Anexe din 8 iulie 2009
la Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2290/2009, pentru modificarea și completarea Normelor metodologice privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare trimestriale ale instituțiilor publice, precum și a unor raportări financiare lunare în anul 2009, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 629/2009
- Emitent
- Ministerul Finanțelor Publice
- Publicat în
- Monitorul Oficial
Textul actului
Cuprins
Publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 507 bis din 23 iulie 2009
Anexa nr. 1
(Anexa 1 la normele metodologice)
MINISTERUL (ORGANUL CENTRAL) ....................
UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ ............
INSTITUȚIA ....................
BILANȚ
la data de ........
| cod 01 | - lei - | |||
|---|---|---|---|---|
| NR. CRT. | DENUMIREA INDICATORILOR | Cod rând | Sold la începutul anului | Sold la sfârșitul perioadei |
| A | B | C | 1 | 2 |
| A. | ACTIVE | 01 | X | X |
| ACTIVE NECURENTE | 02 | X | X | |
| 1 | Active fixe necorporale (ct.203+205+206+208+233-280-290-293*) | 03 | ||
| 2. | Instalații tehnice, mijloace de transport, animale, plantații, mobilier, aparatură birotică și alte active corporale (ct.213+214+231-281-291-293*) | 04 | ||
| 3. | Terenuri și clădiri (ct.211+212+231-281-291-293*) | 05 | ||
| 4. | Alte active nefinanciare (ct.215) | 06 | ||
| 5. | Active financiare necurente (investiții pe termen lung) peste un an (ct.260+265+2671+2672+2673+2675+2676+ 2678 +2679-296) din care: | 07 | ||
| Titluri de participare (ct.260-296) | 08 | |||
| 6. | Creanțe necurente - sume ce urmează a fi încasate după o perioadă mai mare de un an (ct.4112+4118+4282+4612 - 4912 - 4962) din care: | 09 | ||
| Creanțe comerciale necurente (ct 4112+4118+4612 - 4912 - 4962) | 10 | |||
| 7. | TOTAL ACTIVE NECURENTE (rd.03+04+05+06+07+09) | 15 | ||
| ACTIVE CURENTE | 18 | X | X | |
| 1. | Stocuri (ct.301+302+303+304+305+307+309+331+332+341 +345+346+347+349+351+354+356+ 357+358+359 +361+371+381+/-348+/-378-391-392-393-394-395- 396-397-398) | 19 | ||
| 2. | Creanțe curente - sume ce urmează a fi încasate într-o perioadă mai mică de un an- | 20 | X | X |
| Creanțe din operațiuni comerciale, avansuri și alte decontări (ct.232+234+409+4111 +4118 +413 +418+425+4282+ 4611 + 473**+481+482+483 - 4911- 4961+5128) din care: | 21 | |||
| Creanțe comerciale și avansuri (ct.232+234+409+ 4111+4118 +413 +418+4611-4911-4961): din care | 22 | |||
| Avansuri acordate (ct. 232+234+409) | 22.1 | |||
| Creanțe bugetare (ct.431+437+4424+ 4428+ 444 + 446+4482+ 461+463+ 464 +465+4664 +4665+4669+481+482** - 497) din care: | 23 | |||
| Creanțele bugetului general consolidat (ct.463+464+465+4664+4665+4669 - 497) | 24 | |||
| Creanțe din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile și fonduri de la buget (ct.4501+4503+4505+4507+4511+4513+4515 +4531 +4541+4543+4545+4551+4553+4561 +4563 +4571+4572+4573+4581+4583+473** +474+476) din care: | 25 | |||
| Sume de primit de la Comisia Europeană (ct.4501+4503+4505+4507) | 26 | |||
| Împrumuturi pe termen scurt acordate (ct.2671+2672+2673+2675+2676 +2678 +2679 +4681+ 4682 +4683+4684+ 4685+4686+ 4687 +4688+ 4689 + 469) | 27 | |||
| Total creanțe curente (rd. 21+23+25+27) | 30 | |||
| 3. | Investiții pe termen scurt (ct.505-595) | 31 | ||
| 4. | Conturi la trezorerii și instituții de credit: | 32 | X | X |
| Conturi la trezorerie, casă, alte valori, avansuri de trezorerie (ct.510+5121+5125+ 5131+5141 +5151 +5153 +5161+5171+5187 +5201+5211 +5212+5221 +5222+523+ 5251+5252+ 5253+526 +527 + 528+5291+5292 +5293+5294 +5299 +5311 +532 +542 +550 +551 +552 +553 +554 +555 +556 +557 +5581+5582+5591+5601+5602+ 561+562 +5711 +5712 +5713+5714 +5741+5742 +5743 +5744) din care: | 33 | |||
| depozite (ct. 5153+5187+5222+5602+5714+5744) | 34 | |||
| Conturi la instituții de credit, casă, avansuri de trezorerie (ct.5112+5121 + 5124+5125 +5131+5132 +5141+ 5142+ 5151+5152+5153+5161 +5162+5171 +5172 +5187 +5314+5411+5412+542+ 550+ 5583+5592+5601 +5602) din care: | 35 | |||
| depozite (ct. 5153+5187+5602) | 36 | |||
| Total disponibilități (rd.33+35) | 40 | |||
| 5 | Conturi de disponibilități ale Trezoreriei Centrale (ct.5126+5127+5201+5202+5203+5241+5242 +5243) | 41 | ||
| 6 | Cheltuieli în avans (ct. 471 ) | 42 | ||
| 7 | TOTAL ACTIVE CURENTE (rd.19+30+31+40+41+42) | 45 | ||
| 8 | TOTAL ACTIVE (rd.15+45) | 46 | ||
| B. | DATORII | 50 | X | X |
| DATORII NECURENTE- sume ce urmează a fi plătite după-o perioadă mai mare de un an | 51 | X | X | |
| 1 | Sume necurente- sume ce urmează a fi plătite după o perioadă mai mare de un an (ct.269+401+403+4042+405+4622+509) din care: | 52 | ||
| Datorii comerciale necurente (ct.401+403+ 4042+405+4622) | 53 | |||
| 2 | Împrumuturi pe termen lung (ct.1612+1622+1632+1642+1652+1661+1662+ 1672+168 -169) | 54 | ||
| 3 | Provizioane (ct.151) | 55 | ||
| TOTAL DATORII NECURENTE (rd.52+54+55) | 58 | |||
| DATORII CURENTE - sume ce urmează a fi plătite într-o perioadă de pană la un an | 59 | X | X | |
| 1 | Datorii comerciale, avansuri și alte decontări (ct.401+403+4041+405+408+419+4621+473+481+482+ 483+ 269+509+5128) din care: | 60 | ||
| Datorii comerciale și avansuri (ct. 401+403+4041+405+408+419+4621), din care: | 61 | |||
| Avansuri primite (ct.419) | 61.1 | |||
| 2 | Datorii către bugete (ct431+437+.440+441+4423+4428+444+446+4481 +4555+4671+4672+4673+4674+4675+ 4679 +473 +481+482) din care: | 62 | ||
| Datoriile instituțiilor publice către bugete (ct.431+437+4423+4428+444+446+4481) din care | 63 | |||
| Contribuții sociale (ct.431+437) | 63.1 | |||
| Sume datorate bugetului din Fonduri externe nerambursabile (ct.4555) | 64 | |||
| 3 | Datorii din operațiuni cu Fonduri externe nerambursabile și fonduri de la buget, alte datorii către alte organisme internaționale (ct.4502+4504+4506+4512+4514+4516+4521 +4522+4532+4542+4544+4546+4552+4554 +4564+ 4584+ 4585+459+462+473 +475 ) | 65 | ||
| din care: sume datorate Comisiei Europene (ct.4502+4504+4506+459+462) | 66 | |||
| 4 | Împrumuturi pe termen scurt- sume ce urmează a fi plătite într-o perioadă de până la un an (ct.5186+5191+5192+5193+5194+5195+5196+ 5197+5198) | 70 | ||
| 5 | Împrumuturi pe termen lung - sume ce urmează a fi plătite în cursul exercițiului curent (ct.1611+1621+1631 + 1641+1651 + 1661+1662 +1671 +168-169) | 71 | ||
| 6 | Salariile angajaților (ct.421+423+426+4271+4273+4281) | 72 | ||
| 7 | Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (pensii, indemnizații de șomaj, burse) (ct.422+424+426+4272+4273+429+438)din care: | 73 | ||
| Pensii, indemnizații de șomaj, burse (ct.422+424+429) | 73.1 | |||
| 8 | Venituri în avans (ct.472) | 74 | ||
| 9 | Provizioane (ct. 151) | 75 | ||
| 10 | TOTAL DATORII CURENTE (rd.60+62+65+70+71+72+73+74+75) | 78 | ||
| 11 | TOTAL DATORII (rd.58+78) | 79 | ||
| 12 | ACTIVE NETE = TOTAL ACTIVE - TOTAL DATORII = CAPITALURI PROPRII (rd.80= rd.46-79 = rd.90) | 80 | ||
| C. | CAPITALURI PROPRII | 83 | X | X |
| 1. | Rezerve, fonduri (ct.100+101+102+ 103+104+105+106+131+ 132+133+134+135+ 136+137+1391+1392+1393+ 1394+1396+1399) | 84 | ||
| 2. | Rezultatul reportat (ct.117- sold creditor) | 85 | ||
| 3. | Rezultatul reportat (ct.117- sold debitor) | 86 | ||
| 4. | Rezultatul patrimonial al exercitiului (ct.121- sold creditor) | 87 | ||
| 5. | Rezultatul patrimonial al exercitiului (ct.121- sold debitor) | 88 | ||
| 6 | TOTAL CAPITALURI PROPRII(rd.84+85-86+87-88) | 90 | ||
| Conducătorul instituției | Conducătorul compartimentului financiar- contabil |
Anexa nr. 2
(Anexa 30 la normele metodologice)
MINISTERUL (ORGANUL CENTRAL) ....................
UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ ............
INSTITUȚIA ....................
