Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an │ │ │ │

│ │ (ct. 478) │ 27│ │ │

│ │Fond comercial negativ (ct. 2075) │ 28│ │ │

│ J.│CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ │

│ │I. CAPITAL (rd.30 + 31 + 32 + 33 + 34 - 35), din care:│ 29│ │ │

│ │1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) │ 30│ │ │

│ │2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) │ 31│ │ │

│ │3. Patrimoniul regiei (ct. 1015) │ 32│ │ │

│ │4. Patrimoniul institutelor naţionale de cercetare- │ │ │ │

│ │dezvoltare (ct. 1018) │ 33│ │ │

│ ├────────────────────────────────────────┬─────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │5. Alte elemente de capitaluri proprii │SOLD C │ 34│ │ │

│ │(ct. 103) ├─────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │ │SOLD D │ 35│ │ │

│ ├────────────────────────────────────────┴─────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) │ 36│ │ │

│ │III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) │ 37│ │ │

│ │IV. REZERVE (ct. 106) │ 38│ │ │

│ │Acţiuni proprii (ct. 109) │ 39│ │ │

│ │Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri │ │ │ │

│ │proprii (ct. 141) │ 40│ │ │

│ │Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii│ │ │ │

│ │(ct. 149) │ 41│ │ │

│ ├───────────────────────────────────────┬──────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) │ SOLD C │ 42│ │ │

│ │ (ct. 117) ├──────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │ │ SOLD D │ 43│ │ │

│ ├───────────────────────────────────────┼──────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │VI. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRŞITUL│ SOLD C │ 44│ │ │

│ │PERIOADEI DE RAPORTARE (ct. 121) ├──────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │ │ SOLD D │ 45│ │ │

│ ├───────────────────────────────────────┴──────────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │Repartizarea profitului (ct. 129) │ 46│ │ │

│ │CAPITALURI PROPRII - TOTAL │ │ │ │

│ │(rd. 29 + 36 + 37 + 38 - 39 + 40 - 41 + 42 - 43 + 44 -│ │ │ │

│ │45 - 46) │ 47│ │ │

│ │Patrimoniul public (ct. 1016) │ 48│ │ │

│ │Patrimoniul privat (ct. 1017) │ 49│ │ │

│ │CAPITALURI - TOTAL (rd. 47 + 48 + 49) │ 50│ │ │

└───┴──────────────────────────────────────────────────────┴───┴───────────┴────────────┘

Rd. 06 - Sumele înscrise la acest rând şi preluate din contul 267 reprezintă creanţele aferente contractelor de leasing financiar şi altor contracte asimilate, precum şi alte creanţe imobilizate, scadente într-o perioadă mai mică de 12 luni.

Administrator Întocmit

Numele şi prenumele............ Numele şi prenumele..........

Semnătura ............. Calitatea...........

Semnătura..............

Nr. de înregistrare în organismul

profesional................

Raportările contabile la 30 iunie 2015 sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.

Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportările contabile la 30 iunie 2015 se completează astfel:

–directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;

–persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.

Raportările contabile la 30 iunie 2015 se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.

B. Raportări contabile la data de 30 iunie 2015 întocmite de microentităţi

23.Microentităţile, aşa cum sunt definite la pct. 9 alin. (2) din Reglementările contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.802/2014, şi care în exerciţiul financiar precedent au înregistrat o cifră de afaceri mai mare de 220.000 lei întocmesc formularul "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" (cod 10) în structura prevăzută la pct. 22.

24.Structura formularului "Contul prescurtat de profit şi pierdere" (cod 20) întocmit de microentităţi este următoarea:

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERI

la data de 30 iunie 2015

Font 9

┌───────┐

│cod 20 │ - lei -

├───────┴──────────────────────────────────────────────────┬───┬─────────────────────────┐

│ Denumirea indicatorilor │Nr.│ Realizări aferente │

│ │rd.│ perioadei de raportare │

│ │ ├────────────┬────────────┤

│ │ │ 01.01.2014-│ 01.01.2015-│

│ │ │ 30.06.2014 │ 30.06.2015 │

├──────────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├───┬──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ 1.│Cifra de afaceri netă │ 01│ │ │

│ │(ct. 701 + 702 + 703 + 704 + 705 + 706 + 708 + 707 - │ │ │ │

│ │709 + 741) + 766*)) │ │ │ │

├───┼──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ 2.│Alte venituri │ │ │ │

│ │(ct. 711 + 712 + 721 + 722 + 725 + 741****) + 755 + │ │ │ │

│ │758* + 761* + 762 + 764 + 765 + 766 + 767 + 768 + │ │ │ │

│ │781*) │ 02│ │ │

│ 3.│Costul materiilor prime şi al consumabilelor │ │ │ │

│ │(ct. 601 + 602 - 609*) │ 03│ │ │

│ 4.│Cheltuieli cu personalul │ │ │ │

│ │(ct. 641 + 642 + 643 + 644 + 645) │ 04│ │ │

│ 5.│Ajustări de valoare │ │ │ │

│ │(ct. 654 + 681* + 686* - 754 - 781* - 786*) │ 05│ │ │

│ 6.│Alte cheltuieli*****) │ │ │ │

│ │(ct. 603 + 604 + 605 + 606 + 607 + 608 - 609* + 611 + │ │ │ │

│ │612 + 613 + 614 + 615 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + │ │ │ │

│ │626 + 627 + 628 + 635 + 652 + 655 + 658 + 663 + 664 + │ │ │ │

│ │665 + 667 + 666*+ 668*) │ 06│ │ │

│ 7.│Impozite (ct. 691 + 698) │ 07│ │ │

│ 8.│PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A PERIOADEI DE │ │ │ │

│ │RAPORTARE: │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │Profit (rd. 01 + 02 - 03 - 04 - 05 - 06 - 07) │ 08│ │ │

│ │Pierdere (rd 03 + 04 + 05 + 06 + 07 - 01 - 02) │ 09│ │ │

└───┴──────────────────────────────────────────────────────┴───┴────────────┴────────────┘

Administrator Întocmit

Numele şi prenumele............ Numele şi prenumele..........

Semnătura ............. Calitatea...........

Semnătura..............

Nr. de înregistrare în organismul

profesional................

25.Structura formularului "Date informative" (cod 30), întocmit de microentităţi este următoarea:

DATE INFORMATIVE

la data de 30 iunie 2015

Font 9

┌──────┐

│cod 30│ - lei -

├──────┴────────────────────────────────────────┬────┬──────────┬──────────────┐

│ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │ Nr. │ Sume │

│ │rd. │ unităţi │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│Unităţi care au înregistrat profit │ 01│ │ │

│Unităţi care au înregistrat pierdere │ 02│ │ │

│Unităţi care nu au înregistrat nici profit, │ │ │ │

│nici pierdere │ 03│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┬─┴──────────────┤

│II. Date privind plăţile restante │Nr. │ Total │ Din care: │

│ │rd. │ (col. ├───────┬────────┤

│ │ │ 2+3) │Pentru │ Pentru │

│ │ │ │activi-│ activi-│

│ │ │ │ tatea │tatea de│

│ │ │ │curentă│ inves- │

│ │ │ │ │ tiţii │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┼───────┼────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │

│Plăţi restante - total (rd. 05 + 09 + 15 la │ │ │ │ │

│19 + 23), din care: │ 04│ │ │ │

│Furnizori restanţi - total (rd. 06 la 08), │ │ │ │ │

│din care: │ 05│ │ │ │

│ - peste 30 de zile │ 06│ │ │ │

│ - peste 90 de zile │ 07│ │ │ │

│ - peste 1 an │ 08│ │ │ │

│Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor│ │ │ │ │

│sociale - total (rd. 10 la 14), din care: │ 09│ │ │ │

│ - contribuţii pentru asigurări sociale de │ │ │ │ │

│ stat datorate de angajatori, salariaţi şi│ │ │ │ │

│ alte persoane asimilate │ 10│ │ │ │

│ - contribuţii pentru fondul asigurărilor │ │ │ │ │

│ sociale de sănătate │ 11│ │ │ │

│ - contribuţia pentru pensia suplimentară │ 12│ │ │ │

│ - contribuţii pentru bugetul asigurărilor │ │ │ │ │

│ pentru şomaj │ 13│ │ │ │

│ - alte datorii sociale │ 14│ │ │ │

│Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor │ │ │ │ │

│speciale şi alte fonduri │ 15│ │ │ │

│Obligaţii restante faţă de alţi creditori │ 16│ │ │ │

│Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit│ │ │ │ │

│la bugetul de stat │ 17│ │ │ │

│Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit│ │ │ │ │

│la bugetele locale │ 18│ │ │ │

│Credite bancare nerambursate la scadenţă - │ │ │ │ │

│total (rd. 20 la 22), din care: │ 19│ │ │ │

│ - restante după 30 de zile │ 20│ │ │ │

│ - restante după 90 de zile │ 21│ │ │ │

│ - restante după 1 an │ 22│ │ │ │

│Dobânzi restante │ 23│ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────┴───┬───┴────────┤

│III. Număr mediu de salariaţi │ Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │

│ │ rd.│ 2014 │ 2015 │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│Număr mediu de salariaţi │ 24│ │ │

│Numărul efectiv de salariaţi existenţi la │ │ │ │

│sfârşitul perioadei, respectiv la data de │ │ │ │

│30 iunie │ 25│ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┴────────────┤

│IV. Dobânzi, dividende şi redevenţe plătite în │ Nr.│ │

│cursul perioadei de raportare. Subvenţii │ rd.│ Sume (lei) │

│încasate şi creanţe restante │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────┤

│ A │ B │ 1 │

│Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │

│persoanele fizice nerezidente, din care: │ 26│ │

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 27│ │

│Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │

│persoanele fizice nerezidente din statele │ │ │

│membre ale Uniunii Europene, din care: │ 28│ │

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 29│ │

│Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │

│persoanele juridice nerezidente, din care: │ 30│ │

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 31│ │

│Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │

│persoanele juridice asociate*) nerezidente din │ │ │

│statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 32│ │

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 33│ │

│Venituri brute din dividende plătite către │ │ │

│persoane fizice nerezidente, din care: │ 34│ │

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 35│ │

│Venituri brute din dividende plătite către │ │ │

│persoanele fizice nerezidente din statele │ │ │

│membre ale Uniunii Europene, din care: │ 36│ │

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 37│ │

│Venituri brute din dividende plătite către │ │ │

│persoanele juridice nerezidente, potrivit │ │ │

│prevederilor art. 117 lit. h) din Legea │ │ │

│nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu │ │ │

│modificările şi completările ulterioare, │ │ │

│din care: │ 38│ │

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 39│ │

│Venituri brute din redevenţe plătite către │ │ │

│persoanele fizice nerezidente, din care: │ 40│ │

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 41│ │

│Venituri brute din redevenţe plătite către │ │ │

│persoanele fizice nerezidente din state membre │ │ │

│ale Uniunii Europene, din care: │ 42│ │

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 43│ │

│Venituri brute din redevenţe plătite către │ │ │

│persoanele juridice nerezidente, din care: │ 44│ │

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 45│ │

│Venituri brute din redevenţe plătite către │ │ │

│persoanele juridice asociate*) nerezidente din │ │ │

│statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 46│ │

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 47│ │

│Redevenţe plătite în cursul perioadei de │ │ │

│raportare pentru bunurile din domeniul public, │ │ │

│primite în concesiune, din care: │ 48│ │

│ - redevenţe pentru bunurile din domeniul │ │ │

│ public plătite la bugetul de stat │ 49│ │

│Redevenţă minieră plătită la bugetul de stat │ 50│ │

│Redevenţă petrolieră plătită la bugetul de stat│ 51│ │

│Chirii plătite în cursul perioadei de raportare│ │ │

│pentru terenuri*1) │ 52│ │

│Venituri brute din servicii plătite către │ │ │

│persoanele nerezidente, din care: │ 53│ │

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 54│ │

│Venituri brute din servicii plătite către │ │ │

│persoanele nerezidente din statele membre ale │ │ │

│Uniunii Europene, din care: │ 55│ │

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 56│ │

│Subvenţii încasate în cursul perioadei de │ │ │

│raportare, din care: │ 57│ │

│ - subvenţii încasate în cursul perioadei de│ │ │

│ raportare aferente activelor │ 58│ │

│ - subvenţii aferente veniturilor, din care:│ 59│ │

│ - subvenţii pentru stimularea ocupării │ │ │

│ forţei de muncă**) │ 60│ │

│Creanţe restante, care nu au fost încasate la │ │ │

│termenele prevăzute în contractele comerciale │ │ │

│şi/sau în actele normative în vigoare, din │ │ │

│care: │ 61│ │

│ - creanţe restante de la entităţi din │ │ │

│ sectorul majoritar sau integral de stat │ 62│ │

│ - creanţe restante de la entităţi din │ │ │

│ sectorul privat │ 63│ │

│V. Tichete de masă │ Nr.│ │

│ │ rd.│ Sume (lei) │

│ A │ B │ 1 │

│Contravaloarea tichetelor de masă acordate │ │ │

│salariaţilor │ 64│ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼────────────┬────────────┤

│VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de │ Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │

│cercetare-dezvoltare***) │ rd.│ 2014 │ 2015 │

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din care: │ 65│ │ │

│- după surse de finanţare, din care: │ 66│ │ │

│ - din fonduri publice │ 67│ │ │

│ - din fonduri private │ 68│ │ │

│- după natura cheltuielilor, din care: │ 69│ │ │

│ - cheltuieli curente │ 70│ │ │

│ - cheltuieli de capital │ 71│ │ │

│VII. Cheltuieli de inovare****) │ Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │

│ │ rd.│ 2014 │ 2015 │

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│Cheltuieli de inovare │ 72│ │ │

│VIII. Alte informaţii │ Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │

│ │ rd.│ 2014 │ 2015 │

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│Avansuri acordate pentru imobilizări │ │ │ │

