Regulament nr. 3 din 12 mai 2023

Având în vedere dispozițiile art. 17 alin. (2), art. 18 alin. (2), art. 26, art. 30 alin. (1), art. 31 alin. (1) și (5), art. 32 alin. (1), art. 33 alin. (1) și ale art. 36 alin. (3) din Legea nr. 93/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare,

în temeiul prevederilor art. 73 alin. (1) din Legea nr. 93/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare, și ale art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a României,

Banca Națională a României emite prezentul regulament.

Articolul I

Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 20/2009 privind instituțiile financiare nebancare, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 707 din 21 octombrie 2009, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:

1.La articolul 7 alineatul (1), punctul 1 se modifică și va avea următorul cuprins:

1.acționar - persoana fizică sau persoana juridică ce deține direct o participație la capitalul social al unei entități;

2.La articolul 7 alineatul (1), punctul 9 se abrogă.

3.La articolul 7 alineatul (1), punctul 10 se modifică și va avea următorul cuprins:

10.expunere netă - valoarea netă a activelor bilanțiere ale instituțiilor financiare nebancare, la care se adaugă valoarea netă a elementelor din afara bilanțului;

4.La articolul 7 alineatul (1), după punctul 10 se introduc două noi puncte, punctele 10^1 și 10^2, cu următorul cuprins:

10^1.valoare netă a activelor bilanțiere - valoarea activelor bilanțiere evidențiate la pct. 8 după deducerea ajustărilor pentru pierderi așteptate;

10^2.valoare netă a elementelor din afara bilanțului - valoarea elementelor din afara bilanțului evidențiate la pct. 8 după deducerea provizioanelor pentru pierderi așteptate;

5.La articolul 7 alineatul (1), punctul 11 se modifică și va avea următorul cuprins:

11.expunere ponderată la risc a activelor bilanțiere - valoarea expunerii nete a activelor bilanțiere, ponderată în funcție de gradul de risc de credit al acestora, corespunzător criteriilor de încadrare prevăzute în anexa nr. 5a;

6.La articolul 7 alineatul (1), după punctul 11 se introduce un nou punct, punctul 11^1, cu următorul cuprins:

11^1.expunere totală ponderată la risc - valoarea ponderată la risc a activelor bilanțiere ale instituțiilor financiare nebancare, la care se adaugă valoarea ponderată la risc a elementelor din afara bilanțului;

7.La articolul 7 alineatul (1), punctul 12 se modifică și va avea următorul cuprins:

12.expunere ponderată la risc a elementelor din afara bilanțului - valoarea expunerii nete a elementelor din afara bilanțului, transformate în echivalent credit, corespunzător criteriilor de încadrare din anexa nr. 5b, ponderată în funcție de gradul lor de risc de credit, corespunzător criteriilor de încadrare prevăzute în anexa nr. 5a;

8.La articolul 7 alineatul (1), după punctul 25 se introduce un nou punct, punctul 25^1, cu următorul cuprins:

25^1.scadență reziduală - durata rămasă de scurs a elementelor evidențiate în bilanț/în afara bilanțului până la rambursare;

9.La articolul 10, după alineatul (1) se introduce un nou alineat, alineatul (1^1), cu următorul cuprins:

(1^1)În aplicarea art. 18 alin. (2) din Legea nr. 93/2009, cu modificările și completările ulterioare, instituțiile financiare nebancare care au inclusă/incluse în obiectul de activitate emitere de garanții sau/și asumare de angajamente de garantare trebuie să dispună în permanență de un capital social situat cel puțin la nivelul echivalentului în moneda națională al sumei de 3.000.000 euro.

10.La articolul 10, după alineatul (2) se introduce un nou alineat, alineatul (2^1), cu următorul cuprins:

(2^1)Prin excepție de la prevederile alin. (2), valoarea minimă a capitalului social al instituțiilor financiare nebancare care au inclusă/incluse în obiectul de activitate emiterea de garanții sau/și asumarea de angajamente de garantare, precum și alte activități de creditare se va situa cel puțin la nivelul rezultat din cumularea nivelurilor cerințelor de capital prevăzute pentru fiecare dintre activitățile înscrise în obiectul de activitate.

11.La articolul 11, alineatul (1) se modifică și va avea următorul cuprins:

Articolul 11

(1)Prevederile art. 10 alin. (1)-(2^1) se aplică în mod corespunzător sucursalelor din România ale instituțiilor financiare, persoane juridice străine.

12.La articolul 26 alineatul (1), litera e) se modifică și va avea următorul cuprins:

e)obiectul de activitate al instituției financiare nebancare include activitatea de emitere de garanții sau/și asumarea de angajamente de garantare.

13.La articolul 26, partea introductivă a alineatului (2) se modifică și va avea următorul cuprins:

(2)Înscrierea instituțiilor financiare nebancare în Registrul special se efectuează în situația în care Direcția supraveghere sau, după caz, Direcția reglementare și autorizare din cadrul Băncii Naționale a României constată existența oricăreia dintre următoarele situații:

14.Articolul 27 se modifică și va avea următorul cuprins:

Articolul 27

(1)Evaluarea îndeplinirii de către instituțiile financiare nebancare înscrise în Registrul general a criteriilor de la art. 26 alin. (1) lit. a)-d) pentru înscrierea în Registrul special se efectuează pe baza raportărilor transmise de acestea conform prezentului regulament.

