Instrucţiuni nr. 3 din 5 august 2010
de modificare a Instrucţiunii nr. 5/2006 cu privire la sistemul de raportare contabilă semestrială a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare
- Emitent
- Comisia Națională a Valorilor Mobiliare
- Publicat în
- Monitorul Oficial nr. 580 din 16 august 2010
Textul actului · 2 articole
Cuprins
Articolul I
Instrucţiunea nr. 5/2006 cu privire la sistemul de raportare contabilă semestrială a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, aprobată prin Ordinul preşedintelui Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 70/2006, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 693 din 14 august 2006, cu modificările şi completările ulterioare, se modifică şi se completează după cum urmează:
1.În anexa nr. 2, formularul "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" (cod 10) pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv se modifică şi se înlocuieşte conform anexei nr. 1, care face parte integrantă din prezenta instrucţiune.
2.În anexa nr. 2, formularul "Date informative" (cod 30) se modifică şi se înlocuieşte conform anexei nr. 2, care face parte integrantă din prezenta instrucţiune.
3.În anexa nr. 4, corelaţiile din cadrul formularului "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" (cod 10) pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv vor avea următorul cuprins:
Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10) pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv:
Rd. 06 = rd. 01 la 05 (col. 1 şi 2)
Rd. 11 = rd. 07 la 10 (col. 1 şi 2)
Rd. 18 = rd. 12 la 17 (col. 1 şi 2)
Rd. 19 = rd. 06 + 11 + 18 (col. 1 şi 2)
Rd. 23 = rd. 20 la 22 (col. 1 şi 2)
Rd. 29 = rd. 24 la 28 (col. 1 şi 2)
Rd. 32 = rd. 30 la 31 (col. 1 şi 2)
Rd. 34 = rd. 23 + 29 + 32 + 33 (col. 1 şi 2)
Rd. 44 = rd. 36 la 43 (col. 1 şi 2)
Rd. 45 = rd. 34 + 35 - 44 - 60.2 (col. 1 şi 2)
Rd. 46 = rd. 19 + 45 - 60.1 (col. 1 şi 2)
Rd. 55 = rd. 47 la 54 (col. 1 şi 2)
Rd. 59 = rd. 56 + 57 + 58 (col. 1 şi 2)
Rd. 60 = rd. 60.1 + 60.2 (col. 1 şi 2)
Rd. 61 = rd. 62 la 63 (col. 1 şi 2)
Rd. 67 = rd. 68 - 69 + 70 + 71 + 72 + 73 + 74 - 75 (col. 1 şi 2)
Rd. 81 = rd. 61 + 64 + 65 - 66 + 67 + 76 - 77 + 78 - 79 - 80 (col. 1 şi 2)
4.În anexa nr. 4, corelaţiile din cadrul formularului "Date informative" (cod 30) vor avea următorul cuprins:
Rd. 01 + 02 = 1 (col. 1)
Totaluri pe orizontală:
col. 1 = col. 2 + 3 (se repetă de la rd.03 la 22)
Totaluri pe verticală:
Rd. 03 = rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22 (col. 1, 2 şi 3)
Rd. 04 = rd. 05 la 07 (col. 1, 2 şi 3)
Rd. 08 = rd. 09 la 13 (col. 1, 2 şi 3)
Rd. 18 = rd. 19 la 21 (col. 1, 2 şi 3)
Rd. 31 = rd. 32 + 33 (col. 1 şi 2)
Rd. 34 = rd. 35 la 37 (col. 1 şi 2)
Rd. 38 = rd. 39 + 46 (col. 1 şi 2)
Rd. 39 = rd. 40 la 45 (col. 1 şi 2)
Rd. 46 = rd. 47 + 48 (col. 1 şi 2)
Rd. 55 = rd. 56 la 61 (col. 1 şi 2)
Rd. 63 = rd. 64 + 65 (col. 1 şi 2)
Rd. 66 = rd. 67 + 68 (col. 1 şi 2)
Rd. 69 = rd. 70 + 71 (col. 1 şi 2)
Rd. 72 = rd. 73 + 76 + 79 + 82 + 85 + 88 + 89 + 92 la 96 (col. 1 şi 2)
Rd. 73 = rd. 74 + 75 (col. 1 şi 2)
Rd. 76 = rd. 77 + 78 (col. 1 şi 2)
Rd. 79 = rd. 80 + 81 (col. 1 şi 2)
Rd. 82 = rd. 83 + 84 (col. 1 şi 2)
Rd. 85 = rd. 86 + 87 (col. 1 şi 2)
Rd. 89 = rd. 90 + 91 (col. 1 şi 2)
Rd. 97 = rd. 98 la 100 (col. 1 şi 2)
Articolul II
Prezenta instrucţiune intră în vigoare la data publicării acesteia şi a ordinului de aprobare în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi va fi publicată în Buletinul C.N.V.M., precum şi pe site-ul C.N.V.M. (www.cnvmr.ro).
