Regulament nr. 6 din 10 iunie 2011

Având în vedere prevederile art. 126, 138-140, 384 şi 385 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 17 şi 18 din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 24/29/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru riscul operaţional ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 21/118/2006, cu modificările şi completările ulterioare,

în temeiul prevederilor art. 420 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi ale art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României,

Banca Naţională a României emite următorul regulament:

Articolul I

Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 25/2009 privind utilizarea abordării avansate de evaluare şi aprobarea utilizării acestei abordări de către instituţiile de credit, pentru riscul operaţional, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 911 din 24 decembrie 2009, se modifică şi se completează după cum urmează:

1.La articolul 2 alineatul (4), după litera j) se introduce o nouă literă, litera k), cu următorul cuprins:

k)tehnici de transfer al riscului operaţional - instrumente de transfer al riscului operaţional utilizate de instituţia de credit pentru administrarea şi diminuarea riscului la care este expusă; acestea sunt contracte de asigurare la riscul operaţional şi alte mecanisme de transfer al acestui risc.

2.La articolul 2, după alineatul (4) se introduc două noi alineate, alineatele (5) şi (6), cu următorul cuprins:

(5)Termenul «rating» are semnificaţia prevăzută la art. 2 alin. (1) pct. 8 din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării standard, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 11/108/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

(6)Expresiile «profil de risc» şi «eficacitate» au semnificaţiile prevăzute la art. 2 alin. (5) lit. f) şi y) din Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 18/2009 privind cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţilor acestora, cu modificările şi completările ulterioare.

3.La articolul 6 alineatul (1), litera e) se modifică şi va avea următorul cuprins:

e)Formularul 13: OPR - Riscul operaţional, Formularul 14: OPR Details - Riscul operaţional: valori brute ale pierderilor pe linii de activitate şi categorii de evenimente în ultimul an şi Formularul 15: OPR Loss Details - Pierderi majore din riscul operaţional înregistrate în ultimul an sau care sunt încă deschise, prevăzute în anexa nr. I la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 22/2010 privind raportarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit.

4.Articolul 8 se modifică şi va avea următorul cuprins:

Art. 8. – Pe parcursul perioadei de observare istorică de cel puţin 5 ani, respectiv de minimum 3 ani, prevăzute la art. 21 alin. (1) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare, instituţiile de credit care intenţionează să utilizeze abordarea avansată de evaluare în scopul determinării cerinţei de capital pentru riscul operaţional trebuie să poată completa şi transmite Băncii Naţionale a României, la solicitarea acesteia, Formularul 14: OPR Details - Riscul operaţional: valori brute ale pierderilor pe linii de activitate şi categorii de evenimente în ultimul an şi Formularul 15: OPR Loss Details - Pierderi majore din riscul operaţional înregistrate în ultimul an sau care sunt încă deschise, prevăzute în anexa nr. I la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 22/2010.

5.La capitolul III, în cadrul secţiunii a 3-a "Asigurarea la riscul operaţional şi alte mecanisme de transfer al acestui risc", după titlul secţiunii se introduce titlul unei noi subsecţiuni, cu următorul cuprins:

Subsecţiunea 1Cerinţe generale privind tehnicile de transfer al riscului operaţional

6.După articolul 67 se introduc două noi articole, articolele 67^1 şi 67^2, cu următorul cuprins:

Art. 67^1. – (1) În sensul art. 67 alin. (2), dacă se înregistrează o pierdere semnificativă care afectează protecţia prin asigurare sau dacă modificări în contractele de asigurare ori în contractele aferente altor mecanisme de transfer al riscului operaţional creează incertitudine majoră cu privire la eficienţa protecţiei prin acestea, aşa cum această incertitudine este definită în cadrul politicilor instituţiei de credit cu privire la asigurarea la riscul operaţional sau alte mecanisme de transfer ale acestui risc, instituţiile de credit trebuie să recalculeze cerinţa de capital aferentă abordării avansate de evaluare cu o marjă suplimentară de prudenţă, de exemplu, prin aplicarea de ajustări în exerciţiul de modelare.

(2)În sensul art. 67 alin. (2), o instituţie de credit trebuie să recalculeze cerinţa de capital aferentă abordării avansate de evaluare dacă există o modificare majoră în profilul său de risc operaţional.

Art. 67^2. – O instituţie de credit trebuie să identifice şi să administreze eventualele riscuri suplimentare, precum riscul de credit şi riscul de piaţă, pe care, în funcţie de modul în care sunt structurate şi de modul în care sunt clasificate în situaţiile financiare ale instituţiei de credit, mecanismele de transfer al riscului operaţional, altele decât contractele de asigurare, le pot implica şi trebuie să stabilească implicaţiile proprii acestor mecanisme în ceea ce priveşte cerinţele de capital reglementate.