PLĂȚI RESTANTE
la data de...............
| cod ............*) | - lei - | ||
|---|---|---|---|
| DENUMIREA INDICATORILOR | Cod rând | Sold la începutul anului | Sold la finele perioadei |
| A | B | 01 | 02 |
| PLĂȚI RESTANTE-TOTAL (rd.07+12+27+32+37+42+47) | 01 | ||
| din care: | X | X | |
| -sub 30 de zile (rd.7.1+12.1+27.1+32.1+37.1+42.1+47.1) | 02 | ||
| - peste 30 de zile (rd.8+13+28+33+38+43+47.2) | 03 | ||
| - peste 90 de zile (rd.9+14+29+34+39+44+47.3) | 04 | ||
| - peste 120 zile (rd. 10+15+30+35+40+45+47.4) | 05 | ||
| - peste 1 an ( rd. 11+16+31+36+41+46+47.5) | 06 | ||
| Plăți restante către furnizori, creditorii din operații comerciale (ct.401, ct.403, ct.404, ct.405, ct.462) din care: (rd.07.1+08+09+10+11) | 07 | ||
| - sub 30 de zile | 7.1 | ||
| - peste 30 de zile | 08 | ||
| - peste 90 de zile din care: | 09 | ||
| - (ct.462) | 9.1 | ||
| - peste 120 zile | 10 | ||
| - peste 1 an | 11 | ||
| Plăți restante față de bugetul general consolidat (rd.17+rd.18+rd.19+22) din care: | 12 | ||
| - sub 30 de zile ( rd.17.1+18.1+19.1+22.1) | 12.1 | ||
| - peste 30 de zile ( rd.17.2+18.2+19.2+23) | 13 | ||
| - peste 90 de zile ( rd.17.3+18.3+19.3+24) | 14 | ||
| - peste 120 zile (rd.17.4+18.4+19.4+25) | 15 | ||
| - peste 1 an (rd.17.5+18.5+19.5+26) | 16 | ||
| Plăți restante față de bugetul de stat (ct.4423, ct 444, ct.446, ct.4481) ( rd.17.1+17.2+17.3+17.4+17.5) | 17 | ||
| - sub 30 de zile | 17.1 | ||
| - peste 30 de zile | 17.2 | ||
| - peste 90 de zile | 17.3 | ||
| - peste 120 zile | 17.4 | ||
| - peste 1 an | 17.5 | ||
| Plăți restante față de bugetul asigurărilor sociale de sănătate (ct.4313, ct.4314, ct.4315, ct.4317) ( rd.18.1 + 18.2+18.3+18.4+18.5) | 18 | ||
| - sub 30 de zile | 18.1 | ||
| - peste 30 de zile | 18.2 | ||
| - peste 90 de zile | 18.3 | ||
| - peste 120 de zile | 18.4 | ||
| - peste 1 an | 18.5 | ||
| Plăți restante față de bugetul asigurărilor sociale- Total (rd. 20+21), din care: | 19 | ||
| - sub 30 de zile (rd20.1+21.1) | 19.1 | ||
| - peste 30 de zile (rd20.2+21.2) | 19.2 | ||
| - peste 90 de zile (rd.20.3+21.3) | 19.3 | ||
| - peste 120 de zile (rd.20.4+21.4) | 19.4 | ||
| - peste 1 an (20.5+21.5) | 19.5 | ||
| - contribuția pentru bugetul asigurărilor sociale de stat (ct.4311, ct.4312) ( rd.20.1+20.2+20.3+20.4+20.5) | 20 | ||
| - sub 30 de zile | 20.1 | ||
| - peste 30 de zile | 20.2 | ||
| - peste 90 de zile | 20.3 | ||
| - peste 120 de zile | 20.4 | ||
| - peste 1 an | 20.5 | ||
| - contribuția pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj (ct.4371, ct.4372, ct.4373) (rd. 21.1+21.2+21.3+21.4+21.5) | 21 | ||
| - sub 30 de zile | 21.1 | ||
| - peste 30 de zile | 21.2 | ||
| - peste 90 de zile | 21.3 | ||
| - peste 120 de zile | 21.4 | ||
| - peste 1 an | 21.5 | ||
| Plăți restante față de bugetele locale, (ct.446, ct.4481) din care: (rd.22.1+23+24+25+26) | 22 | ||
| - sub 30 de zile | 22.1 | ||
| - peste 30 de zile | 23 | ||
| - peste 90 de zile | 24 | ||
| - peste 120 zile | 25 | ||
| - peste 1 an | 26 | ||
| Plăți restante față de salariați, (ct.421,ct. 423, ct.426,ct.4271,ct.4273 ct.4281) din care: (rd.27.1+.28+29+30+31) | 27 | ||
| - sub 30 de zile | 27.1 | ||
| - peste 30 de zile | 28 | ||
| - peste 90 de zile | 29 | ||
| - din care ct.(4271+4273) | 29.1 | ||
| - peste 120 zile | 30 | ||
| - peste 1 an | 31 | ||
| Plăți restante față de alte categorii de persoane, (ct.422,ct.424, ct.4272,ct.4273,ct.429, ct.438 ) din care: (rd.32.1+33+34+35+36) | 32 | ||
| - sub 30 de zile : | 32.1 | ||
| - peste 30 de zile : | 33 | ||
| - peste 90 de zile din care:( rd.34.1+34.2+34.3+34.4) | 34 | ||
| - ct. 422+424 | 34.1 | ||
| - ct. 4272+4273 | 34.2 | ||
| - ct. 429 | 34.3 | ||
| - ct. 438 | 34.4 | ||
| - peste 120 zile | 35 | ||
| - peste 1 an | 36 | ||
| Împrumuturi nerambursate la scadență, (ct.1611, ct.1621, ct.1631,ct.1641, ct. 1651, ct.1671,ct.169, ct.5192, ct.5194, ct.5195, ct.5196, ct.5197,ct.5198) din care: (rd.37.1+38+39+40+41) | 37 | ||
| - sub 30 de zile | 37.1 | ||
| - peste 30 de zile | 38 | ||
| - peste 90 de zile | 39 | ||
| - peste 120 zile | 40 | ||
| - peste 1 an | 41 | ||
| Dobânzi restante, din care: (aferente celor de la rd.37), (ct.1681, ct.1682, ct. 1683, ct.1684, ct.1685, ct.1687, ct.5186) din care: (rd.42.1+43+44+45+46) | 42 | ||
| - sub 30 de zile | 42.1 | ||
| - peste 30 de zile | 43 | ||
| - peste 90 de zile | 44 | ||
| - peste 120 zile | 45 | ||
| - peste 1 an | 46 | ||
| Creditori bugetari (ct.467) din care: (rd.47.1+47.2+47.3+47.4+47.5) | 47 | ||
| - sub 30 de zile | 47.1 | ||
| - peste 30 de zile | 47.2 | ||
| - peste 90 de zile | 47.3 | ||
| - peste 120 zile | 47.4 | ||
| - peste 1 an | 47.5 | ||
*)Se completează cu următoarele coduri:
40 - pentru total plăți restante;
41 - pentru plăți restante din bugetul de stat;
42 - pentru plăți restante din bugetele locale;
43 - pentru plăți restante din bugetul asigurărilor sociale de stat;
44 - pentru plăți restante din bugetul asigurărilor pentru șomaj;
45 - pentru plăți restante din bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate;
46 - pentru plăți restante din credite externe;
47 - pentru plăți restante din credite interne;
48 - pentru plăți restante din fonduri externe nerambursabile;
49 - pentru plăți restante ale instituțiilor publice finanțate integral sau parțial din venituri proprii/activități finanțate integral din venituri proprii;
50 - pentru plăți restante din fonduri în afara bugetelor locale
| Conducătorul instituției | Conducătorul compartimentului financiar- contabil |
Anexa nr. 3
(Anexa 40a la normele metodologice)
MINISTERUL
INSTITUȚIA ....................
SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR
PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de.........
| cod 17 | -lei- | |||
|---|---|---|---|---|
| Nr. rând | Cod rând | Sold la începutul anului | Sold la sfârșitul perioadei | |
| A | B | C | 1 | 2 |
| ACTIVE FINANCIARE | 01 | X | X | |
| A | NUMERAR SI DEPOZITE, din care: | 02 | X | X |
| A1 | Numerar | 03 | X | X |
| Numerar în lei în casieria instituțiilor publice, (ct.5311) | 04 | |||
| Disponibilități în lei ale instituțiilor publice la trezorerii (ct.510 +5121+5125+5131 +5141+5151 +5201+523+528+5291+5293+ 5299+ 550+ 551 + 552+557+555+5581+5582+5591+5601+561 +562) din care: | 05 | |||
| Fonduri externe nerambursabile preaderare (ct.515) | 06 | |||
| Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.515) | 07 | |||
| Total (în baze cash) (rd.04+05) | 08 | |||
| Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la trezorerii (ct.5187) | 09 | |||
| Total (în baze accrual) (rd.08+09) | 10 | |||
| Depozite in lei ale instituțiilor publice la trezorerii (ct.5153+ 5602) | 11 | |||
| Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la trezorerii (ct.5187) | 12 | |||
| Total (în baze accrual) (rd. 11+12) | 13 | |||
| Avansuri de trezorerie, acordate în lei (ct. 542) | 14 | |||
| Alte valori (ct.532) | 15 | |||
| Disponibilități în lei ale Trezoreriei Centrale (ct.5126) | 16 | |||
| Dobânzi de încasat aferente disponibilităților în lei ale Trezoreriei Centrale (ct.5187) | 17 | |||
| Total disponibil al Trezoreriei Centrale (în baze accrual) (rd.16+17) | 18 | |||
| Disponibil al bugetului Trezoreriei Statului (ct.5241) | 19 | |||
| Execedentul curent și al anilor precedenți al bugetului Trezoreriei Statului (ct.5242+5243) | 20 | |||
| Total (în baze cash) (rd.19+20) | 21 | |||
| A2 | Depozite transferabile (Disponibilități in conturi curente și de depozit), din care: | 30 | X | X |
| - Disponibilități la BNR | 31 | x | x | |
| Disponibilități în lei ale instituțiilor publice (ct.5121) | 32 | |||
| Disponibilități în valută ale instituțiilor publice (ct.5124) | 33 | |||
| Total (în baze cash) (rd.32+33) | 34 | |||
| Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la BNR (ct.5187) | 35 | |||
| Total (în baze accrual) (rd.34+35) | 36 | |||
| Depozite în lei ale instituțiilor publice (ct. 5153) | 37 | |||
| Depozite în valută ale instituțiilor publice (ct. 5153) | 38 | |||
| Total (în baze cash) (rd.37+38) | 39 | |||
| Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la BNR (ct.5187) | 40 | |||
| Total (în baze accrual) (rd.39+40) | 41 | |||
| Disponibilități în valută ale Trezoreriei Centrale (ct.5127) din care: | 42 | |||
| Fonduri externe nerambursabile(ct.5127) | 43 | |||
| Dobânzi de încasat aferente disponibilităților în valută ale Trezoreriei Centrale (ct.5187) | 44 | |||
| Total (în baze accrual) (rd.42+44) | 45 | |||
| - Disponibilități la instituții de credit rezidente | 50 | X | X | |
| Disponibilități ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5112+5121+5124+5125 +5131+5132+5141+5142+5151+5152+550 +5583+ 5592+5601) din care: | 51 | |||
| Fonduri externe nerambursabile preaderare (ct.515) | 52 | |||
| Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.515) | 53 | |||
| Numerar în valută în casieria instituțiilor publice, (ct.5314) | 54 | |||
| Total (în baze cash) (rd.51+54) | 55 | |||
| Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5187) | 56 | |||
| Total (în baze accrual) ( rd.55+56) | 57 | |||
| Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct. 5153 +5602) | 58 | |||
| Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5187) | 59 | |||
| Total (în baze accrual) ( rd. 58+59) | 60 | |||
| Acreditive în lei ale instituților publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5411) | 61 | |||
| Acreditive în valută ale instițutilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5412) | 62 | |||
| Disponibilități ale Trezoreriei Centrale ct.(5127) | 63 | |||
| Dobânzi de încasat aferente disponibilităților Trezoreriei Centrale la instituțiile de credit rezidente (ct. 5187) | 64 | |||
| Total disponibilități al Trezoreriei Centrale (în baze accrual) (rd.63+64) | 65 | |||
| Depozite ale Trezoreriei Centrale la instituțiile de credit rezidente (ct. 5127) | 66 | |||
| Dobânzi de încasat aferente depozitelor Trezoreriei Centrale la instituțiile de credit rezidente (ct. 5187) | 67 | |||
| Total ( în baze accrual) ( rd.66+67) | 68 | |||
| - disponibilități la alți rezidenți | 75 | X | X | |
| Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți) (ct.461+2678) | 76 | |||
| Total (în baze cash) ( rd.76) | 77 | |||
| A.3 | Alte disponibilități | 80 | X | X |
| - disponibilități la instituții de credit în străinătate | 81 | X | X | |
| Disponibilități ale Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentante ale Romaniei în străinătate (ct.5124) | 82 | |||
| Dobânzi de încasat aferente disponibilităților, Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentante ale României în străinătate (ct.5187) | 83 | |||
| Total (în baze accrual) ( rd.82+83) | 84 | |||
| Avansuri de trezorerie, acordate în valută ale Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentante ale Romaniei în străinătate (ct. 542) | 85 | |||
| Acreditive la instituții de credit în străinătate (ct.5412) | 86 | |||
| B | TITLURI, ALTELE DECAT ACȚIUNI, din care: | 95 | X | X |
| Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivate | 96 | X | X | |
| B.1 | Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate | 97 | X | X |
| Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către instituțiile publice. Total (rd.99+100+101+102) din care emise de: | 98 | |||
| - B.N.R. (S121) | 99 | |||
| - Instituții de credit rezidente (S122) | 100 | |||
| - Alti rezidenți (S123, 124, 125) | 101 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 102 | |||
| I | Total (la valoare nominală) (rd. 98) | 103 | ||
| B.2 | Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate | 110 | X | X |
| Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către instituțiile publice. Total (rd.112+113+114+115) din care emise de | 111 | |||
| - B.N.R. (S121) | 112 | |||
| - Instituții de credit rezidente (S122) | 113 | |||
| - Alti rezidenți (S123, 124, 125) | 114 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 115 | |||
| Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare (ct.265-2962). Total (rd.117+118+119+120+121) din care emise de: | 116 | |||
| - B.N.R. (S121) | 117 | |||
| - Instituții de credit rezidente (S122) | 118 | |||
| - Alți rezidenți (S123, 124, 125) | 119 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 120 | |||
| - Operatori economici (S11) | 121 | |||
| I | Total (rd.111+116) | 122 | ||
| C | CREDITE ACORDATE, din care: | 130 | X | X |
| C1 | Credite pe termen scurt - acordate | 131 | X | X |
| Credite pe termen scurt acordate din venituri din privatizare (ct.2673+4681+4686) Total (rd.133+137) din care: | 132 | |||
| -Instituțiilor publice, din care: (rd.134+135+136) | 133 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 134 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 135 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 136 | |||
| - Operatorilor economici (S11) | 137 | |||
| Credite pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor centrale, instituțiilor publice din subordine (ct.4681) | 138 | |||