│necorporale (ct. 4094) │ 73│ │ │

│Avansuri acordate pentru imobilizări corporale │ │ │ │

│(ct. 4093) │ 74│ │ │

│Imobilizări financiare, în sume brute │ │ │ │

│(rd. 76 + 84), din care: │ 75│ │ │

│Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, │ │ │ │

│interese de participare, alte titluri │ │ │ │

│imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute │ │ │ │

│(rd. 77 la 83), din care: │ 76│ │ │

│ - acţiuni cotate emise de rezidenţi │ 77│ │ │

│ - acţiuni necotate emise de rezidenţi │ 78│ │ │

│ - părţi sociale emise de rezidenţi │ 79│ │ │

│ - obligaţiuni emise de rezidenţi │ 80│ │ │

│ - acţiuni emise de organismele de plasament │ │ │ │

│ colectiv emise de rezidenţi │ 81│ │ │

│ - acţiuni şi părţi sociale emise de │ │ │ │

│ nerezidenţi │ 82│ │ │

│ - obligaţiuni emise de nerezidenţi │ 83│ │ │

│Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 85 + │ │ │ │

│86), din care: │ 84│ │ │

│ - creanţe imobilizate în lei şi exprimate în│ │ │ │

│ lei, a căror decontare se face în funcţie │ │ │ │

│ de cursul unei valute (din ct. 267) │ 85│ │ │

│ - creanţe imobilizate în valută │ │ │ │

│ (din ct. 267) │ 86│ │ │

│Creanţe comerciale, avansuri acordate │ │ │ │

│furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume│ │ │ │

│brute (ct. 4091 + 4092 + 411 + 413 + 418), │ │ │ │

│din care: │ 87│ │ │

│ - creanţe comerciale externe, avansuri │ │ │ │

│ acordate furnizorilor externi şi alte │ │ │ │

│ conturi asimilate, în sume brute (din │ │ │ │

│ ct. 4091 + din ct. 4092 + din ct. 411 + │ │ │ │

│ din ct. 413 + din ct. 418) │ 88│ │ │

│Creanţe comerciale neîncasate la termenul │ │ │ │

│stabilit (din ct. 411 + din ct. 413) │ 89│ │ │

│Creanţe în legătură cu personalul şi conturi │ │ │ │

│asimilate (ct. 425 + 4282) │ 90│ │ │

│Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │

│sociale şi bugetul statului (din ct. 431 + 437 │ │ │ │

│+ 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + │ │ │ │

│447 + 4482), (rd. 92 la 96), din care: │ 91│ │ │

│ - creanţe în legătură cu bugetul │ │ │ │

│ asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + │ │ │ │

│ 4382) │ 92│ │ │

│ - creanţe fiscale în legătură cu bugetul │ │ │ │

│ statului (ct. 441 + 4424 + 4428 + 444 + │ │ │ │

│ 446) │ 93│ │ │

│ - subvenţii de încasat (ct. 445) │ 94│ │ │

│ - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte │ │ │ │

│ asimilate (ct. 447) │ 95│ │ │

│ - alte creanţe în legătură cu bugetul │ │ │ │

│ statului (ct. 4482) │ 96│ │ │

│Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile │ │ │ │

│afiliate (ct. 451) │ 97│ │ │

│Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │

│sociale şi bugetul statului neîncasate la │ │ │ │

│termenul stabilit (din ct. 431 + din ct. 437 + │ │ │ │

│din ct. 4382 + din ct. 441 + din ct. 4424 + din│ │ │ │

│ct. 4428 + din ct. 444 + din ct. 445 + din │ │ │ │

│ct. 446 + din ct. 447 + din ct. 4482) │ 98│ │ │

│Alte creanţe (ct. 453 + 456 + 4582 + 461 + 471 │ │ │ │

│+ 473), (rd. 100 la 102), din care: │ 99│ │ │

│ - decontări privind interesele de │ │ │ │

│ participare, decontări cu acţionarii/ │ │ │ │

│ asociaţii privind capitalul, decontări din│ │ │ │

│ operaţii în participaţie (ct. 453 + 456 + │ │ │ │

│ 4582) │ 100│ │ │

│ - alte creanţe în legătură cu persoanele │ │ │ │

│ fizice şi persoanele juridice, altele │ │ │ │

│ decât creanţele în legătură cu │ │ │ │

│ instituţiile publice (instituţiile │ │ │ │

│ statului),(din ct. 461 + din ct. 471 + din│ │ │ │

│ ct. 473) │ 101│ │ │

│ - sumele preluate din contul 542 "Avansuri │ │ │ │

│ de trezorerie" reprezentând avansurile de │ │ │ │

│ trezorerie, acordate potrivit legii şi │ │ │ │

│ nedecontate până la data de 30 iunie (din │ │ │ │

│ ct. 461) │ 102│ │ │

│Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: │ 103│ │ │

│ - de la nerezidenţi │ 104│ │ │

│Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor │ │ │ │

│economici*****) │ 105│ │ │

│Investiţii pe termen scurt, în sume brute │ │ │ │

│(ct. 501 + 505 + 506 + din ct. 508), (rd. 107 │ │ │ │

│la 113), din care: │ 106│ │ │

│ - acţiuni cotate emise de rezidenţi │ 107│ │ │

│ - acţiuni necotate emise de rezidenţi │ 108│ │ │

│ - părţi sociale emise de rezidenţi │ 109│ │ │

│ - obligaţiuni emise de rezidenţi │ 110│ │ │

│ - acţiuni emise de organismele de plasament │ │ │ │

│ colectiv rezidente │ 111│ │ │

│ - acţiuni emise de nerezidenţi │ 112│ │ │

│ - obligaţiuni emise de nerezidenţi │ 113│ │ │

│Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) │ 114│ │ │

│Casa în lei şi în valută (rd. 116 + 117), din │ │ │ │

│care: │ 115│ │ │

│ - în lei (ct. 5311) │ 116│ │ │

│ - în valută (ct. 5314) │ 117│ │ │

│Conturi curente la bănci în lei şi în valută │ │ │ │

│(rd. 119 + 121), din care: │ 118│ │ │

│ - în lei (ct. 5121), din care: │ 119│ │ │

│ - conturi curente în lei deschise la bănci│ │ │ │

│ nerezidente │ 120│ │ │

│ - în valută (ct. 5124), din care: │ 121│ │ │

│ - conturi curente în valută deschise la │ │ │ │

│ bănci nerezidente │ 122│ │ │

│Alte conturi curente la bănci şi acreditive │ │ │ │

│(rd. 124 + 125), din care: │ 123│ │ │

│ - sume în curs de decontare, acreditive şi │ │ │ │

│ alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 +│ │ │ │

│ 5125 + 5411) │ 124│ │ │

│ - sume în curs de decontare şi acreditive în│ │ │ │

│ valută (din ct. 5125 + 5414) │ 125│ │ │

│Datorii (rd. 127 + 130 + 133 + 136 + 139 + │ │ │ │

│142 + 145 + 148 + 151 + 154 + 157 + 158 + 162 +│ │ │ │

│164 + 165 + 170 + 171 + 172 + 178), din care: │ 126│ │ │

│Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni, în │ │ │ │

│sume brute (ct. 161), (rd. 128 + 129), din │ │ │ │

│care: │ 127│ │ │

│ - în lei │ 128│ │ │

│ - în valută │ 129│ │ │

│Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de│ │ │ │

│obligaţiuni, în sume brute (ct. 1681), │ │ │ │

│(rd. 131 + 132), din care: │ 130│ │ │

│ - în lei │ 131│ │ │

│ - în valută │ 132│ │ │

│Credite bancare interne pe termen scurt │ │ │ │

│(ct. 5191 + 5192 + 5197), (rd. 134 + 135), din │ │ │ │

│care: │ 133│ │ │

│ - în lei │ 134│ │ │

│ - în valută │ 135│ │ │

│Dobânzile aferente creditelor bancare interne │ │ │ │

│pe termen scurt (din ct. 5198), (rd. 137 + │ │ │ │

│138), din care: │ 136│ │ │

│ - în lei │ 137│ │ │

│ - în valută │ 138│ │ │

│Credite bancare externe pe termen scurt │ │ │ │

│(ct. 5193 + 5194 + 5195), (rd. 140 + 141, din │ │ │ │

│care: │ 139│ │ │

│ - în lei │ 140│ │ │

│ - în valută │ 141│ │ │

│Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe │ │ │ │

│termen scurt (din ct. 5198), (rd. 143 + 144), │ │ │ │

│din care: │ 142│ │ │

│ - în lei │ 143│ │ │

│ - în valută │ 144│ │ │

│Credite bancare pe termen lung (ct. 1621 + │ │ │ │

│1622 + 1627), (rd. 146 + 147), din care: │ 145│ │ │

│ - în lei │ 146│ │ │

│ - în valută │ 147│ │ │

│Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen │ │ │ │

│lung (din ct. 1682), (rd. 149 + 150), din care:│ 148│ │ │

│ - în lei │ 149│ │ │

│ - în valută │ 150│ │ │

│Credite bancare externe pe termen lung │ │ │ │

│(ct. 1623 + 1624 + 1625), (rd. 152 + 153), din │ │ │ │

│care: │ 151│ │ │

│ - în lei │ 152│ │ │

│ - în valută │ 153│ │ │

│Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe │ │ │ │

│termen lung (din ct. 1682), (rd. 155 + 156), │ │ │ │

│din care: │ 154│ │ │

│ - în lei │ 155│ │ │

│ - în valută │ 156│ │ │

│Credite de la trezoreria statului şi dobânzile │ │ │ │

│aferente (ct. 1626 + din ct. 1682) │ 157│ │ │

│Alte împrumuturi şi dobânzile aferente │ │ │ │

│(ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687), │ │ │ │

│(rd. 159 + 160), din care: │ 158│ │ │

│ - în lei şi exprimate în lei, a căror │ │ │ │

│ decontare se face în funcţie de cursul │ │ │ │

│ unei valute │ 159│ │ │

│ - în valută │ 160│ │ │

│Valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) │ 161│ │ │

│Datorii comerciale, avansuri primite de la │ │ │ │

│clienţi şi alte conturi asimilate, în sume │ │ │ │

│brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419), │ │ │ │

│din care: │ 162│ │ │

│ - datorii comerciale externe, avansuri │ │ │ │

│ primite de la clienţi externi şi alte │ │ │ │

│ conturi asimilate, în sume brute │ │ │ │

│ (din ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 +│ │ │ │

│ din ct. 405 + din ct. 408 + din ct. 419) │ 163│ │ │

│Datorii în legătură cu personalul şi conturi │ │ │ │

│asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + │ │ │ │

│4281) │ 164│ │ │

│Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │

│sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + │ │ │ │

│4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + │ │ │ │

│4481), (rd. 166 la 169), din care: │ 165│ │ │

│ - datorii în legătură cu bugetul │ │ │ │

│ asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + │ │ │ │

│ 4381) │ 166│ │ │

│ - datorii fiscale în legătură cu bugetul │ │ │ │

│ statului (ct. 441 + 4423 + 4428 + 444 + │ │ │ │

│ 446) │ 167│ │ │

│ - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte │ │ │ │

│ asimilate (ct. 447) │ 168│ │ │

│ - alte datorii în legătură cu bugetul │ │ │ │

│ statului (ct. 4481) │ 169│ │ │

│Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile │ │ │ │

│afiliate (ct. 451) │ 170│ │ │

│Sume datorate acţionarilor/asociaţilor │ │ │ │

│(ct. 455) │ 171│ │ │

│Alte datorii (ct. 269 + 453 + 456 + 457 + 4581 │ │ │ │

│+ 462 + 472 + 473 + 478 + 509), (rd. 173 la │ │ │ │

│177), din care: │ 172│ │ │

│ - decontări privind interesele de │ │ │ │

│ participare, decontări cu acţionarii/ │ │ │ │

│ asociaţii privind capitalul, decontări din│ │ │ │

│ operaţii în participaţie (ct. 453 + 456 + │ │ │ │

│ 457 + 4581) │ 173│ │ │

│ - alte datorii în legătură cu persoanele │ │ │ │

│ fizice şi persoanele juridice, altele │ │ │ │

│ decât datoriile în legătură cu │ │ │ │

│ instituţiile publice (instituţiile │ │ │ │

│ statului)*2) (din ct. 462 + din ct. 472 + │ │ │ │

│ din ct. 473) │ 174│ │ │

│ - subvenţii nereluate la venituri │ │ │ │

│ (din ct. 472) │ 175│ │ │

│ - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări │ │ │ │

│ financiare şi investiţii pe termen scurt │ │ │ │

│ (ct. 269 + 509) │ 176│ │ │

│ - venituri în avans aferente activelor │ │ │ │

│ primite prin transfer de la clienţi │ │ │ │

│ (ct. 478) │ 177│ │ │

│Dobânzi de plătit (ct. 5186) │ 178│ │ │

│Valoarea împrumuturilor primite de la │ │ │ │

│operatorii economici*****) │ 179│ │ │

│Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care: │ 180│ │ │

│ - acţiuni cotate*3) │ 181│ │ │

│ - acţiuni necotate*4) │ 182│ │ │

│ - părţi sociale │ 183│ │ │

│ - capital subscris vărsat de nerezidenţi │ │ │ │

│ (din ct. 1012) │ 184│ │ │

│Brevete şi licenţe (din ct. 205) │ 185│ │ │

│IX. Informaţii privind cheltuielile cu │Nr. │ 30 iunie │ 30 iunie │

│colaboratorii │rd. │ 2014 │ 2015 │

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │ 186│ │ │

│X. Informaţii privind bunurile din domeniul │Nr. │ 30 iunie │ 30 iunie │

│public al statului │rd. │ 2014 │ 2015 │

│Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │

│statului aflate în administrare │ 187│ │ │

│Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │

│statului aflate în concesiune │ 188│ │ │

│Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │

│statului închiriate │ 189│ │ │

│XI. Capital social vărsat │ Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │

│ │ rd.│ 2014 │ 2015 │

│ │ ├──────┬─────┼──────┬─────┤

│ │ │ Suma │ %*5)│ Suma │ %*5)│

│ │ │ (Col.│(Col.│ (Col.│(Col.│

│ │ │ 1) │ 2) │ 3) │ 4) │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┼─────┼──────┼─────┤

│Capital social vărsat (ct. 1012)*5) │ │ │ │ │ │

│(rd. 191+ 194 + 198 + 199 + 200 + 201), din │ │ │ │ │ │

│care: │ 190│ │ X │ │ X │

│ - deţinut de instituţii publice (rd. 192 + │ │ │ │ │ │

│ 193), din care: │ 191│ │ │ │ │

│ - deţinut de instituţii publice de │ │ │ │ │ │

│ subordonare centrală; │ 192│ │ │ │ │

│ - deţinut de instituţii publice de │ │ │ │ │ │

│ subordonare locală; │ 193│ │ │ │ │

│ - deţinut de societăţile cu capital de stat,│ │ │ │ │ │

│ din care: │ 194│ │ │ │ │

│ - cu capital integral de stat; │ 195│ │ │ │ │

│ - cu capital majoritar de stat; │ 196│ │ │ │ │

│ - cu capital minoritar de stat; │ 197│ │ │ │ │

│ - deţinut de regii autonome │ 198│ │ │ │ │

│ - deţinut de societăţile cu capital privat │ 199│ │ │ │ │

│ - deţinut de persoane fizice │ 200│ │ │ │ │

│ - deţinut de alte entităţi │ 201│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼──────┴─────┴──────┴─────┤

│XII. Creanţe preluate prin cesionare de la │Nr. │ │

│persoane juridice******) │rd. │ Sume (lei) │

│ │ │ 30 iunie │ 30 iunie │

│ A │ B │ 2014 │ 2015 │

│Creanţe preluate prin cesionare de la persoane │ │ │ │

│juridice (la valoarea nominală), din care: │ 202│ │ │

│ - creanţe preluate prin cesionare de la │ │ │ │

│ persoane juridice afiliate │ 203│ │ │

│Creanţe preluate prin cesionare de la persoane │ │ │ │

│juridice (la cost de achiziţie), din care: │ 204│ │ │

│ - creanţe preluate prin cesionare de la │ │ │ │

│ persoane juridice afiliate │ 205│ │ │

│XIII. Venituri obţinute din activităţi │Nr. │ │

│agricole*******) │rd. │ Sume (lei) │

│ │ │ 30 iunie │ 30 iunie │

│ A │ B │ 2014 │ 2015 │

│Venituri obţinute din activităţi agricole │ 206│ │ │

│XIV. Situaţia veniturilor şi cheltuielilor │Nr. │ │

│ │rd. │ Sume (lei) │

│ │ │ 30 iunie │ 30 iunie │

│ A │ B │ 2014 │ 2015 │

├────┬──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│ 1.│Cifra de afaceri netă │ │ │ │

│ │(rd. 208 + 209 - 210 + 211 + 212) │ 207│ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│ │Producţia vândută │ │ │ │

│ │(ct. 701 + 702 + 703 + 704 + 705 + 706 + │ │ │ │

│ │708) │ 208│ │ │

│ │Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707)│ 209│ │ │

│ │Reduceri comerciale acordate (ct. 709) │ 210│ │ │

│ │Venituri din dobânzi înregistrate de │ │ │ │

│ │entităţile radiate din Registrul general │ │ │ │

│ │şi care mai au în derulare contracte de │ │ │ │

│ │leasing (ct. 766*6)) │ 211│ │ │

│ │Venituri din subvenţii de exploatare │ │ │ │

│ │aferente cifrei de afaceri nete (ct. 7411)│ 212│ │ │

├────┼──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│ 2.│Venituri aferente costului producţiei în │ │ │ │

