Normă nr. 11 din 24 aprilie 2019
pentru modificarea și completarea Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 24/2015 privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor administrate privat
- Emitent
- Autoritatea de Supraveghere Financiară
- Publicat în
- Monitorul Oficial nr. 384 din 16 mai 2019
Textul actului · 2 articole
Cuprins
Având în vedere prevederile art. 32 alin. (6), art. 55 alin. (12) și (14), art. 111-114 și ale art. 128 lit. g) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare,
în temeiul dispozițiilor art. 23 lit. b), f) și h), art. 24 lit. j) și o) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 50/2005 privind înființarea, organizarea și funcționarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 313/2005, cu modificările și completările ulterioare,
în conformitate cu prevederile art. 2 alin. (1) lit. c) și d), art. 3 alin. (1) lit. b), art. 5 lit. c), art. 6 alin. (1) și (2) și ale art. 7 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările și completările ulterioare,
în urma deliberărilor Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară din ședința din data de 23.04.2019,
Autoritatea de Supraveghere Financiară emite prezenta normă.
Articolul I
Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 24/2015 privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor administrate privat, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 3 și 3 bis din 5 ianuarie 2016, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:
1.La articolul 12, după alineatul (3) se introduce un nou alineat, alineatul (3^1), cu următorul cuprins:
(3^1)Semestrial, raportul privind situația salariaților se transmite A.S.F., conform anexei nr. 19.
2.La articolul 12, după alineatul (4) se introduce un nou alineat, alineatul (5), cu următorul cuprins:
(5)Raportul semestrial prevăzut la alin. (3^1) se transmite A.S.F., în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare semestrului pentru care se face raportarea.
3.Articolul 14 se modifică și va avea următorul cuprins:
Articolul 14
(1)Lunar, administratorul întocmește, pentru activitatea fondului de pensii administrat privat, următoarele rapoarte:
a)soldurile conturilor individuale ale participanților, conform anexei nr. 1A;
b)situația transferurilor de tip «IN», conform anexei nr. 1B;
c)situația transferurilor de tip «OUT» și utilizarea activului personal al participanților, conform anexei nr. 1C;
d)structura numărului de participanți, conform anexei nr. 1D;
e)situația contului colector al fondului de pensii, conform anexei nr. 1E;
f)raport privind plățile eșalonate, conform anexei nr. 1F;
g)balanța contabilă de verificare analitică, conform anexei nr. 8;
h)situația tranzacțiilor OTC, conform anexei nr. 18.
(2)Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) lit. d) și h) se transmit A.S.F. în două zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea.
(3)Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) lit. a), b), c), e) și f) se transmit A.S.F. în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea.
(4)Raportul lunar prevăzut la alin. (1) lit. g) se transmite A.S.F. până la data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea.
4.Anexele nr. 1A, 1B, 1C și 1F se modifică și se înlocuiesc cu anexele nr. 1, 2, 3 și 4 la prezenta normă.
5.Anexele nr. 1-4 fac parte integrantă din prezenta normă.
Articolul II
Prezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I și intră în vigoare la data de 1 iulie 2019.
Președintele Autorității de Supraveghere Financiară,
Leonardo Badea
București, 24 aprilie 2019.
Nr. 11.
Anexa nr. 1
(Anexa nr. 1A la Norma nr. 24/2015)
Soldurile conturilor individuale ale participanților în data de .....................
| Codul de comandă | Codul administratorului | Codul fondului de pensii | Data evaluării soldurilor conturilor individuale | Codul de operațiune | CNP participant | Numele participantului |
| Col. 1 | Col. 2 | Col. 3 | Col. 4 | Col. 5 | Col. 6 | Col. 7 |
| Prenumele participantului | Contribuția brută | Data virării contribuției brute | Contribuția netă | Data convertirii contribuției nete în unități de fond | Numărul de unități de fond aferente contribuției nete | Numărul total de unități de fond (sold final) |
| Col. 8 | Col. 9 | Col. 10 | Col. 11 | Col. 12 | Col. 13 | Col. 14 |
Instrucțiuni de completare a anexei nr. 1A
(1)Anexa nr. 1A se completează de către administratorii de fonduri de pensii administrate privat.