(2)În aplicarea alin. (1), instituțiile financiare nebancare înscrise în Registrul general raportează trimestrial Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere situația indicatorilor privind criteriile de înscriere în Registrul special, prin intermediul formularului prevăzut în anexa nr. 3, semnat de conducătorii instituției. În termen de 25 de zile de la încheierea trimestrului pentru care se întocmește raportarea, instituțiile financiare nebancare transmit informațiile exclusiv în format electronic, prin intermediul Sistemului informatic de raportare directă (RAPDIR), precum și prin intermediul unui mecanism securizat de transfer de documente în format electronic prin internet, în conformitate cu specificațiile tehnice comunicate de Banca Națională a României - Direcția supraveghere, având atașată semnătura electronică extinsă bazată pe un certificat calificat nesuspendat sau nerevocat la momentul respectiv și generată prin intermediul unui dispozitiv securizat de creare a semnăturii, astfel cum este prevăzută în Legea nr. 455/2001 privind semnătura electronică, republicată, cu modificările și completările ulterioare, sau semnătura electronică calificată creată de un dispozitiv de creare a semnăturilor electronice calificat și care se bazează pe un certificat calificat pentru semnăturile electronice, astfel cum este prevăzută în Regulamentul (UE) nr. 910/2014 al Parlamentului European și al Consiliului din 23 iulie 2014 privind identificarea electronică și serviciile de încredere pentru tranzacțiile electronice pe piața internă și de abrogare a Directivei nr. 1.999/93/CE, inclusiv a persoanelor care angajează răspunderea instituției financiare nebancare.

15.Articolul 29 se modifică și va avea următorul cuprins:

Articolul 29

(1)Instituțiile financiare nebancare înscrise în Registrul special vor fi radiate din acest registru, rămânând înscrise în Registrul general, în cazul în care nu mai îndeplinesc niciuna dintre condițiile următoare:

a)pentru o perioadă care cuprinde 3 raportări trimestriale succesive, nu mai îndeplinesc cel puțin una dintre limitele aferente criteriilor pentru înscrierea în Registrul special prevăzute la art. 26 alin. (1) lit. a) și b);

b)pentru o perioadă care cuprinde 3 raportări trimestriale succesive, nu mai îndeplinesc criteriul prevăzut la art. 26 alin. (1) lit. c);

c)pentru o perioadă care cuprinde 3 raportări trimestriale succesive, nu mai îndeplinesc criteriul prevăzut la art. 26 alin. (1) lit. d);

d)nu mai îndeplinesc criteriul prevăzut la art. 26 alin. (1) lit. e).

(2)Instituțiile financiare nebancare care au în obiectul de activitate emiterea de garanții sau/și asumarea de angajamente de garantare rămân înscrise în Registrul special cu excepția situației în care sunt radiate din Registrul general potrivit art. 28 din Legea nr. 93/2009, cu modificările și completările ulterioare.

16.Articolul 29^2 se modifică și va avea următorul cuprins:

Articolul 29^2

Pentru scopul prezentei secțiuni, creditele achiziționate de o instituție financiară nebancară, altele decât cele clasificate drept expuneri depreciate conform IFRS, sunt asimilate creditelor acordate de aceasta. În cazul creditelor achiziționate de o instituție financiară nebancară, altele decât cele clasificate drept expuneri depreciate conform IFRS, data acordării creditului este considerată a fi data achiziției, iar dobânda anuală efectivă este considerată a fi cea de la momentul acordării creditului către client.

17.După articolul 39 se introduce un nou articol, articolul 39^1, cu următorul cuprins:

Articolul 39^1

(1)Modificarea obiectului de activitate în ceea ce privește includerea activității de emitere de garanții și/sau asumare de angajamente de garantare va fi comunicată în termen de cel mult 5 zile de la data înscrierii la registrul comerțului, dar înainte de începerea derulării activității, însoțită de documentele care atestă îndeplinirea condiției privind nivelul capitalului social.

(2)Modificarea obiectului de activitate în ceea ce privește excluderea activității de emitere de garanții și/sau asumare de angajamente de garantare va fi comunicată în termen de cel mult 5 zile de la data hotărârii organului statutar însoțită de o opinie juridică independentă sau a unui raport de asigurare emise de auditorul financiar din care să rezulte stingerea integrală a obligațiilor ce decurg din garanțiile emise sau/și angajamentele de garantare asumate.

18.La articolul 51 alineatul (1), litera a) se modifică și va avea următorul cuprins:

a)acționarilor semnificativi;

19.La articolul 52, după alineatul (1) se introduce un nou alineat, alineatul (1^1), cu următorul cuprins:

(1^1)În aplicarea prevederilor art. 31 alin. (1) și (5) din Legea nr. 93/2009, cu modificările și completările ulterioare, persoanele care sunt acționari semnificativi trebuie să nu se afle în vreuna dintre situațiile prevăzute la art. 16 din aceeași lege.