│ │curs de execuţie (ct. 711 + 712) │ 213│ │ │

│ │ Sold C │ │ │ │

│ │ Sold D │ 214│ │ │

│ 3.│Venituri din producţia de imobilizări │ │ │ │

│ │necorporale şi corporale (ct. 721 + 722) │ 215│ │ │

│ 4.│Venituri din reevaluarea imobilizărilor │ │ │ │

│ │corporale (ct. 755) │ 216│ │ │

│ 5.│Venituri din producţia de investiţii │ │ │ │

│ │imobiliare (ct. 725) │ 217│ │ │

│ 6.│Venituri din subvenţii de exploatare │ │ │ │

│ │(ct. 7412 + 7413 + 7414 + 7415 + 7416 + │ │ │ │

│ │7417 + 7419) │ 218│ │ │

│ 7.│Alte venituri din exploatare │ │ │ │

│ │(ct. 758 + 7815) │ 219│ │ │

│ │ - din care, venituri din fondul │ │ │ │

│ │ comercial negativ (ct. 7815) │ 220│ │ │

│ │ - din care, venituri din subvenţii │ │ │ │

│ │ pentru investiţii (ct. 7584) │ 221│ │ │

├────┴──────────────────────────────────────────┼────┼────────────┼────────────┤

│VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL │ │ │ │

│(rd. 207 + 213 - 214 + 215 + 216 + 217 + 218 + │ │ │ │

│219) │ 222│ │ │

│ 8.│a) Cheltuieli cu materiile prime şi │ │ │ │

│ │materialele consumabile (ct. 601 + 602) │ 223│ │ │

│ │Alte cheltuieli materiale │ │ │ │

│ │(ct. 603 + 604 + 606 + 608) │ 224│ │ │

│ │b) Alte cheltuieli externe (cu energie şi │ │ │ │

│ │apă) (ct. 605) │ 225│ │ │

│ │c) Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607) │ 226│ │ │

│ │Reduceri comerciale primite (ct. 609) │ 227│ │ │

│ 9.│Cheltuieli cu personalul (rd. 229 + 230), │ │ │ │

│ │din care: │ 228│ │ │

│ │a) Salarii şi indemnizaţii*7) │ │ │ │

│ │(ct. 641 + 642 + 643 + 644) │ 229│ │ │

│ │b) Cheltuieli privind asigurările şi │ │ │ │

│ │protecţia socială (ct. 645) │ 230│ │ │

│ 10.│a) Ajustări de valoare privind │ │ │ │

│ │imobilizările corporale şi necorporale │ │ │ │

│ │(rd. 232 - 233) │ 231│ │ │

│ │a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813 + 6817) │ 232│ │ │

│ │a.2) Venituri (ct. 7813) │ 233│ │ │

│ │b) Ajustări de valoare privind activele │ │ │ │

│ │circulante (rd. 235 - 236) │ 234│ │ │

│ │b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814) │ 235│ │ │

│ │b.2) Venituri (ct. 754 + 7814) │ 236│ │ │

│ 11.│Alte cheltuieli de exploatare │ │ │ │

│ │(rd. 238 la 243) │ 237│ │ │

│ │11.1. Cheltuieli privind prestaţiile │ │ │ │

│ │externe (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 615 +│ │ │ │

│ │621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + │ │ │ │

│ │628) │ 238│ │ │

│ │11.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe │ │ │ │

│ │şi vărsăminte asimilate; cheltuieli │ │ │ │

│ │reprezentând transferuri şi contribuţii │ │ │ │

│ │datorate în baza unor acte normative │ │ │ │

│ │speciale (ct. 635 + 6586*8)) │ 239│ │ │

│ │11.3. Cheltuieli cu protecţia mediului │ │ │ │

│ │înconjurător (ct. 652) │ 240│ │ │

│ │11.4 Cheltuieli din reevaluarea │ │ │ │

│ │imobilizărilor corporale (ct. 655) │ 241│ │ │

│ │11.5. Cheltuieli privind calamităţile şi │ │ │ │

│ │alte evenimente similare (ct. 6587) │ 242│ │ │

│ │11.6. Alte cheltuieli (ct. 6581 + 6582 + │ │ │ │

│ │6583 + 6588) │ 243│ │ │

│ │Cheltuieli cu dobânzile de refinanţare │ │ │ │

│ │înregistrate de entităţile radiate din │ │ │ │

│ │Registrul general şi care mai au în │ │ │ │

│ │derulare contracte de leasing (ct. 666*6))│ 244│ │ │

│ │Ajustări privind provizioanele │ │ │ │

│ │(rd. 246 - 247) │ 245│ │ │

│ │- Cheltuieli (ct. 6812) │ 246│ │ │

│ │- Venituri (ct. 7812) │ 247│ │ │

│CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL │ │ │ │

│(rd. 223 la 226 - 227 + 228 + 231 + 234 + │ │ │ │

│237 + 245) │ 248│ │ │

│PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: │ │ │ │

├────┬──────────────────────────────────────────┤ │ │ │

│ │- Profit (rd. 222 - 248) │ 249│ │ │

│ │- Pierdere (rd. 248 - 222) │ 250│ │ │

│ 12.│Venituri din interese de participare │ │ │ │

│ │(ct. 7611 + 7612 + 7613) │ 251│ │ │

│ │- din care, veniturile obţinute de la │ │ │ │

│ │entităţile afiliate │ 252│ │ │

│ 13.│Venituri din dobânzi (ct. 766*6)) │ 253│ │ │

│ │- din care, veniturile obţinute de la │ │ │ │

│ │entităţile afiliate │ 254│ │ │

│ 14.│Venituri din subvenţii de exploatare │ │ │ │

│ │pentru dobânda datorată (ct. 7418) │ 255│ │ │

│ 15.│Alte venituri financiare │ │ │ │

│ │(ct. 7615 + 762 + 764 + 765 + 767 + 768) │ 256│ │ │

│ │- din care, venituri din alte imobilizări │ │ │ │

│ │financiare (ct. 7615) │ 257│ │ │

│VENITURI FINANCIARE - TOTAL │ │ │ │

│(rd. 251 + 253 + 255 + 256) │ 258│ │ │

│ 16.│Ajustări de valoare privind imobilizările │ │ │ │

│ │financiare şi investiţiile financiare │ │ │ │

│ │deţinute ca active circulante │ │ │ │

│ │(rd. 260 - 261) │ 259│ │ │

│ │- Cheltuieli (ct. 686) │ 260│ │ │

│ │- Venituri (ct. 786) │ 261│ │ │

│ 17.│Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*6)) │ 262│ │ │

│ │- din care, cheltuielile în relaţia cu │ │ │ │

│ │entităţile afiliate │ 263│ │ │

│ │Alte cheltuieli financiare │ │ │ │

│ │(ct. 663 + 664 + 665 + 667 + 668) │ 264│ │ │

│CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL │ │ │ │

│(rd. 259 + 262 +264) │ 265│ │ │

│PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): │ │ │ │

├────┬──────────────────────────────────────────┤ │ │ │

│ │- Profit (rd. 258 - 265) │ 266│ │ │

│ │- Pierdere (rd. 265 - 258) │ 267│ │ │

│VENITURI TOTALE (rd. 222 + 258) │ 268│ │ │

│CHELTUIELI TOTALE (rd. 248 + 265) │ 269│ │ │

│ 18.│PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────┤ │ │ │

│ │- Profit (rd. 268 - 269) │ 270│ │ │

│ │- Pierdere (rd. 269 - 268) │ 271│ │ │

│ 19.│Impozitul pe profit (ct. 691) │ 272│ │ │

│ 20.│Alte impozite neprezentate la elementele │ │ │ │

│ │de mai sus (ct. 698) │ 273│ │ │

│ 21.│PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A PERIOADEI │ │ │ │

│ │DE RAPORTARE: │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────┤ │ │ │

│ │- Profit (rd. 270 - 272 - 273) │ 274│ │ │

│ │- Pierdere (rd. 271 + 272 + 273); │ │ │ │

│ │ (rd. 272 + 273 - 270) │ 275│ │ │

└────┴──────────────────────────────────────────┴────┴────────────┴────────────┘

Notă

──────────

*)Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 124^20 lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

**)Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioada nedeterminată şomeri în vârstă de peste 45 de ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.

***)Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare.

****)Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 267 din 14 august 2004.

*****)În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei.

******)Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.

Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 alin. (1) pct. 21 lit. c) din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare.

veniturile obţinute din activităţile agricole sunt veniturile care au fost obţinute de un fermier din activitatea sa agricolă în sensul articolului 4 alineatul (1) litera (c) din regulamentul menţionat (R (UE) 1.307/2013), în cadrul exploataţiei sale, inclusiv sprijinul din partea Uniunii din Fondul european de garantare agricolă (FEGA) şi din Fondul european agricol pentru dezvoltare rurală (FEADR), precum şi orice ajutor naţional acordat pentru activităţi agricole, cu excepţia plăţilor directe naţionale complementare în temeiul articolelor 18 şi 19 din Regulamentul (UE) nr. 1.307/2013.

Veniturile obţinute din prelucrarea produselor agricole în sensul articolului 4 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 1.307/2013 ale exploataţiei sunt considerate venituri din activităţi agricole cu condiţia ca produsele prelucrate să rămână proprietatea fermierului şi ca o astfel de prelucrare să aibă ca rezultat un alt produs agricol în sensul articolului 4 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (UE) nr. 1.307/2013.

Orice alte venituri sunt considerate venituri din activităţi neagricole.

(2)În sensul alineatului (1), «venituri» înseamnă veniturile brute, înaintea deducerii costurilor şi impozitelor aferente. ...".

*1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).

*2) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)" nu se vor înscrie subvenţiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472.

*3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care sunt negociabile şi tranzacţionate, potrivit legii.

*4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care nu sunt tranzacţionate.

*5) La secţiunea "XI Capital social vărsat", la rd. 191-201, în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat, înscris la rd. 190.

*6) Conturi de repartizat după natura conturilor respective.

*7) La rândul 229 se cuprind şi drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislaţiei muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 "Cheltuieli cu colaboratorii", analitic "Colaboratori persoane fizice".

*8) În acest cont se evidenţiază cheltuielile reprezentând transferuri şi contribuţii datorate în baza unor acte normative speciale, altele decât cele prevăzute de Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare.

──────────

Administrator Întocmit

Numele şi prenumele............ Numele şi prenumele..........

Semnătura ............. Calitatea...........

Semnătura..............

Nr. de înregistrare în organismul

profesional................

C. Raportări contabile la data de 30 iunie 2015 întocmite de entităţile mici, respectiv mijlocii şi mari, precum şi de entităţile de interes public definite de Reglementările contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.802/2014, şi care în exerciţiul financiar precedent au înregistrat o cifră de afaceri mai mare de 220.000 lei

26.Entităţile mici, respectiv mijlocii şi mari, aşa cum sunt definite la pct. 9 alin. (3), respectiv pct. 9 alin. (4) din Reglementările contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.802/2014, precum şi entităţile de interes public definite de aceleaşi reglementări întocmesc formularul "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" (cod 10) în structura prevăzută la pct. 22.

27.Structura formularului "Contul de profit şi pierdere" (cod 20) întocmit de entităţile mici, mijlocii şi mari, precum şi entităţile de interes public este următoarea:

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

la data de 30 iunie 2015

Font 9

┌───────┐

│cod 20 │ - lei -

│ Denumirea indicatorilor │Nr.│ Realizări aferente │

│ │rd.│ perioadei de raportare │

│ │ ├────────────┬────────────┤

│ │ │01.01.2014- │ 01.01.2015-│

│ │ │ 30.06.2014 │ 30.06.2015 │

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│ 1.│Cifra de afaceri netă (rd. 02 + 03 - 04 + 05 + 06) │ 01│ │ │

│ │Producţia vândută (ct. 701 + 702 + 703 + 704 + 705 + │ │ │ │

│ │706 + 708) │ 02│ │ │

│ │Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707) │ 03│ │ │

│ │Reduceri comerciale acordate (ct. 709) │ 04│ │ │

│ │Venituri din dobânzi înregistrate de entităţile │ │ │ │

│ │radiate din Registrul general şi care mai au în │ │ │ │

│ │derulare contracte de leasing (ct. 766*) │ 05│ │ │

│ │Venituri din subvenţii de exploatare aferente cifrei │ │ │ │

│ │de afaceri nete (ct. 7411) │ 06│ │ │

│ 2.│Venituri aferente costului producţiei în curs │ 07│ │ │

│ │de execuţie (ct. 711 + 712) │ │ │ │

│ │ Sold C │ │ │ │

│ │ Sold D │ 08│ │ │

│ 3.│Venituri din producţia de imobilizări necorporale şi │ │ │ │

│ │corporale (ct 721 + 722) │ 09│ │ │

│ 4.│Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale │ │ │ │

│ │(ct. 755) │ 10│ │ │

│ 5.│Venituri din producţia de investiţii imobiliare │ │ │ │

│ │(ct. 725) │ 11│ │ │

│ 6.│Venituri din subvenţii de exploatare (ct. 7412 + 7413 │ │ │ │

│ │+ 7414 + 7415 + 7416 + 7417 + 7419) │ 12│ │ │

│ 7.│Alte venituri din exploatare (ct. 758 + 7815) │ 13│ │ │

│ │- din care, venituri din fondul comercial negativ │ │ │ │

│ │(ct. 7815) │ 14│ │ │

│ │- din care, venituri din subvenţii pentru investiţii │ │ │ │

│ │(ct. 7584) │ 15│ │ │

├───┴──────────────────────────────────────────────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL │ │ │ │

│(rd. 01 + 07 - 08 + 09 + 10 + 11 + 12 + 13) │ 16│ │ │

│ 8.│a) Cheltuieli cu materiile prime şi materialele │ │ │ │

│ │consumabile (ct. 601 + 602) │ 17│ │ │

│ │Alte cheltuieli materiale (ct. 603 + 604 + 606 + 608) │ 18│ │ │

│ │b) Alte cheltuieli externe (cu energie şi apă) │ │ │ │

│ │(ct. 605) │ 19│ │ │

│ │c) Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607) │ 20│ │ │

│ │Reduceri comerciale primite (ct. 609) │ 21│ │ │

│ 9.│Cheltuieli cu personalul (rd. 23 + 24), din care: │ 22│ │ │

│ │a) Salarii şi indemnizaţii (ct. 641 + 642 + 643 + 644)│ 23│ │ │

│ │b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială │ │ │ │

│ │(ct. 645) │ 24│ │ │

│10.│a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale│ │ │ │

│ │şi necorporale (rd. 26 - 27) │ 25│ │ │

│ │a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813 + 6817) │ 26│ │ │

│ │a.2) Venituri (ct. 7813) │ 27│ │ │

│ │b) Ajustări de valoare privind activele circulante │ │ │ │

│ │(rd. 29 - 30) │ 28│ │ │

│ │b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814) │ 29│ │ │

│ │b.2) Venituri (ct. 754 + 7814) │ 30│ │ │

│11.│Alte cheltuieli de exploatare (rd. 32 la 37) │ 31│ │ │

│ │11.1. Cheltuieli privind prestaţiile externe │ │ │ │

│ │(ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 615 + 621 + 622 + 623 + │ │ │ │