Anexa 1
la instrucţiune
Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii
la data de 30 iunie ..................
(cod 10) - lei-
| Sold | |||
|---|---|---|---|
| Nr.rd. | |||
| Începutul | Sfarşitul | ||
| anului | perioadei | ||
| de raportare | |||
| A | B | 1 | 2 |
| A. ACTIVE IMOBILIZATE | |||
| I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE | |||
| 1. cheltuieli de constituire (ct. 201-2801) | 01 | ||
| 2. cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903) | 02 | ||
| 3. concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi valori simi- lare şi alte imobilizări necorporale (ct. 205+208-2805-2808-2905-2908) | 03 | ||
| 4. fondul comercial (ct. 2071-2807-2907) | 04 | ||
| 5. avansuri şi imobilizări necorporale în curs de execuţie (ct. 233+234-2933) | 05 | ||
| TOTAL: (rd. 01 la 05) | 06 | ||
| II. IMOBILIZĂRI CORPORALE | |||
| 1. terenuri şi construcţii (ct. 211 + 212-2811-2812-2911-2912) | 07 | ||
| 2. instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213-2813-2913) | 08 | ||
| 3. alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214-2814-2914) | 09 | ||
| 4. avansuri şi imobilizări corporale în curs (ct. 231+232-2931) | 10 | ||
| TOTAL: (rd. 07 la 10) | 11 | ||
| III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE | |||
| 1. acţiuni deţinute la entităţi afiliate (ct. 261-2961) | 12 | ||
| 2. împrumuturi acordate entităţilor afiliate (ct. 2671+2672-2965) | 13 | ||
| 3. interese de participare (ct. 263-2963) | 14 | ||
| 4. împrumuturi acordate entităţilor de care compania este legată prin interese de participare (ct. 2675+2676-2967) | 15 | ||
| 5. titluri şi alte instrumente financiare deţinute ca imobilizări (ct. 262+264+265+266-2696-2962-2964) | 16 | ||
| 6. alte creanţe (ct. 2673+2674+2678+2679-2966-2969) | 17 | ||
| TOTAL: (rd. 12 la 17) | 18 | ||
| ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL (rd. 06+11+18) | 19 | ||
| B. ACTIVE CIRCULANTE | |||
| I. STOCURI | |||
| 1. materiale consumabile (ct. 302+303±308+351-392-395) | 20 | ||
| 2. lucrări şi servicii în curs de execuţie (ct. 332-394) | 21 | ||
| 3. avansuri pentru cumpărări de stocuri (ct. 4091) | 22 | ||
| TOTAL (rd. 20 la 22) | 23 | ||
| II. CREANŢE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.) | |||
| 1. Creanţe comerciale* (ct. 2675*+2676*+2678*+2679*-2966*- -2969*+4092+411+413+418-491) | 24 | ||
| 2. sume de încasat de la entităţile afiliate (ct. 4511+4518-4951) | 25 | ||
| 3. sume de încasat din interese de participare (ct. 4521+4528-4952) | 26 | ||
| 4. alte creanţe (ct.425+4282+431+437+4382+441+4424 +4428+444+445+446+447+4482+4582+461+ 473-496+5187) | 27 | ||
| 5. creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (ct. 456-4953) | 28 | ||
| TOTAL: (rd. 24 la 28) | 29 | ||
| III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT | |||
| 1. acţiuni deţinute la entităţile afiliate (ct. 501-591) | 30 | ||
| 2. alte investiţii financiare pe termen scurt (ct. 5031+5032+505+5061+5062+5071+ +5072+5081+5082+5088+5089-593-595-596- -597-598+5113+5114) | 31 | ||
| TOTAL: (rd. 30 la 31) | 32 | ||
| IV.CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112+5121+5122+5123+5124+5125 +5311+5314+5321+5322+5323+5328+ +5411+5412+542) | 33 | ||
| ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 23+29+32+33) | 34 | ||
| C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) | 35 | ||
| D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE UN AN | |||
| 1. împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni (ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) | 36 | ||
| 2. sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+ +5191+5192+5198) | 37 | ||
| 3. avansuri încasate în contul clienţilor (ct. 419) | 38 | ||
| 4. datorii comerciale (ct. 401+404+408) | 39 | ||
| 5. efecte de comerţ de plătit (ct. 403+405) | 40 | ||