20.La articolul 52, alineatul (2) se modifică și va avea următorul cuprins:

(2)Pentru scopul realizării evaluării prevăzute la alin. (1), instituția financiară nebancară prezintă pentru acționarii semnificativi documentația prevăzută la art. 23, însoțită de cazierul fiscal în termen de valabilitate sau alt document echivalent eliberat de autoritățile competente din țara de origine, potrivit legislației din statul respectiv, și, după caz, de ultima situație financiară a acestora depusă la organele competente, respectiv de elemente care să facă dovada capacității de a susține participația sa, și de o prezentare a structurii grupului din care face parte care să cuprindă informații referitoare la: autoritatea responsabilă cu supravegherea respectivelor persoane și sistemul de supraveghere, legislația în domeniul secretului profesional și al schimbului de informații, al prevenirii spălării banilor și finanțării terorismului și orice alte informații relevante privind eventuale impedimente în privința schimbului de informații și exercitării supravegherii.

21.La articolul 58, punctul (i) se modifică și va avea următorul cuprins:

(i)metodologia de calcul al fondurilor proprii, nivelul minim al acestora și indicatorul de solvabilitate;

22.La articolul 58, după punctul (iii) se introduce un nou punct, punctul (iv), cu următorul cuprins:

(iv)indicatorul de lichiditate.

23.Titlul secțiunii a 2-a a capitolului IV - Dispoziții privind cerințele prudențiale se modifică și va avea următorul cuprins:Secţiunea a 2-a Fonduri proprii și indicatorul de solvabilitate24. La articolul 60 alineatul (2), literele e) și h) se abrogă.

25.La articolul 60 alineatul (2), literele f) și g) se modifică și vor avea următorul cuprins:

f)fondul comercial;

g)valoarea contabilă netă a altor imobilizări necorporale decât cele menționate la lit. f);

26.La articolul 60 alineatul (2), după litera g) se introduce o nouă literă, litera g^1), cu următorul cuprins:

g^1)creanțe privind impozitul amânat care se bazează pe profitabilitatea viitoare;

27.La articolul 62 alineatul (1), litera d) se modifică și va avea următorul cuprins:

d)alte elemente, de natura fondurilor și/sau rezervelor, cu condiția ca aceste elemente să fie la dispoziția instituției financiare nebancare.

28.La articolul 62 alineatul (2), litera a) se modifică și va avea următorul cuprins:

a)sunt la dispoziția instituției financiare nebancare pentru a fi utilizate imediat și fără restricții în vederea acoperirii riscurilor sau pierderilor specifice activității de creditare și nu sunt condiționate de derularea unei proceduri de solicitare anterioară a fondurilor;

29.La articolul 65, alineatul (2) se modifică și va avea următorul cuprins:

(2)Instituțiile financiare nebancare raportează trimestrial nivelul și componența fondurilor proprii, în termen de cel mult 25 de zile de la sfârșitul trimestrului pentru care se întocmește raportarea, formularul de calcul și raportare fiind transmis exclusiv în format electronic, prin intermediul Sistemului informatic de raportare directă (RAPDIR), precum și prin intermediul unui mecanism securizat de transfer de documente în format electronic prin internet, în conformitate cu specificațiile tehnice comunicate de Banca Națională a României - Direcția supraveghere, având atașată semnătura electronică extinsă bazată pe un certificat calificat nesuspendat sau nerevocat la momentul respectiv și generată prin intermediul unui dispozitiv securizat de creare a semnăturii, astfel cum este prevăzută în Legea nr. 455/2001 privind semnătura electronică, republicată, cu modificările și completările ulterioare, sau semnătura electronică calificată creată de un dispozitiv de creare a semnăturilor electronice calificat și care se bazează pe un certificat calificat pentru semnăturile electronice, astfel cum este prevăzută în Regulamentul (UE) nr. 910/2014 privind identificarea electronică și serviciile de încredere pentru tranzacțiile electronice pe piața internă și de abrogare a Directivei nr. 1.999/93/CE, inclusiv a persoanelor care angajează răspunderea instituției financiare nebancare.

30.La articolul 65, după alineatul (2) se introduce un nou alineat, alineatul (2^1), cu următorul cuprins:

(2^1)Prin excepție de la prevederile alin. (2), instituțiile financiare nebancare care au inclus în obiectul de activitate emiterea de garanții și/sau asumarea de angajamente de garantare raportează lunar nivelul și componența fondurilor proprii, în termen de cel mult 25 de zile de la sfârșitul lunii pentru care se întocmește raportarea. Formularul de raportare se transmite exclusiv în format electronic, prin intermediul Sistemului informatic de raportare directă (RAPDIR), precum și prin intermediul unui mecanism securizat de transfer de documente în format electronic prin internet, în conformitate cu specificațiile tehnice comunicate de Banca Națională a României - Direcția supraveghere, având atașată semnătura electronică extinsă bazată pe un certificat calificat nesuspendat sau nerevocat la momentul respectiv și generată prin intermediul unui dispozitiv securizat de creare a semnăturii, astfel cum este prevăzută în Legea nr. 455/2001 privind semnătura electronică, republicată, cu modificările și completările ulterioare, sau semnătura electronică calificată creată de un dispozitiv de creare a semnăturilor electronice calificat și care se bazează pe un certificat calificat pentru semnăturile electronice, astfel cum este prevăzută în Regulamentul (UE) nr. 910/2014 privind identificarea electronică și serviciile de încredere pentru tranzacțiile electronice pe piața internă și de abrogare a Directivei nr. 1.999/93/CE, inclusiv a persoanelor care angajează răspunderea instituției financiare nebancare.