7.La capitolul III, în cadrul secţiunii a 3-a, după articolul 67^2 se introduc două noi subsecţiuni, subsecţiunea 2 "Cerinţe specifice pentru utilizarea contractelor de asigurare la riscul operaţional", cuprinzând art. 67^3-67^11, şi subsecţiunea 3 "Cerinţe specifice pentru utilizarea altor mecanisme de transfer al riscului operaţional", cuprinzând art. 67^12-67^15, cu următorul cuprins:

Subsecţiunea 2Cerinţe specifice pentru utilizarea contractelor de asigurare la riscul operaţional

"Art. 67^3. - Dacă o instituţie de credit demonstrează că o entitate furnizoare, autorizată într-un stat terţ, îndeplineşte cerinţe prudenţiale echivalente celor aplicate în cadrul Uniunii Europene, efectul de diminuare a riscului operaţional aferent contractelor de asigurare furnizate de respectiva entitate poate fi recunoscut, de la caz la caz, cu aprobarea Băncii Naţionale a României, dacă sunt îndeplinite cerinţele prevăzute la art. 26-28 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare.

Art. 67^4.- În sensul art. 26 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare, ratingul disponibil pentru furnizorul de protecţie trebuie să se bazeze pe capacitatea acestuia de plată a despăgubirilor pe termen lung.

Art. 67^5. - (1) În sensul art. 27 lit. d) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare, repartizarea contractelor de asigurare pe pierderi din riscul operaţional (sau sub categorii ale riscului operaţional) trebuie realizată la un nivel suficient de granular pentru a reflecta relaţia dintre probabilitatea şi dimensiunea efective şi potenţiale ale pierderilor din riscul operaţional şi nivelul de protecţie prin asigurare.

(2)Pentru scopul prevăzut la alin. (1) o instituţie de credit trebuie să folosească toate sursele de informaţii care îi sunt disponibile, incluzând datele interne şi externe privind pierderile şi analizele de scenarii.

(3)Calculele la care se face referire la art. 27 lit. d) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare, trebuie să reflecte nivelul de protecţie, inclusiv prin determinarea unei probabilităţi de asigurare a unei protecţii efective.

Art. 67^6. - În sensul art. 27 lit. e) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare, o instituţie de credit trebuie să ia măsuri rezonabile pentru a se asigura că nici ea şi nici vreo filială a ei nu preiau în cunoştinţă de cauză riscurile acoperite de contracte care furnizează protecţie împotriva unor evenimente de risc operaţional ce au făcut obiectul acordului iniţial de asigurare încheiat de ea.

Art. 67^7. - În sensul art. 28 alin. (1) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare, instituţiile de credit care utilizează instrumente de asigurare pentru a transfera riscul operaţional trebuie să analizeze factorii diverşi care creează incertitudine în ceea ce priveşte eficacitatea transferului riscului; acestea trebuie să reflecte aceste incertitudini în calculul cerinţei de capital prin ajustări corespunzătoare, determinate într-o manieră prudentă, cu respectarea prevederilor art. 67^8-67^11.

Art. 67^8. - (1) Ajustările prevăzute la art. 27 lit. a) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare, pentru reflectarea riscului apropierii de momentul încetării răspunderii asigurătorului, trebuie aplicate în cadrul fiecărui calcul al cerinţei de capital sub abordarea avansată de evaluare.

(2)Dacă o instituţie de credit are încheiat un alt contract de asigurare, în condiţii echivalente celui ce urmează a înceta prin ajungere la termen sau în cazul în care contractul în curs are o clauză de reînnoire automată şi nu a fost denunţat în mod expres, aceasta poate solicita Băncii Naţionale a României derogare de la obligativitatea îndeplinirii cerinţei amintite la alin. (1) în cazul poliţei respective.

(3)Derogarea menţionată la alin. (2) poate fi acordată dacă instituţia de credit demonstrează Băncii Naţionale a României că manifestă prudenţă în aprecierea capacităţii de reînnoire a poliţelor în termeni, condiţii şi protecţie echivalente, dat fiind că anumite riscuri acoperite de poliţă ar putea să nu fie incluse la reînnoirea poliţei.

Art. 67^9. - În cazul poliţelor reînnoibile, ajustările prevăzute la art. 28 alin. (1) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare, trebuie să reflecte premisele de reînnoire, incluzând posibilitatea asigurătorului de a înceta relaţia contractuală în intervalul reprezentat de perioada de valabilitate a poliţei sau la data reînnoirii acesteia.