(2)Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare pentru:
a)soldurile conturilor individuale pentru fiecare participant al fondului de pensii administrat privat;
b)situația convertirilor de contribuții nete în unități de fond, pentru fiecare participant al fondului de pensii administrat privat.
(3)Câmpurile anexei nr. 1A se completează, după cum urmează:
| Nr. crt. | Denumire câmp | Descriere câmp |
|---|---|---|
| 1. | Codul de comandă | Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă. |
| 2. | Codul administratorului | Codul administratorului așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F. |
| 3. | Codul fondului de pensii | Codul fondului de pensii, așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F. |
| 4. | Data evaluării soldurilor conturilor individuale | Data evaluării soldurilor conturilor individuale (data ultimei zile lucrătoare a lunii pentru care se întocmește raportul) |
| 5. | Codul de operațiune | Codul operațiunii se completează cu: 101 - pentru tranzacțiile determinate de transformarea contribuției nete, indiferent de valoarea sau semnul acesteia; 102 - pentru tranzacțiile de ajustare a contului individual al participantului în situația în care tranzacțiile anterioare tip 101 au adus soldul contului la un număr negativ de unități de fond; 103 - pentru a raporta valoarea contului individual al participantului pentru care nu există tranzacții cu cod 101 și tranzacții cu cod 102 în luna pentru care s-a întocmit raportul; 104 - pentru a raporta valoarea contului individual al participantului care a solicitat transferul contribuțiilor viitoare la Pilonul I; 112 - pentru tranzacțiile de ajustare a contului individual, în situația în care tranzacțiile anterioare asociate alocării contribuției au fost operate eronat în contul altui participant. Se vor raporta tranzacțiile de corecție atât pe contul participantului pentru care s-a efectuat conversia eronat (cu semnul „–“), cât și tranzacțiile de corecție pe contul participantului pentru care trebuia să se efectueze conversia (cu semnul „+“); 113 - pentru a raporta tranzacția de modificare a CNP-ului asociat contului individual al participantului; 114 - pentru tranzacția de alocare de unități de fond prin creditarea contului individual al participantului; 166 - pentru situația în care nu sunt gestionate conturi individuale; 199 - pentru a raporta alte tranzacții de emitere/anulare unități de fond ca efect al prelucrării eronate a contribuțiilor. |
| 6. | CNP participant | Codul numeric personal al participantului (CNP). Se raportează toți participanții care au cont individual la fondul de pensii administrat privat (indiferent de modalitatea prin care au aderat în fond, inclusiv participanții decedați și invalizi aflați în termenul de 12 luni specificat în norma privind aderarea și evidența participanților la fondurile de pensii administrate privat). |
| 7. | Numele participantului | Numele participantului conform documentelor legale |
| 8. | Prenumele participantului | Prenumele participantului conform documentelor legale |
| 9. | Contribuția brută | Valoarea în lei a contribuției brute a participantului în numele și în contul lui, conform extrasului de cont și conform listei de viramente de la instituțiile de evidență. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Suma contribuțiilor brute aferente tuturor participanților trebuie să fie egală cu suma totală înscrisă în lista de viramente a instituției de evidență. Pentru codul 104 se completează cu 0 (zero). |
| 10. | Data virării contribuției brute | Data la care contribuția brută a participantului a fost virată în contul bancar colector, conform extrasului de cont și a listei de viramente emisă de instituțiile de evidență. Pentru codul 104 se completează cu data înregistrării cererii de retragere la administrator. |
| 11. | Contribuția netă | Valoarea contribuției nete a participantului convertită în unități de fond. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 104 se completează cu 0 (zero). |
| 12. | Data convertirii contribuției nete în unități de fond | Data la care contribuția netă a participantului a fost convertită în unități de fond. Pentru codul 104 se completează cu data validării de către instituția de evidență a cererii de retragere. |
| 13. | Numărul de unități de fond aferente contribuției nete | Numărul de unități de fond rezultat în urma operațiunii de convertire a contribuției nete. Se utilizează 6 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 104 se completează cu 0 (zero). |
| 14. | Numărul total de unități de fond (sold final) | Numărul de unități de fond total, existent în contul individual al participantului, în ultima zi lucrătoare a lunii pentru care se întocmește raportul. Se utilizează 6 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. |
A. Raportare inițială (cod 1)
(4)Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 1A este următoarea:
a)Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_TRANZACTII_CONTRIBUTII_1_FFF_EEE.xml.p7s,
unde:
–YYYMMDD reprezintă data ultimei zile lucrătoare a lunii pentru care se întocmește raportul;
–FFF reprezintă codul fondului de pensii administrat privat înregistrat în Registrul A.S.F.;
–EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.;
b)Fișierul definit conform pct. (4) lit. a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă;
c)Fișierul definit conform pct. (4) lit. a), semnat electronic, se încarcă în SIR, în folderul dedicat „TRANZACTII_CONTRIBUTII“.
