Normă nr. 11 din 1 iulie 2002

Având în vedere dispoziţiile art. 26 alin. (1) şi (2) lit. a) din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 38 alin. 1 şi 2, ale art. 45 lit. a)-c), ale art. 47 şi 50 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare,

în temeiul prevederilor art. 50 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare,

Banca Naţionala a României emite prezentele norme.

Articolul 1

Normele Băncii Naţionale a României nr. 8/1999 privind limitarea riscului de credit al băncilor, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 245 din 1 iunie 1999, modificate prin Circulara Băncii Naţionale a României nr. 5/2001, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 130 din 15 martie 2001, se completează după cum urmează:

1.La articolul 1, după alineatul 1 se introduc doua alineate cu următorul cuprins:

Pentru termenii şi expresiile următoare: instrumente financiare derivate, futures pe cursul de schimb, futures pe rata dobânzii, forward rate agreements, swap pe rata dobânzii, notional, pieţe organizate, pieţe la buna înţelegere se vor avea în vedere semnificaţiile prevăzute de Normele Băncii Naţionale a României nr. 10/2002 privind instrumentele financiare derivate.

Pentru termenii forward pe cursul de schimb şi swap pe devize se vor avea în vedere semnificaţiile prevăzute pentru operaţiuni de schimb la termen, respectiv pentru swap-ul de trezorerie şi swap-ul financiar de devize, prevăzute la pct. 164 şi, respectiv, pct. 182 şi 183 din Planul de conturi pentru societăţile bancare şi normele metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanţelor, şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.418/344/1997, cu modificările şi completările ulterioare.

2.La articolul 1, după litera s) se introduc literele t)-x) cu următorul cuprins:

t)costul de înlocuire a instrumentelor financiare derivate preţul de piaţa al contractelor cu valoare pozitiva (diferenţa favorabilă dintre fluxurile ce se vor schimba între părţi);

u)expunerea potenţiala viitoare a instrumentelor financiare derivate la riscul de credit - valoarea obţinută prin ponderarea sumei notionalului (principal) cu coeficienţii prezentaţi în tabelul II^1 din anexa nr. 2;

v)rata dobânzii de referinţa - rata spot a dobânzii interbancare pentru depozitele plasate, stabilită în funcţie de moneda în care este denominat contractul, respectiv EURIBOR pentru EUR, LIBOR pentru USD etc.; pentru contractele denominate în moneda naţionala rata dobânzii de referinţa este media aritmetica simpla între BUBID şi BUBOR;

x)fluxuri nete viitoare - diferenţa dintre sumele de plătit şi sumele de încasat, denominate în aceeaşi moneda, calculate pentru durata de viaţa reziduala a instrumentelor financiare derivate respective.

3.La articolul 3, litera g) va avea următorul cuprins:

g)elementele în afară bilanţului vor fi grupate pe entităţi de risc, precum şi pe categorii de risc de transformare în credit, potrivit criteriilor de încadrare prezentate în anexa nr. 1b), după care vor fi considerate elemente de bilanţ, vor fi încadrate în categorii de risc de credit, potrivit criteriilor prezentate în anexa nr. 1a), şi li se vor aplica în mod corespunzător prevederile lit. b), c) şi d).

La încadrarea în categorii de risc de credit instrumentele financiare derivate cu grad de risc de credit de 100%, stabilit în funcţie de calitatea contrapartidei, vor fi ponderate cu un grad de risc de credit de 50%.

În cazul titlurilor vândute cu posibilitate de răscumpărare, pentru care opţiunea de răscumpărare a fost ferm exprimată, entitatea de risc va fi emitentul acestor titluri, iar gradul de risc de credit va fi cel aferent emitentului respectiv.

Instrumentele financiare derivate vor fi luate în calculul expunerii nete din elemente în afară bilanţului la valoarea obţinută prin însumarea costului de înlocuire a respectivelor instrumente financiare derivate, cu expunerea potenţiala viitoare a acestora la riscul de credit.