│ │624 + 625 + 626 + 627 + 628) │ 32│ │ │

│ │11.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte │ │ │ │

│ │asimilate; cheltuieli reprezentând transferuri şi │ │ │ │

│ │contribuţii datorate în baza unor acte normative │ │ │ │

│ │speciale (ct. 635 + 6586*) │ 33│ │ │

│ │11.3. Cheltuieli cu protecţia mediului înconjurător │ │ │ │

│ │(ct. 652) │ 34│ │ │

│ │11.4 Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor │ │ │ │

│ │corporale (ct. 655) │ 35│ │ │

│ │11.5. Cheltuieli privind calamităţile şi alte │ │ │ │

│ │evenimente similare (ct. 6587) │ 36│ │ │

│ │11.6. Alte cheltuieli (ct. 6581+ 6582 + 6583 + 6588) │ 37│ │ │

│ │Cheltuieli cu dobânzile de refinanţare înregistrate de│ │ │ │

│ │entităţile radiate din Registrul general şi care mai │ │ │ │

│ │au în derulare contracte de leasing (ct. 666*) │ 38│ │ │

│ │Ajustări privind provizioanele (rd. 40 - 41) │ 39│ │ │

│ │- Cheltuieli (ct. 6812) │ 40│ │ │

│ │- Venituri (ct. 7812) │ 41│ │ │

│CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 17 la 20 - 21 + 22 +│ │ │ │

│25 + 28 + 31 + 39) │ 42│ │ │

│PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: │ │ │ │

├───┬──────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │

│ │- Profit (rd. 16 - 42) │ 43│ │ │

│ │- Pierdere (rd. 42 - 16) │ 44│ │ │

│12.│Venituri din interese de participare (ct. 7611 + 7612 │ │ │ │

│ │+ 7613) │ 45│ │ │

│ │- din care, veniturile obţinute de la entităţile │ │ │ │

│ │afiliate │ 46│ │ │

│13.│Venituri din dobânzi (ct. 766*) │ 47│ │ │

│ │- din care, veniturile obţinute de la entităţile │ │ │ │

│ │afiliate │ 48│ │ │

│14.│Venituri din subvenţii de exploatare pentru dobânda │ │ │ │

│ │datorată (ct. 7418) │ 49│ │ │

│15.│Alte venituri financiare (ct. 7615 + 762 + 764 + 765 +│ │ │ │

│ │767 + 768) │ 50│ │ │

│ │- din care, venituri din alte imobilizări financiare │ │ │ │

│ │(ct. 7615) │ 51│ │ │

│VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 45 + 47 + 49 + 50) │ 52│ │ │

│16.│Ajustări de valoare privind imobilizările financiare │ │ │ │

│ │şi investiţiile financiare deţinute ca active │ │ │ │

│ │circulante (rd. 54 - 55) │ 53│ │ │

│ │- Cheltuieli (ct. 686) │ 54│ │ │

│ │- Venituri (ct. 786) │ 55│ │ │

│17.│Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*) │ 56│ │ │

│ │- din care, cheltuielile în relaţia cu entităţile │ │ │ │

│ │afiliate │ 57│ │ │

│ │Alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 664 + 665 + 667 │ │ │ │

│ │+ 668) │ 58│ │ │

│CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 53 + 56 + 58) │ 59│ │ │

│PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): │ │ │ │

├───┬──────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │

│ │- Profit (rd. 52 - 59) │ 60│ │ │

│ │- Pierdere (rd. 59 - 52) │ 61│ │ │

│VENITURI TOTALE (rd. 16 + 52) │ 62│ │ │

│CHELTUIELI TOTALE (rd. 42 + 59) │ 63│ │ │

│18.│PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A) │ │ │ │

│ │- Profit (rd. 62 - 63) │ 64│ │ │

│ │- Pierdere (rd. 63 - 62) │ 65│ │ │

│19.│Impozitul pe profit (ct. 691) │ 66│ │ │

│20.│Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus │ │ │ │

│ │(ct. 698) │ 67│ │ │

│21.│PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A PERIOADEI DE RAPORTARE│ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┤ │ │ │

│ │- Profit (rd. 64 - 66 - 67) │ 68│ │ │

│ │- Pierdere (rd. 65 + 66 + 67); │ │ │ │

│ │ (rd. 66 + 67 - 64) │ 69│ │ │

│ │ │ │ │ │

La rândul 23 se cuprind şi drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislaţiei muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 "Cheltuieli cu colaboratorii", analitic "Colaboratori persoane fizice".

La rândul 33 - în contul 6586 "Cheltuieli reprezentând transferuri şi contribuţii datorate în baza unor acte normative speciale" se evidenţiază cheltuielile reprezentând transferuri şi contribuţii datorate în baza unor acte normative speciale, altele decât cele prevăzute de Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

Administrator Întocmit

Numele şi prenumele............ Numele şi prenumele..........

Semnătura ............. Calitatea...........

Ştampila unităţii Semnătura..............

Nr. de înregistrare în organismul

profesional................

28.Structura formularului "Date informative" (cod 30) întocmit de entităţile mici, mijlocii şi mari, precum şi de entităţile de interes public este următoarea:

DATE INFORMATIVE

la data de 30 iunie 2015

Font 9

┌──────┐

│cod 30│ - lei -

│ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │ Nr. │ Sume │

│ │rd. │ unităţi │ │

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│Unităţi care au înregistrat profit │ 01│ │ │

│Unităţi care au înregistrat pierdere │ 02│ │ │

│Unităţi care nu au înregistrat nici profit, │ │ │ │

│nici pierdere │ 03│ │ │

│II. Date privind plăţile restante │Nr. │ Total │ Din care: │

│ │rd. │ (col. ├───────┬────────┤

│ │ │ 2+3) │Pentru │ Pentru │

│ │ │ │activi-│ activi-│

│ │ │ │ tatea │tatea de│

│ │ │ │curentă│ inves- │

│ │ │ │ │ tiţii │

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │

│Plăţi restante - total (rd. 05 + 09 + 15 la │ │ │ │ │

│19 + 23), din care: │ 04│ │ │ │

│Furnizori restanţi - total (rd. 06 la 08), │ │ │ │ │

│din care: │ 05│ │ │ │

│ - peste 30 de zile │ 06│ │ │ │

│ - peste 90 de zile │ 07│ │ │ │

│ - peste 1 an │ 08│ │ │ │

│Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor│ │ │ │ │

│sociale - total (rd. 10 la 14), din care: │ 09│ │ │ │

│ - contribuţii pentru asigurări sociale de │ │ │ │ │

│ stat datorate de angajatori, salariaţi şi│ │ │ │ │

│ alte persoane asimilate │ 10│ │ │ │

│ - contribuţii pentru fondul asigurărilor │ │ │ │ │

│ sociale de sănătate │ 11│ │ │ │

│ - contribuţia pentru pensia suplimentară │ 12│ │ │ │

│ - contribuţii pentru bugetul asigurărilor │ │ │ │ │

│ pentru şomaj │ 13│ │ │ │

│ - alte datorii sociale │ 14│ │ │ │

│Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor │ │ │ │ │

│speciale şi alte fonduri │ 15│ │ │ │

│Obligaţii restante faţă de alţi creditori │ 16│ │ │ │

│Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit│ │ │ │ │

│la bugetul de stat │ 17│ │ │ │

│Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit│ │ │ │ │

│la bugetele locale │ 18│ │ │ │

│Credite bancare nerambursate la scadenţă - │ │ │ │ │

│total (rd. 20 la 22), din care: │ 19│ │ │ │

│ - restante după 30 de zile │ 20│ │ │ │

│ - restante după 90 de zile │ 21│ │ │ │

│ - restante după 1 an │ 22│ │ │ │

│Dobânzi restante │ 23│ │ │ │

│III. Număr mediu de salariaţi │ Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │

│ │ rd.│ 2014 │ 2015 │

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│Număr mediu de salariaţi │ 24│ │ │

│Numărul efectiv de salariaţi existenţi la │ │ │ │

│sfârşitul perioadei, respectiv la data de │ │ │ │

│30 iunie │ 25│ │ │

│IV. Dobânzi, dividende şi redevenţe plătite în │ Nr.│ │

│cursul perioadei de raportare. Subvenţii │ rd.│ Sume (lei) │

│încasate şi creanţe restante │ │ │

│ A │ B │ 1 │

│Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │

│persoanele fizice nerezidente, din care: │ 26│ │

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 27│ │

│Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │

│persoanele fizice nerezidente din statele │ │ │

│membre ale Uniunii Europene, din care: │ 28│ │

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 29│ │

│Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │

│persoanele juridice nerezidente, din care: │ 30│ │

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 31│ │

│Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │

│persoanele juridice asociate*) nerezidente din │ │ │

│statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 32│ │

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 33│ │

│Venituri brute din dividende plătite către │ │ │

│persoane nerezidente, din care: │ 34│ │

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 35│ │

│Venituri brute din dividende plătite către │ │ │

│persoanele fizice nerezidente din statele │ │ │

│membre ale Uniunii Europene, din care: │ 36│ │

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 37│ │

│Venituri brute din dividende plătite către │ │ │

│persoanele juridice nerezidente, potrivit │ 38│ │

│prevederilor art. 117 lit. h din Legea nr. 571/│ │ │

│2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi │ │ │

│completările ulterioare, din care: │ │ │

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 39│ │

│Venituri brute din redevenţe plătite către │ │ │

│persoanele fizice nerezidente, din care: │ 40│ │

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 41│ │

│Venituri brute din redevenţe plătite către │ │ │

│persoanele fizice nerezidente din state membre │ │ │

│ale Uniunii Europene, din care: │ 42│ │

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 43│ │

│Venituri brute din redevenţe plătite către │ │ │

│persoanele juridice nerezidente, din care: │ 44│ │

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 45│ │

│Venituri brute din redevenţe plătite către │ │ │

│persoane juridice asociate*) nerezidente din │ │ │

│statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 46│ │

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 47│ │

│Redevenţe plătite în cursul perioadei de │ │ │

│raportare pentru bunurile din domeniul public, │ │ │

│primite în concesiune, din care: │ 48│ │

│ - redevenţe pentru bunurile din domeniul │ │ │

│ public plătite la bugetul de stat │ 49│ │

│Redevenţă minieră plătită la bugetul de stat │ 50│ │

│Redevenţă petrolieră plătită la bugetul de stat│ 51│ │

│Chirii plătite în cursul perioadei de raportare│ │ │

│pentru terenuri*1) │ 52│ │

│Venituri brute din servicii plătite către │ │ │

│persoanele nerezidente, din care: │ 53│ │

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 54│ │

│Venituri brute din servicii plătite către │ │ │

│persoane nerezidente din statele membre ale │ │ │

│Uniunii Europene, din care: │ 55│ │

│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 56│ │

│Subvenţii încasate în cursul perioadei de │ │ │

│raportare, din care: │ 57│ │

│ - subvenţii încasate în cursul perioadei de│ │ │

│ raportare aferente activelor │ 58│ │

│ - subvenţii aferente veniturilor, din care:│ 59│ │

│ - subvenţii pentru stimularea ocupării │ │ │

│ forţei de muncă**) │ 60│ │

│Creanţe restante, care nu au fost încasate la │ │ │

│termenele prevăzute în contractele comerciale │ │ │

│şi/sau în actele normative în vigoare, din │ │ │

│care: │ 61│ │

│ - creanţe restante de la entităţi din │ │ │

│ sectorul majoritar sau integral de stat │ 62│ │

│ - creanţe restante de la entităţi din │ │ │

│ sectorul privat │ 63│ │

│ │ │ │

│V. Tichete de masă │ Nr.│ │

│ │ rd.│ Sume (lei) │

│ A │ B │ 1 │

│Contravaloarea tichetelor de masă acordate │ │ │

│salariaţilor │ 64│ │

│VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de │ Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │

│cercetare-dezvoltare***) │ rd.│ 2014 │ 2015 │

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│Cheltuieli de cercetare-dezvoltare: │ 65│ │ │

│- după surse de finanţare, din care: │ 66│ │ │

│ - din fonduri publice │ 67│ │ │

│ - din fonduri private │ 68│ │ │

│- după natura cheltuielilor, din care: │ 69│ │ │

│ - cheltuieli curente │ 70│ │ │

│ - cheltuieli de capital │ 71│ │ │

│VII. Cheltuieli de inovare****) │ Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │

│ │ rd.│ 2014 │ 2015 │

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│Cheltuieli de inovare │ 72│ │ │

│ │ │ │ │

│VIII. Alte informaţii │ Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │

│ │ rd.│ 2014 │ 2015 │

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│Avansuri acordate pentru imobilizări │ │ │ │