(5)Anexa nr. 1A se întocmește lunar și se transmite A.S.F. în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1A.
(7)SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
B. Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1A conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, astfel:
a)un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: YYYYMMDD_TRANZACTII_ CONTRIBUTII_5_FFF_EEE.xml.p7s;
b)un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei: YYYYMMDD_ TRANZACTII_CONTRIBUTII_5_FFF_EEE.rtf.p7s.
(10)Lipsa oricărui fișier menționat la pct. (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1A se încarcă în SIR, în folderul dedicat „TRANZACTII_CONTRIBUTII“.
Anexa nr. 2
(Anexa nr. 1B la Norma nr. 24/2015)
Situația transferurilor de tip „IN“ pentru luna nbsp;....... anul .......
| Codul de comandă | Codul administratorului (IN) | Codul fondului la care s-a transferat participantul (IN) | Anul | Luna | Codul fondului de unde s-a transferat participantul (OUT) (TI) | Codul de operațiune | CNP |
| Col. 1 | Col. 2 | Col. 3 | Col. 4 | Col. 5 | Col. 6 | Col. 7 | Col. 8 |
| Valoarea activului personal transferat (TI) | Data încasării disponibilităților (TI) | Data convertirii disponibilităților (TI) | Numărul de unități de fond alocate (TI) | VUAN convertite (TI) | Data VUAN convertire (TI) | Totalul numărului de unități de fond ale fondului de pensii la data la care a avut loc convertirea (TI) | |
| Col. 9 | Col. 10 | Col. 11 | Col. 12 | Col. 13 | Col. 14 | Col. 15 | |
Instrucțiuni de completare a anexei nr. 1B
(1)Anexa nr. 1B se completează de către administratorii de fonduri de pensii administrate privat.
(2)Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a transferurilor de tip „IN“.
(3)Câmpurile anexei nr. 1B se completează, după cum urmează:
| Nr. crt. | Denumire câmp | Descriere câmp |
|---|---|---|
| 1 | Codul de comandă | Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă. |
| 2 | Codul administratorului (IN) | Codul administratorului fondului la care s-a transferat participantul, așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F. |
| 3 | Codul fondului la care s-a transferat participantul (IN) | Codul fondului de pensii la care s-a transferat participantul (noul fond de pensii al participantului), așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F. |
| 4 | Anul | Anul de raportare |
| 5 | Luna | Luna pentru care se întocmește raportarea |
| 6 | Codul fondului de unde s-a transferat participantul (OUT) (TI) | Codul fondului de pensii de unde s-a transferat participantul (vechiul fond de pensii al participantului), așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F. |
| 7 | Codul de operațiune | Codul operațiunii se completează cu: 200 - pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de transferul activului personal al participantului de la un alt fond de pensii administrat privat, în conformitate cu actele normative aplicabile; 201 - pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de primirea unui activ personal cuvenit în calitate de beneficiar al unui participant al altui fond de pensii administrat privat, în urma decesului acestuia; 202 - pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de primirea unui activ cuvenit în calitate de beneficiar al unui participant al aceluiași fond de pensii administrat privat, în urma decesului acestuia; 203 - pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de primirea activelor rezultate din comasarea de CNP-uri între fonduri de pensii administrate privat diferite; 205 - pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de primirea unor active cu titlul de penalizări de întârziere; 220 - pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de primirea activului personal al participantului de la un alt fond de pensii administrat privat, ca urmare a fuziunii dintre două fonduri; 224 - pentru reflectarea returnării mandatului poștal sau a viramentului bancar în contul DIP pentru plată unică; 266 - pentru situația în care nu există transferuri „IN“; 299 - pentru a raporta alte tranzacții de emitere unități de fond. |