31.La articolul 66, după alineatul (2) se introduc trei noi alineate, alineatele (3)-(5), cu următorul cuprins:

(3)Fără a aduce atingere prevederilor alin. (1) și (2), instituțiile financiare nebancare trebuie să îndeplinească, în orice moment, un indicator de solvabilitate de cel puțin 8%, reprezentând fondurile proprii ale instituției financiare nebancare exprimate ca procent din expunerea totală ponderată la risc, determinată potrivit anexei nr. 7.

(4)Instituțiile financiare nebancare raportează lunar nivelul indicatorului de solvabilitate, în termen de cel mult 25 de zile de la sfârșitul lunii pentru care se întocmește raportarea, formularul de calcul și raportare fiind transmis exclusiv în format electronic, prin intermediul Sistemului informatic de raportare directă (RAPDIR), precum și prin intermediul unui mecanism securizat de transfer de documente în format electronic prin internet, în conformitate cu specificațiile tehnice comunicate de Banca Națională a României - Direcția supraveghere, având atașată semnătura electronică extinsă bazată pe un certificat calificat nesuspendat sau nerevocat la momentul respectiv și generată prin intermediul unui dispozitiv securizat de creare a semnăturii, astfel cum este prevăzută în Legea nr. 455/2001 privind semnătura electronică, republicată, cu modificările și completările ulterioare, sau semnătura electronică calificată creată de un dispozitiv de creare a semnăturilor electronice calificat și care se bazează pe un certificat calificat pentru semnăturile electronice, astfel cum este prevăzută în Regulamentul (UE) nr. 910/2014 privind identificarea electronică și serviciile de încredere pentru tranzacțiile electronice pe piața internă și de abrogare a Directivei nr. 1.999/93/CE, inclusiv a persoanelor care angajează răspunderea instituției financiare nebancare.

(5)Modelul formularului de calcul și raportare a nivelului indicatorului de solvabilitate este prezentat în anexa nr. 11.

32.La articolul 68, alineatele (1) și (2) se modifică și vor avea următorul cuprins:

Articolul 68

(1)Expunerea unei instituții financiare nebancare față de un singur debitor este considerată ca fiind expunere mare atunci când valoarea netă a acesteia este egală sau depășește 10% din fondurile proprii ale instituției financiare nebancare.

(2)Expunerea unei instituții financiare nebancare față de o persoană aflată în relații speciale cu aceasta este considerată ca fiind expunere mare atunci când valoarea netă a acesteia este egală sau depășește 10% din fondurile proprii ale instituției financiare nebancare.

33.La articolul 70, alineatele (1) și (2) se modifică și vor avea următorul cuprins:

Articolul 70

(1)Valoarea ponderată la risc a expunerilor mari înregistrate de o instituție financiară nebancară față de toate persoanele aflate în relații speciale cu aceasta nu va depăși 25% din valoarea fondurilor proprii.

(2)Totalul expunerilor mari ponderate la risc ale unei instituții financiare nebancare înscrise în coloana 5 din anexa nr. 8, înregistrate față de un singur debitor și față de persoanele aflate în relații speciale cu instituția financiară nebancară, nu va depăși 600% din valoarea fondurilor proprii ale acesteia.

34.La articolul 70, după alineatul (1) se introduce un nou alineat, alineatul (1^1), cu următorul cuprins:

(1^1)Valoarea ponderată la risc a expunerilor mari înregistrate de o instituție financiară nebancară față de un singur debitor nu va depăși 25% din valoarea fondurilor proprii.

35.Articolul 71 se abrogă.

36.Articolul 74 se modifică și va avea următorul cuprins:

Articolul 74

(1)Instituțiile financiare nebancare trebuie să respecte în permanență limitele referitoare la expunerile stabilite la art. 70.

(2)Dacă, într-un caz excepțional și bine justificat, expunerile depășesc limitele prevăzute la art. 70, instituția financiară nebancară trebuie să raporteze această situație fără întârziere Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere, care poate acorda un termen-limită în care instituția financiară nebancară să se conformeze la limitele impuse.

37.Articolul 75 se modifică și va avea următorul cuprins:

Articolul 75

(1)Instituțiile financiare nebancare vor raporta trimestrial Băncii Naționale a României toate expunerile mari, în sensul prevederilor art. 68 alin. (1) și (2), conform formularelor prezentate în anexele nr. 8 și 9. Modul de calcul al expunerilor este prezentat în anexele nr. 6 și 7.

(2)Formularele de raportare se transmit de către instituțiile financiare nebancare Băncii Naționale a României, în termen de 25 de zile de la încheierea trimestrului pentru care se întocmește raportarea, exclusiv în format electronic, prin intermediul Sistemului informatic de raportare directă (RAPDIR), precum și prin intermediul unui mecanism securizat de transfer de documente în format electronic prin internet, în conformitate cu specificațiile tehnice comunicate de Banca Națională a României - Direcția supraveghere, având atașată semnătura electronică extinsă bazată pe un certificat calificat nesuspendat sau nerevocat la momentul respectiv și generată prin intermediul unui dispozitiv securizat de creare a semnăturii, astfel cum este prevăzută în Legea nr. 455/2001 privind semnătura electronică, republicată, cu modificările și completările ulterioare, sau semnătura electronică calificată creată de un dispozitiv de creare a semnăturilor electronice calificat și care se bazează pe un certificat calificat pentru semnăturile electronice, astfel cum este prevăzută în Regulamentul (UE) nr. 910/2014 privind identificarea electronică și serviciile de încredere pentru tranzacțiile electronice pe piața internă și de abrogare a Directivei nr. 1.999/93/CE, inclusiv a persoanelor care angajează răspunderea instituției financiare nebancare.