│necorporale (ct. 4094) │ 73│ │ │

│Avansuri acordate pentru imobilizări corporale │ │ │ │

│(ct. 4093) │ 74│ │ │

│Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 76 +│ │ │ │

│84), din care: │ 75│ │ │

│Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, │ │ │ │

│interese de participare, alte titluri │ │ │ │

│imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute │ │ │ │

│(rd. 77 la 83), din care: │ 76│ │ │

│ - acţiuni cotate emise de rezidenţi │ 77│ │ │

│ - acţiuni necotate emise de rezidenţi │ 78│ │ │

│ - părţi sociale emise de rezidenţi │ 79│ │ │

│ - obligaţiuni emise de rezidenţi │ 80│ │ │

│ - acţiuni emise de organismele de plasament │ │ │ │

│ colectiv emise de rezidenţi │ 81│ │ │

│ - acţiuni şi părţi sociale emise de │ │ │ │

│ nerezidenţi │ 82│ │ │

│ - obligaţiuni emise de nerezidenţi │ 83│ │ │

│Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 85 + │ │ │ │

│86), din care: │ 84│ │ │

│ - creanţe imobilizate în lei şi exprimate în│ │ │ │

│ lei, a căror decontare se face în funcţie │ │ │ │

│ de cursul unei valute (din ct. 267) │ 85│ │ │

│ - creanţe imobilizate în valută │ │ │ │

│ (din ct. 267) │ 86│ │ │

│Creanţe comerciale, avansuri acordate │ │ │ │

│furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume│ │ │ │

│brute (ct. 4091 + 4092+ 411+413+418) din care: │ 87│ │ │

│ - creanţe comerciale externe, avansuri │ │ │ │

│ acordate furnizorilor externi şi alte │ │ │ │

│ conturi asimilate, în sume brute (din │ │ │ │

│ ct. 4091 + din ct. 4092+ din ct. 411 + │ │ │ │

│ din ct. 413 + din ct. 418) │ 88│ │ │

│Creanţe comerciale neîncasate la termenul │ │ │ │

│stabilit (din ct. 411 + din ct. 413 │ │ │ │

│ │ 89│ │ │

│Creanţe în legătură cu personalul şi conturi │ │ │ │

│asimilate (ct. 425 + 4282) │ 90│ │ │

│Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │

│sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + │ │ │ │

│4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + │ │ │ │

│447 + 4482), (rd. 92 la 96), din care: │ 91│ │ │

│ - creanţe în legătură cu bugetul │ │ │ │

│ asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + │ │ │ │

│ 4382) │ 92│ │ │

│ - creanţe fiscale în legătură cu bugetul │ │ │ │

│ statului (ct. 441 + 4424 + 4428 + 444 + │ │ │ │

│ 446) │ 93│ │ │

│ - subvenţii de încasat (ct. 445) │ 94│ │ │

│ - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte │ │ │ │

│ asimilate (ct. 447) │ 95│ │ │

│ - alte creanţe în legătură cu bugetul │ │ │ │

│ statului (ct. 4482) │ 96│ │ │

│Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile │ │ │ │

│afiliate (ct. 451) │ 97│ │ │

│Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │

│sociale şi bugetul statului neîncasate la │ │ │ │

│termenul stabilit (din ct. 431 + din ct. 437 + │ │ │ │

│din ct. 4382 + din ct. 441 + din ct. 4424 + din│ │ │ │

│ct. 4428 + din ct. 444 + din ct. 445 + din │ │ │ │

│ct. 446 + din ct. 447 + din ct. 4482) │ 98│ │ │

│Alte creanţe (ct. 453 + 456 + 4582 + 461 + 471 │ │ │ │

│+ 473), (rd. 100 la 102), din care: │ 99│ │ │

│ - decontări privind interesele de │ │ │ │

│ participare, decontări cu acţionarii/ │ │ │ │

│ asociaţii privind capitalul, decontări din│ │ │ │

│ operaţii în participaţie (ct. 453 + 456 + │ │ │ │

│ 4582) │ 100│ │ │

│ - alte creanţe în legătură cu persoanele │ │ │ │

│ fizice şi persoanele juridice, altele │ │ │ │

│ decât creanţele în legătură cu │ │ │ │

│ instituţiile publice (instituţiile │ │ │ │

│ statului),(din ct. 461 + din ct. 471 + din│ │ │ │

│ ct. 473) │ 101│ │ │

│ - sumele preluate din contul 542 "Avansuri │ │ │ │

│ de trezorerie" reprezentând avansurile de │ │ │ │

│ trezorerie, acordate potrivit legii şi │ │ │ │

│ nedecontate până la data de 30 iunie (din │ │ │ │

│ ct. 461) │ 102│ │ │

│Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: │ 103│ │ │

│ - de la nerezidenţi │ 104│ │ │

│Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor │ │ │ │

│economici*****) │ 105│ │ │

│Investiţii pe termen scurt, în sume brute │ │ │ │

│(ct. 501 + 505 + 506 + din ct. 508), (rd. 107 │ │ │ │

│la 113), din care: │ 106│ │ │

│ - acţiuni cotate emise de rezidenţi │ 107│ │ │

│ - acţiuni necotate emise de rezidenţi │ 108│ │ │

│ - părţi sociale emise de rezidenţi │ 109│ │ │

│ - obligaţiuni emise de rezidenţi │ 110│ │ │

│ - acţiuni emise de organismele de plasament │ │ │ │

│ colectiv rezidente │ 111│ │ │

│ - acţiuni emise de nerezidenţi │ 112│ │ │

│ - obligaţiuni emise de nerezidenţi │ 113│ │ │

│Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) │ 114│ │ │

│Casa în lei şi în valută (rd. 116 + 117), din │ │ │ │

│care: │ 115│ │ │

│ - în lei (ct. 5311) │ 116│ │ │

│ - în valută (ct. 5314) │ 117│ │ │

│Conturi curente la bănci în lei şi în valută │ │ │ │

│(rd. 119 + 121), din care: │ 118│ │ │

│ - în lei (ct. 5121), din care: │ 119│ │ │

│ - conturi curente în lei deschise la bănci │ │ │ │

│ nerezidente │ 120│ │ │

│ - în valută (ct. 5124), din care: │ 121│ │ │

│ - conturi curente în valută deschise la │ │ │ │

│ bănci nerezidente │ 122│ │ │

│Alte conturi curente la bănci şi acreditive │ │ │ │

│(rd. 124 + 125), din care: │ 123│ │ │

│ - sume în curs de decontare, acreditive şi │ │ │ │

│ alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 +│ │ │ │

│ 5125 + 5411) │ 124│ │ │

│ - sume în curs de decontare şi acreditive în│ │ │ │

│ valută (din ct. 5125 + 5414) │ 125│ │ │

│Datorii (rd. 127 + 130 + 133 + 136 + 139 + │ │ │ │

│142 + 145 + 148 + 151 + 154 + 157 + 158 + 162 +│ │ │ │

│164 + 165 + 170 + 171 + 172 + 178, din care: │ 126│ │ │

│Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni, în │ │ │ │

│sume brute (ct. 161), (rd. 128 + 129), din │ │ │ │

│care: │ 127│ │ │

│ - în lei │ 128│ │ │

│ - în valută │ 129│ │ │

│Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de│ │ │ │

│obligaţiuni, în sume brute (ct. 1681), │ │ │ │

│(rd. 131 + 132), din care: │ 130│ │ │

│ - în lei │ 131│ │ │

│ - în valută │ 132│ │ │

│Credite bancare interne pe termen scurt │ │ │ │

│(ct. 5191 + 5192 + 5197), (rd. 134 + 135), din │ │ │ │

│care: │ 133│ │ │

│ - în lei │ 134│ │ │

│ - în valută │ 135│ │ │

│Dobânzile aferente creditelor bancare interne │ │ │ │

│pe termen scurt (din ct. 5198), (rd. 137 + │ │ │ │

│138), din care: │ 136│ │ │

│ - în lei │ 137│ │ │

│ - în valută │ 138│ │ │

│Credite bancare externe pe termen scurt │ │ │ │

│(ct. 5193 + 5194 + 5195), (rd. 140+ 141), din │ │ │ │

│care: │ 139│ │ │

│ - în lei │ 140│ │ │

│ - în valută │ 141│ │ │

│Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe │ │ │ │

│termen scurt (din ct. 5198), (rd. 143 + 144), │ │ │ │

│din care: │ 142│ │ │

│ - în lei │ 143│ │ │

│ - în valută │ 144│ │ │

│Credite bancare pe termen lung (ct. 1621 + │ │ │ │

│1622 + 1627), (rd. 146 + 147), din care: │ 145│ │ │

│ - în lei │ 146│ │ │

│ - în valută │ 147│ │ │

│Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen │ │ │ │

│lung (din ct. 1682), (rd. 149 + 150), din care:│ 148│ │ │

│ - în lei │ 149│ │ │

│ - în valută │ 150│ │ │

│Credite bancare externe pe termen lung │ │ │ │

│(ct. 1623 + 1624 + 1625), (rd. 152 + 153), din │ │ │ │

│care: │ 151│ │ │

│ - în lei │ 152│ │ │

│ - în valută │ 153│ │ │

│Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe │ │ │ │

│termen lung (din ct. 1682), (rd. 155 + 156), │ │ │ │

│din care: │ 154│ │ │

│ - în lei │ 155│ │ │

│ - în valută │ 156│ │ │

│Credite de la trezoreria statului şi dobânzile │ │ │ │

│aferente (ct. 1626 + din ct. 1682) │ 157│ │ │

│Alte împrumuturi şi dobânzile aferente │ │ │ │

│(ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687), │ │ │ │

│(rd. 159 + 160), din care: │ 158│ │ │

│ - în lei şi exprimate în lei, a căror │ │ │ │

│ decontare se face în funcţie de cursul │ │ │ │

│ unei valute │ 159│ │ │

│ - în valută │ 160│ │ │

│Valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) │ 161│ │ │

│Datorii comerciale, avansuri primite de la │ │ │ │

│clienţi şi alte conturi asimilate, în sume │ │ │ │

│brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419), │ │ │ │

│din care: │ 162│ │ │

│ - datorii comerciale externe, avansuri │ │ │ │

│ primite de la clienţi externi şi alte │ │ │ │

│ conturi asimilate, în sume brute │ │ │ │

│ (din ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 +│ │ │ │

│ din ct. 405 + din ct. 408 + din ct. 419) │ 163│ │ │

│Datorii în legătură cu personalul şi conturi │ │ │ │

│asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + │ │ │ │

│4281) │ 164│ │ │

│Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │

│sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + │ │ │ │

│4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + │ │ │ │

│4481), (rd. 166 la 169), din care: │ 165│ │ │

│ - datorii în legătură cu bugetul │ │ │ │

│ asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + │ │ │ │

│ 4381) │ 166│ │ │

│ - datorii fiscale în legătură cu bugetul │ │ │ │

│ statului (ct. 441 + 4423 + 4428 +444 + │ │ │ │

│ 446) │ 167│ │ │

│ - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte │ │ │ │

│ asimilate (ct. 447) │ 168│ │ │

│ - alte datorii în legătură cu bugetul │ │ │ │

│ statului (ct. 4481) │ 169│ │ │

│Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile │ │ │ │

│afiliate (ct. 451) │ 170│ │ │

│Sume datorate acţionarilor/asociaţilor │ │ │ │

│(ct. 455) │ 171│ │ │

│Alte datorii (ct. 269 + 453 + 456 + 457 + 4581 │ │ │ │

│+ 462 + 472 + 473 + 478 + 509), (rd. 173 la │ │ │ │

│177), din care: │ 172│ │ │

│ - decontări privind interesele de │ │ │ │

│ participare, decontări cu acţionarii/ │ │ │ │

│ asociaţii privind capitalul, decontări din│ │ │ │

│ operaţii în participaţie (ct. 453 + 456 + │ │ │ │

│ 457 + 4581) │ 173│ │ │

│ - alte datorii în legătură cu persoanele │ │ │ │

│ fizice şi persoanele juridice, altele │ │ │ │

│ decât datoriile în legătură cu │ │ │ │

│ instituţiile publice (instituţiile │ │ │ │

│ statului)*2) (din ct. 462 + din ct. 472 + │ │ │ │

│ din ct. 473) │ 174│ │ │

│ - subvenţii nereluate la venituri │ │ │ │

│ (din ct. 472) │ 175│ │ │

│ - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări │ │ │ │

│ financiare şi investiţii pe termen scurt │ │ │ │

│ (ct. 269 + 509) │ 176│ │ │

│ - venituri în avans aferente activelor │ │ │ │

│ primite prin transfer de la clienţi │ │ │ │

│ (ct. 478) │ 177│ │ │

│Dobânzi de plătit (ct. 5186) │ 178│ │ │

│Valoarea împrumuturilor primite de la │ │ │ │

│operatorii economici*****) │ 179│ │ │

│Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care: │ 180│ │ │

│ - acţiuni cotate*3) │ 181│ │ │

│ - acţiuni necotate*4) │ 182│ │ │

│ - părţi sociale │ 183│ │ │

│ - capital subscris vărsat de nerezidenţi │ │ │ │

│ (din ct. 1012) │ 184│ │ │

│Brevete şi licenţe (din ct. 205) │ 185│ │ │

│IX. Informaţii privind cheltuielile cu │Nr. │ 30 iunie │ 30 iunie │

│colaboratorii │rd. │ 2014 │ 2015 │

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │ 186│ │ │

│X. Informaţii privind bunurile din domeniul │Nr. │ 30 iunie │ 30 iunie │

│public al statului │rd. │ 2014 │ 2015 │

│Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │

│statului aflate în administrare │ 187│ │ │

│Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │

│statului aflate în concesiune │ 188│ │ │

│Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │

│statului închiriate │ 189│ │ │

│XI. Capital social vărsat │ Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │

│ │ rd.│ 2014 │ 2015 │

│ │ ├──────┬─────┼──────┬─────┤

│ │ │ Suma │ %*5)│ Suma │ %*5)│

│ │ │ (Col.│(Col.│ (Col.│(Col.│

│ │ │ 1) │ 2) │ 3) │ 4) │

│Capital social vărsat (ct. 1012)*5) │ │ │ │ │ │

│(rd. 191+ 194 + 198 + 199 + 200 + 201 din │ │ │ │ │ │

│care: │ 190│ │ X │ │ X │

│ - deţinut de instituţii publice (rd. 192 + │ │ │ │ │ │

│ 193), din care: │ 191│ │ │ │ │

│ - deţinut de instituţii publice de │ │ │ │ │ │

│ subordonare centrală; │ 192│ │ │ │ │

│ - deţinut de instituţii publice de │ │ │ │ │ │

│ subordonare locală; │ 193│ │ │ │ │

│ - deţinut de societăţile cu capital de stat,│ │ │ │ │ │

│ din care: │ 194│ │ │ │ │

│ - cu capital integral de stat; │ 195│ │ │ │ │

│ - cu capital majoritar de stat; │ 196│ │ │ │ │

│ - cu capital minoritar de stat; │ 197│ │ │ │ │

│ - deţinut de regii autonome │ 198│ │ │ │ │

│ - deţinut de societăţile cu capital privat │ 199│ │ │ │ │

│ - deţinut de persoane fizice │ 200│ │ │ │ │

│ - deţinut de alte entităţi │ 201│ │ │ │ │

│XII. Creanţe preluate prin cesionare de la │Nr. │ │

│persoane juridice******) │rd. │ Sume (lei) │

│ │ │ │ │

│ A │ B │ 30 iunie │ 30 iunie │

│ │ │ 2014 │ 2015 │

│Creanţe preluate prin cesionare de la persoane │ │ │ │

│juridice (la valoarea nominală), din care: │ 202│ │ │

│ - creanţe preluate prin cesionare de la │ │ │ │

│ persoane juridice afiliate │ 203│ │ │

│Creanţe preluate prin cesionare de la persoane │ │ │ │

│juridice (la cost de achiziţie), din care: │ 204│ │ │

│ - creanţe preluate prin cesionare de la │ │ │ │

│ persoane juridice afiliate │ 205│ │ │

│XIII. Venituri obţinute din activităţi │Nr. │ │

│agricole*******) │rd. │ Sume (lei) │

│ A │ B │ 30 iunie │ 30 iunie │

│ │ │ 2014 │ 2015 │

│Venituri obţinute din activităţi agricole │ 206│ │ │

└───────────────────────────────────────────────┴────┴────────────┴────────────┘

Notă

──────────

*)Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 124^20 lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

******)Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.

Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 alin. (1) pct. 21 lit. c) din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare.

Orice alte venituri sunt considerate venituri din activităţi neagricole.

(2)În sensul alineatului (1), «venituri» înseamnă veniturile brute, înaintea deducerii costurilor şi impozitelor aferente. ...".

*3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care sunt negociabile şi tranzacţionate, potrivit legii.

*4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care nu sunt tranzacţionate.

──────────

Administrator Întocmit

Numele şi prenumele............ Numele şi prenumele...............

Semnătura ............. Calitatea.........................

Ştampila unităţii Semnătura.........................

Nr. de înregistrare în organismul

profesional.......................