| 8 | CNP | Codul numeric personal al participantului se completează pentru toate operațiunile. Pentru codul 202 se va completa cu CNP-ul beneficiarului. Pentru codul 203 se va completa cu noul CNP. |
| 9 | Valoarea activului personal transferat (TI) | Valoarea activului personal transferat al unui participant, conform extrasului de cont bancar. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 224 se completează cu valoarea returnată în contul DIP pentru plată unică. |
| 10 | Data încasării disponibilităților (TI) | Data extrasului de cont aferent încasării disponibilităților ce reprezintă activul personal net transferat. Pentru codul 224 se completează cu data intrării în contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poștal sau a viramentului bancar. |
| 11 | Data convertirii disponibilităților (TI) | Data la care activul personal al participantului a fost convertit în unități de fond. Pentru codul 224 se completează cu 0 (zero). |
| 12 | Numărul de unități de fond alocate (TI) | Număr de unități de fond alocate ca urmare a convertirii activului personal net al participantului. Se utilizează 6 poziții zecimale. Pentru codul 224 se completează cu 0 (zero). |
| 13 | VUAN convertire (TI) | VUAN utilizată pentru convertirea activului personal al participantului. Se utilizează 6 poziții zecimale. Pentru codul 224 se completează cu 0 (zero). |
| 14 | Data VUAN convertire (TI) | Data VUAN utilizată pentru convertirea activului personal net al participantului. Pentru codul 224 se completează cu 0 (zero). |
| 15 | Totalul numărului de unități de fond ale fondului la data la care a avut loc convertirea (TI) | Totalul numărului de unități de fond ale fondului de pensii la data la care a avut loc convertirea sumelor transferate (după ce s-a realizat convertirea). Se utilizează 6 poziții zecimale. Pentru codul 224 se completează cu 0 (zero). |
A. Raportare inițială (cod 1)
(4)Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 1B este următoarea:
a)Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_TRANZACTII_TRANSFER_IN_1_FFF_EEE.xml.p7s,
unde:
–YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;
–FFF reprezintă codul fondului de pensii administrat privat înregistrat în Registrul A.S.F.;
–EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.;
b)Fișierul definit conform pct. (4) lit. a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă;
c)Fișierul definit conform pct. (4) lit. a) semnat electronic se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folder-ul dedicat „TRANZACTII_TRANSFER_IN“.
(5)Anexa nr. 1B se întocmește lunar și se transmite A.S.F. în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1B.
(7)SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
B. Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1B conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, astfel:
a)un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: YYYYMM_TRANZACTII_ TRANSFER_IN_5_FFF_EEE.xml.p7s;
b)un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei: YYYYMM_ TRANZACTII_TRANSFER_IN_5_FFF_EEE.rtf.p7s.
(10)Lipsa oricărui fișier menționat la pct. (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1B se încarcă în SIR, în folderul dedicat „TRANZACTII_TRANSFER_IN“.
Anexa nr. 3
(Anexa nr. 1C la Norma nr. 24/2015)
Situația transferurilor de tip „OUT“ și utilizarea activului personal al participanților pentru luna...... anul .......
