Regulament nr. 1 din 22 februarie 2017

În temeiul art. 14, art. 15 alin. (2) şi (5), art. 20, art. 115 alin. (2), art. 117 şi art. 118 alin. (2) din Legea nr. 311/2015 privind schemele de garantare a depozitelor şi Fondul de garantare a depozitelor bancare,

având în vedere prevederile art. 98 alin. (2) lit. w) şi ale art. 129 din Legea nr. 311/2015,

Fondul de garantare a depozitelor bancare, denumit în continuare Fondul, emite prezentul regulament.

Articolul I

Regulamentul Fondului de garantare a depozitelor bancare nr. 2/2016 privind determinarea şi plata contribuţiilor la Fondul de garantare a depozitelor bancare în funcţie de gradul de risc, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 120 din 16 februarie 2016, se modifică şi se completează după cum urmează:

1.La articolul 8, alineatul (2) se modifică şi va avea următorul cuprins:

(2)Unei instituţii de credit nou-înfiinţate i se va atribui, în anul respectiv, un grad de risc de 75%.

2.După articolul 11 se introduce un nou articol, articolul 11^1, cu următorul cuprins:

Art. 11^1. – (1) În cazul în care, în anul de plată a contribuţiei, o instituţie de credit participantă la Fond fuzionează prin absorbţie cu o altă instituţie de credit participantă la Fond, până la termenul-limită de raportare a situaţiei depozitelor acoperite, instituţia de credit care a absorbit are obligaţia de a raporta separat situaţia depozitelor acoperite pe fiecare dintre instituţiile de credit care au fuzionat, pentru data de 31 decembrie a anului anterior celui de plată.

(2)Fondul calculează contribuţia anuală pentru fiecare dintre cele două instituţii de credit prevăzute la alin. (1) în funcţie de baza de calcul raportată şi de gradul de risc aferent fiecăreia dintre ele.

(3)În situaţia prevăzută la alin. (1), Fondul comunică instituţiei de credit absorbante datele menţionate la art. 117 alin. (1) din Lege, separat pentru fiecare dintre instituţiile de credit care au fuzionat prin absorbţie.

(4)Instituţia de credit absorbantă efectuează plata contribuţiei anuale în condiţiile prevăzute la art. 117 alin. (3) din Lege sub forma unei plăţi unice, rezultată prin însumarea contribuţiilor anuale prevăzute la alin. (3).

3.Articolul 16 se modifică şi va avea următorul cuprins:

Art. 16. – (1) Fondul determină contribuţiile pe care fiecare instituţie de credit participantă le plăteşte în anul 2017 utilizând gradul de risc asociat, calculat pe baza datelor raportate de instituţiile de credit pentru data de 30 septembrie 2016.

(2)Gradul de risc asociat fiecărei instituţii de credit se calculează pe baza datelor menţionate la art. 8 alin. (1).

(3)Contribuţiile plătite în plus/minus în anul 2016 se regularizează prin deducere/adăugare la nivelul contribuţiei de plată în anul 2017.

4.După articolul 16 se introduc două noi articole, articolele 16^1 şi 16^2, cu următorul cuprins:

Art. 16^1. – (1) Instituţia de credit la care Fondul a constatat, în urma controlului efectuat, o diferenţă între volumul depozitelor acoperite raportate pentru 31 decembrie 2015 şi cel efectiv identificat cu ocazia controlului, are obligaţia să retransmită Fondului, în termen de maximum 10 zile lucrătoare de la data încheierii procesului-verbal de control, Formularul de raportare a depozitelor acoperite prevăzut în anexa nr. 1 la Regulamentul Fondului de garantare a depozitelor bancare nr. 1/2016 privind transmiterea către Fondul de garantare a depozitelor bancare a informaţiilor necesare întocmirii listei compensaţiilor de plătit şi a celor necesare în procesul determinării contribuţiilor anuale ale instituţiilor de credit, cu modificările ulterioare, pentru data de 31 decembrie 2015.