Capitolul III

Conţinutul de informaţii al formularelor de raportare contabilă la data de 30 iunie 2015 întocmite de entităţile cărora le sunt incidente Reglementările contabile conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile societăţilor comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacţionare pe o piaţă reglementată, aprobate prin Ordinul viceprim-ministrului, ministrul finanţelor publice, nr. 1.286/2012, cu modificările şi completările ulterioare, şi care în exerciţiul financiar precedent au înregistrat o cifră de afaceri mai mare de 220.000 lei

29.Structura formularului "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" (cod 10) întocmit de entităţile cărora le sunt incidente Reglementările contabile conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile societăţilor comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacţionare pe o piaţă reglementată, aprobate prin Ordinul viceprim-ministrului, ministrul finanţelor publice, nr. 1.286/2012, cu modificările şi completările ulterioare, este următoarea:

Font 9

Judeţul _______________________|_|_| Forma de proprietate _________|_|_|

Entitatea ___________________________________ Activitatea preponderentă

Adresa: localitatea ______, sectorul _______, (denumire clasă CAEN) _____________

str. ______________________ nr. ___, bl. ___,

sc. __, ap. ___________ Cod clasă CAEN ___________|_|_|_|_|

Telefon __________, fax _____________________ Cod unic de înregistrare

Număr din registrul comerţului ______________ ________________|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

SITUAŢIA ACTIVELOR,

DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII

la data de 30 iunie 2015

┌───────┐

│cod 10 │ - lei -

│ │ Denumirea elementului │Nr.│ Sold la: │

│ │ │rd.├───────────┬────────────┤

│ │ │ │ 01.01.2015│ 30.06.2015 │

│ │ A │ B │ 1 │ 2 │

│ A.│ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │

│ │I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (ct. 203 + 205 + 206 + 2071│ │ │ │

│ │+ 208 - 2803 - 2805 - 2806 - 2808 - 2903 - 2905 │ │ │ │

│ │- 2906 - 2907 - 2908) │ 01│ │ │

│ │II. IMOBILIZĂRI CORPORALE (ct. 211 + 212 + 213 + 214 +│ │ │ │

│ │215 + 216 + 223 + 224 + 231 + 235 - 2811 - 2812 - 2813│ │ │ │

│ │- 2814 - 2815 - 2816 - 2911 - 2912 - 2913 - 2914 - │ │ │ │

│ │2915 - 2916 - 2931 - 2935) │ 02│ │ │

│ │III. ACTIVE BIOLOGICE (ct. 241 - 284 - 294) │ 03│ │ │

│ │IV. IMOBILIZĂRI FINANCIARE (ct.261 + 262 + 263 + 265 +│ │ │ │

│ │266 + 2671 + 2672 + 2673 + 2674 + 2675* + 2676* + 2677│ │ │ │

│ │+ 2678* + 2679* - 2961 - 2962 - 2963 - 2964 - 2965 - │ │ │ │

│ │2966* - 2968*) │ 04│ │ │

│ │ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01 + 02 + 03 + 04) │ 05│ │ │

│ B.│ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │

│ │I. STOCURI (ct. 301 + 302 + 303 +/- 308 + 311 + 321 + │ │ │ │

│ │322 + 323 + 327 + 328 + 331 + 341 + 345 + 346 + 347 │ │ │ │

│ │+/- 348* + 351 + 354 + 357 + 358 + 371 +/- 378 + 381 │ │ │ │

│ │+/- 388 - 391 - 392 - 393 - 3941 - 3945 - 3946 - 3951 │ │ │ │

│ │- 3952 - 3953 - 3954 - 3957 - 3958 - 397 - 398 - 4428)│ 06│ │ │

│ │II. CREANŢE (Sumele care urmează să fie încasate după │ │ │ │

│ │o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate │ │ │ │

│ │separat pentru fiecare element), (ct. 2675* + 2676* + │ │ │ │

│ │2678* + 2679* - 2966* - 2968* + 409 + 411 + 413 + 418 │ │ │ │

│ │+ 425 + 4282 + 431 + 437 + 4382 + 441** + 4424 + │ │ │ │

│ │4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482 + 451** + │ │ │ │

│ │453 + 456 + 4582 + 461 + 4652 + 473** - 491 - 495 │ │ │ │

│ │- 496 + 5187) │ 07│ │ │

│ │III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT │ │ │ │

│ │(ct. 505 + 506 + 507 + din ct. 508 + 5113 + 5114 - 595│ │ │ │

│ │- 596 - 598) │ 08│ │ │

│ │IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI │ │ │ │

│ │(din ct. 508 + ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542)│ 09│ │ │

│ │ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL │ │ │ │

│ │(rd. 06 + 07 + 08 + 09) │ 10│ │ │

│ C.│CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471)(rd. 12 + 13), din care: │ 11│ │ │

│ │Sume de reluat într-o perioadă de până la un an │ │ │ │

│ │(din ct. 471) │ 12│ │ │

│ │Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an │ │ │ │

│ │(din ct. 471) │ 13│ │ │

│ D.│DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ │ │ │ │

│ │DE PÂNĂ LA UN AN (ct. 161 + 1621 + 1622 + 1623 + 1624 │ │ │ │

│ │+ 1625 + 1626 + 1627 + 1661 + 1663 + 167 + 1681 + 1682│ │ │ │

│ │+ 1685 + 1686 + 1687 - 169 + 2691 + 2692 + 2693 + 2695│ │ │ │

│ │+ 401 + 403 + 404 + 405 + 406 + 408 + 419 + 421 + 422 │ │ │ │

│ │+ 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431* + 437* + │ │ │ │

│ │4381 + 441* + 4423 + 4428* + 444* + 446* + │ │ │ │

│ │447* + 4481 + 451* + 453* + 455 + 456* + 457 +│ │ │ │

│ │4581 + 462 + 4651 + 473*** + 509 + 5186 + 5191 + 5192+│ │ │ │

│ │5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197 + 5198) │ 14│ │ │

│ E.│ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE │ │ │ │

│ │(rd. 10 + 12 - 14 - 21 - 24 - 27) │ 15│ │ │

│ F.│TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ │ │ │

│ │(rd. 05 + 13 + 15) │ 16│ │ │

│ G.│DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ │ │ │ │

│ │MAI MARE DE UN AN (ct. 161 + 1621 + 1622 + 1623 + 1624│ │ │ │

│ │+ 1625 + 1626 + 1627 + 1661 + 1663 + 167 + 1681 + 1682│ │ │ │

│ │+ 1685 + 1686 + 1687 - 169 + 2691 + 2692 + 2693 + 2695│ │ │ │

│ │+ 401 + 403 + 404 + 405 + 406 + 408 + 419 + 421 + 422 │ │ │ │

│ │+ 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431* + 437* + │ │ │ │

│ │4381 + 441* + 4423 + 4428* + 444* + 446* + │ │ │ │

│ │447* + 4481 + 451* + 453* + 455 + 456* + 4581 │ │ │ │

│ │+ 462 + 4651 + 473*** + 509 + 5186 + 5191 + 5192 + │ │ │ │

│ │5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197 + 5198) │ 17│ │ │

│ H.│PROVIZIOANE (ct. 1511 + 1512 + 1513 + 1514 + 1517 + │ │ │ │

│ │1518) │ 18│ │ │

│ I.│VENITURI ÎN AVANS (rd. 20 + 23 + 26), din care: │ 19│ │ │

│ 1.│Subvenţii pentru investiţii (ct. 475) (rd. 21 + 22), │ │ │ │

│ │din care: │ 20│ │ │

│ │Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din │ │ │ │

│ │ct. 475) │ 21│ │ │

│ │Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din │ │ │ │

│ │ct. 475) │ 22│ │ │

│ │2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) │ │ │ │

│ │(rd. 24 + 25), din care: │ 23│ │ │

│ │Sume de reluat într-o perioadă de până la un an │ │ │ │

│ │(ct. 472*) │ 24│ │ │

│ │Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an │ │ │ │

│ │(ct. 472*) │ 25│ │ │

│ │3. Venituri în avans aferente activelor primite prin │ │ │ │

│ │transfer de la clienţi (ct. 478) (rd. 27 + 28), din │ │ │ │

│ │care: │ 26│ │ │

│ │Sume de reluat într-o perioadă de până la un an │ │ │ │

│ │(din ct. 478) │ 27│ │ │

│ │Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an │ │ │ │

│ │(din ct. 478) │ 28│ │ │

│ J.│CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ │

│ │I. CAPITAL (rd. 30 + 31 + 32 + 33 - 34 + 35 - 36), │ │ │ │

│ │din care: │ 29│ │ │

│ │1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) │ 30│ │ │

│ │2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) │ 31│ │ │

│ │3. Capital subscris reprezentând datorii │ │ │ │

│ │financiare ****)) (ct. 1027) │ 32│ │ │

│ ├─────────────────────────────────────────────┬────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │4. Ajustări ale capitalului social (ct. 1028)│SOLD C │ 33│ │ │

│ │ ├────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │ │SOLD D │ 34│ │ │

│ ├─────────────────────────────────────────────┼────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │5. Alte elemente de capitaluri proprii │SOLD C │ 35│ │ │

│ │(ct. 103) ├────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │ │SOLD D │ 36│ │ │

│ ├─────────────────────────────────────────────┴────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) │ 37│ │ │

│ │III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) │ 38│ │ │

│ │IV. REZERVE (ct. 1061 + 1063 + 1068) │ 39│ │ │

│ │Diferenţe de curs valutar din conversia │SOLD C │ 40│ │ │

│ │situaţiilor financiare anuale individuale ├────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │într-o monedă de prezentare diferită de │SOLD D │ 41│ │ │

│ │moneda funcţională (ct. 1072) │ │ │ │ │

│ │Acţiuni proprii (ct. 109) │ 42│ │ │

│ │Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri │ │ │ │

│ │proprii (ct. 141) │ 43│ │ │

│ │Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii│ │ │ │

│ │(ct. 149) │ 44│ │ │

│ │V. REZULTAT REPORTAT, CU EXCEPŢIA │SOLD C │ 45│ │ │

│ │REZULTATULUI REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA ├────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │PENTRU PRIMA DATĂ A IAS 29 (ct. 117) │SOLD D │ 46│ │ │

│ │VI. REZULTAT REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA │SOLD C │ 47│ │ │

│ │PENTRU PRIMA DATĂ A IAS 29 (ct. 118) ├────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │ │SOLD D │ 48│ │ │

│ │VII. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRŞITUL │SOLD C │ 49│ │ │

│ │PERIOADEI DE RAPORTARE (ct. 121) ├────────┼───┼───────────┼────────────┤

│ │ │SOLD D │ 50│ │ │

│ │Repartizarea profitului (ct. 129) │ 51│ │ │

│ │CAPITALURI PROPRII - TOTAL │ │ │ │

│ │(rd. 29 + 37 + 38 + 39 + 40 - 41 - 42 + 43 - 44 + 45 -│ │ │ │

│ │46 + 47 - 48 + 49 - 50 - 51) │ 52│ │ │

│ │Patrimoniul public (ct. 1026) │ 53│ │ │

│ │CAPITALURI - TOTAL (rd. 52 + 53) │ 54│ │ │

Administrator Întocmit

Numele şi prenumele............ Numele şi prenumele..........

Semnătura ............. Calitatea...........

Semnătura..............

Nr. de înregistrare în organismul

profesional................

Raportările contabile la 30 iunie 2015 sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar ale acestora.

Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportările contabile la 30 iunie 2015 se completează astfel:

–directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;

–persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.

Raportările contabile la 30 iunie 2015 se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.

30.Structura formularului "Situaţia veniturilor şi, cheltuielilor" (cod 20), este următoarea:

SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR

la data de 30 iunie 2015

Font 9

┌───────┐

│cod 20 │ - lei -

│ Denumirea indicatorilor │Nr.│ Realizări aferente │

│ │rd.│ perioadei de raportare │

│ │ ├────────────┬────────────┤

│ │ │01.01.2014- │01.01.2015- │

│ │ │30.06.2014 │30.06.2015 │

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│ 1.│Cifra de afaceri netă (rd. 02 + 03 - 04 + 05) │ 01│ │ │

│ │Producţia vândută (ct. 701 + 702 + 703 + 704 + 705 + │ │ │ │

│ │706 + 708) │ 02│ │ │

│ │Venituri din vânzarea mărfurilor (ct. 707) │ 03│ │ │

│ │Reduceri comerciale acordate (ct. 709) │ 04│ │ │

│ │Venituri din subvenţii de exploatare aferente cifrei │ │ │ │

│ │de afaceri (ct. 7411) │ 05│ │ │

├───┼─────────────────────────────────────────┬────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ 2.│Venituri aferente costurilor stocurilor │Sold C │ 06│ │ │

│ │de produse (ct. 711) ├────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ │ │Sold D │ 07│ │ │

├───┼─────────────────────────────────────────┴────────────┼───┼────────────┼────────────┤

│ 3.│Venituri din producţia de imobilizări şi investiţii │ │ │ │

│ │imobiliare (rd. 09 + 10) │ 08│ │ │

│ 4.│Venituri din producţia de imobilizări necorporale şi │ │ │ │

│ │corporale (ct. 721 + 722) │ 09│ │ │

│ 5.│Venituri din producţia de investiţii imobiliare │ │ │ │

│ │(ct. 725) │ 10│ │ │

│ 6.│Venituri din activele imobilizate (sau grupurile │ │ │ │

│ │destinate cedării) deţinute în vederea vânzării │ │ │ │

│ │(ct. 753) │ 11│ │ │

│ 7.│Venituri din reevaluarea imobilizărilor necorporale şi│ │ │ │

│ │corporale (ct. 755) │ 12│ │ │

│ 8.│Venituri din investiţii imobiliare (ct. 756) │ 13│ │ │

│ 9.│Venituri din active biologice şi produse agricole │ │ │ │

│ │(ct. 757) │ 14│ │ │

│10.│Venituri din subvenţii de exploatare (ct. 7412 + 7413 │ │ │ │

│ │+ 7414 + 7415 + 7416 + 7417 + 7419) │ 15│ │ │

│11.│Alte venituri din exploatare (ct. 758) │ 16│ │ │

│ │- din care, venituri din subvenţii pentru investiţii │ │ │ │

│ │(ct. 7584) │ 17│ │ │

│VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 06 - 07 + 08 + │ │ │ │

│11 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16) │ 18│ │ │

│12.│a) Cheltuieli cu materiile prime şi materialele │ │ │ │

│ │consumabile (ct. 601 + 602) │ 19│ │ │

│ │Alte cheltuieli materiale (ct. 603 + 604 + 608) │ 20│ │ │

│ │b) Alte cheltuieli externe (cu energie şi apă) │ │ │ │

│ │(ct. 605) │ 21│ │ │

│ │c) Cheltuieli privind mărfurile (ct. 607) │ 22│ │ │

│ │Reduceri comerciale primite (ct. 609) │ 23│ │ │

│13.│Cheltuieli cu personalul (rd. 25 + 26), din care: │ 24│ │ │

│ │a) Salarii şi indemnizaţii (ct. 641 + 642 + 643 + 644)│ 25│ │ │

│ │b) Cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială│ │ │ │

│ │(ct. 645) │ 26│ │ │

│14.│a) Ajustări de valoare privind imobilizările │ │ │ │

│ │necorporale, corporale, investiţiile imobiliare şi │ │ │ │

│ │activele biologice evaluate la cost (rd. 28 - 29) │ 27│ │ │

│ │a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813 + 6816 + 6817) │ 28│ │ │

│ │a.2) Venituri (ct. 7813 + 7816) │ 29│ │ │

│ │b) Ajustări de valoare privind activele circulante │ │ │ │

│ │(rd. 31- 32) │ 30│ │ │

│ │b.1) Cheltuieli (ct. 654 +6814) │ 31│ │ │

│ │b.2) Venituri (ct. 754 +7814) │ 32│ │ │

│15.│Alte cheltuieli de exploatare (rd. 34 la 42) │ 33│ │ │

│ │15.1. Cheltuieli privind prestaţiile externe (ct. 611 │ │ │ │

│ │+ 612 + 613 + 614 + 615 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 │ │ │ │

│ │+ 626 + 627 + 628) │ 34│ │ │

│ │15.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte │ │ │ │

│ │asimilate; cheltuieli reprezentând transferuri şi │ │ │ │

│ │contribuţii datorate în baza unor acte normative │ │ │ │

│ │speciale (ct. 635 + 6586) │ 35│ │ │

│ │15.3. Cheltuieli cu protecţia mediului înconjurător │ │ │ │

│ │(ct. 652) │ 36│ │ │

│ │15.4. Cheltuieli legate de activele imobilizate (sau │ │ │ │

│ │grupurile destinate cedării) deţinute în vederea │ │ │ │

│ │vânzării (ct. 653) │ 37│ │ │

│ │15.5. Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor │ │ │ │

│ │necorporale şi corporale (ct. 655) │ 38│ │ │

│ │15.6. Cheltuieli privind investiţiile imobiliare │ │ │ │

│ │(ct. 656) │ 39│ │ │

│ │15.7. Cheltuieli privind activele biologice şi │ │ │ │

│ │produsele agricole (ct. 657) │ 40│ │ │

│ │15.8. Cheltuieli privind calamităţile şi alte │ │ │ │

│ │evenimente similare (ct. 6587) │ 41│ │ │

│ │15.9. Alte cheltuieli (ct. 6581 + 6582 + 6583 + 6585 +│ │ │ │

│ │6588) │ 42│ │ │

│ │Ajustări privind provizioanele (rd. 44 - 45) │ 43│ │ │

│ │- Cheltuieli (ct. 6812) │ 44│ │ │

│ │- Venituri (ct. 7812) │ 45│ │ │

│CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL │ │ │ │

│(rd. 19 la 22 - 23 + 24 + 27 + 30 + 33 + 43) │ 46│ │ │

│PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: │ 47│ │ │

├───┬──────────────────────────────────────────────────────┤ ├────────────┼────────────┤