38.Articolul 96 se modifică și va avea următorul cuprins:

Articolul 96

Instituțiile financiare nebancare trebuie să dispună de proceduri pentru aprobarea noilor credite, precum și pentru restructurarea celor existente (de exemplu, reeșalonare, refinanțare).

39.La capitolul IV, după secțiunea a 4-a - Organizarea și controlul intern, administrarea riscurilor semnificative, precum și desfășurarea activității de audit intern se introduce o nouă secțiune, secțiunea a 5-a - Indicatorul de lichiditate, cu următorul cuprins:Secţiunea a 5-a Indicatorul de lichiditate

Articolul 111^1

Instituțiile financiare nebancare trebuie să mențină un indicator de lichiditate imediată, care este egal cu raportul dintre lichiditatea efectivă și lichiditatea necesară, conform prevederilor din prezenta secțiune.

Articolul 111^2

(1)Lichiditatea efectivă este compusă din următoarele elemente:

a)casa și alte valori, sub rezerva îndeplinirii condițiilor prevăzute la alin. (2) lit. a) și d);

b)creanțe asupra instituțiilor de credit, sub rezerva îndeplinirii condițiilor prevăzute la alin. (2) lit. b)-d);

c)creanțe asupra clientelei, sub rezerva îndeplinirii condițiilor prevăzute la alin. (2) lit. b)-d);

d)titluri de datorie deținute în vederea tranzacționării, sub rezerva îndeplinirii condițiilor prevăzute la alin. (2) lit. c) și d);

e)titluri de datorie ce nu sunt deținute în vederea tranzacționării, sub rezerva îndeplinirii condițiilor prevăzute la alin. (2) lit. b)-d), iar în cazul dobânzilor aferente acestor titluri, sub rezerva îndeplinirii condițiilor prevăzute la alin. (2) lit. b) și c);

f)titluri de capital, altele decât titlurile de participare deținute în filiale, în entități asociate și în entități controlate în comun, sub rezerva îndeplinirii condiției prevăzute la alin. (2) lit. d).

(2)Elementele prevăzute la alin. (1) vor îndeplini, după caz, următoarele condiții:

a)nu au scadență;

b)au o scadență reziduală mai mică de 30 de zile;

c)au o întârziere la plată de maximum 7 zile la nivel de contract;

d)sunt libere de gaj.

(3)Fără a aduce atingere prevederilor alin. (1) și (2), în vederea determinării lichidității efective, pentru creditele reînnoibile automat (revolving) se va lua în considerare următoarea sumă:

a)suma minimă de rambursat cu scadență mai mică de 30 de zile;

b)valoarea integrală a facilității de creditare, în situația în care data de expirare a acesteia este mai mică de 30 de zile și nu există o opțiune contractuală de prelungire.

(4)Fără a aduce atingere prevederilor alin. (1) și (2), elementele avute în vedere la determinarea lichidității efective care sunt evaluate la cost amortizat se iau în calcul la valoarea contabilă înainte de deducerea ajustărilor pentru pierderi așteptate (valoarea contabilă brută).

(5)Prin excepție de la prevederile alin. (2) lit. d), în situația în care elementele prevăzute la alin. (1) lit. c)-e) sunt gajate în vederea garantării de împrumuturi atrase de instituțiile financiare nebancare, intrările de numerar aferente elementelor indicate, respectiv, după caz, ratele scadente și dobânzile de primit, se pot lua în calcul în vederea determinării lichidității efective, în condițiile respectării următoarelor cerințe cumulative:

a)împrumuturile pentru care au fost gajate nu înregistrează întârziere la plată;

b)ratele scadente și dobânzile de primit îndeplinesc cerințele prevăzute la alin. (2) lit. b) și c).

Articolul 111^3

(1)Lichiditatea necesară este compusă din următoarele elemente:

a)datorii privind instituțiile de credit;

b)datorii privind clientela;

c)datorii constituite prin titluri;

d)alte datorii;

e)garanții emise și angajamente de garantare asumate și alte datorii contingente;

f)angajamente de creditare și alte angajamente.

(2)Elementele prevăzute la alin. (1) lit. a)-d) și lit. f) nu au scadență sau au o scadență reziduală mai mică de 30 de zile.

(3)Prin derogare de la alin. (1), la determinarea lichidității necesare, instituțiile financiare nebancare nu iau în considerare garanțiile emise în numele și în contul statului sau care sunt contragarantate de autorități ale administrației publice centrale.

(4)Prin derogare de la alin. (1), la determinarea lichidității necesare, elementele de tipul garanțiilor emise și angajamentelor de garantare asumate sunt luate în calcul la o valoare ajustată, prin aplicarea unui coeficient de ponderare de 30%.