| Credite pe termen scurt acordate din contul curent general al trezoreriei statului (ct. 4685). Total (rd.140+144), din care: | 139 | |||
| - Instituțiilor publice, din care: (rd.141+142+143) | 140 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 141 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 142 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 143 | |||
| - Operatorilor economici (S11) | 144 | |||
| Credite pe termen scurt acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului (ct. 4688) Total (rd.146+150), din care: | 145 | |||
| -Instituțiilor publice, din care: (rd.147+148+149) | 146 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 147 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 148 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 149 | |||
| - Operatorilor economici (S11) | 150 | |||
| I | Total (în baze cash) ( rd.132+138+139+145) | 151 | ||
| Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din venituri din privatizare (ct.469+2676) Total (rd.153+157), din care: | 152 | |||
| - Instituțiilor publice, din care: (rd.154+155+156) | 153 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 154 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 155 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 156 | |||
| - Operatorilor economici ( S11) | 157 | |||
| Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din contul curent general al trezoreriei statului. Total (rd.159+163) din care: | 158 | |||
| - Instituțiilor publice, din care (rd.160+161 + 162) | 159 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 160 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 161 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 162 | |||
| - Operatorilor economici ( S11) | 163 | |||
| Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului (ct. 469). Total (rd.165+169) din care: | 164 | |||
| - Instituțiilor publice, din care (rd.166+167+168) | 165 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 166 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 167 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 168 | |||
| - Operatorilor economici ( S11) | 169 | |||
| Total dobânzi de încasat(rd.152+158+164) | 170 | |||
| I | Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.151+170) | 171 | ||
| Plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului (ct.4683+2678) | 172 | |||
| Dobânzi de încasat aferente plasamentelor financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului (ct.2679+469) | 173 | |||
| Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.172+173) | 174 | |||
| C2 | Credite pe termen lung - acordate | 185 | X | X |
| Credite pe termen lung acordate din venituri din privatizare (ct.2673).Total (rd.187+191) din care: | 186 | |||
| - Instituțiilor publice, din care: (rd.188+189+190) | 187 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 188 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 189 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 190 | |||
| - Operatorilor economici | 191 | |||
| Credite pe termen lung acordate din contul curent general al trezoreriei statului (ct.2672) Total (rd.193+197) din care: | 192 | |||
| Instituțiilor publice, din care:(rd.194+195+196) | 193 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 194 | |||
| - Administrația locală (S1313 | 195 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 196 | |||
| - Operatorilor economici (S11) | 197 | |||
| Credite pe termen lung acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului (ct. 2671) Total (rd.199+203) din care: | 198 | |||
| - Instituțiilor publice, din care (rd.200+201+202) | 199 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 200 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 201 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 202 | |||
| - Operatorilor economici (S11) | 203 | |||
| Alte credite pe termen lung acordate (ct. 2675). Total (rd.205+209)din care: | 204 | |||
| - Instituțiilor publice, din care (rd .206+207+208) | 205 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 206 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 207 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 208 | |||
| - Operatorilor economici (S11) | 209 | |||
| Total (în baze cash)(rd.186+192+198+204) | 210 | |||
| Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen lung acordate din venituri din privatizare (ct.2676). Total (rd.212+216) din care: | 211 | |||
| Instituțiilor publice, din care:(rd.213+214+215) | 212 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 213 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 214 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 215 | |||
| - Operatorilor economici (S11) | 216 | |||
| Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen lung acordate din contul curent general al trezoreriei statului (ct.2676). Total (rd.218+222) din care: | 217 | |||
| - Instituțiilor publice, din care (rd.219+220+221) | 218 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 219 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 220 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 221 | |||
| - Operatorilor economici (S11) | 222 | |||
| Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen lung acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului (ct. 2676). Total (rd. 224+228) din care: | 223 | |||
| - Instituțiilor publice, din care (rd .225+226+227) | 224 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 225 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 226 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 227 | |||
| - Operatorilor economici (S11) | 228 | |||
| Dobânzi de încasat aferente altor credite pe termen lung acordate (ct.2676).Total (rd.230+234) din care: | 229 | |||
| - Instituțiilor publice, din care (rd.231+232+233) | 230 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 231 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 232 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 233 | |||
| - Operatorilor economici (S11) | 234 | |||
| Total dobânzi de încasat (rd.211+217+223+229) | 235 | |||
| Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.210+235) | 236 | |||
| Plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului (ct.4683+2678) | 237 | |||
| Dobânzi de încasat aferente plasamentelor financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului (ct.2679+469) | 238 | |||
| Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.237+238) | 239 | |||
| D | ACȚIUNI ȘI ALTE PARTICIPAȚII | 250 | X | X |
| Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale fondurilor mutuale | 251 | X | X | |
| D.1 | Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni ) | 252 | X | X |
| Acțiuni cotate deținute de stat la operatorii economici (ct.2601-2961) (S11) | 253 | |||
| Acțiuni cotate deținute de stat la instituții financiare și de credit rezidente (ct.2601-2961) (S122) | 254 | |||
| Acțiuni cotate deținute de stat la societăți de asigurări rezidente (ct.2601-2961) (S125) | 255 | |||
| Total (la val. ctb. netă = la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.253+254+255) | 256 | |||
| D.2 | Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare in acțiuni ) | 260 | X | X |
| Acțiuni necotate deținute de stat la operatori economici (ct.2602-2961) (S11) | 261 | |||
| Acțiuni necotate deținute de stat la instituții financiare și de credit rezidente (ct.2602-2961) (S122) | 262 | |||
| Acțiuni necotate deținute de stat la societăți de asigurări rezidente (ct.2602-2961) (S125) | 263 | |||
| Total (la valoarea contabilă netă (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.261+262+263) | 264 | |||
| D.3 | Alte participații | 270 | X | X |
| Participațiile statului la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, companii nationale, srl, comandită, etc) (ct.2601+2602- 2961) | 271 | |||
| Participațiile statului la capitalul unor organisme internaționale, cu excepția FMI (ct.2601+2602- 2961) | 272 | |||
| Participațiile statului la companii străine (Krivoi Rog, etc) (ct.260-2961) | 273 | |||
| Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.271+272+273) | 274 | |||
| D.4. | Acțiuni ale fondurilor mutuale | 280 | X | X |
| 1 | Participațiile statului la fonduri mutuale (Fondul de Garantare pentru IMM-uri, Fondul de Garantare a Creditelor pentru Agricultură, etc.) (ct.2601+ 2602-2961) | 281 | ||
| Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.281) | 282 | |||
| E | ALTE CONTURI DE PRIMIT | 290 | X | X |
| E.1 | Credite comerciale și avansuri acordate | 291 | X | X |
| 1 | Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice (ct.4112+4118+4612-4912-4962). Total (rd.293+294+295+299) din care: | 292 | ||
| - de la populație | 293 | |||
| - de la operatori economici (S11), | 294 | |||
| - de la instituțiile publice, din care: (rd.296+297+298) | 295 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 296 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 297 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 298 | |||
| - de la nerezidenți (S21,S22) | 299 | |||
| Creanțe comerciale curente și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice (ct. 232+234+409+4111+4118+413+418 +4611 -4911-4961). Total (rd.301+302+303+307) din care: | 300 | |||
| - de la populație | 301 | |||
| - de la operatori economici (S11), | 302 | |||
| - de la instituțiile publice, din care: (rd.304+305+306) | 303 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 304 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 305 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 306 | |||
| - de la nerezidenți (S21, S22) | 307 | |||
| Creanțe din operațiuni de clearing, barter și cooperare economică (ct.461/5128) | 308 | |||
| E.2 | Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale și avansurile | 315 | X | X |
| Creanțe ale bugetului de stat (ct.463-497). Total (rd.317+318+319+323) din care: | 316 | |||
| - de la populație | 317 | |||
| - de la operatori economici (S11), | 318 | |||
| - de la instituțiile publice, din care: (rd.320+321+322) | 319 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 320 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 321 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 322 | |||
| - de la nerezidenți (S21, S22) | 323 | |||
| Creanțele autorităților de privatizare (ct.461). Total (rd.325+326+327) din care: | 324 | |||
| - de la populație | 325 | |||
| - de la operatori economici ( S11) | 326 | |||
| - de la nerezidenți (S21, S22) | 327 | |||
| Creanțe ale fondului de risc (ct.461) | 328 | |||
| Alte creanțe ale instituțiilor autonome și instituțiilor finanțate din venituri proprii din subordinea, coordonarea, autoritatea ministerelor) (ct.461) (ex. Comisia de Asigurări, Comisia de Supraveghere al Sistemului de Pensii Private etc..) | 329 | |||
| Total (rd.316+324+328+329) | 330 | |||
| Creanțe din operațiuni cu fonduri de la Comisia Europeană | 335 | X | X | |
| Sume de primit reprezentând fonduri preaderare (ct.4501) | 336 | |||
| Sume declarate și solicitate Comisiei Europene fonduri postaderare (ct.4503) | 337 | |||
| Sume de primit de la Comisia Europeană reprezentând venituri ale bugetului general consolidat (ct.4505). Total din care:(rd.338.1+338.2+338.3+338.4+338.5) | 338 | |||
| Sume de primit de la Comisia Europeană reprezentând venituri ale bugetului general consolidat-buget de stat (ct.4505.1) | 338.1 | |||
| Sume de primit de la Comisia Europeană reprezentând venituri ale bugetului general consolidat-bugetul asigurărilor sociale de stat (ct.4505.2) | 338.2 | |||
| Sume de primit de la Comisia Europeană reprezentând venituri ale bugetului general consolidat-bugetele fondurilor speciale (ct.4505.3) | 338.3 | |||
| Sume de primit de la Comisia Europeană reprezentând venituri ale bugetului general consolidat-bugetul local (ct.4505.4) | 338.4 | |||
| Sume de primit de la Comisia Europeană reprezentând venituri ale bugetului general consolidat instituții publice finanțate din venituri proprii/venituri proprii și subvenții (ct.4505.5) | 338.5 | |||
| Sume de primit de la Comisia Europeană datorate altor beneficiari decât cei finanțați din buget (ONG. Soc. Com., etc.) (ct.4507) | 339 | |||
| Sume avansate Autorităților de Management/ Agențiilor de Plăți pentru proiecte finanțate din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4572) | 340 | |||
| Sume avansate de Autoritățile de Certificare și Autoritățile de Management instituțiilor publice - beneficiarii proiectelor finanțate din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4545) Total din care :(rd.341.1+341.2+341.3+341.4) | 341 | |||
| Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor, instituții publice finanțate din bugetul local (ct.4545.1) | 341.1 | |||
| Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor instituții publice finanțate din venituri proprii/ venituri proprii și subvenții (ct.4545.2) | 341.2 | |||
| Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor ONG-uri, societăți comerciale, etc. (ct.4545.3) | 341.3 | |||
| Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor instituții publice finanțate din buget (ct.4545.4) | 341.4 | |||
| Sume avansate de Agențiile de Plăți beneficiarilor (fonduri postaderare pentru agricultură), (ct.4545) Total din care (rd.342.1+342.2+342.3+342.4): | 342 | |||
| Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor, instituții publice finanțate din bugetul local (ct.4545.1) | 342.1 | |||
| Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor instituții publice finanțate din venituri proprii/ venituri proprii și subvenții (ct.4545.2) | 342.2 | |||
| Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor ONG-uri, societăți comerciale, etc. (ct.4545.3) | 342.3 | |||
| Avansuri acordate din prefinanțare beneficiarilor instituții publice finanțate din buget (ct.4545.4) | 342.4 | |||
| Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Management- fonduri externe nerambursabile postaderare ( ct.4583.1) | 343 | |||
| Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Management- fonduri de la buget ( ct.4583.2) | 344 | |||
| Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget (ct.8077) | 345 | |||
| DATORII FINANCIARE | 350 | X | X | |
| A | NUMERAR SI DEPOZITE, din care: | 351 | X | X |
| A.2 | Alte depozite | 352 | X | X |
| Sume datorate terților reprezentând garanții și cauțiuni aflate în conturile instituțiilor publice (ct.4281+462). Total (rd.354+355+356), din care: | 353 | |||
| - salariaților (S143) | 354 | |||
| - operatorilor economici (S11) | 355 | |||
| - instituțiilor publice, din care: (rd.357+358+359) | 356 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 357 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 358 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 359 | |||
| Disponibilități ale Comisiei Europene la Trezoreria Statului (ct.5127) | 360 | |||
| B. | ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACTIUNI | 370 | X | X |
| B.1 | ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate) | 371 | X | X |
| Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația centrală, (ct.5191+1611).Total (rd.373+374+375+376) din care achizitionate de: | 372 | |||
| - B.N.R. (S121) | 373 | |||
| - Instituții de credit rezidente (S122) | 374 | |||
| - Alți rezidenți (S123, S124, S125) | 375 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 376 | |||
| I | Total (la valoare nominală) (rd.372) | 377 | ||
| Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct.5186) | 378 | |||
| Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.377+378) | 379 | |||
| B.2 | ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate) | 385 | X | X |
| Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația centrală, (ct.1612). Total (rd. 387+388+389+390), din care achizitionate de: | 386 | |||
| - B.N.R. (S121) | 387 | |||
| - Instituții de credit rezidente (S122) | 388 | |||
| - Alti rezidenți (S123, S124, S125) | 389 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 390 | |||
| I | Total (la valoare nominală) (rd.386) | 391 | ||
| Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct.1681) | 392 | |||
| Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.391+392) | 393 | |||
| C. | CREDITE PRIMITE, din care: | 400 | X | X |
| C.1 | Credite pe termen scurt primite | 401 | X | X |
| Credite pe termen scurt primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice din administrația centrală (ct.1641+1651+1671+5191+5192). Total (rd.403+404+405), din care acordate de: | 402 | |||
| - Instituții de credit rezidente (S122) | 403 | |||
| - Alti rezidenți (S123, S124, S125) | 404 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 405 | |||
| Credite pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația centrală (ct.5198+1662+1671) | 406 | |||
| Credite pe termen scurt primite din venituri din privatizare de către instituțiile publice din administrația centrală (ct.5191+ 5192+1621+1671) | 407 | |||
| Credite pe termen scurt primite din bugetul instituțiilor centrale de către instituțiile publice subordonate (ct.5194+1671) | 408 | |||
| Total (în baze cash) (rd.402+406+407+408) | 409 | |||
| Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt contractate de instituțiile publice din administrația centrală (ct.1684+1685+1687+5186). Total (rd.411+412+413) din care acordate de: | 410 | |||
| - Instituții de credit rezidente (S122) | 411 | |||
| - Alti rezidenți (S123, S124, S125) | 412 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 413 | |||
| Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului (ct.1687+5186) | 414 | |||
| Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt primite din venituri din privatizare (ct.5186+1687) | 415 | |||
| Total (dobânzi de plătit) (rd.410+414+415) | 416 | |||
| Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.409+416) | 417 | |||
| Depozite atrase la trezorerie (ct.5193) | 418 | |||
| Dobânzi de plătit aferente depozitelor atrase la trezorerie (ct.5186) | 419 | |||
| Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.418+419) | 420 | |||
| C.2 | Credite pe termen lung primite | 430 | X | X |
| Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice (ct. 1642+1652+1672).Total (rd.432+433+434), din care acordate de: | 431 | |||
| - Instituții de credit rezidente (S122) | 432 | |||
| - Alti rezidenți (S123, S124, S125) | 433 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 434 | |||
| Credite pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația centrală (ct.1662+1672) | 435 | |||
| Credite pe termen lung primite din venituri din privatizare de către instituții publice din administrația centrală (ct.1672+ 4622) | 436 | |||
| Total (în baze cash)(rd.431+435+436) | 437 | |||
| Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen lung primite (contractate garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice din administrația centrală (ct. 1684+1685+1687).Total (rd.439+440+441) din care acordate de : | 438 | |||
| - Instituții de credit rezidente (S122) | 439 | |||
| - Alti rezidenți ( S 123, S124, S125) | 440 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 441 | |||
| Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului (ct.1687) | 442 | |||
| Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen lung primite din venituri din privatizare (ct.1687) | 443 | |||
| Total dobânzi de plătit (rd.438+442+443) | 444 | |||
| Total (în baze accrual) (rd.437+444) (cash+dobânzi) | 445 | |||
| E | ALTE CONTURI DE PLATIT | 455 | X | X |
| E.1 | Credite comerciale și avansuri primite | 456 | X | X |
| Datorii comerciale necurente și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii (ct.401 +403+4042+405+4622). Total (rd.458+459+463+464), din care către: | 457 | |||
| - Operatori economici (S11) | 458 | |||
| - Instituții publice, din care (rd.460+461+462): | 459 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 460 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 461 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 462 | |||
| - Alti rezidenți (S123, S124, S125) | 463 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 464 | |||
| Datorii comerciale curente legate de livrări de bunuri și servicii (ct.401+403+4041 + 405+408 +419 +4621). Total (rd.466+467+468.1+468.2), din care către: | 465 | |||
| - Operatori economici (S11) | 466 | |||
| - Instituții publice, din care: (rd.467.1+467.2+467.3) | 467 | |||
| - Administrația centrală (S1311 | 467.1 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 467.2 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 467.3 | |||
| - Alti rezidenți (S123, S124, S125) | 468.1 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 468.2 | |||
| Datorii din operațiuni de clearing, barter și cooperare economică (ct.462/5128) | 469 | |||
| E.2 | Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale și avansuri | 470 | X | X |
| Datoriile instituțiilor publice către bugete (ct. 4423 + 431+437+4428+444+446+4481) | 471 | |||
| Salariile angajaților (ct. 421+ 423+426 +4271+ 4273 +4281) | 472 | |||
| Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (ct. 4222+ 4272+426+ 4273 +429 +438) | 473 | |||
| Datorii către fondul de risc (ct.462) | 474 | |||
| Alte obligații de plată conform hotărârilor definitive ale organismelor internaționale (amenzi, CE, CEDO, etc.) (ct.462) | 475 | |||
| Total (rd.471+472+473+474+475) | 476 | |||
| Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană | 477 | |||
| Sume datorate Bugetului de Stat din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4555.1) | 478 | |||
| Sume datorate Bugetului Asigurărilor Sociale de Stat din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4555.2) | 479 | |||
| Sume datorate Bugeturilor fondurilor speciale din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4555.3) | 480 | |||
| Sume datorate bugetelor locale din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4546.1) | 481 | |||
| Sume datorate instituțiilor publice finanțate din venituri proprii sau venituri proprii și subvenții din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4546.2) | 482 | |||
| Sume datorate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare (ONG., Soc. Com.,etc.) (ct.4544) | 483 | |||
| Sume datorate Comisiei Europene (ct.4502+4504+4506+459+462) din care: | 484 | |||
| Avansuri primite de la Comisia Europeană reprezentând prefinanțare din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4506) | 485 | |||
| Avansuri primite de instituțiile publice -beneficiari finali - reprezentând prefinanțare pentru proiecte finanțate din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4585) | 486 | |||
| Total (rd.478+479+480+481+482+483+484+485+486) | 487 | |||
| E.3 | Arierate | 490 | X | X |
| Arierate ale instituțiilor publice din administrația centrală - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din operațiuni comerciale (ct.401 +403+404+405+462). Total (rd.492+493+497+498) din care, către: | 491 | |||
| - Operatori economici (S11) | 492 | |||
| - Instituții publice, din care (rd.494+495+496): | 493 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 494 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 495 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 496 | |||
| - Alți rezidenți (S123, S124, S125) | 497 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 498 | |||
| Arierate ale instituțiilor publice din administrația centrală - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) către bugetul general consolidat (ct. 4423+431+437+444 +446 +4481) | 499 | |||
| Arierate ale instituțiilor publice din administrația centrală plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din drepturi salariale neachitate (ct.421+423+426+4271+4273+ 4281) | 500 | |||
| Arierate ale instituțiilor publice din administrația centrală plăți restante către alte categorii de persoane. (reprezentând datorii neachitate la termen) din burse, ajutoare și alte drepturi neachitate (ct. 4222+4272+4273+429+438) | 501 | |||
| Arierate ale instituțiilor publice din administrația centrală - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din împrumuturi nerambursate la scadență: (ct.1611 + 1641 + 1651 ct. 1671+169+5192+5194+5198). Total (rd.503+504+505) din care către: | 502 | |||
| Instituții de credit rezidente (S122) | 503 | |||
| Alți rezidenți (S123, S124, S125) | 504 | |||
| Nerezidenți (S21, S22) | 505 | |||
| Arierate ale instituțiilor publice din administrația centrală - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din dobânzi restante, (ct. 1681+1684+1685+1687+5186). Total (rd.507+508+509) din care către: | 506 | |||
| Instituții de credit rezidente (S122) | 507 | |||
| Alți rezidenți (S123, S124, S125) | 508 | |||
| Nerezidenți (S21, S22) | 509 | |||
| Creditori bugetari (ct.467) | 510 | |||
| Total (rd.491+499+500+501+502+506+510) | 525 | |||
| Sectoarele și subsectoarele definite conform | Denumire utilizator | Cod SEC '95 |
|---|---|---|
| Sistemului European de Conturi (SEC' 95) | în Anexa 40 | |
| Societăți nefinanciare | Operatori economici | S.11 |
| Societăți financiare | S.12 | |
| Banca centrală | B.N.R. | S.121 |
| Alte instituții financiare monetare | Instituții de credit rezidente | S.122 |
| Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii | Alți rezidenți | S.123 |
| Auxiliari financiari | Alți rezidenți | S.124 |
| Societăți de asigurare și fonduri de pensii | Alți rezidenți | S.125 |
| Administrații publice | S.13 | |
| Administrația centrală | S.1311 | |
| Administrații locale | S.1313 | |
| Administrații de securitate socială | S.1314 | |
| Restul lumii | S.2 | |
| Uniunea europeană | Nerezidenți | S.21 |
| Statele membre ale Uniunii europeane | Nerezidenți | S.211 |
| Instituții ale Uniunii europene | Nerezidenți | S.212 |
| Țări terțe și organizații internaționale | Nerezidenți | S.22 |
| Conducătorul instituției | Conducătorul compartimentului financiar- contabil |
Anexa nr. 4
(Anexa 40b la normele metodologice)
ADMINISTRAȚIA LOCALĂ
Instituția .........
SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE
ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ
la data de.......
| cod 18 | - lei - | |||
|---|---|---|---|---|
| Nr. rând | Cod rând | Sold la începutul anului | Sold la sfârșitul perioadei | |
| A | B | C | 1 | 2 |
| ACTIVE FINANCIARE | 1 | X | X | |
| X | X | X | ||
| A | NUMERAR SI DEPOZITE, din care: | 2 | X | X |
| A1 | Numerar | 3 | X | X |
| Numerar în lei în casieria institutiilor publice locale și ale instituțiilor publice de subordonare locală, (ct.5311) | 4 | |||
| Disponibilități în lei ale instituțiilor publice locale și ale instituțiilor publice de subordonare locală, la trezorerii (ct.510+5121+5125+5151+5161+5171+5211 +528+ 5292+5294+5299+550+551+552+553+554+555+ 556+5581+5582+560+561+562)din care: | 5 | |||
| Fonduri externe nerambursabile preaderare (ct.515) | 6 | |||
| Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.515) | 7 | |||
| Total (în baze cash) (rd.04+05) | 8 | |||
| Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice locale si ale instituțiilor publice de subordonare locală la trezorerii (ct.5187) | 9 | |||
| Total (în baze accrual) (rd.08+09) | 10 | |||
| Execedentele cumulate ale bugetelor locale (ct.5212) | 11 | |||
| Disponibil din fondul de rulment (ct.5221) | 12 | |||
| Total (în baze cash) (rd.11+12) | 13 | |||
| Dobânzi de încasat aferente disponibilităților din execedentele cumulate ale bugetelor locale și disponibilului din fondul de rulment al instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală (ct.5187) | 14 | |||
| Total ( în baze accrual) ( rd.13+14) | 15 | |||
| Depozite constituite din fondul de rulment (ct.5222) | 16 | |||
| Dobânzi de încasat aferente depozitelor din fondul de rulment al instituțiilor publice locale (ct.5187) | 17 | |||
| Total ( în baze accrual) ( rd.16+17) | 18 | |||
| Depozite ale instituțiilor publice (ct. 5153 +5602) | 19 | |||
| Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la trezorerie (ct.5187) | 20 | |||
| Total ( în baze accrual) (rd.19+20) | 21 | |||
| Avansuri de trezorerie, acordate în lei (ct. 542) | 22 | |||
| Alte valori (ct.532) | 23 | |||
| A2 | Depozite transferabile (Disponibilități în conturi curente și de depozit), din care: | 30 | X | X |
| - Disponibilități la instituții de credit rezidente | 31 | X | X | |
| Disponibilități ale instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente (ct.5121+5124+5125+5131+5132+5151+5152+ +5161+5162+5171+5172+550+5601)din care: | 32 | |||
| Fonduri externe nerambursabile preaderare (ct.515) | 33 | |||
| Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.515) | 34 | |||
| Numerar în valută în casieria instituțiilor publice, (ct.5314) | 35 | |||
| Total (în baze cash) (rd.32+35) | 36 | |||
| Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente (ct.5187) | 37 | |||
| Total ( în baze accrual) (rd.36+37) | 38 | |||
| Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct. 5153 +5602) | 39 | |||
| Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente (ct.5187) | 40 | |||
| Total ( în baze accrual) (rd.39+40) | 41 | |||
| Acreditive în lei ale instituțiilor locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente (ct.5411) | 42 | |||
| Acreditive în valută ale instituțiilor locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente (ct.5412) | 43 | |||
| - disponibilități la alți rezidenți | 50 | X | X | |
| Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți) (ct.461+2678) | 51 | |||
| Total (în baze cash) ( rd.51) | 52 | |||
| A.3 | Alte disponibilități | 60 | X | X |
| - disponibilități la institutii de credit din străinătate | 61 | X | X | |
| Disponibilități ale reprezentantelor din străinătate (ct.5124) | 62 | |||
| Dobânzi de încasat aferente disponibilităților, reprezentantelor din străinătate (ct.5187) | 63 | |||
| Total (în baze accrual) (rd.62+63) | 64 | |||
| Avansuri de trezorerie, acordate (ct. 542) | 65 | |||
| Acreditive la instituții de credit în străinătate (ct.5412) | 66 | |||
| B | TITLURI, ALTELE DECAT ACȚIUNI, din care: | 70 | X | X |
| Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivate | 71 | X | X | |
| B.1 | Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (deținute de către administrația locală și de institutiile de subordonare locală) | 72 | X | X |
| Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locală. Total (rd.74+75+76+77), din care emise de: | 73 | |||
| - B.N.R. (S121) | 74 | |||
| - Instituții de credit rezidente (S122) | 75 | |||
| - Alti rezidenți (S123, 124, 125) | 76 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 77 | |||
| I | Total (la valoare nominală) (rd. 73) | 78 | ||
| B.2 | Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate | 85 | X | X |
| 1 | Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către administrația locală (instituțiile locale) și instituțiile de subordonare locală. Total (rd.87+88+89+90), din care emise de: | 86 | ||
| - B.N.R. (S121) | 87 | |||
| - Instituții de credit rezidente (S122) | 88 | |||
| - Alti rezidenți (S123, 124, 125) | 89 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 90 | |||
| Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare (ct.265-2962). Total (rd.92+93+94+95+96), din care emise de: | 91 | |||
| - B.N.R. (S121) | 92 | |||
| - Instituții de credit rezidente (S122) | 93 | |||
| - Alti rezidenți (S123, 124, 125) | 94 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 95 | |||
| - Operatori economici (S11) | 96 | |||
| I | Total ( rd.86+91) | 97 | ||
| C | CREDITE ACORDATE, din care: | 110 | X | X |
| C1 | Credite pe termen scurt - acordate | 111 | X | X |
| Credite pe termen scurt acordate din bugetul local instituțiilor de subordonare locală, (ct.4682) | 112 | |||
| D | ACȚIUNI SI ALTE PARTICIPATII | 120 | X | X |
| Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale fondurilor mutuale | 121 | X | X | |
| D.1 | Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice locale provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni) | 122 | X | X |
| Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la operatorii economici (ct.2601-2961) (S11) | 123 | |||
| Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la instituții financiare și de credit rezidente (ct.2601- 2961) (S122) | 124 | |||
| Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la societăți de asigurări rezidente (ct.2601-2961) (S125) | 125 | |||
| Total (la val. ctb. netă = la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.123+124+125) | 126 | |||
| D.2 | Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice locale provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni ) | 130 | X | X |
| Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la operatorii economici (ct.2602-2961) (S11) | 131 | |||
| Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la instituții financiare și de credit rezidente (ct.2602- 2961) (S122) | 132 | |||
| Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la societăți de asigurări rezidente (ct.2602- 2961) (S125) | 133 | |||
| Total (la valoarea contabilă netă (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.131 + 132+133) | 134 | |||
| D.3 | Alte participații | 140 | X | X |
| Participațiile autorităților locale la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, srl, comandită, etc.) (ct.2601+ 2602-2961) | 141 | |||
| Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.141) | 142 | |||
| E | ALTE CONTURI DE PRIMIT | 155 | X | X |
| E.1 | Credite comerciale și avansuri acordate | 156 | X | X |
| 1 | Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii de către autoritățile locale sau de instituții subordonate acestora (ct.4112+4118+4612-4912-4962). Total (rd.158+159+160+164) din care: | 157 | ||
| - de la populație | 158 | |||
| - de la operatori economici (S11), | 159 | |||
| - de la instituțiile publice, din care: (rd.161+162+163) | 160 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 161 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 162 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 163 | |||
| - de la nerezidenți (S21, S22) | 164 | |||
| Creanțe comerciale curente și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii de către autoritățile locale sau de instituții subordonate acestora (ct.232+234+409+4111+4118+413+418+4611- 4911-4961). Total (rd.166+167+168+172) din care de la: | 165 | |||
| - de la populație | 166 | |||
| - de la operatori economici (S11), | 167 | |||
| - de la instituțiile publice, din care: (rd.169+170+171) | 168 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 169 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 170 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 171 | |||
| - de la nerezidenți (S21, S22) | 172 | |||
| E.2 | Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale și avansurile | 175 | X | X |
| 1 | Creanțe ale bugetului local (ct.464-497). Total (rd.177+178+179+183), din care: | 176 | ||
| - de la populație | 177 | |||
| - de la operatori economici (S11), | 178 | |||
| - de la instituțiile publice, din care: (rd.180+181+182) | 179 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 180 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 181 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 182 | |||
| - de la nerezidenți (S21,S22) | 183 | |||
| Creanțe ale fondului de risc (ct.461) | 184 | |||
| Total creanțe (rd.176+184) | 185 | |||
| Creanțe din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană | 190 | |||
| Sume de primit de la Autoritatea de Certificare și Plată, Autorităților de Management și Agențiile de Plăți reprezentând fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4583.1) | 191 | |||