| Codul de comandă | Codul administra-torului (OUT) | Codul fondului de unde s-a transferat participantul (OUT) | Anul | Luna | Codul fondului la care s-a transferat participantul (IN) (TO) | Codul de operațiune | CNP | Data cererii | Data convertirii unităților de fond în lichidități | Numărul de unități de fond anulate (TO) | VUAN convertire (TO) | Data VUAN convertire (TO) | Penalitatea de transfer reținută participantului (TO) |
| Col. 1 | Col. 2 | Col. 3 | Col. 4 | Col. 5 | Col. 6 | Col. 7 | Col. 8 | Col. 9 | Col. 10 | Col. 11 | Col. 12 | Col. 13 | Col. 14 |
| Contribuția la asigurările sociale de sănătate (CASS) | Impozit pe venit | Comisioane bancare | Taxe aferente mandatului poștal | Valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/taxelor poștale suportate de participant (TO) | Valoarea minimă garantată (TO) | Valoarea totală plătită participantului, din care: (TO) | Valoarea plătită din fond (TO) | Valoarea plătită din provizion (TO) | Data virării activului personal în contul DIP | Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poștal) | Data virării în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poștei | Data mandatului poștal |
| Col. 15 | Col. 16 | Col. 17 | Col. 18 | Col. 19=15+16+17+18 | Col. 20 | Col. 21 | Col. 22 | Col. 23 | Col. 24 | Col. 25 | Col. 26 | Col. 27 |
Instrucțiuni de completare a anexei nr. 1C
(1)Anexa nr. 1C se completează de către administratorii de fonduri de pensii administrate privat.
(2)Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a transferurilor de tip „OUT“ și utilizarea activului personal al participanților.
(3)Câmpurile anexei nr. 1C se completează după cum urmează:
| Nr. crt. | Denumire câmp | Descriere câmp |
|---|---|---|
| 1 | Codul de comandă | Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă. |
| 2 | Codul administratorului (OUT) | Codul administratorului așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F. |
| 3 | Codul fondului de unde s-a transferat participantul (OUT) | Codul fondului, așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F. |
| 4 | Anul | Anul de raportare |
| 5 | Luna | Luna pentru care se întocmește raportarea |
| 6 | Codul fondului la care s-a transferat participantul (IN) (TO) | Codul noului fond de pensii la care s-a transferat participantul, așa cum este înscris în Registrul A.S.F. Pentru codul 324 nu se completează acest câmp. |
| 7 | Codul de operațiune | Codul operațiunii se completează cu: 301 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de transferul participantului la un alt fond de pensii administrat privat; 302 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de transferul unei sume reprezentând beneficii spre un alt fond de pensii administrat privat (participantul de la id_fp_out a decedat și beneficiarul acestuia aparține fondului id_fp_in); 303 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de transferul beneficiilor în cadrul aceluiași fond de pensii administrat privat (decedatul și beneficiarul sunt în registrul aceluiași fond); 304 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de corecția de CNP-uri (comasări externe de CNP-uri aparținând aceleiași persoane la fonduri diferite); 306 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata drepturilor de pensie prin plată unică; 307 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata drepturilor de invaliditate prin plată unică; 308 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata drepturilor de deces prin plată unică; 309 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de anularea soldului pozitiv rămas în contul individual, în situația încetării calității de participant ca urmare a unei hotărâri judecătorești definitive și irevocabile de desființare a actului individual de aderare pentru participantul respectiv; 310 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de anularea soldului pozitiv rămas în contul individual prin decizie a administratorului de desființare a actului individual de aderare în baza constatării încălcării art. 116 alin. (2) lit. b) din Lege, ca urmare a reclamației participantului; 311 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de transferul administrativ al participantului la fondul de pensii absorbant ca efect al fuziunii fondurilor (Se aplică participanților care nu au depus cereri de transfer de la fondul absorbit spre alte fonduri, în perioada fuziunii); 313 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de nerevendicarea în termenul general de prescripție a drepturilor cuvenite în calitate de beneficiar; 314 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de închiderea unui cont asociat cu un CNP care a fost invalidat de instituția de evidență și nu se mai regăsește în Registrul participanților la niciun fond de pensii administrat privat; 316 - pentru operațiunea de închidere a conturilor ca urmare a încheierii perioadei de 12 luni de la data deciziei de pensionare privind acordarea pensiei pentru limită de vârstă în sistemul public de pensii; 317 – pentru operațiunea de închidere a conturilor ca urmare a încheierii perioadei de 12 luni de la data deschiderii dreptului la pensia de invaliditate; 318 - pentru operațiunea de închidere a conturilor ca urmare a încheierii perioadei de 12 luni de la data decesului; 320 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de transferul participantului la un alt fond de pensii administrat privat, ca urmare a procesului de fuziune; 321 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata drepturilor de pensie prin plăți eșalonate; 322 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata drepturilor de invaliditate prin plăți eșalonate; 323 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata drepturilor de deces prin plăți eșalonate; 324 - pentru reflectarea plății din contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poștal sau a viramentului bancar; 366 - pentru situația în care nu există transferuri „OUT“; 399 - pentru a raporta alte tranzacții de anulare unități de fond. |