(5)Instituțiile financiare nebancare înregistrează o singură dată elementele aferente lichidității efective și necesare.

Articolul 111^4

(1)Indicatorul de lichiditate imediată, calculat conform art. 111^1, trebuie menținut cel puțin la nivelul de 100%.

(2)Indicatorul menționat la alin. (1) se calculează la finele lunii pentru care se face raportarea.

Articolul 111^5

(1)Instituțiile financiare nebancare raportează lunar Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere situația indicatorului de lichiditate imediată, prin intermediul formularului prevăzut în anexa nr. 12, semnat de conducătorii instituției.

(2)În termen de 25 de zile de la încheierea lunii pentru care se întocmește raportarea, instituțiile financiare nebancare transmit informațiile prevăzute la alin. (1) exclusiv în format electronic, prin intermediul Sistemului informatic de raportare directă (RAPDIR), precum și prin intermediul unui mecanism securizat de transfer de documente în format electronic prin internet, în conformitate cu specificațiile tehnice comunicate de Banca Națională a României - Direcția supraveghere, având atașată semnătura electronică extinsă bazată pe un certificat calificat nesuspendat sau nerevocat la momentul respectiv și generată prin intermediul unui dispozitiv securizat de creare a semnăturii, astfel cum este prevăzută în Legea nr. 455/2001 privind semnătura electronică, republicată, cu modificările și completările ulterioare, sau semnătura electronică calificată creată de un dispozitiv de creare a semnăturilor electronice calificat și care se bazează pe un certificat calificat pentru semnăturile electronice, astfel cum este prevăzută în Regulamentul (UE) nr. 910/2014 privind identificarea electronică și serviciile de încredere pentru tranzacțiile electronice pe piața internă și de abrogare a Directivei nr. 1.999/93/CE, inclusiv a persoanelor care angajează răspunderea instituției financiare nebancare.

40.Articolul 115 se modifică și va avea următorul cuprins:

Articolul 115

Anexele nr. 1, 2a, 2b, 3, 4, 5a, 5b, 6, 7, 8, 9, 10, 11 și 12 fac parte integrantă din prezentul regulament.

41.Anexa nr. 3 se modifică și se înlocuiește cu anexa nr. 1 la prezentul regulament.

42.Anexa nr. 4 se modifică și se înlocuiește cu anexa nr. 2 la prezentul regulament.

43.Anexa nr. 5a se modifică și se înlocuiește cu anexa nr. 3 la prezentul regulament.

44.Anexa nr. 6 se modifică și se înlocuiește cu anexa nr. 4 la prezentul regulament.

45.Anexa nr. 7 se modifică și se înlocuiește cu anexa nr. 5 la prezentul regulament.

46.Anexa nr. 8 se modifică și se înlocuiește cu anexa nr. 6 la prezentul regulament.

47.După anexa nr. 10 se introduc două noi anexe, anexele nr. 11 și 12, având cuprinsul prevăzut în anexele nr. 7 și 8 la prezentul regulament.

Articolul II

(1)Prezentul regulament intră în vigoare de la data publicării acestuia în Monitorul Oficial al României, Partea I.

(2)În termen de maximum 10 zile lucrătoare de la data intrării în vigoare a prezentului regulament, Banca Națională a României înscrie în Registrul special instituțiile financiare nebancare înscrise numai în Registrul general, care au în obiectul de activitate emiterea de garanții sau/și asumarea de angajamente de garantare.

(3)Instituțiile financiare nebancare înscrise în Registrul special trebuie să demonstreze Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere, în termen de 90 de zile de la data intrării în vigoare a prezentului regulament, îndeplinirea următoarelor cerințe:

a)nivelul minim de capital prevăzut la art. 10 alin. (1^1) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 20/2009, cu modificările și completările ulterioare, în cazul instituțiilor financiare nebancare care au în obiectul de activitate emiterea de garanții sau/și asumarea de angajamente de garantare;

b)cerința de solvabilitate prevăzută la art. 66 alin. (3) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 20/2009, cu modificările și completările ulterioare;

c)valoarea ponderată la risc a expunerilor mari înregistrate față de un singur debitor prevăzută la art. 70 alin. (1^1) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 20/2009, cu modificările și completările ulterioare;

d)cerința de lichiditate prevăzută la art. 111^1 din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 20/2009, cu modificările și completările ulterioare.

(4)Instituțiile financiare nebancare înscrise în Registrul special realizează primele raportări aferente cerințelor prevăzute la alin. (3) lit. b)-d) în termen de 25 de zile de la data finalizării perioadei prevăzute la alin. (3).

(5)Prin derogare de la alin. (4) și în aplicarea alin. (6) și (7), instituțiile financiare nebancare înscrise în Registrul special care desfășoară activitate de emitere de garanții sau/și asumare de angajamente de garantare realizează prima raportare aferentă cerinței de solvabilitate prevăzută la art. 66 alin. (3) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 20/2009, cu modificările și completările ulterioare, în termen de 25 de zile de la sfârșitul lunii în care intră în vigoare prezentul regulament.