| 6. sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661+1685+2691+4511+4518) | 41 | ||
| 7. sume datorate privind interesele de participare (ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) | 42 | ||
| 8. alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ 424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423 +4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ 457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ +5195+5196+5197) | 43 | ||
| TOTAL: (rd. 36 la 43) | 44 | ||
| E. ACTIVE CIRCULANTE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 34+35-44-60.2) | 45 | ||
| F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19+45-60.1) | 46 | ||
| G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN | |||
| 1. împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni (ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) | 47 | ||
| 2. sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682 +5191+5192+5198) | 48 | ||
| 3. avansuri încasate în contul clienţilor (ct. 419) | 49 | ||
| 4. datorii comerciale (ct. 401+404+408) | 50 | ||
| 5. efecte de comerţ de plătit (ct. 403+405) | 51 | ||
| 6. sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661+1685+2691+4511+4518) | 52 | ||
| 7. sume datorate privind interesele de participare (ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) | 53 | ||
| 8. alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ 424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423 +4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ 457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ 5195+5196+5197) | 54 | ||
| TOTAL: (rd. 47 la 54) | 55 | ||
| H. PROVIZIOANE | |||
| 1. provizioane pentru pensii şi alte obligaţii similare (ct. 1515) | 56 | ||
| 2. provizioane pentru impozite (ct. 1516) | 57 | ||
| 3. alte provizioane (ct. 1511+1512+ +1513+1514+1518) | 58 | ||
| TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 56 + 57 + 58) | 59 | ||
| I. VENITURI ÎN AVANS (rd.60.1+60.2) din care: | 60 | ||
| 1. subvenţii pentru investiţii (ct. 131) | 60.1 | ||
| 2. venituri înregistrate în avans (ct. 472) | 60.2 | ||
| J. CAPITAL ŞI REZERVE | |||
| I. CAPITAL (rd. 62 la 63) din care: | 61 | ||
| -capital subscris nevărsat (ct. 1011) | 62 | ||
| -capital subscris vărsat (ct. 1012) | 63 | ||
| II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) | 64 | ||
| III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) | |||
| Sold C | 65 | ||
| Sold D | 66 | ||
| IV. REZERVE (rd. 68-69+70+71+72+73+74- -75) | 67 | ||
| 1. rezerve legale (ct. 1061) | 68 | ||
| 2. rezerve constituite din ajustările pentru pierderi de valoare a imobili- zărilor financiare (ct. 1062 sold D) | 69 | ||
| 3. rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) | 70 | ||
| 4. rezerve constituite din valoarea titlurilor/acţiunilor dobândite cu titlu gratuit (ct. 1065*) | 71 | ||
| 5. rezerve de reevaluarea la valoarea justă (ct. 1066) | 72 | ||
| 6. rezerve reprezentând surplus realizat din rezerve de reevaluare (ct.1067) | 73 | ||
| 7. alte rezerve (ct. 1068) | 74 | ||
| 8. acţiuni proprii (ct. 109) | 75 | ||
| V. REZULTATUL REPORTAT (ct. 117) | |||
| Sold C | 76 | ||
| Sold D | 77 | ||
| VI. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121) | |||
| Sold C | 78 | ||
| Sold D | 79 | ||
| Repartizarea profitului (ct. 129) | 80 | ||
| TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 61+64+65-66+67+76-77+78-79-80) | 81 | ||
───────────
Notă *) Sumele înscrise la acest rând şi preluate din conturile 2675 la 2679 reprezintă creanţele aferente contractelor de leasing financiar şi altor contracte asimilate, precum şi alte creanţe imobilizate, scadente într-o perioadă mai mică de 12 luni.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT
Numele şi prenumele ........... Numele şi prenumele*1) .............