| 8 | CNP | Codul numeric personal al participantului se completează pentru toate operațiunile. Pentru codurile 303 și 318 se va completa CNP-ul decedatului, iar pentru codurile 302, 308 și 323 se va completa CNP-ul beneficiarului. Pentru codul 304 se va completa cu vechiul CNP. |
| 9 | Data cererii | Data primirii documentației complete pentru cererea de plată a activului sau pentru transferul activului la alt fond de pensii. Pentru codul 324 se completează cu data cererii inițiale. |
| 10 | Data convertirii unităților de fond în lichidități | Data la care unitățile de fond ale participantului au fost convertite în lichidități. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero). |
| 11 | Numărul de unități de fond anulate (TO) | Numărul de unități de fond anulate (TO). Se utilizează 6 poziții zecimale. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero). |
| 12 | VUAN convertire (TO) | Valoarea VUAN utilizat pentru calculul activului personal al participantului. Se utilizează 6 poziții zecimale. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero). |
| 13 | Data VUAN convertire (TO) | Data VUAN utilizat pentru calculul activului personal al participantului. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero). |
| 14 | Penalitatea de transfer reținută participantului (TO) | Valoarea în lei a penalității de transfer. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero). |
| 15 | Contribuția la asigurările sociale de sănătate (CASS) | Se completează în situațiile de plată activ personal, după caz, conform prevederilor legale în vigoare. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero). |
| 16 | Impozit pe venit | Se completează în situațiile de plată activ personal, după caz, conform prevederilor legale în vigoare. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero). |
| 17 | Comisioane bancare | Se completează în situațiile de plată activ personal, după caz. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 324 se completează cu comisionul bancar reținut pentru plata din contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poștal sau a viramentului bancar. |
| 18 | Taxe aferente mandatului poștal | Se completează în situațiile de plată activ personal, după caz. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 324 se completează cu taxele aferente mandatului reținute pentru plata din contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poștal sau a viramentului bancar. |
| 19 | Valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/taxelor poștale suportate de participant | Valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/taxelor poștale. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 324 se completează cu valoarea totală a taxelor/comisioanelor reținute pentru plata din contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poștal sau a viramentului bancar. |
| 20 | Valoarea minimă garantată (TO) | Valoarea minimă garantată. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero). |
| 21 | Valoarea totală plătită participantului, din care: (TO) | Valoarea în lei a sumei transferate. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 324 se completează cu noua valoare plătită din contul DIP pentru plată unică aferentă returului mandatului poștal sau a viramentului bancar. |
| 22 | Valoarea plătită din fond (TO) | Valoarea în lei a sumei plătite din contul fondului de pensii administrat privat în contul participantului sau în contul furnizorului de servicii poștale, conform extrasului de cont, diminuată cu contravaloarea taxelor poștale în cazul plăților efectuate prin mandat poștal. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 324 se completează cu valoarea mandatului poștal sau a viramentului bancar plătită inițial. |
| 23 | Valoarea plătită din provizion (TO) | Valoarea în lei a sumei transferate - din provizionul tehnic constituit de administrator - din contul de provizion tehnic al administratorului fondului de pensii administrat privat actual în contul DIP, respectiv în contul de TRANSFER al noului fond de pensii administrat privat, conform extrasului de cont. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 324 se completează cu valoarea plătită din provizion pentru mandatul poștal sau a viramentul bancar plătit inițial. |
| 24 | Data virării activului personal în contul DIP | Data virării activului personal în contul DIP, conform extrasului de cont. Se completează pentru invaliditate, deces și deschiderea dreptului la pensie. |
| 25 | Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poștal) | Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poștal). Pentru cont bancar se folosește „C“, iar pentru mandat poștal se folosește „M“. Se completează pentru invaliditate, deces și deschiderea dreptului la pensie. |
| 26 | Data virării în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poștei | Data virării în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poștei. Se completează pentru invaliditate, deces și deschiderea dreptului la pensie. Pentru codul 324 se completează cu data la care s-a efectuat noua plată din DIP pentru plată unică. |
| 27 | Data mandatului poștal | Data mandatului poștal este data emiterii facturii de către operatorul de servicii poștale, care certifică data operării mandatului poștal către participant/beneficiar. Pentru codul 324 se completează cu data emiterii facturii de către operatorul de servicii poștale, care certifică data operării mandatului poștal către participant/beneficiar aferentă plății returului mandatului poștal sau a viramentului bancar. |
A. Raportare inițială (cod 1)
(4)Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 1C este următoarea:.