│ │- Profit (rd. 18 - 46) │ │ │ │

│ │- Pierdere (rd. 46 - 18) │ 48│ │ │

│16.│Venituri din acţiuni deţinute la filiale (ct. 7611) │ 49│ │ │

│17.│Venituri din acţiuni deţinute la entităţi asociate │ │ │ │

│ │(ct. 7612) │ 50│ │ │

│18.│Venituri din acţiuni deţinute la entităţi asociate şi │ │ │ │

│ │entităţi controlate în comun (ct. 7613) │ 51│ │ │

│19.│Venituri din operaţiuni cu titluri şi alte instrumente│ │ │ │

│ │financiare (ct. 762) │ 52│ │ │

│20.│Venituri din operaţiuni cu instrumente derivate │ │ │ │

│ │(ct. 763) │ 53│ │ │

│21.│Venituri din diferenţe de curs valutar (ct. 765) │ 54│ │ │

│22.│Venituri din dobânzi (ct. 766*) │ 55│ │ │

│ │- din care, veniturile obţinute de la entităţile din │ │ │ │

│ │grup │ 56│ │ │

│23.│Venituri din subvenţii de exploatare pentru dobânda │ │ │ │

│ │datorată (ct. 7418) │ 57│ │ │

│24.│Venituri din investiţii financiare pe termen scurt │ │ │ │

│ │(ct. 7617) │ 58│ │ │

│25.│Alte venituri financiare (ct. 7615 + 764 + 767 + 768) │ 59│ │ │

│VENITURI FINANCIARE - TOTAL │ │ │ │

│(rd. 49 + 50 + 51 + 52 + 53 + 54 + 55 + 57 + 58 + 59) │ 60│ │ │

│26.│Ajustări de valoare privind imobilizările financiare │ │ │ │

│ │şi investiţiile financiare deţinute ca active │ │ │ │

│ │circulante (rd. 62 - 63) │ 61│ │ │

│ │- Cheltuieli (ct. 686) │ 62│ │ │

│ │- Venituri (ct. 786) │ 63│ │ │

│27.│Cheltuieli privind operaţiunile cu titluri şi alte │ │ │ │

│ │instrumente financiare (ct. 661) │ 64│ │ │

│28.│Cheltuieli privind operaţiunile cu instrumente │ │ │ │

│ │derivate (ct. 662) │ 65│ │ │

│29.│Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*) │ 66│ │ │

│ │- din care, cheltuielile în relaţia cu entităţile din │ │ │ │

│ │grup │ 67│ │ │

│30.│Alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 664 + 665 + 667 │ │ │ │

│ │+ 668) │ 68│ │ │

│CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 61 + 64+ 65 + 66 + 68) │ 69│ │ │

│PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): │ │ │ │

│ │- Profit (rd. 60 - 69) │ 70│ │ │

│ │- Pierdere (rd. 69 - 60) │ 71│ │ │

│VENITURI TOTALE (rd. 18 + 60) │ 72│ │ │

│CHELTUIELI TOTALE (rd. 46 + 69) │ 73│ │ │

│31.│PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă): │ │ │ │

│ ├──────────────────────────────────────────────────────┤ ├────────────┼────────────┤

│ │- Profit (rd. 72 - 73) │ 74│ │ │

│ │- Pierdere (rd. 73 - 72) │ 75│ │ │

│32.│Impozitul pe profit curent (ct. 691) │ 76│ │ │

│33.│Impozitul pe profit amânat (ct. 692) │ 77│ │ │

│34.│Venituri din impozitul pe profit amânat (ct. 792) │ 78│ │ │

│35.│Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus │ │ │ │

│ │(ct. 698) │ 79│ │ │

│36.│PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A PERIOADEI DE │ │ │ │

│ │RAPORTARE: │ │ │ │

│ │- Profit (rd. 74 - 76 -77 + 78 - 79) │ 80│ │ │

│ │- Pierdere │ │ │ │

│ │ (rd. 75 + 76 + 77 - 78 + 79) │ │ │ │

│ │ (rd. 76 + 77 + 79 - 74 - 78 ) │ 81│ │ │

La rândul 25 se cuprind şi drepturile colaboratorilor, stabilite potrivit legislaţiei muncii, care se preiau din rulajul debitor al contului 621 "Cheltuieli cu colaboratorii", analitic "Colaboratori persoane fizice".

La rândul 35 - în contul 6586 "Cheltuieli reprezentând transferuri şi contribuţii datorate în baza unor acte normative speciale" se evidenţiază cheltuielile reprezentând transferuri şi contribuţii datorate în baza unor acte normative speciale, altele decât cele prevăzute de Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

Administrator Întocmit

Numele şi prenumele............ Numele şi prenumele..........

Semnătura ............. Calitatea...........

Semnătura..............

Nr. de înregistrare în organismul

profesional................

31.Structura formularului "Date informative" (cod 30) întocmit de entităţile cărora le sunt incidente Reglementările contabile conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile societăţilor comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacţionare pe o piaţă reglementată, aprobate prin Ordinul viceprim-ministrului, ministrul finanţelor publice, nr. 1.286/2012, cu modificările şi completările ulterioare, este următoarea:

Date informative

la data de 30 iunie 2015

┌──────┐

│cod 30│ - lei -

│ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │ Nr. │ Sume │

│ │rd. │ unităţi │ │

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│Unităţi care au înregistrat profit │ 01│ │ │

│Unităţi care au înregistrat pierdere │ 02│ │ │

│Unităţi care nu au înregistrat nici profit, │ │ │ │

│nici pierdere │ 03│ │ │

│II. Date privind plăţile restante │Nr. │ Total │ Din care: │

│ │rd. │ (col. ├───────┬────────┤

│ │ │ 2+3) │Pentru │ Pentru │

│ │ │ │activi-│ activi-│

│ │ │ │ tatea │tatea de│

│ │ │ │curentă│ inves- │

│ │ │ │ │ tiţii │

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │

│Plăţi restante - total (rd. 05 + 09 + 15 la │ │ │ │ │

│19 + 23), din care: │ 04│ │ │ │

│Furnizori restanţi - total (rd. 06 la 08), │ │ │ │ │

│din care: │ 05│ │ │ │

│- peste 30 de zile │ 06│ │ │ │

│- peste 90 de zile │ 07│ │ │ │

│- peste 1 an │ 08│ │ │ │

│Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor│ │ │ │ │

│sociale - total (rd. 10 la 14), din care: │ 09│ │ │ │

│- contribuţii pentru asigurări sociale de stat │ │ │ │ │

│datorate de angajatori, salariaţi şi alte │ │ │ │ │

│persoane asimilate │ 10│ │ │ │

│- contribuţii pentru fondul asigurărilor │ │ │ │ │

│sociale de sănătate │ 11│ │ │ │

│- contribuţia pentru pensia suplimentară │ 12│ │ │ │

│- contribuţii pentru bugetul asigurărilor │ │ │ │ │

│pentru şomaj │ 13│ │ │ │

│- alte datorii sociale │ 14│ │ │ │

│Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor │ │ │ │ │

│speciale şi alte fonduri │ 15│ │ │ │

│Obligaţii restante faţă de alţi creditori │ 16│ │ │ │

│Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit│ │ │ │ │

│la bugetul de stat │ 17│ │ │ │

│Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit│ │ │ │ │

│la bugetele locale │ 18│ │ │ │

│Credite bancare nerambursate la scadenţă - │ │ │ │ │

│total (rd. 20 la 22), din care: │ 19│ │ │ │

│- restante după 30 de zile │ 20│ │ │ │

│- restante după 90 de zile │ 21│ │ │ │

│- restante după 1 an │ 22│ │ │ │

│Dobânzi restante │ 23│ │ │ │

│III. Număr mediu de salariaţi │ Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │

│ │ rd.│ 2014 │ 2015 │

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│Număr mediu de salariaţi │ 24│ │ │

│Numărul efectiv de salariaţi existenţi la │ │ │ │

│sfârşitul perioadei, respectiv la data de │ │ │ │

│30 iunie │ 25│ │ │

│IV. Dobânzi, dividende şi redevenţe plătite în │ Nr.│ │

│cursul perioadei de raportare. Subvenţii │ rd.│ Sume (lei) │

│încasate şi creanţe restante │ │ │

│ A │ B │ 1 │

│Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │

│persoanele fizice nerezidente, din care: │ 26│ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 27│ │

│Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │

│persoanele fizice nerezidente din statele │ │ │

│membre ale Uniunii Europene, din care: │ 28│ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 29│ │

│Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │

│persoanele juridice nerezidente, din care: │ 30│ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 31│ │

│Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │

│persoane juridice asociate*) nerezidente din │ │ │

│statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 32│ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 33│ │

│Venituri brute din dividende plătite către │ │ │

│persoane fizice nerezidente, din care: │ 34│ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 35│ │

│Venituri brute din dividende plătite către │ │ │

│persoane fizice nerezidente din statele │ │ │

│membre al Uniunii Europene, din care: │ 36│ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 37│ │

│Venituri brute din dividende plătite către │ │ │

│persoane juridice nerezidente din state │ │ │

│membre ale Uniunii Europene, potrivit prevede- │ 38│ │

│rilor art. 117 lit. h) din Legea nr. 571/2003 │ │ │

│privind Codul fiscal, cu modificările şi │ │ │

│completările ulterioare, din care: │ │ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 39│ │

│Venituri brute din redevenţe plătite către │ │ │

│persoane fizice nerezidente, din care: │ 40│ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 41│ │

│Venituri brute din redevenţe plătite către │ │ │

│persoane fizice nerezidente din state membre │ │ │

│ale Uniunii Europene, din care: │ 42│ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 43│ │

│Venituri brute din redevenţe plătite către │ │ │

│persoane juridice nerezidente, din care: │ 44│ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 45│ │

│Venituri brute din redevenţe plătite către │ │ │

│persoane juridice asociate*) nerezidente din │ 46│ │

│statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ │ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 47│ │

│Redevenţe plătite în cursul perioadei de │ │ │

│raportare pentru bunurile din domeniul public, │ │ │

│primite în concesiune, din care: │ 48│ │

│- redevenţe pentru bunurile din domeniul public│ │ │

│ plătite la bugetul de stat │ 49│ │

│Redevenţă minieră plătită la bugetul de stat │ 50│ │

│Redevenţă petrolieră plătită la bugetul de stat│ 51│ │

│Chirii plătite în cursul perioadei de raportare│ │ │

│pentru terenuri*1) │ 52│ │

│Venituri brute din servicii plătite către │ │ │

│persoane nerezidente, din care: │ 53│ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 54│ │

│Venituri brute din servicii plătite către │ │ │

│persoane nerezidente din statele membre ale │ │ │

│Uniunii Europene, din care: │ 55│ │

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 56│ │

│Subvenţii încasate în cursul perioadei de │ │ │

│raportare, din care: │ 57│ │

│- subvenţii încasate în cursul perioadei de │ │ │

│raportare aferente activelor │ 58│ │

│- subvenţii aferente veniturilor, din care: │ 59│ │

│- subvenţii pentru stimularea ocupării forţei │ │ │

│de muncă**) │ 60│ │

│Creanţe restante, care nu au fost încasate la │ │ │

│termenele prevăzute în contractele comerciale │ 61│ │

│şi/sau în actele normative în vigoare, │ │ │

│din care: │ │ │

│- creanţe restante de la entităţi din sectorul │ 62│ │

│majoritar sau integral de stat │ │ │

│- creanţe restante de la entităţi din sectorul │ │ │

│privat │ 63│ │

│V. Tichete de masă │ Nr.│ │

│ │ rd.│ Sume │

│ A │ B │ 1 │

│Contravaloarea tichetelor de masă acordate │ │ │

│salariaţilor │ 64│ │

│VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de │ Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │

│cercetare- dezvoltare***) │ rd.│ 2014 │ 2015 │

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│Cheltuieli de cercetare-dezvoltare │ 65│ │ │

│- după surse de finanţare, din care: │ 66│ │ │

│- din fonduri publice │ 67│ │ │

│- din fonduri private │ 68│ │ │

│- după natura cheltuielilor, din care: │ 69│ │ │

│- cheltuieli curente │ 70│ │ │

│- cheltuieli de capital │ 71│ │ │

│VII. Cheltuieli de inovare****) │ Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │

│ │ rd.│ 2014 │ 2015 │

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│Cheltuieli de inovare****) │ 72│ │ │

│ │ │ │ │

│VIII. Alte informaţii │ Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │

│ │ rd.│ 2014 │ 2015 │

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│Avansuri acordate pentru imobilizări │ │ │ │