Art. 67^10. - (1) În sensul art. 28 alin. (1) lit. c) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare, incertitudinea legată de plată despăgubirilor reprezintă riscul ca furnizorul asigurării să nu facă plăţile aşteptate de instituţia de credit în timp util. În cazul în care există incertitudine legată de plată despăgubirilor, instituţiile de credit trebuie să ia în considerare şi să înregistreze în bazele lor de date privind pierderile, după tipul de pierdere, toate datele referitoare la despăgubirile din asigurări şi trebuie să stabilească ajustări în consecinţă.

(2)În sensul alin. (1), o instituţie de credit trebuie să evalueze ajustarea pentru neîndeplinirea obligaţiilor de către contrapartidă pe baza ratingului societăţii de asigurări răspunzătoare conform contractului în cauză, chiar dacă societatea-mamă a acesteia are un rating mai bun sau riscul este transferat unei terţe părţi; astfel, instituţiile de credit trebuie să atribuie o ajustare mai ridicată asigurătorilor cu o capacitate de plată a despăgubirilor mai scăzută decât asigurătorilor cu un rating mai ridicat.

Art. 67^11. - În sensul art. 28 alin. (1) lit. c) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare, o neconcordanţă în protecţie are loc atunci când protecţia oferită de contractul de asigurare nu se potriveşte cu profilul de risc operaţional al instituţiei de credit, astfel că protecţia nu oferă efectul de diminuare dorit şi anumite evenimente rămân neacoperite; prin utilizarea tuturor surselor de date disponibile - date privind pierderile şi analize de scenarii - şi anumite analize de date şi exerciţii de simulare, instituţiile de credit trebuie să surprindă în mod corect şi să încorporeze în mod adecvat în cadrul modelului aferent abordării avansate de evaluare în special neconcordanţele în protecţia la pierderi de la nivel mediu la nivel mare datorate, spre exemplu, limitelor şi francizelor mari sau epuizării limitelor poliţei.

Art. 67^12. - În sensul art. 25 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare, diminuarea cerinţei de capital pentru riscul operaţional ca urmare a protecţiei obţinute prin achiziţionarea de către o instituţie de credit a unor mecanisme de transfer al riscului operaţional, altele decât asigurarea, poate fi recunoscută doar în măsura în care aceste mecanisme sunt utilizate pentru administrarea riscului operaţional fără a fi deţinute sau utilizate de instituţia de credit pentru scopuri de tranzacţionare.

Art. 67^13. - (1) Pentru recunoaşterea altor mecanisme de transfer al riscului operaţional în calculul cerinţei de capital în cadrul abordării avansate de evaluare, instituţiile de credit trebuie să aibă experienţă în utilizarea acestor produse.

(2)În sensul alin. (1), instituţiile de credit pot să colecteze date din surse interne şi externe privind probabilitatea asigurării unei protecţii efective şi oportunitatea efectuării plăţii pentru instrumentele aferente altor mecanisme de transfer al riscului operaţional, în special pentru clasele sau tipurile de produse având caracteristici inovatoare.

Art. 67^14. – Furnizorul de protecţie trebuie să fie solid din punct de vedere financiar, în ceea ce priveşte atât solvabilitatea, cât şi lichiditatea.

Art. 67^15. - (1) În sensul art. 67 alin. (1), la îndeplinirea cerinţelor prevăzute la art. 26 şi 27 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare, trebuie luate în considerare dispoziţiile relevante ale subsecţiunii 2 secţiunea a 3-a din capitolul III.

(2)Metodologia pentru recunoaşterea efectului altor mecanisme de transfer al riscului operaţional trebuie să ia în considerare, prin analogie, elementele prevăzute la art. 28 alin. (1) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 24/29/2006, cu modificările şi completările ulterioare, cu aplicarea prevederilor relevante ale subsecţiunii 2 secţiunea a 3-a din capitolul III."

Articolul II

(1)Instituţiile de credit care recunosc impactul tehnicilor de transfer al riscului operaţional în calculul cerinţei de capital în cadrul abordării avansate de evaluare la data intrării în vigoare a prezentului regulament trebuie să finalizeze demersurile necesare în vederea conformării cu prevederile art. I pct. 6-7, în termen de 6 luni de la data menţionată.

(2)Instituţiile de credit, persoane juridice române, pentru care există cereri de aprobare în curs de analiză la data intrării în vigoare a prezentului regulament, trebuie să finalizeze demersurile necesare în vederea conformării cu prevederile art. I pct. 6-7 în termen de 3 luni de la data menţionată.

Preşedintele Consiliului de administraţie

al Băncii Naţionale a României,

Mugur Constantin Isărescu

Bucureşti, 10 iunie 2011.

Nr. 6.