| Sume de primit de la Autoritatea de Certificare și Plată, Autorităților de Management și Agențiile de Plăți reprezentând fonduri de la bugetul de stat (ct.4583.2) | 192 | |||
| Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget (ct.8077) | 193 | |||
| DATORII FINANCIARE | 200 | X | X | |
| A | NUMERAR SI DEPOZITE, din care: | 201 | X | X |
| A.2 | Alte depozite | 202 | X | X |
| 1 | Sume datorate terților reprezentând garanții și cauțiuni aflate în conturile instituțiilor publice (ct.4281+ 462). Total (rd.204+205+206) din care: | 203 | ||
| - salariaților (S143) | 204 | |||
| - operatorilor economici (S11) | 205 | |||
| - instituțiilor publice, din care: (rd.207+208+209) | 206 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 207 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 208 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 209 | |||
| B. | ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACTIUNI | 220 | X | X |
| B.1 | ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate) | 221 | X | X |
| Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locală, (ct.5191+1611). Total (rd.223+224+225+226) din care achiziționate de: | 222 | |||
| - B.N.R. (S121) | 223 | |||
| - Instituții de credit rezidente (S122) | 224 | |||
| - Alti rezidenți (S123, S124, S125) | 225 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 226 | |||
| I | Total (la valoare nominală) rd.222 | 227 | ||
| Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct.1681+5186) | 228 | |||
| Total (în baze accrual) (rd.227+228) | 229 | |||
| B.2 | ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate) | 240 | X | X |
| Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locală (ct.1612). Total (rd.242+243+244+245), din care achizitionate de: | 241 | |||
| - B.N.R. (S121) | 242 | |||
| - Instituții de credit rezidente (S122) | 243 | |||
| - Alti rezidenți (S123, S124, S125) | 244 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 245 | |||
| I | Total (la valoare nominală) (rd.241) | 246 | ||
| Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct.1681) | 247 | |||
| Total (în baze accrual) (rd.246+247) | 248 | |||
| C. | CREDITE PRIMITE, din care: | 260 | X | X |
| C.1 | Credite pe termen scurt primite | 261 | X | X |
| Credite pe termen scurt contractate de autoritățile locale și instituții din subordinea acestora (ct.1621+1631 + 1641 + 1671+5191+5192+5196 +5198). Total (rd.263+264+265), din care acordate de: | 262 | |||
| - Instituții de credit rezidente (S122) | 263 | |||
| - Alti rezidenți (S123, S124, S125) | 264 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 265 | |||
| Credite pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația locală (ct.5198+1671) | 266 | |||
| Credite pe termen scurt primite din bugetul local, de către instituțiile publice de subordonare locală, (ct.5195) | 267 | |||
| Sume primite din fondul de rulment conform legii (ct.5197) | 267.1 | |||
| Total (în baze cash) (rd.262+266+267+267.1) | 268 | |||
| Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt contractate de instituțiile publice din administrația locală (ct. 1682+1683+1684+1685+1687+5186). Total (rd.270+271+272),din care acordate de: | 269 | |||
| - Instituții de credit rezidente (S122) | 270 | |||
| - Alti rezidenți (S123, S124, S125) | 271 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 272 | |||
| Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului (ct.1687+5186) | 273 | |||
| Total (dobânzi de plătit) (rd.269+273) | 274 | |||
| Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.268+274) | 275 | |||
| C.2 | Credite pe termen lung primite | 285 | X | X |
| Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice locale (ct.1622+1632+1642+1672). Total (rd.287+288+289) din care acordate de: | 286 | |||
| - Instituții de credit rezidente (S122) | 287 | |||
| - Alti rezidenți (S123, S124, S125) | 288 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 289 | |||
| Total (în baze cash) (rd.286) | 290 | |||
| Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen lung primite (contractate garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice din administrația locală (ct.1682+1683+1684+1685+1687) Total (rd.292+293+294) din care acordate de : | 291 | |||
| - Instituții de credit rezidente (S122) | 292 | |||
| - Alți rezidenți (S123, S124, S125) | 293 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 294 | |||
| Total dobânzi de plătit (rd.291) | 295 | |||
| Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.290+295) | 296 | |||
| E | ALTE CONTURI DE PLATIT | 310 | X | X |
| E.1 | Credite comerciale și avansuri primite | 311 | X | X |
| Datorii comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii (ct.401 +403+4042+405+4622). Total (rd.313+314+318+319) din care către: | 312 | |||
| - Operatori economici (S11) | 313 | |||
| - Instituții publice, din care (rd.315+316+317): | 314 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 315 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 316 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 317 | |||
| - Alti rezidenți (S123, S124, S125) | 318 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 319 | |||
| Datorii comerciale curente și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii (ct.401+403+4041+405+408 +419 +4621).Total (rd.321+322+326+327) din care către: | 320 | |||
| - Operatori economici (S11) | 321 | |||
| - Instituții publice, din care (rd.323+324+325): | 322 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 323 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 324 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 325 | |||
| - Alti rezidenți (S123, S124, S125) | 326 | |||
| Nerezidenți (S21, S22) | 327 | |||
| E.2 | Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale și avansuri | 330 | X | X |
| Datorile instituțiilor publice din administrația locală către bugete (ct.4423+431+437+4428 +444+446+4481) | 331 | |||
| Salariile angajaților (ct 421+423+426 +4271+ 4273 +4281) | 332 | |||
| Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (ct.4272 + 4273+429+438) | 333 | |||
| Datorii către fondul de risc (ct.462) | 334 | |||
| Total (rd.331+332+333+334) | 335 | |||
| Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană | 340 | |||
| Avansuri primite de Instituții publice-beneficiari finali-reprezentând prefinanțare pentru proiecte finanțate din fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4585 ) | 341 | |||
| E.3 | Arierate | 345 | X | X |
| Arierate ale instituțiilor publice din administrația locală - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din operațiuni comerciale (ct.401+403+404+405+462). Total (rd.346.1+347+351+352), din care către: | 346 | |||
| - Operatori economici (S11) | 346.1 | |||
| - Instituții publice, din care (rd.348+349+350): | 347 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 348 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 349 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 350 | |||
| - Alti rezidenți (S123, S124, S125) | 351 | |||
| -Nerezidenți (S21, S22) | 352 | |||
| Arierate ale instituțiilor publice din administrația locală-plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) către bugetul general consolidat ( ct.4423+431+437+444 +446 +4481) | 353 | |||
| Arierate ale instituțiilor publice din administrația locală plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din drepturi salariale, neachitate (ct.421+423+426+ 4271+4273+ 4281) | 354 | |||
| Arierate ale instituțiilor publice din administrația locală plăți restante către alte categorii de persoane (reprezentând datorii neachitate la termen) din burse, ajutoare și alte drepturi neachitate (ct. 4273+429+438). | 355 | |||
| Arierate ale instituțiilor publice din administrația locală-plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din împrumuturi nerambursate la scadență, (ct.1611 + 1621 + 1631 + 1641 + 1651 + 1671 + 169+ 5192 +5195 +5196 +5197+5198). Total (rd.357+358+359) din care, către: | 356 | |||
| Instituții de credit rezidente (S122) | 357 | |||
| Alți rezidenți (S123, S124, S125) | 358 | |||
| Nerezidenți (S21, S22) | 359 | |||
| Arierate ale instituțiilor publice din administrația locală-plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din dobânzi restante, (ct.1681+1682+1683+1684+1685+1687+5186). Total (rd.361+362+363) din care, către: | 360 | |||
| Instituții de credit rezidente (S122) | 361 | |||
| Alți rezidenți (S123, S124, S125) | 362 | |||
| Nerezidenți (S21, S22) | 363 | |||
| Creditori bugetari (ct.467) | 364 | |||
| Total (rd.346+353+354+355+356+360+364) | 375 | |||
| Sectoarele și subsectoarele definite conform | Denumire utilizator | Cod SEC '95 |
|---|---|---|
| Sistemului European de Conturi (SEC '95) | în Anexa 40 | |
| Societăți nefinanciare | Operatori economici | S.11 |
| Societăți financiare | S.12 | |
| Banca centrală | B.N.R. | S.121 |
| Alte instituții financiare monetare | Instituții de credit rezidente | S.122 |
| Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii | Alți rezidenți | S.123 |
| Auxiliari financiari | Alți rezidenți | S.124 |
| Societăți de asigurare și fonduri de pensii | Alți rezidenți | S.125 |
| Administrații publice | S.13 | |
| -Administrația centrală | S.1311 | |
| -Administrații locale | S.1313 | |
| -Administrații de securitate socială | S.1314 | |
| Restul lumii | S.2 | |
| Uniunea europeană | Nerezidenți | S.21 |
| Statele membre ale Uniunii europeane | Nerezidenți | S.211 |
| Instituții ale Uniunii europene | Nerezidenți | S.212 |
| Țări terțe și organizații internaționale | Nerezidenți | S.22 |
| Conducătorul instituției | Conducătorul compartimentului financiar- contabil |
Anexa nr. 5
(Anexa 40c la normele metodologice)
MINISTERUL
Instituția .........
SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE
ASIGURARILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ............
| cod 19 | - lei - | |||
|---|---|---|---|---|
| Nr. rând | Cod rând | Sold la începutul anului | Sold la sfârșitul perioadei | |
| A | B | C | 1 | 2 |
| ACTIVE FINANCIARE | 1 | |||
| A | NUMERAR SI DEPOZITE, din care: | 2 | X | X |
| A1 | Numerar | 3 | X | X |
| 1 | Numerar în lei în casieria instituțiilor publice, (ct.5311) | 4 | ||
| 3 | Disponibilități în lei ale instituțiilor publice, de asigurări centrale și instituțiilor din subordinea acestora la trezorerii (ct.5121+5125+5131+5141+5151+5251+526+527+5299+550+551 +552+5581 +5582+ 5601+ 5711+5741+ 5314 +561+562) din care: | 5 | ||
| Fonduri externe nerambursabile preaderare (ct.515) | 6 | |||
| Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.515) | 7 | |||
| Total (în baze cash) (rd.04+05) | 8 | |||
| Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la trezorerii (ct.5187) | 9 | |||
| Total (în baze accrual) (rd.08+09) | 10 | |||
| Execedentele cumulate nete ale bugetelor din sistemul de asigurări (ct.5252+5253+5712+5713+5742+5743) | 11 | |||
| Dobânzi de încasat aferente execedentelor instituțiilor publice la trezorerii (ct.5187) | 12 | |||
| Total (în baze accrual) (rd.11+12) | 13 | |||
| Depozite în lei ale instituțiilor publice la trezorerii (ct.5153+ 5602+5714+5744) | 14 | |||
| Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la trezorerii (ct.5187) | 15 | |||
| Total (în baze accrual)(rd.14+15) | 16 | |||
| Avansuri de trezorerie, acordate în lei. (ct. 542) | 17 | |||
| Alte valori (ct.532) | 18 | |||
| A2 | Depozite transferabile (Disponibilități în conturi curente și de depozit), din care: | 25 | X | X |
| - Disponibilități la instituții de credit rezidente | 26 | X | X | |
| Disponibilități ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5121+5124+5125 +5131 + 5132+5141+5142+5151+5152+541+550) din care: | 27 | |||
| Fonduri externe nerambursabile preaderare (ct.515) | 28 | |||
| Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.515) | 29 | |||
| Numerar în valută în casieria instituțiilor publice, (ct.5314) | 30 | |||
| Total (în baze cash) (rd.27+30) | 31 | |||
| Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5187) | 32 | |||
| Total (în baze accrual) (rd.31+32) | 33 | |||
| Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct 5153 ) | 34 | |||
| Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente (ct.5187) | 35 | |||
| Total (în baze accrual) (rd.34+35) | 36 | |||
| - disponibilități la alți rezidenți | 45 | X | X | |
| 1 | Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți) (ct.461+2678) | 46 | ||
| 5 | Total (în baze cash) (rd.46) | 47 | ||
| A.3 | Alte disponibilități | 55 | X | X |
| - disponibilități la bănci în străinătate | 56 | X | X | |
| Disponibilități ale reprezentanțelor din străinătate (ct.5124) | 57 | |||
| Dobânzi de încasat aferente disponibilităților, reprezentanțelor din străinătate (ct.5187) | 58 | |||
| Total (în baze accrual) (rd.57+58) | 59 | |||
| Avansuri de trezorerie, acordate (ct. 542) | 60 | |||
| Acreditive la instituții de credit în străinătate (ct.5412) | 61 | |||
| B | TITLURI, ALTELE DECAT ACTIUNI, din care: | 70 | X | X |
| Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivate | 71 | X | X | |
| B.2 | Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate | 72 | X | X |
| Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare (ct.265-2962). Total (rd.74+75+76+77+78) din care emise de: | 73 | |||
| - B.N.R. (S121) | 74 | |||
| - Instituții de credit rezidente (S122) | 75 | |||
| - Alti rezidenți (S123, 124, 125) | 76 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 77 | |||
| - Operatori economici (S11) | 78 | |||
| I | Total ( rd.73) | 79 | ||
| C | CREDITE ACORDATE, din care: | 90 | X | X |
| C1 | Credite pe termen scurt - acordate | 91 | X | X |
| Credite pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor publice superioare instituțiilor publice din subordine (ct.4681) | 92 | |||
| Credite pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor centrale, (ct.2675+ct.4681). Total (rd.94+95) din care: | 93 | |||
| - Populației | 94 | |||
| - Operatorilor economici (S11) | 95 | |||
| Total (în baze cash) (rd.92+93) | 96 | |||
| Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor centrale ( ct.2676+469). Total (rd.98+99) din care: | 97 | |||
| - Populației | 98 | |||
| - Operatorilor economici (S11) | 99 | |||
| I | Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.96+97) | 100 | ||
| C2 | Credite pe termen lung - acordate | 110 | X | X |
| Credite pe termen lung acordate din bugetul instituțiilor centrale (ct. 2675).Total (rd.112+113) din care acordate : | 111 | |||
| - Populației | 112 | |||
| - Operatorilor economici (S11) | 113 | |||
| Total (în baze cash) (rd.111) | 114 | |||
| Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen lung acordate din bugetul instituțiilor centrale (ct. 2676). Total (rd. 116+117) din care acordate : | 115 | |||
| - Populației | 116 | |||
| -Operatorilor economici (S11) | 117 | |||
| Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.114+115) | 118 | |||
| D | ACTIUNI SI ALTE PARTICIPATII | 130 | X | X |
| Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale fondurilor mutuale | 131 | X | X | |
| D.1 | Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni ) | 132 | X | X |
| Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la operatorii economici (ct.2601-2961) (S11) | 133 | |||
| Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la instituții financiare și de credit rezidente (ct.2601-2961) (S122) | 134 | |||
| Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți de asigurări rezidente (ct.2601-2961) (S125) | 135 | |||
| Total (la val. ctb. netă = la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.133+134+135) | 136 | |||
| D.2 | Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni ) | 140 | X | X |
| Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări operatorii economici (ct.2602- 2961) (S11); | 141 | |||
| Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări la instituții financiare și de credit rezidente (ct.2602-2961) (S122); | 142 | |||
| Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți de asigurări rezidente (ct.2602-2961) (S125) | 143 | |||
| Total (la valoarea contabilă netă la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.141+142+143) | 144 | |||
| D.4. | Acțiuni ale fondurilor mutuale | 150 | X | X |
| 1 | Participațiile institutiilor de asigurări la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, srl, comandită, etc) (ct.2601+ 2602-2961) | 151 | ||
| Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.151) | 152 | |||
| E | ALTE CONTURI DE PRIMIT | 160 | X | X |
| E.1 | Credite comerciale și avansuri acordate | 161 | X | X |
| 1 | Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice (ct.4112+4118+4612-4912-4962). Total (rd.163+164+165+169) din care: | 162 | ||
| - de la populație | 163 | |||
| - de la operatori economici (S11), | 164 | |||
| -de la instituțiile publice, din care: (rd.166+167+168) | 165 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 166 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 167 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 168 | |||
| - de la nerezidenți (S21, S22) | 169 | |||
| Creanțe comerciale curente și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice (ct.232+234+409+4111 +4118 +413+418+4611-4911-4961). Total (rd.171+172+173+177) din care de la: | 170 | |||
| - de la populație | 171 | |||
| - de la operatori economici (S11), | 172 | |||
| - de la instituțiile publice, din care: (rd.174+175+176) | 173 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 174 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 175 | |||
| -Asigurări sociale (S1314) | 176 | |||
| - de la nerezidenți (S21, S22) | 177 | |||
| E.2 | Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale și avansurile | 180 | X | X |
| Creanțe ale bugetelor din sistemul de asigurări (ct.465+4664+4665-497). Total (rd.182+183+184+188) din care: | 181 | |||
| - de la populație | 182 | |||
| - de la operatori economici (S11), | 183 | |||
| - de la instituțiile publice, din care: (rd.185+186+187) | 184 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 185 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 186 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 187 | |||
| - de la nerezidenți (S21, S22) | 188 | |||
| Total (rd.181) | 189 | |||
| Creanțe din operațiuni cu Fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană | 195 | |||
| Sume de primit de la Autoritatea de Certificare și Plată, Autorităților de Management reprezentând Fonduri externe nerambursabile postaderare (ct.4583.1) | 196 | |||
| Sume de primit de la Autoritatea de Certificare și Plată, Autorităților de Management reprezentând fonduri de la bugetul de stat (ct.4583.2) | 197 | |||
| Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget (ct.8077) | 198 | |||
| DATORII FINANCIARE | 200 | X | X | |
| A | NUMERAR SI DEPOZITE, din care: | 201 | X | X |
| A.2 | Alte depozite | 202 | X | X |
| 1 | Sume datorate terților reprezentând garanții și cauțiuni aflate în conturile instituțiilor publice (ct.4281+462). Total (rd.204+205+206) din care: | 203 | ||
| - salariaților (S143) | 204 | |||
| - operatorilor economici (S11) | 205 | |||
| - instituțiilor publice, din care: (rd.207+208+209) | 206 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 207 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 208 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 209 | |||
| Total (rd.203) | 210 | |||
| B. | ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACTIUNI | 220 | X | X |
| B.1 | ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate) | 221 | X | X |
| Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația de asigurări, (ct.5191+1611). Total (rd.223+224+225+226) din care achizitionate de: | 222 | |||
| - B.N.R. (S121) | 223 | |||
| - Instituții de credit rezidente (S122) | 224 | |||
| - Alti rezidenți (S123, S124, S125) | 225 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 226 | |||
| I | Total (la valoare nominală) (rd.222) | 227 | ||
| Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct.1681+5186) | 228 | |||
| Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.227+228) | 229 | |||
| B.2 | ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate) | 240 | X | X |
| Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația de asigurări, (ct.1612). Total (rd.242+243+244+245) din care achiziționate de: | 241 | |||
| - B.N.R. (S121) | 242 | |||
| - Instituții de credit rezidente (S122) | 243 | |||
| - Alti rezidenți (S123, S124, S125) | 244 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 245 | |||
| I | Total (la valoare nominală) (rd.241) | 246 | ||
| Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (ct.1681) | 247 | |||
| Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.246+247) | 248 | |||
| C. | CREDITE PRIMITE, din care: | 260 | X | X |
| C.1 | Credite pe termen scurt primite | 261 | X | X |
| Credite pe termen scurt primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) autoritățile din sistemul de asigurări (ct.1641+1651+1671+5191 + 5192+5198). Total (rd.263+264+265 ) din care acordate de: | 262 | |||
| - Instituții de credit rezidente (S122) | 263 | |||
| - Alti rezidenți (S123, S124, S125) | 264 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 265 | |||
| Credite pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice de administrația de asigurări (ct.1661+5198) | 266 | |||
| Credite pe termen scurt primite din bugetul instituțiilor centrale de către instituțiile publice subordonate (ct.5191) | 267 | |||
| Total (în baze cash) (rd.262+266+267) | 268 | |||
| Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt contractate de instituțiile publice din administrația administrația de asigurări (ct. 1684+1685+1687+5186). Total (rd.270+271+272) din care acordate de: | 269 | |||
| - Instituții de credit rezidente (S122) | 270 | |||
| - Alti rezidenți (S123, S124, S125) | 271 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 272 | |||
| Dobanzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului (ct.1687+5186) | 273 | |||
| Total (dobânzi de plătit ) (rd.269+273) | 274 | |||
| Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.268+274) | 275 | |||
| C.2 | Credite pe termen lung primite | 285 | X | X |
| Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) autoritățile din sistemul de asigurări (ct. 1642+1652+1672). Total (rd.287+288+289) din care acordate de: | 286 | |||
| - Instituții de credit rezidente (S122) | 287 | |||
| - Alti rezidenți (S123, S124, S125) | 288 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 289 | |||
| Credite pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului de către autoritățile din sistemul de asigurări (ct.1661) | 290 | |||
| Total (în baze cash) (rd.286+290) | 291 | |||
| Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen lung primite (contractate garantate, asimilate, etc.) de autoritățile din sistemul de asigurări (ct. 1684+1685+1687). Total (rd.293+294+295) din care acordate de: | 292 | |||
| - Instituții de credit rezidente (S122) | 293 | |||
| - Alti rezidenți ( S123, S124, S125) | 294 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 295 | |||
| Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului de către autoritățile din sistemul de asigurări (ct.1687) | 296 | |||
| Total (dobânzi de plătit ) (rd.292+296) | 297 | |||
| Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.291+297) | 298 | |||
| E | ALTE CONTURI DE PLATIT | 310 | X | X |
| E.1 | Credite comerciale și avansuri primite | 311 | X | X |
| Datorii comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii către instituțiile publice din administrația de asigurări (ct.401 +403+4042+405+4622). Total (rd.313+314+318+319) din care către: | 312 | |||
| - Operatori economici (S11) | 313 | |||
| - Instituții publice, din care (rd.315+316+317): | 314 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 315 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 316 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 317 | |||
| - Alti rezidenți (S123, S124, S125) | 318 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 319 | |||
| Datorii comerciale curente și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii către instituțiile publice din administrația de asigurări (ct.401+403+4041+405+408 +419 +4621). Total (rd.319.2+319.3+319.7+319.8) din care către: | 319.1 | |||
| - Operatori economici (S11) | 319.2 | |||
| - Instituții publice, din care (rd.319.4+319.5+319.6) | 319.3 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 319.4 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 319.5 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 319.6 | |||
| - Alti rezidenți (S123, S124, S125) | 319.7 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 319.8 | |||
| Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale și avansuri | 320 | X | X | |
| Datorile instituțiilor publice către bugete ( ct. 4423+ 431+437+4428+444+446+4481) | 321 | |||
| Salariile angajaților (ct. 421+ 423+426 +4271+ 4273 +4281) | 322 | |||
| Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (ct. 4221+424+ 4272+ 4273+438 ) | 323 | |||
| Total (rd.321+322+323) | 324 | |||
| Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană | 330 | |||
| Avansuri primite de Instituțiile publice - beneficiari finali-reprezentând prefinanțare pentru proiecte finanțate din fonduri externe nerambursabile postaderare(ct.4585) | 331 | |||
| E.3 | Arierate | 335 | X | X |
| Arierate ale instituțiilor publice din administrația de asigurări - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din operațiuni comerciale (ct.401+403+404+405+462). Total (rd.337+338+342+343) din care, către: | 336 | |||
| - Operatori economici (S11) | 337 | |||
| - Instituții publice, din care (rd.339+340+341): | 338 | |||
| - Administrația centrală (S1311) | 339 | |||
| - Administrația locală (S1313) | 340 | |||
| - Asigurări sociale (S1314) | 341 | |||
| - Alti rezidenți (S123, S124, S125) | 342 | |||
| - Nerezidenți (S21, S22) | 343 | |||
| Arierate ale instituțiilor publice din administrația de asigurări- plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) către bugetul general consolidat (ct. 4423+431+437+444 +446 +4481) | 344 | |||
| Arierate ale instituțiilor publice din administrația de asigurări plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen ) din drepturi salariale neachitate (ct.421+423+426+4271+4273+ 4281) | 345 | |||
| Arierate ale instituțiilor publice din administrația de asigurări plăți restante către alte categorii de persoane (reprezentând datorii neachitate la termen) din ajutoare și alte drepturi neachitate (ct.4221+424+4272+4273+438) | 346 | |||
| Arierate ale instituțiilor publice din administrația de asigurări - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din imprumuturi nerambursate la scadență: (ct.1611+1641+1651+1671+169+ 5192+5198 ). Total (rd.348+349+350) din care: | 347 | |||
| Instituții de credit rezidente (S122) | 348 | |||
| Alți rezidenți (S123, S124, S125) | 349 | |||
| Nerezidenți (S21, S22) | 350 | |||
| Arierate ale instituțiilor publice din administrația de asigurări - plăți restante (reprezentând datorii neachitate la termen) din dobânzi restante, (ct. 1681+1684+1685+1687+5186). Total (rd.352+353+354) din care : | 351 | |||
| Instituții de credit rezidente (S122) | 352 | |||
| Alți rezidenți (S123, S124, S125) | 353 | |||
| Nerezidenți (S21, S22) | 354 | |||
| Creditori bugetari (ct.467) | 355 | |||
| Total (rd.336+344+345+346+347+351+355) | 375 | |||
| Sectoarele și subsectoarele definite conform | Denumire utilizator | Cod SEC '95 |
|---|---|---|
| Sistemului European de Conturi (SEC '95) | în Anexa 40 | |
| Societăți nefinanciare | Operatori economici | S.11 |
| Societăți financiare | S.12 | |
| Banca centrală | B.N.R. | S.121 |
| Alte instituții financiare monetare | Instituții de credit rezidente | S.122 |
| Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii | Alți rezidenți | S.123 |
| Auxiliari financiari | Alți rezidenți | S.124 |
| Societăți de asigurare și fonduri de pensii | Alți rezidenți | S.125 |
| Administrații publice | S.13 | |
| - Administrația centrală | S.1311 | |
| - Administrații locale | S.1313 | |
| - Administrații de securitate socială | S.1314 | |
| Restul lumii | S.2 | |
| Uniunea europeană | Nerezidenți | S.21 |
| Statele membre ale Uniunii europeane | Nerezidenți | S.211 |
| Instituții ale Uniunii europene | Nerezidenți | S.212 |
| Țări terțe și organizații internaționale | Nerezidenți | S.22 |
| Conducătorul instituției | Conducătorul compartimentului financiar- contabil |
Anexa nr. 6
(Anexa 41 la normele metodologice)
CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE
BILANȚ (COD FORM.01) și Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR
FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la
data de ..."(Cod 17);
Creanțe comerciale și avansuri
Rd. 10 col.01 din formularul BILANȚ (Cod 01) =
Rd. 292 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)
Rd. 10 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) =
Rd. 292 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)
Rd. 22 col.01 din formularul BILANȚ (Cod 01) =
Rd. 300 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)
Rd. 22 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) =
Rd. 300 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)
Datorii comerciale și avansuri
Rd. 53 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) =
Rd. 457 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)
Rd. 53 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) =
Rd. 457 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)
Rd. 61 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) =
Rd. 465 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..."(Cod 17)
Rd. 61 col.. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) =
Rd. 465 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)
CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE:
ANEXA 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..."
(COD FORM.04) și ANEXA 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR
FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ
la data de ..." (Cod 17);
Rd.14 col.01 din formularul ANEXA 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = (Rd.34 +Rd.39 +Rd.55+ Rd.58+Rd.61+Rd.62+ Rd.82+Rd.86) col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)
Rd.17 col.01 din formularul ANEXA 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = (Rd.34 +Rd.39 +Rd.55+ Rd.58+Rd.61+Rd.62+ Rd.82+Rd.86) col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)
CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE:
ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" CU ANEXA:
ANEXA 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE
INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ
la data de ..." (Cod 17);
Rd. 07 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.491 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)
Rd. 07 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.491 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)
Rd. 27 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.500 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)
Rd. 27 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.500 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)
Rd. 32 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.501 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)
Rd. 32 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.501 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)
Rd. 37 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.502 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)
Rd. 37 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.502 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)
Rd. 42 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.506 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)
Rd. 42 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.506 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)
Rd. 47 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.510 col.01 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)
Rd. 47 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.510 col.02 din formularul Anexa 40 a "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA CENTRALĂ la data de ..." (Cod 17)
CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE
BILANȚ (COD FORM.01) 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR
FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ
la data de ..." (Cod 18);
Creanțe comerciale și avansuri
Rd. 10 col.01 din formularul BILANȚ (Cod 01) =
Rd. 157 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);
Rd. 10 col.02 din formularul BILANȚ (Cod 01) =
Rd. 157 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);
Rd. 22 col.01 din formularul BILANȚ (Cod 01) =
Rd. 165 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);
Rd. 22 col.02 din formularul BILANȚ (Cod 01) =
Rd. 165 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);
Datorii comerciale și avansuri
Rd. 53 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) =
Rd. 312 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);
Rd. 53 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) =
Rd. 312 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);
Rd. 61 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) =
Rd. 320 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);
Rd. 61 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) =
Rd. 320 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);
CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE:
ANEXA 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..."
(COD FORM.04) și ANEXA 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR
FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ
la data de ..." (Cod 18);
Rd.14 col.01 din formularul ANEXA 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = (Rd.36+Rd.39+Rd.42+Rd.43+Rd.62+Rd.66) col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);
Rd.17 col.01 din formularul ANEXA 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = (Rd.36+Rd.39+Rd.42+Rd.43+Rd.62+Rd.66) col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);
CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE:
ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" CU ANEXA:
ANEXA 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE
INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);
Rd. 07 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.346 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);
Rd. 07 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.346 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);
Rd. 27 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.354 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);
Rd. 27 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.354 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);
Rd. 32 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.355 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);
Rd. 32 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.355 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);
Rd. 37 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.356 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);
Rd. 37 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.356 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);
Rd. 42 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.360 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);
Rd. 42 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.360 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);
Rd. 47 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.364 col.01 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);
Rd. 47 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.364 col.02 din formularul Anexa 40 b "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRAȚIA LOCALĂ la data de ..." (Cod 18);
CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE:
BILANȚ (COD FORM.01) ȘI ANEXA 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI
DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL
ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..."
(Cod 19);
Creanțe comerciale și avansuri
Rd. 10 col.01 din formularul BILANȚ (Cod 01) =
Rd.162 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);
Rd. 10 col.02 din formularul BILANȚ (Cod 01) =
Rd.162 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);
Rd. 22 col.01 din formularul BILANȚ (Cod 01) =
Rd.170 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);
Rd. 22 col.02 din formularul BILANȚ (Cod 01) =
Rd.170 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);
Datorii comerciale și avansuri
Rd. 53 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) =
Rd. 312 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);
Rd. 53 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) =
Rd. 312 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);
Rd. 61 col. 01 din formularul BILANȚ (Cod 01) =
Rd. 319.1 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);
Rd. 61 col. 02 din formularul BILANȚ (Cod 01) =
Rd. 319.1 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);
CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE :
ANEXA 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..."
(COD FORM.04) și ANEXA 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR
FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR
SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);
Rd.14 col.01 din formularul ANEXA 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = (Rd.31+Rd.34+Rd.57+Rd.61) col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);
Rd.17 col.01 din formularul ANEXA 4 "SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data ..." (COD FORM.04) = (Rd.31+Rd.34+Rd.57+Rd.61) col.02din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);
CORELAȚII ÎNTRE FORMULARELE:
ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" CU ANEXA:
ANEXA 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE
INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT,
ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);
Rd. 07 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.336 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);
Rd. 07 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.336 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);
Rd. 27 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.345 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);
Rd. 27 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.345 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);
Rd. 32 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.346 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);
Rd. 32 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.346 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);
Rd. 37 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.347 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);
Rd. 37 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.347 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);
Rd. 42 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.351 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);
Rd. 42 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.351 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);
Rd. 47 col. 01 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.355 col.01 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);
Rd. 47 col. 02 din formularul ANEXA 30 "PLĂȚI RESTANTE" la data de ..." = Rd.355 col.02 din formularul Anexa 40 c "SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR PUBLICE DIN DOMENIUL ASIGURĂRILOR SOCIALE (DE STAT, ȘOMAJ, SĂNĂTATE) la data de ..." (Cod 19);