a)Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_TRANZACTII_TRANSFER_OUT_1_FFF_EEE. xml.p7s,
unde:
–YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;
–FFF reprezintă codul fondului de pensii administrat privat înregistrat în Registrul A.S.F.;
–EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.
b)Fișierul definit conform pct. (4) lit. a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă;
c)Fișierul definit conform pct. (4) lit. a) semnat electronic se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „TRANZACTII_TRANSFER_OUT“.
(5)Anexa nr. 1C se întocmește lunar și se transmite A.S.F. în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1C.
(7)SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
B. Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1C conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, astfel:
a)un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: YYYYMM_ TRANZACTII_ TRANSFER_OUT_5_FFF_EEE.xml.p7s;
b)un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei: YYYYMM_ TRANZACTII_TRANSFER_OUT_5_FFF_EEE.rtf.p7s.
(10)Lipsa oricărui fișier menționat la pct. (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1C se încarcă în SIR, în folderul dedicat „TRANZACTII_TRANSFER_OUT“.
Anexa nr. 4
(Anexa nr. 1F la Norma nr. 24/2015)
Raport privind plățile eșalonate pentru luna nbsp;...... anul .......
| Codul de comandă | Codul administratorului | Codul fondului de pensii | Anul | Luna | Codul de operațiune | CNP |
| Col. 1 | Col. 2 | Col. 3 | Col. 4 | Col. 5 | Col. 6 | Col. 7 |
| Valoarea rată lunară brută | Contribuția la asigurările sociale de sănătate (CASS) | Impozit pe venit | Comisioane bancare | Taxe aferente mandatului poștal | Valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/taxelor poștale suportate de participant (TO) | Valoarea rată lunară netă |
| Col. 8 | Col. 9 | Col. 10 | Col. 11 | Col. 12 | Col. 13=9+10+11+12 | Col. 14=8–13 |
| Numărul ratei actuale | Număr total rate de plată | Suma totală de plată | Total plăți efectuate | Sold de plată | Modalitatea de plată a ratei (cont bancar sau mandat poștal) | Data virării în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poștei |
| Col. 15 | Col. 16 | Col. 17 | Col. 18 | Col. 19 | Col. 20 | Col. 21 |
| Data mandatului poștal | Data cererii | Valoare rată reziduală |
| Col. 22 | Col. 23 | Col. 24 |
Instrucțiuni de completare a anexei nr. 1F
(1)Anexa nr. 1F se completează de către administratorii de fonduri de pensii administrate privat.
(2)Instrucțiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare pentru plata eșalonată a activului personal.