Calitatea*2) .......................
Semnătura ..................... Semnătura ..........................
Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul
profesional ........................
─────────────────
*1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
*2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
–director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau
–persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.
Anexa 2
la instrucţiune
Date informative
la data de 30 iunie ..........
| 30 | - lei - | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I. Date privind rezultatul înregistrat | Nr. rd. | Nr. unităţi | Sume (lei) | ||||
| 1 | 2 | ||||||
| Unităţi care au înregistrat profit | 01 | ||||||
| Unităţi care au înregistrat pierdere | 02 | ||||||
| II. Date privind plăţile restante | Nr. rd. | Total col. 2 + 3 | Din care: | ||||
| Pentru activitatea curentă | Pentru activitate de investiţii | ||||||
| A | B | 1 | 2 | 3 | |||
| Plăţi restante - total (rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22), din care: | 03 | ||||||
| Furnizori restanţi - total (rd. 05 la 07), din care: | 04 | ||||||
| - peste 30 de zile | 05 | ||||||
| - peste 90 de zile | 06 | ||||||
| - peste 1 an | 07 | ||||||
| Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - total (rd. 09 la 13), din care: | 08 | ||||||
| - contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate | 09 | ||||||
| - contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate | 10 | ||||||
| - contribuţia pentru pensia suplimentară | 11 | ||||||
| - contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj | 12 | ||||||
| - alte datorii sociale | 13 | ||||||
| Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri | 14 | ||||||
| Obligaţii restante faţă de alţi creditori | 15 | ||||||
| Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat | 16 | ||||||
| Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale | 17 | ||||||
| Credite bancare nerambursate la scadenţă - total (rd. 19 la 21), din care: | 18 | ||||||
| - restante după 30 de zile | 19 | ||||||
| - restante după 90 de zile | 20 | ||||||
| - restante după 1 an | 21 | ||||||
| Dobânzi restante | 22 | ||||||
| III. Număr mediu de salariaţi | Nr. rd. | Sfârşitul perioadei precedente de raportare | Sfârşitul perioadei curente de raportare | ||||
| A | 1 | 2 | |||||
| Număr mediu de salariaţi | 23 | ||||||
| IV. Plăţi de dobânzi şi redevenţe | Nr. rd. | Sume | |||||
| A | B | 1 | |||||
| Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: | 24 | ||||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 25 | ||||||
| Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: | 26 | ||||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 27 | ||||||
| Venituri din redevenţe plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: | 28 | ||||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 29 | ||||||
| V. Tichete de masă | Nr. rd. | Sume | |||||
| A | B | 1 | |||||
| Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor | 30 | ||||||
| VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare**) | Nr. rd. | Sfârşitul perioadei precedente de raportare | Sfârşitul perioadei curente de raportare | ||||
| A | B | 1 | 2 | ||||
| Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din care: | 31 | ||||||
| - din fonduri publice | 32 | ||||||
| - din fonduri private | 33 | ||||||
| VII. Cheltuieli de inovare***) - total (rd. 35 la 37), din care: | 34 | ||||||
| - cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei | 35 | ||||||
| - cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul perioadei | 36 | ||||||
| - cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei | 37 | ||||||
| VIII. Alte informaţii | Nr. rd. | Sfârşitul perioadei precedente de raportare | Sfârşitul perioadei curente de raportare | ||||
| Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 39 + 46), din care: | 38 | ||||||
| Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni pe termen lung, în sume brute (rd. 40 la 45), din care: | 39 | ||||||
| - acţiuni cotate | 40 | ||||||
| - acţiuni necotate | 41 | ||||||
| - părţi sociale | 42 | ||||||
| - obligaţiuni | 43 | ||||||
| - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri) | 44 | ||||||
| - unităţi de fond emise de organismele de plasament colectiv | 45 | ||||||
| Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 47 + 48), din care: | 46 | ||||||
| - creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267) | 47 | ||||||
| - creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) | 48 | ||||||
| Creanţe imobilizate scadente într-o perioadă mai mică de 12 luni (din ct. 267) | 49 | ||||||
| Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418) | 50 | ||||||
| Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 + 4282) | 51 | ||||||
| Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482) | 52 | ||||||
| Alte creanţe (ct. 451 + 453 + 456 + 4582 + 461 + 471 + 473) | 53 | ||||||
| Dobânzi de încasat (ct. 5187) | 54 | ||||||
| Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 503 + 505 + 506 + 507 + din ct. 508) (rd. 56 la 61), din care: | 55 | ||||||
| - acţiuni cotate | 56 | ||||||
| - acţiuni necotate | 57 | ||||||
| - părţi sociale | 58 | ||||||
| - obligaţiuni | 59 | ||||||
| - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri) | 60 | ||||||
| - unităţi de fond emise de organismele de plasament colectiv | 61 | ||||||
| Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) | 62 | ||||||
| Casa în lei şi în valută (rd. 64 + 65), din care: | 63 | ||||||
| - în lei (ct. 5311) | 64 | ||||||
| - în valută (ct. 5314) | 65 | ||||||
| Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 67 + 68), din care: | 66 | ||||||
| - în lei (ct. 5121) | 67 | ||||||
| - în valută (ct. 5124) | 68 | ||||||
| Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 70 + 71), din care: | 69 | ||||||
| - sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 + 5125 + 5411) | 70 | ||||||
| - sume în curs de decontare şi acreditive în valută (ct. 5125 + 5412) | 71 | ||||||
| Datorii (rd. 73 + 76 + 79 + 82 + 85 + 88 + 89 + 92 la 96), din care: | 72 | ||||||
| - Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni şi dobânzile aferente, în sume brute (ct. 161 + 1681), (rd. 74 + 75), din care: | 73 | ||||||
| - în lei | 74 | ||||||
| - în valută | 75 | ||||||
| - Credite bancare interne pe termen scurt şi dobânzile aferente (ct. 5191 + 5192 + 5197 + din ct. 5198), (rd. 77 + 78), din care: | 76 | ||||||
| - în lei | 77 | ||||||
| - în valută | 78 | ||||||
| - Credite bancare externe pe termen scurt şi dobânzile aferente (ct. 5193 + 5194 + 5195 + din ct. 5198), (rd. 80 + 81), din care: | 79 | ||||||
| - în lei | 80 | ||||||
| - în valută | 81 | ||||||
| - Credite bancare pe termen lung şi dobânzile aferente (ct. 1621 + 1622 + 1627 + din ct. 1682) (rd. 83 + 84), din care: | 82 | ||||||
| - în lei | 83 | ||||||
| - în valută | 84 | ||||||
| - Credite externe pe termen lung (ct. 1623 + 1624 + 1625 + din ct. 1682) (rd. 86 + 87), din care: | 85 | ||||||
| - în lei | 86 | ||||||
| - în valută | 87 | ||||||
| - Credite de la trezoreria statului (ct. 1626 + din ct. 1682) | 88 | ||||||
| - Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687) (rd. 90 + 91), din care: | 89 | ||||||
| - în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute | 90 | ||||||
| - în valută | 91 | ||||||
| - Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419) | 92 | ||||||
| - Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281) | 93 | ||||||
| - Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481) | 94 | ||||||
| - Alte datorii (ct. 451 + 452 + 455 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + 269 + 509) | 95 | ||||||
| - Dobânzi de plătit (ct. 5186) | 96 | ||||||
| Capital subscris vărsat (ct. 1012) (rd. 98 la 100), din care: | 97 | ||||||
| - acţiuni cotate | 98 | ||||||
| - acţiuni necotate | 99 | ||||||
| - părţi sociale | 100 | ||||||
| IX. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii | Nr. rd. | Sfârşitul perioadei precedente de raportare | Sfârşitul perioadei curente de raportare | ||||
| Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) | 101 | ||||||
Notă *) Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. Notă **) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Notă ***) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele ........... Numele şi prenumele*1) .............
Calitatea*2) .......................
Semnătura ..................... Semnătura ..........................
Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul
profesional ........................
*1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
*2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
–director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;
–persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.