(2)Pe baza datelor retransmise conform alin. (1), Fondul calculează diferenţa faţă de contribuţia anuală plătită de instituţia de credit în anul 2016 şi o comunică instituţiei de credit.

Art. 16^2. – (1) Diferenţa calculată conform art. 16^1 face obiectul regularizării.

(2)Dacă diferenţa a fost determinată până la data comunicării de către Fond a cuantumului contribuţiei anuale de plătit în anul în curs, aceasta se deduce din/se adaugă la contribuţia anuală de plătit în acel an, iar plata se face potrivit prevederilor art. 117 alin. (3) din Lege.

(3)Dacă diferenţa a fost determinată după ce Fondul a comunicat instituţiei de credit cuantumul contribuţiei anuale de plătit în anul în curs, aceasta se comunică în termen de 5 zile lucrătoare de la data primirii informaţiilor menţionate la art. 16^1 alin (1), iar regularizarea se realizează, după caz, astfel:

(a) dacă comunicarea are loc înainte de termenul prevăzut la art. 117 alin. (3) din Lege, instituţia de credit regularizează diferenţa cu ocazia plăţii contribuţiei anuale pentru anul în curs, prin adăugare la/deducere din nivelul contribuţiei anuale pentru anul în curs comunicate deja de Fond;

(b) dacă comunicarea are loc după termenul prevăzut la art. 117 alin. (3) din Lege, instituţia de credit plăteşte diferenţa în minus în maximum 5 zile calendaristice de la data primirii comunicării din partea Fondului, iar Fondul virează diferenţa plătită în plus de către instituţia de credit în termen de 5 zile calendaristice de la data la care instituţia de credit i-a comunicat contul în care doreşte să încaseze banii.

5.Anexa nr. 3 - "Descrierea metodei pentru calculul contribuţiilor anuale ale instituţiilor de credit" se modifică şi va avea următorul cuprins:

Anexa nr. 3

Descrierea metodei pentru calculul contribuţiilor anuale ale instituţiilor de credit

1 Formula de calcul

1.1 Formula de calcul pentru determinarea contribuţiei fiecărei instituţii de credit (IC) în funcţie de profilul de risc

C(i) = RC * PRA(i) * DA(i) * м + / - D(i),

unde:

IC - instituţia de credit participantă la schema statutară de garantare a depozitelor;

C(i) - contribuţia anuală pentru IC(i);

RC - rata contribuţiei (identică pentru toate IC într-un an);

PRA(i) - ponderea riscului agregat al IC(i) ;

DA(i) - depozitele acoperite ale IC(i) ;

м - coeficient de ajustare determinat prin raportarea contribuţiilor totale neajustate la risc la contribuţiile totale ajustate la risc (identic pentru toate IC într-un an);

D(i) - diferenţa plătită în plus sau în minus de IC(i) în anul precedent; această diferenţă se ia în considerare doar pentru IC care au raportat situaţii rectificative pentru anul 2016 în urma controlului anual efectuat de Fond.

Rata contribuţiei (RC)

RC este rata procentuală care corespunde nivelului ce ar trebui plătit de o IC cu PRA = 100% (corespunde unui nivel al contribuţiei nediferenţiat în funcţie de risc) pentru a atinge nivelul-ţintă anual.

RC se determină anual de Fond, ca raport între nivelul-ţintă din anul respectiv şi suma depozitelor acoperite ale IC membre, raportate Fondului pentru data de 31 decembrie a anului precedent celui de plată a contribuţiei.

Nivelul-ţintă anual se determină ca un nivel minim obţinut prin raportarea sumei reprezentând resursele financiare pe care Fondul trebuie să le colecteze pentru a atinge nivelul-ţintă la numărul de ani rămaşi din perioada de colectare a resurselor.

PRA

PRA(i) se determină pe baza scorului agregat al riscului [SAR(i)].

SAR(i) reprezintă media ponderată a scorurilor individuale ale riscului [SIR(i)] obţinute de IC(i).