(6)Instituțiile financiare nebancare înscrise în Registrul special care desfășoară activitate de emitere de garanții sau/și asumare de angajamente de garantare și care, conform raportării aferente lunii în care intră în vigoare prezentul regulament, înregistrează un nivel al indicatorului de solvabilitate mai mic de 8% se asigură că, pe perioada prevăzută la alin. (3), indicatorul de solvabilitate nu va înregistra scăderi sub nivelul înregistrat la intrarea în vigoare a prezentului regulament.

(7)Instituțiile financiare nebancare înscrise în Registrul special care desfășoară activitate de emitere de garanții sau/și asumare de angajamente de garantare și care, conform raportării aferente lunii în care intră în vigoare prezentul regulament, înregistrează un nivel al indicatorului de solvabilitate de minimum 8% se asigură că, pe perioada prevăzută la alin. (3), indicatorul de solvabilitate nu va scădea sub nivelul de 8%.

(8)Cererile de notificare depuse la Banca Națională a României în baza art. 25 și 26 din Legea nr. 93/2009 privind instituțiile financiare nebancare, cu modificările și completările ulterioare, și nesoluționate la data intrării în vigoare a prezentului regulament sunt restituite titularilor pentru a fi refăcute în conformitate cu cerințele prezentului regulament.

Articolul III

Anexele nr. 1-8 fac parte integrantă din prezentul regulament.

Articolul IV

Prezentul regulament se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

Președintele Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României,

Mugur Constantin Isărescu

București, 12 mai 2023.

Nr. 3.

Anexa nr. 1*)

*)Anexa nr. 1 este reprodusă în facsimil.

(Anexa nr. 3 la Regulamentul nr. 20/2009)

!Imagine!Imagine!ImagineAnexa nr. 2

(Anexa nr. 4 la Regulamentul nr. 20/2009)

FORMULAR

de calcul și raportare a nivelului fondurilor proprii

Denumirea instituției financiare nebancare:

Identificatorul instituției financiare nebancare (codul LEI) [Va fi completat în situația în care instituția financiară nebancară dispune de cod LEI.]:

Data raportării:

*)Defalcarea elementelor de la rd. 24.

**)Elementul prevăzut pe rd. 27 se va avea în vedere la determinarea și raportarea nivelului fondurilor proprii exclusiv pentru perioada 1 ianuarie 2021-31 decembrie 2022.

Conducătorul instituției financiare nebancare,

................................

(numele, prenumele și semnătura)

Conducătorul compartimentului financiar-contabil,

................................

(numele, prenumele și semnătura)

Întocmit

...............................

(numele, prenumele și telefonul)Anexa nr. 3

(Anexa nr. 5a la Regulamentul nr. 20/2009)

CRITERII DE ÎNCADRARE

a elementelor de activ în categorii de risc de credita) Pondere 0%:

–elemente de activ constituind creanțe și elemente din afara bilanțului, reprezentând expuneri înregistrate față de administrațiile centrale și băncile centrale ale țărilor din zona A;

–elemente de activ constituind creanțe și elemente din afara bilanțului, reprezentând expuneri înregistrate față de Comunitățile Europene;

–elemente de activ constituind creanțe și elemente din afara bilanțului, reprezentând expuneri garantate în mod direct, expres, irevocabil și necondiționat de administrațiile centrale și de băncile centrale din zona A sau de Comunitățile Europene;

–elemente de activ constituind creanțe și elemente din afara bilanțului, reprezentând expuneri înregistrate față de administrațiile centrale sau de băncile centrale din zona B, exprimate și finanțate în moneda națională a împrumutatului;

–elemente de activ și elemente din afara bilanțului, reprezentând expuneri garantate printr-un colateral sub formă de titluri emise de administrațiile centrale, băncile centrale din zona A sau de Comunitățile Europene ori de obligațiuni emise de instituția împrumutătoare și încredințate acesteia.

b)Pondere 20%:

–elemente de activ constituind creanțe și elemente din afara bilanțului, reprezentând expuneri înregistrate față de instituțiile de credit din zona A;

–elemente de activ constituind creanțe și elemente din afara bilanțului garantate prin depozite în numerar plasate la o instituție de credit din zona A și cesionate în favoarea instituției împrumutătoare;

–elemente de activ constituind creanțe și elemente din afara bilanțului, reprezentând expuneri înregistrate față de instituțiile de credit din zona B, cu scadență reziduală mai mică sau egală cu un an, dar care nu constituie fonduri proprii ale acestor instituții;

–elemente de activ constituind creanțe și elemente din afara bilanțului, reprezentând expuneri înregistrate față de entități financiare aflate sub supravegherea prudențială a unor autorități competente din statele membre;

–elemente de activ constituind creanțe și elemente din afara bilanțului, reprezentând expuneri înregistrate față de administrațiile regionale sau locale din zona A;

–elemente de activ constituind creanțe și elemente din afara bilanțului, reprezentând expuneri garantate în mod direct, expres, irevocabil și necondiționat de administrațiile regionale sau locale din zona A.c) Pondere 35%:

–elemente de activ constituind creanțe reprezentând expuneri garantate cu garanții intrinseci aferente operațiunilor de leasing financiar;

–elemente în afara bilanțului de natura angajamentelor de finanțare date în favoarea clientelei ce decurg dintr-o tranzacție de leasing financiar care are ca obiect bunuri imobile, reprezentând expuneri garantate cu dreptul de proprietate al instituției financiare nebancare asupra bunului imobil respectiv.