│necorporale (ct. 4094) │ 73│ │ │

│Avansuri acordate pentru imobilizări corporale │ │ │ │

│(ct. 4093) │ 74│ │ │

│Imobilizări financiare, în sume brute │ │ │ │

│(rd. 76+ 84), din care: │ 75│ │ │

│Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, │ │ │ │

│interese de participare, alte titluri │ │ │ │

│imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute │ │ │ │

│(rd. 77 la 83), din care: │ 76│ │ │

│- acţiuni cotate emise de rezidenţi │ 77│ │ │

│- acţiuni necotate emise de rezidenţi │ 78│ │ │

│- părţi sociale emise de rezidenţi │ 79│ │ │

│- obligaţiuni emise de rezidenţi │ 80│ │ │

│- acţiuni emise de organismele de plasament │ │ │ │

│colectiv emise de rezidenţi │ 81│ │ │

│- acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi│ 82│ │ │

│- obligaţiuni emise de nerezidenţi │ 83│ │ │

│Creanţe imobilizate, în sume brute │ │ │ │

│(rd. 85 + 86), din care: │ 84│ │ │

│- creanţe imobilizate în lei şi exprimate în │ │ │ │

│lei, a căror decontare se face în funcţie de │ │ │ │

│cursul unei valute (din ct. 267) │ 85│ │ │

│- creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) │ 86│ │ │

│Creanţe comerciale, avansuri acordate │ │ │ │

│furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume│ │ │ │

│brute │ │ │ │

│(ct. 4091 + 4092 + 411 + 413 + 418), din care: │ 87│ │ │

│creanţe comerciale externe, avansuri acordate │ │ │ │

│furnizorilor externi şi alte conturi asimilate,│ │ │ │

│în sume brute (din ct. 4091 + din ct. 4092 + │ │ │ │

│din ct. 411 + din ct. 413 + din ct. 418) │ 88│ │ │

│Creanţe comerciale neîncasate la termenul │ │ │ │

│stabilit (din ct. 411 + din ct. 413) │ 89│ │ │

│Creanţe în legătură cu personalul şi conturi │ │ │ │

│asimilate (ct. 425 + 4282) │ 90│ │ │

│Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │

│sociale şi bugetul statului (din ct. 431 + 437 │ │ │ │

│+ 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + │ │ │ │

│447 + 4482), (rd. 92 la 96), din care: │ 91│ │ │

│- creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │

│sociale (ct. 431 + 437 + 4382) │ 92│ │ │

│- creanţe fiscale în legătură cu bugetul │ │ │ │

│statului (ct. 441 + 4424 + 4428 + 444 + 446) │ 93│ │ │

│- subvenţii de încasat (ct. 445) │ 94│ │ │

│- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte │ │ │ │

│asimilate (ct. 447) │ 95│ │ │

│- alte creanţe în legătură cu bugetul statului │ │ │ │

│(ct. 4482) │ 96│ │ │

│Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile │ │ │ │

│din grup (ct. 451) │ 97│ │ │

│Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │

│sociale şi bugetul statului neîncasate la │ │ │ │

│termenul stabilit (din ct. 431 + din ct. 437 + │ 98│ │ │

│din ct. 4382 + din ct. 441 + din ct. 4424 + din│ │ │ │

│ct. 4428 + din ct. 444 + din ct. 445 + din │ │ │ │

│ct. 446 + din ct. 447 + din ct. 4482) │ │ │ │

│Creanţe din operaţiuni cu instrumente derivate │ │ │ │

│(ct. 4652) │ 99│ │ │

│Alte creanţe (ct. 453 + 456 + 4582 + 461 + 471 │ │ │ │

│+ 473), (rd. 101 la 103), din care: │ 100│ │ │

│- decontări cu entităţile asociate şi │ │ │ │

│entităţile controlate în comun, decontări cu │ │ │ │

│acţionarii privind capitalul şi decontări din │ │ │ │

│operaţiuni în participaţie │ │ │ │

│(ct. 453 + 456 + 4582) │ 101│ │ │

│- alte creanţe în legătură cu persoanele fizice│ │ │ │

│şi persoanele juridice, altele decât creanţele │ │ │ │

│în legătură cu instituţiile publice │ │ │ │

│(instituţiile statului) (din ct. 461 + din │ │ │ │

│ct. 471 + din ct. 473) │ 102│ │ │

│- sumele preluate din contul 542 "Avansuri de │ │ │ │

│trezorerie" reprezentând avansurile de │ │ │ │

│trezorerie, acordate potrivit legii şi │ │ │ │

│nedecontate până la data de 30 iunie │ │ │ │

│(din ct. 461) │ 103│ │ │

│Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: │ 104│ │ │

│- de la nerezidenţi │ 105│ │ │

│Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor │ │ │ │

│economici*****) │ 106│ │ │

│Investiţii pe termen scurt, în sume brute │ │ │ │

│(ct. 505 + 506 + din ct. 508), (rd. 108 la │ │ │ │

│114), din care: │ 107│ │ │

│- acţiuni cotate emise de rezidenţi │ 108│ │ │

│- acţiuni necotate emise de rezidenţi │ 109│ │ │

│- părţi sociale emise de rezidenţi │ 110│ │ │

│- obligaţiuni emise de rezidenţi │ 111│ │ │

│- acţiuni emise de organismele de plasament │ │ │ │

│colectiv rezidente │ 112│ │ │

│- acţiuni emise de nerezidenţi │ 113│ │ │

│- obligaţiuni emise de nerezidenţi │ 114│ │ │

│Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) │ 115│ │ │

│Casa în lei şi în valută (rd. 117 + 118), │ │ │ │

│din care: │ 116│ │ │

│- în lei (ct. 5311) │ 117│ │ │

│- în valută (ct. 5314) │ 118│ │ │

│Conturi curente la bănci în lei şi în valută │ │ │ │

│(rd. 120 + 122), din care: │ 119│ │ │

│- în lei (ct. 5121), din care: │ 120│ │ │

│- conturi curente în lei deschise la bănci │ │ │ │

│nerezidente │ 121│ │ │

│- în valută (ct. 5124), din care: │ 122│ │ │

│- conturi curente în valută deschise la bănci │ │ │ │

│nerezidente │ 123│ │ │

│Alte conturi curente la bănci şi acreditive │ │ │ │

│(rd. 125 + 126), din care: │ 124│ │ │

│- sume în curs de decontare, acreditive şi alte│ │ │ │

│valori de încasat, în lei │ │ │ │

│(ct. 5112 + 5125 + 5411) │ 125│ │ │

│- sume în curs de decontare şi acreditive în │ │ │ │

│valută (din ct. 5125 + 5414) │ 126│ │ │

│Datorii (rd. 128 + 131 + 134 + 137 + 140 + 143 │ │ │ │

│ + 146 + 149 + 152 + 155 + 158 + 159 + 163 + │ │ │ │

│165 + 166 + 171 + 172 + 173 + 174 + 180), │ │ │ │

│din care: │ 127│ │ │

│Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni, în │ │ │ │

│sume brute (ct. 161), (rd. 129 + 130), │ │ │ │

│din care: │ 128│ │ │

│- în lei │ 129│ │ │

│- în valută │ 130│ │ │

│Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de│ │ │ │

│obligaţiuni, în sume brute (ct. 1681), │ │ │ │

│(rd. 132 + 133), din care: │ 131│ │ │

│- în lei │ 132│ │ │

│- în valută │ 133│ │ │

│Credite bancare interne pe termen scurt │ │ │ │

│(ct. 5191 + 5192 + 5197), (rd. 135 + 136), │ │ │ │

│din care: │ 134│ │ │

│- în lei │ 135│ │ │

│- în valută │ 136│ │ │

│Dobânzile aferente creditelor bancare interne │ │ │ │

│pe termen scurt (din ct. 5198), │ │ │ │

│(rd. 138 + 139), din care: │ 137│ │ │

│- în lei │ 138│ │ │

│- în valută │ 139│ │ │

│Credite bancare externe pe termen scurt │ │ │ │

│(ct. 5193 + 5194 + 5195), (rd. 141+ 142), │ │ │ │

│din care: │ 140│ │ │

│- în lei │ 141│ │ │

│- în valută │ 142│ │ │

│Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe │ │ │ │

│termen scurt (din ct. 5198), (rd. 144 + 145), │ │ │ │

│din care: │ 143│ │ │

│- în lei │ 144│ │ │

│- în valută │ 145│ │ │

│Credite bancare pe termen lung │ │ │ │

│(ct. 1621 + 1622 + 1627), (rd. 147 + 148), │ │ │ │

│din care: │ 146│ │ │

│- în lei │ 147│ │ │

│- în valută │ 148│ │ │

│Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen │ │ │ │

│lung (din ct. 1682), (rd. 150 + 151), │ │ │ │

│din care: │ 149│ │ │

│- în lei │ 150│ │ │

│- în valută │ 151│ │ │

│Credite bancare externe pe termen lung │ │ │ │

│(ct. 1623 + 1624 + 1625), (rd. 153 + 154), │ │ │ │

│din care: │ 152│ │ │

│- în lei │ 153│ │ │

│- în valută │ 154│ │ │

│Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe │ │ │ │

│termen lung (din ct. 1682), (rd. 156 + 157), │ │ │ │

│din care: │ 155│ │ │

│- în lei │ 156│ │ │

│- în valută │ 157│ │ │

│Credite de la trezoreria statului şi dobânzile │ │ │ │

│aferente (ct. 1626 + din ct. 1682) │ 158│ │ │

│Alte împrumuturi şi dobânzile aferente │ │ │ │

│(ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687), │ │ │ │

│(rd. 160 + 161), din care: │ 159│ │ │

│- în lei şi exprimate în lei, a căror decontare│ │ │ │

│ se face în funcţie de cursul unei valute │ 160│ │ │

│- în valută │ 161│ │ │

│Valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) │ 162│ │ │

│Datorii comerciale, avansuri primite de la │ │ │ │

│clienţi şi alte conturi asimilate, în sume │ │ │ │

│brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 406 + 408 + │ │ │ │

│419), din care: │ 163│ │ │

│- datorii comerciale externe, avansuri primite │ │ │ │

│de la clienţi externi şi alte conturi │ │ │ │

│asimilate, în sume brute (din ct. 401 + din │ │ │ │

│ct. 403 + din ct. 404 + din ct. 405 + din │ │ │ │

│ct. 406 + din ct. 408 + din ct. 419) │ 164│ │ │

│Datorii în legătură cu personalul şi conturi │ │ │ │

│asimilate (ct. 421 + 422 + 423 + 424 + 426 + │ │ │ │

│427 + 4281) │ 165│ │ │

│Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │

│sociale şi bugetul statului │ │ │ │

│(ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + │ │ │ │

│444 + 446 + 447 + 4481), (rd. 167 la 170), │ │ │ │

│din care: │ 166│ │ │

│- datorii în legătură cu bugetul asigurărilor │ │ │ │

│sociale (ct. 431 + 437 + 4381) │ 167│ │ │

│- datorii fiscale în legătură cu bugetul │ │ │ │

│statului (ct. 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446) │ 168│ │ │

│- fonduri speciale - taxe şi vărsăminte │ │ │ │

│ asimilate (ct. 447) │ 169│ │ │

│- alte datorii în legătură cu bugetul statului │ │ │ │

│(ct. 4481) │ 170│ │ │

│Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile │ │ │ │

│din grup (ct. 451) │ 171│ │ │

│Sume datorate acţionarilor (ct. 455) │ 172│ │ │

│Datorii din operaţiuni cu instrumente derivate │ │ │ │

│(ct. 4651) │ 173│ │ │

│Alte datorii (ct. 269 + 453 + 456 + 457 + 4581 │ │ │ │

│+ 462 + 472 + 473 + 478 + 509), │ │ │ │

│(rd. 175 la 179), din care: │ 174│ │ │

│- decontări cu entităţile asociate şi │ │ │ │

│entităţile controlate în comun, decontări cu │ │ │ │

│acţionarii privind capitalul, dividende şi │ │ │ │

│decontări din operaţii în participaţie │ │ │ │

│(ct. 453 + 456 + 457 + 4581) │ 175│ │ │

│- alte datorii în legătură cu persoanele fizice│ │ │ │

│şi persoanele juridice, altele decât datoriile │ │ │ │

│în legătură cu instituţiile publice │ │ │ │

│(instituţiile statului)*2) │ │ │ │

│(din ct. 462 + din ct. 472 + din ct. 473) │ 176│ │ │

│- subvenţii nereluate la venituri (din ct. 472)│ 177│ │ │

│- vărsăminte de efectuat pentru imobilizări │ │ │ │

│financiare şi investiţii pe termen scurt │ │ │ │

│ct. 269 + 509) │ 178│ │ │

│- venituri în avans aferente activelor primite │ │ │ │

│prin transfer de la clienţi (ct. 478) │ 179│ │ │

│Dobânzi de plătit (ct. 5186) │ 180│ │ │

│Valoarea împrumuturilor primite de la │ │ │ │

│operatorii economici *****) │ 181│ │ │

│Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care: │ 182│ │ │

│- acţiuni cotate*3) │ 183│ │ │

│- acţiuni necotate*4) │ 184│ │ │

│- părţi sociale │ 185│ │ │

│- capital subscris vărsat de nerezidenţi │ │ │ │

│(din ct. 1012) │ 186│ │ │

│Brevete şi licenţe (din ct. 205) │ 187│ │ │

│IX. Informaţii privind cheltuielile cu │ Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │

│colaboratorii │ rd.│ 2014 │ 2015 │

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │ 188│ │ │

│X. Informaţii privind bunurile din domeniul │ Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │

│public al statului │ rd.│ 2014 │ 2015 │

│Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │

│statului aflate în administrare │ 189│ │ │

│Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │

│statului aflate în concesiune │ 190│ │ │

│Valoarea bunurilor din domeniul public al │ │ │ │

│statului închiriate │ 191│ │ │

│XI. Capital social vărsat │ Nr.│ 30 iunie │ 30 iunie │

│ │ rd.│ 2014 │ 2015 │

│ │ ├─────┬──────┼─────┬──────┤

│ │ │ Suma│%*5) │ Suma│%*5) │

│ │ │(Col.│(Col. │(Col.│(Col. │

│ │ │ 1) │ 2) │ 3) │ 4) │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────┼──────┼─────┼──────┤

│Capital social vărsat (ct. 1012)*5) │ │ │ │ │ │

│(rd. 193 + 196 + 200 + 201 + 202 + 203), │ │ │ │ │ │

│ din care: │ 192│ │ X │ │ X │

│- deţinut de instituţii publice │ │ │ │ │ │

│(rd. 194 + 195), din care: │ 193│ │ │ │ │

│- deţinut de instituţii publice de subordonare │ │ │ │ │ │

│centrală; │ 194│ │ │ │ │

│- deţinut de instituţii publice de subordonare │ │ │ │ │ │

│locală; │ 195│ │ │ │ │

│- deţinut de societăţile cu capital de stat, │ │ │ │ │ │

│din care: │ 196│ │ │ │ │

│- cu capital integral de stat; │ 197│ │ │ │ │

│- cu capital majoritar de stat; │ 198│ │ │ │ │

│- cu capital minoritar de stat; │ 199│ │ │ │ │

│- deţinut de regii autonome │ 200│ │ │ │ │

│- deţinut de societăţile cu capital privat │ 201│ │ │ │ │

│- deţinut de persoane fizice │ 202│ │ │ │ │

│- deţinut de alte entităţi │ 203│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────────┼────┼─────┴──────┴─────┴──────┤

│XII. Creanţe preluate prin cesionare de la │ Nr.│ │

│persoane juridice******) │ rd.│ Sume (lei) │

│ A │ B │ 30 iunie │ 30 iunie │

│ │ │ 2014 │ 2015 │

│Creanţe preluate prin cesionare de la persoane │ │ │ │

│juridice (la valoarea nominală), din care: │ 204│ │ │

│- creanţe preluate prin cesionare de la │ │ │ │

│ persoane juridice afiliate │ 205│ │ │

│Creanţe preluate prin cesionare de la persoane │ │ │ │

│juridice (la cost de achiziţie), din care: │ 206│ │ │

│- creanţe preluate prin cesionare de la │ │ │ │

│persoane juridice afiliate │ 207│ │ │

│XIII. Venituri obţinute din activităţi │Nr. │ Sume (lei) │

│agricole*******) │rd. │ │

│ A │ B │ 30 iunie │ 30 iunie │

│ │ │ 2014 │ 2015 │

│Venituri obţinute din activităţi agricole │ 208│ │ │

Notă

──────────

*)Pentru statutul de "persoane juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 124^20 lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

**)Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârstă de peste 45 de ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.

******)Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.

Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 alin. (1) pct. 21 lit. c) din Legea nr. 571/2003, cu modificările şi completările ulterioare.

*******)Conform art. 11 din Regulamentul delegat (UE) nr. 639/2014 al Comisiei din 11 martie 2014 de completare a Regulamentului (UE) nr. 1.307/2013 al Parlamentului European şi al Consiliului de stabilire a unor norme privind plăţile directe acordate fermierilor prin scheme de sprijin în cadrul politicii agricole comune şi de modificare a anexei X la regulamentul menţionat, "(1)....veniturile obţinute din activităţile agricole sunt veniturile care au fost obţinute de un fermier din activitatea sa agricolă în sensul articolului 4 alineatul (1) litera (c) din regulamentul menţionat (R(UE) 1.307/2013), în cadrul exploataţiei sale, inclusiv sprijinul din partea Uniunii din Fondul european de garantare agricolă (FEGA) şi din Fondul european agricol pentru dezvoltare rurală (FEADR), precum şi orice ajutor naţional acordat pentru activităţi agricole, cu excepţia plăţilor directe naţionale complementare în temeiul articolelor 18 şi 19 din Regulamentul (UE) nr. 1.307/2013.

Orice alte venituri sunt considerate venituri din activităţi neagricole.

(2)În sensul alineatului (1), «venituri» înseamnă veniturile brute, înaintea deducerii costurilor şi impozitelor aferente (...)".

*3) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care sunt negociabile şi tranzacţionate, potrivit legii.

*4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care nu sunt tranzacţionate.

*5) La secţiunea "XI Capital social vărsat", la rd. 193-203, în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat, înscris la rd. 192.

──────────

Administrator, Întocmit

Numele şi prenumele ..........

Semnătura ............ Numele şi prenumele .........

Calitatea ....................

Semnătura ...................

Nr. de înregistrare în

organismul profesional ......