Coeficientul de ajustare (м)

Suma contribuţiilor anuale calculate poate fi mai mare sau mai mică decât nivelul-ţintă anual. Pentru corectarea acestor diferenţe faţă de nivelul-ţintă se utilizează coeficientul de ajustare м.

De asemenea, contribuţiile anuale trebuie repartizate cât mai uniform posibil pe parcursul perioadei de atingere a nivelului-ţintă, cu luarea în considerare a fazelor ciclului economic şi impactului prociclic al contribuţiilor asupra IC.

Având în vedere considerentele menţionate mai sus, coeficientul de ajustare se utilizează pentru:

a)corectarea diferenţelor dintre nivelul contribuţiilor anuale determinat prin aplicarea metodei de calcul în funcţie de riscurile asociate IC şi nivelul-ţintă stabilit pentru anul respectiv;

b)evitarea situaţiilor când IC ar trebui să plătească contribuţii excesive Fondului în perioadele de recesiune economică;

c)determinarea unor contribuţii mai mari pe care IC să le plătească Fondului în perioadele de expansiune economică.

Coeficientul de ajustare se determină după ce fiecărei IC i s-a calculat nivelul PRA în funcţie de profilul său de risc.

1.2.Formula de calcul pentru determinarea contribuţiei anuale la nivel agregat

Suma contribuţiilor anuale CT colectate de la IC se determină pe baza următoarei formule:

n

CT = Σ Ci + / - D,

i=1

unde:

CT - suma contribuţiilor anuale ale instituţiilor de credit;

Ci - contribuţiile individuale ale IC determinate conform formulei de calcul de la punctul 1.1 pentru anul 2017;

D - suma algebrică a contribuţiilor plătite în plus sau în minus în anul anterior de către IC;

D = Σ D(i)

i=1^n

2.Limitele pentru ponderea riscului agregat (PRA)

Prezenta metodă de calcul al contribuţiilor în funcţie de risc se bazează pe metoda scării progresive pentru determinarea PRA.

Nu există clase de risc, pentru fiecare IC se determină valoarea PRA în funcţie de nivelul scorului său agregat de risc (SAR).

PRA poate lua, teoretic, orice valoare cuprinsă între o limită minimă (Beta = 75%) şi o limită maximă (α = 150%).

Metoda de calcul al contribuţiilor bazată pe metoda scării progresive asigură o foarte bună dispersie a valorilor PRA, deoarece, practic, fiecare IC are propria valoare calculată a PRA.

Aceasta este determinată exclusiv de nivelul indicatorilor proprii ai fiecărei IC, agregaţi în cadrul scorului agregat de risc.

Din aceste considerente, metoda reflectă pe deplin profilul de risc al fiecărei IC.

3.Categoriile de risc

Calculul PRA(i) pentru orice IC(i) are la bază indicatori din următoarele categorii:

1.capitalul;

2.lichiditatea şi finanţarea;

3.calitatea activelor;

4.modelul de afaceri şi managementul;

5.pierderile potenţiale pentru schema de garantare.

4.Indicatorii de risc*)

Fondul utilizează următorii indicatori de risc, care deţin o pondere totală de 100%, după cum urmează:

┌───────────────────────────────────────────────────────┐

│Indicator │

├───────────────────────────────────────────────────────┤

│1. Capital │

├───────────────────────────────────────────────────────┤

│1.1. Rata efectului de levier │

├───────────────────────────────────────────────────────┤

│1.2. Rata fondurilor proprii de nivel 1 de bază (CET1) │

├───────────────────────────────────────────────────────┤

│2. Lichiditate şi finanţare │

├───────────────────────────────────────────────────────┤

│2.1. Raportul credite/depozite │

├───────────────────────────────────────────────────────┤

│2.2. Ponderea activelor lichide în total active │

├───────────────────────────────────────────────────────┤

│3. Calitatea activelor │

├───────────────────────────────────────────────────────┤

│3.1. Rata creditelor neperformante │

├───────────────────────────────────────────────────────┤

│3.2. Gradul de acoperire cu provizioane │

├───────────────────────────────────────────────────────┤

│4. Modelul de afaceri şi managementul │

├───────────────────────────────────────────────────────┤

│4.1. Active ponderate la risc/total active │

├───────────────────────────────────────────────────────┤

│4.2. Rata rentabilităţii activelor (RoA) │

├───────────────────────────────────────────────────────┤

│5. Pierderi potenţiale pentru SGD (schema de garantare │

│a depozitelor) │

├───────────────────────────────────────────────────────┤

│5.1. Active negrevate de sarcini/depozite acoperite │

└───────────────────────────────────────────────────────┘

Reguli privind indicatorii de risc (IR):

1.Indicatorii de risc trebuie să respecte cerinţele prudenţiale aplicabile.

2.Indicatorii de risc se calculează individual pentru fiecare IC.

3.Pentru IR determinaţi pe baza contului de profit şi pierdere, valorile indicatorilor sunt cele de la sfârşitul perioadei.

4.Pentru IR determinaţi pe baza bilanţului, nivelurile indicatorilor sunt calculate ca valori medii între începutul şi sfârşitul perioadei de raportare.

5.Pentru indicatorul rata rentabilităţii activelor (RoA), nivelul este calculat ca medie a ultimilor doi ani.

Metoda de calcul al ponderilor de risc agregate PRA

Calculul PRA se bazează pe metoda scării progresive (sliding scale).

Pentru fiecare IC(i) se calculează un SIR(j) aferent fiecărui IR(j).

Pentru fiecare IR se stabileşte o limită superioară [a(j)] şi o limită inferioară [b(j)].

În situaţia în care valorile mai ridicate ale IR indică un risc mai mare, atunci când nivelul IR depăşeşte limita superioară, SIR(j) va primi valoarea 100, iar atunci când se află sub limita inferioară SIR(j) va primi valoarea 0.

Invers, când valorile mai reduse ale IR indică un risc mai mare, atunci când nivelul IR este situat sub limita inferioară, SIR(j) va primi valoarea 100, iar atunci când depăşeşte limita superioară SIR(j) va primi valoarea 0.

Dacă nivelul IR se situează între a(j) şi b(j), SIR(j) se va situa între 0 şi 100.

Fiecare SIR(j) are stabilită o pondere PI(j) care este utilizată pentru calculul SAR(i).

În cadrul metodei scării progresive, SAR(i) va avea întotdeauna valori cuprinse între 0 şi 100.

Limitele a(j) şi b(j) sunt stabilite astfel încât să se asigure o diferenţiere adecvată a IC.

Calibrarea acestor limite trebuie să respecte cerinţele prudenţiale aplicabile IC şi datele istorice, atunci când sunt disponibile. Trebuie evitată situaţia în care IC membre se vor situa preponderent sub limita inferioară sau peste limita superioară, cu toate că între ele există diferenţe semnificative în domeniul măsurat, evidenţiate prin valorile respectivului IR.

Structura modelului de calcul descris se prezintă în tabelul de mai jos:

┌────────────────┬──────┬──────────┬──────────┬────────┐

│ IR │ PI │ Limita │ Limita │ SIR │

│ │ │superioară│inferioară│ │

├────────────────┼──────┼──────────┼──────────┼────────┤

│Indicatorul A(1)│PI(1) │ a(1) │ b(1) │ SIR(1) │

├────────────────┼──────┼──────────┼──────────┼────────┤

│Indicatorul A(2)│PI(2) │ a(2) │ b(2) │ SIR(2) │

├────────────────┼──────┼──────────┼──────────┼────────┤

│ ...... │ .....│ ....... │ ....... │ .......│

├────────────────┼──────┼──────────┼──────────┼────────┤

│Indicatorul A(n)│PI(n) │ a(n) │ b(n) │ SIR(n) │

└────────────────┴──────┴──────────┴──────────┴────────┘

n

Σ PIj = 100%

j=1

Pentru fiecare indicator A(j) se va determina un SIR(j) definit astfel:

Cazul 1:

Font9

┌

│100 dacă A(j) > a(j)

│

SIR(j) = < 0 dacă A(j) < b(j) unde j = 1...n

│

│[A(j) - b(j)] / [a(j) - b(j)] * 100 dacă b(j) ≤ A(j) ≤ a(j)

└

sau

Cazul 2:

Font9

┌

│0 dacă A(j) > a(j)

│

SIR(j) = < 100 dacă A(j) < b(j) unde j = 1...n

│

│[a(j) -A(j)] / [a(j) - b(j)] * 100 dacă b(j) ≤ A(j) ≤ a(j)

└

Scorul agregat de risc (SAR)

Fiecare SIR al IC(i) se înmulţeşte cu ponderea indicatorului PI(j); se însumează rezultatele şi se obţine SAR(i):

SAR(i) = Σ j=1^n PI(j) * SIR(j)

Ponderea de risc agregată (PRA)

SAR(i) sunt transformate în PRA(i) utilizând metoda scării progresive conform unei formule liniare:

PRA(i) = Beta + (α - Beta) * SAR(i) / 100

PRA(i) asociată SAR(i) este liniară, având o limită superioară α (150%) şi o limită inferioară Beta (75%).

Pentru o IC(i) la care SAR(i) = 100 (cel mai ridicat risc), PRA(i) = α (cea mai mare pondere de risc agregată).

Similar, pentru o IC(i) la care SAR(i) = 0 (cel mai scăzut risc), PRA(i) = Beta (cea mai mică pondere de risc agregată).

Pentru fiecare SAR(i) se atribuie o pondere de risc agregată PRA(i) care este utilizată pentru calculul contribuţiei fiecărei IC membre [C(i)].

PRA(i) poate lua orice valoare cuprinsă între 75% şi 150%.

Prin utilizarea metodei scării progresive pentru determinarea PRA(i), fiecare IC(i) are o PRA(i) unică, determinată de valoarea calculată a SAR(i), care depinde exclusiv de valorile indicatorilor înregistraţi de IC(i).

Probabilitatea ca două sau mai multe IC să aibă aceeaşi valoare a PRA este foarte redusă.

6.Anexa nr. 4 - "Declaraţia privind plata contribuţiei anuale/extraordinare la Fondul de garantare a depozitelor bancare în anul......" se modifică şi va avea următorul cuprins:

Anexa nr. 4

DECLARAŢIA

privind plata contribuţiei anuale/extraordinare

la Fondul de garantare a depozitelor bancare în anul............

–model -

Font 8

1.Denumirea instituţiei de credit: ...................

2.Sediul social: .....................................

3.Data declaraţiei: .............. (zz/ll/aaaa)

4.Numărul şi data autorizaţiei de funcţionare/notificării emise de Banca Naţională a

României ....................

5.Baza de calcul al contribuţiei la data de 31 decembrie a anului precedent anului de

plată .................

Soldul depozitelor acoperite:

Total în echivalent lei: ...................;

a)Depozite acoperite persoane fizice, în echivalent lei: ..............................;

b)Depozite acoperite persoane juridice, în echivalent lei: ............................;

6.Contribuţia datorată*): ................, suma: .............. lei

7.Contribuţia plătită, lei: ........................

8.Felul documentului: .............. nr. ............, data plăţii ................ (zz/ll/aaaa)

Conducătorul instituţiei de credit, Conducătorul compartimentului

.................................................. financiar-contabil,

(numele, prenumele, funcţia, semnătura şi ştampila) ..................................

(numele, prenumele, funcţia şi semnătura)

──────────

Articolul II

Prezentul regulament se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi intră în vigoare de la data publicării.

Preşedintele Consiliului de supraveghere

al Fondului de garantare a depozitelor bancare,

Lucian Croitoru

Bucureşti, 22 februarie 2017.

Nr. 1.