d)Pondere 50%:

–elemente de activ constituind creanțe și elemente din afara bilanțului, reprezentând expuneri garantate cu ipoteci în favoarea instituției financiare nebancare, de ranguri superioare ipotecilor instituite în favoarea altor creditori. Valoarea proprietății va fi determinată potrivit prevederilor legale în materie și normelor proprii ale instituției financiare nebancare. Evaluarea va fi efectuată cel puțin o dată pe an;

–elemente de activ constituind creanțe și elemente din afara bilanțului, reprezentând expuneri garantate cu garanții constând în gaj cu sau fără deposedare.

e)Pondere 100%:

–expunerile din elemente de activ și elemente din afara bilanțului, care nu sunt menționate la celelalte litere.

f)Pondere 1000%:

–elemente de activ constituind creanțe rezultate din credite de consum în înțelesul art. 3 lit. b) din Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 17/2012 privind unele condiții de creditare, cu modificările și completările ulterioare, indiferent dacă se regăsesc între cele menționate la lit. a)-e), acordate începând cu data de 1 octombrie 2017, a căror dobândă anuală efectivă depășește limita prevăzută la art. 26 alin. (1) lit. d) din regulament, aferentă duratei inițiale și monedei creditului;

–elemente din afara bilanțului de natura garanțiilor emise și a angajamentelor de garantare asumate, altele decât cele acordate în cadrul unor programe guvernamentale de sprijin.Anexa nr. 4

(Anexa nr. 6 la Regulamentul nr. 20/2009)

TRANSFORMAREA

în echivalent credit a elementelor din afara bilanțului

NOTE:

1.Calculul se efectuează la nivelul fiecărui debitor, prin încadrarea expunerilor înregistrate față de acesta, rezultate din elementele în afara bilanțului, pe grade de risc de transformare în echivalent credit, și aplicarea coeficientului aferent, în mod corespunzător, conform anexei nr. 5b la regulament.

2.Debitorii care se încadrează în categoriile de raportare „un singur debitor“ și „persoane aflate în relații speciale“ vor fi evidențiați în mod distinct în cadrul prezentei anexe.

Anexa nr. 5

(Anexa nr. 7 la Regulamentul nr. 20/2009)

FORMULAR DE CALCUL

al expunerilor ponderate la risc înregistrate de instituțiile financiare nebancare

NOTE:

1.Calculul se efectuează la nivelul fiecărui debitor, prin încadrarea expunerilor înregistrate față de acesta, rezultate din active și elemente în afara bilanțului, pe grade de risc de credit, și ponderarea valorii acestora, în mod corespunzător, conform anexei nr. 5a la regulament.

2.Calculul se va efectua pentru toate expunerile înregistrate de instituțiile financiare nebancare.

3.În col. 6 se vor prelua, la nivelul fiecărui element, valorile înscrise în col. 7 din anexa nr. 6 la regulament.

Anexa nr. 6

(Anexa nr. 8 la Regulamentul nr. 20/2009)

RAPORTAREA

expunerilor mari

Denumirea instituției financiare nebancare: .....................................

Identificatorul instituției financiare nebancare (codul LEI): ...... [Va fi completat în situația în care instituția financiară nebancară dispune de cod LEI.]

Data transmiterii informațiilor: ............................................

NOTE:

1.Col. 4 = total col. 3 + total col. 6 din anexa nr. 7 la regulament (calculat la nivelul fiecărui debitor).

2.Col. 5 = total col. 5 + total col. 8 din anexa nr. 7 la regulament (calculat la nivelul fiecărui debitor).

3.În situația în care pentru expunerile înregistrate față de o persoană/o entitate/un grup de persoane fizice sau entități sunt îndeplinite cerințele pentru a fi raportate atât în categoria expuneri mari înregistrate față de un singur debitor, cât și expuneri mari față de persoane aflate în relații speciale, acestea vor fi luate în considerare la determinarea expunerilor mari raportate atât la pct. I, cât și la pct. II.

Conducătorul instituției financiare nebancare,

..............................

(numele, prenumele și semnătura)

Conducătorul compartimentului financiar-contabil,

.................................

(numele, prenumele și semnătura)

Întocmit

................................

(numele, prenumele și semnătura)Anexa nr. 7

(Anexa nr. 11 la Regulamentul nr. 20/2009)

INDICATORUL DE SOLVABILITATE

Denumirea instituției financiare nebancare: ...........................

Identificatorul instituției financiare nebancare (codul LEI): ..... [Va fi completat în situația în care instituția financiară nebancară dispune de cod LEI.]

Data transmiterii informațiilor: .......................

Conducătorul instituției financiare nebancare,

..............................…

(numele, prenumele și semnătura)

Conducătorul compartimentului financiar-contabil,

...............................

(numele, prenumele și semnătura)

Întocmit

...............................

(numele, prenumele și semnătura)

NOTE:

Col. 2 = rândul 28 din anexa nr. 4 la regulament.

Col. 9 = total col. 9 din anexa nr. 7 la regulament.

Anexa nr. 8*)

*)Anexa nr. 8 este reprodusă în facsimil.

(Anexa nr. 12 la Regulamentul nr. 20/2009)

!Imagine!Imagine!Imagine