În cazul instrumentelor financiare derivate tranzacţionate pe pieţe la buna înţelegere, preţul de piaţa se determina prin actualizarea fluxurilor nete viitoare folosind rata dobânzii de referinţa valabilă la data pentru care se face actualizarea. În cazul swap-ului pe devize tranzactionat pe pieţele la buna înţelegere se va proceda la actualizarea fluxurilor nete viitoare aferente fiecărei monede specificate în contract, utilizând ratele dobânzii de referinţa corespunzătoare acestor monede. Fluxurile nete viitoare în devize vor fi exprimate în moneda de denominare a elementului de activ acoperit, în determinarea acestora utilizându-se cursul de schimb de referinţa publicat zilnic de Banca Naţionala a României.

Pentru contractele ce presupun schimburi multiple ale sumei notionalului (principalului) coeficienţii prezentaţi în tabelul II^1 din anexa nr. 2 vor fi multiplicati cu numărul plăţilor rămase până la scadenta contractului.

4.La anexa nr. 1 a) după rândul 14 se introduce rândul 14^1 cu următorul cuprins:

5.La anexa nr. 1b) după rândul 5 se introduce rândul 5^1

cu următorul conţinut:

6.La anexa nr. 2 după rândul "Angajamente indoielnice" din tabelul II "Structura elementelor în afară bilanţului" se introduce rândul "Instrumente financiare derivate" cu următorul cuprins:

II. Structura elementelor în afară bilanţului

Font 9

┌────────┬───┬────────────────────┬─────────────────────┬───────────────────────────────┐

│Elemente│Cod│Echivalent credit 0%│Echivalent credit 50%│ Echivalent credit 100% │

│în afară│po-├─────┬────┬────┬────┼────┬────┬────┬──────┼─────┬────┬─────┬─────┬────────┤

│bilan- │zi-│Sume │Sume│Sume│Sume│Sume│Sume│Sume│Sume │ Sume│Sume│Sume │Sume │Expunere│

│tului │tie│afe- │afe-│afe-│afe-│afe-│afe-│afe-│afe- │ afe-│afe-│afe- │afe- │neta din│

│ │ │ren- │ren-│ren-│ren-│ren-│ren-│ren-│rente │ ren-│ren-│rente│rente│elemen- │

│ │ │te │te │te │te │te │te │te │gra- │ te │te │gra- │gra- │tele în │

│ │ │gra- │gra-│gra-│gra-│gra-│gra-│gra-│du- │ gra-│gra-│du- │du- │afară │

│ │ │dului│du- │du- │du- │du- │du- │du- │lui │ du- │du- │lui │lui │bilantu-│

│ │ │de │lui │lui │lui │lui │lui │lui │de │ lui │lui │de │de │lui │

│ │ │risc │de │de │de │de │de │de │risc │ de │de │risc │risc │col 13*)│

│ │ │de │risc│risc│risc│risc│risc│risc│de │ risc│risc│de │de │ │

│ │ │cre- │de │de │de │de │de │de │cre- │ de │de │cre- │cre- │ │

│ │ │dit │cre-│cre-│cre-│cre-│cre-│cre-│dit │ cre-│cre-│dit │dit │ │

│ │ │ │dit │dit │dit │dit │dit │dit │ │ dit │dit │ │ │ │

│ │ │ 0% │20% │50% │100%│ 0% │20% │50% │100% │ 0% │20% │50% │100% │ │

├────────┼───┼─────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13" │

├────────┼───┼─────┼────┼────┼────┼────┼────┼────┼──────┼─────┼────┼─────┼─────┼────────┤

│Instru- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│mente │ X │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│financi-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│are │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│derivate│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└────────┴───┴─────┴────┴────┴────┴────┴────┴────┴──────┴─────┴────┴─────┴─────┴────────┘

7.La anexa nr. 2 după tabelul II se introduce tabelul II^1 "Coeficienţii pentru determinarea expunerii potenţiale viitoare a instrumentelor financiare derivate la riscul de credit" cu următorul cuprins:

"II^1. Coeficienţii pentru determinarea expunerii potenţiale viitoare a instrumentelor financiare derivate la riscul de credit

Articolul 2

Prezenta norma va intră în vigoare în prima zi a lunii următoare publicării ei în Monitorul Oficial al României, Partea I.

Preşedintele Consiliului de administraţie al

Băncii Naţionale a României,

Mugur Constantin Isarescu

Bucureşti, 1 iulie 2002.

Nr. 11.

────────────────