(3)Câmpurile anexei 1F se completează, după cum urmează:
| Nr. crt. | Denumire câmp | Descriere câmp |
|---|---|---|
| 1 | Codul de comandă | Codul comenzii va avea una dintre următoarele valori: 1 = raportare inițială; 5 = raportare rectificativă. |
| 2 | Codul administratorului (OUT) | Codul administratorului așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F. |
| 3 | Codul fondului de unde se efectuează plata eșalonată | Codul fondului, așa cum este înregistrat în Registrul A.S.F. |
| 4 | Anul | Anul de raportare |
| 5 | Luna | Luna pentru care se întocmește raportarea |
| 6 | Codul de operațiune | Codul operațiunii se completează cu: 601 - pentru plata unei rate lunare egale; 602 - pentru plata ratei reziduale; 603 - pentru plata unică efectuată la cererea participantului/beneficiarului; 604 - pentru reflectarea participantului/beneficiarului care a decedat pe parcursul derulării plăților eșalonate; 605 - pentru înregistrarea unei diferențe pozitive la soldul datorat participantului/beneficiarului cauzat de o regularizare; 611 - pentru reflectarea returnării mandatului poștal sau a viramentului bancar în contul DIP pentru plata eșalonată; 612 - pentru reflectarea plății din contul DIP pentru plata eșalonată a returului mandatului poștal sau a viramentului bancar; 613 - pentru operațiuni determinate de nerevendicarea în termenul general de prescripție a drepturilor cuvenite în calitate de beneficiar; 614 - pentru operațiuni determinate de transferul administrativ al participantului/beneficiarului la fondul de pensii private absorbant ca efect al fuziunii a două fonduri de pensii private; 615 - pentru operațiuni determinate de corecția de CNP-uri; 626 - pentru situația în care nu există plăți eșalonate; 699 - pentru orice alte operațiuni. |
| 7 | CNP | Codul numeric personal al participantului/beneficiarului se completează pentru toate operațiunile. Pentru codul 699 folosit în cazul reflectării plății unice către beneficiarii participanților/beneficiarilor decedați, aflați în plată eșalonată, se completează cu CNP-ul participanților/beneficiarilor decedați. |
| 8 | Valoarea rată lunară brută | Valoarea în lei a sumei brute transferate. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 604 se completează cu 0 (zero). Pentru codul 611 se completează cu suma care a fost returnată în contul DIP pentru plata eșalonată. Pentru codul 612 se completează cu suma care se plătește din contul DIP pentru plata eșalonată. |
| 9 | Contribuția la asigurările sociale de sănătate (CASS) | Se completează conform prevederilor legale în vigoare. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codurile 604, 611 și 612 se completează cu 0 (zero). |
| 10 | Impozit pe venit | Se completează conform prevederilor legale în vigoare. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codurile 604, 611 și 612 se completează cu 0 (zero). |
| 11 | Comisioane bancare | Se completează în situațiile de plată prin virament bancar, după caz. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codurile 604 și 611 se completează cu 0 (zero). |
| 12 | Taxe aferente mandatului poștal | Se completează în situațiile de plată prin mandat poștal, după caz. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codurile 604 și 611 se completează cu 0 (zero). |
| 13 | Valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/ taxelor poștale suportate de participant (TO) | Valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/taxelor poștale. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codurile 604 și 611 se completează cu 0 (zero). |
| 14 | Valoarea rată lunară netă | Valoarea în lei a sumei brute transferate, diminuată cu valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/ taxelor poștale suportate de participant. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codurile 604 și 611 se completează cu 0 (zero). |
| 15 | Numărul ratei actuale | Numărul tranșei actuale plătite în luna pentru care se face raportarea. Pentru codul 604 se completează cu numărul ultimei rate plătite. Pentru codul 611 se completează cu numărul ratei returnate în contul DIP pentru plată eșalonată. Pentru codul 612 se completează cu numărul ratei care se plătește din contul DIP pentru plata eșalonată. Pentru codul 699 folosit în cazul reflectării plății unice către beneficiarii participanților/beneficiarilor decedați, aflați în plată eșalonată, se completează cu 0 (zero). |
| 16 | Număr total rate de plată | Număr total tranșe de plată, conform cererii de plată. Pentru codul 699 folosit în cazul reflectării plății unice către beneficiarii participanților/beneficiarilor decedați, aflați în plată eșalonată, se va completa CNP-ul beneficiarului participantului/beneficiarului decedat. Fiecare beneficiar al participantului/beneficiarului decedat se raportează pe linii distincte în funcție de momentul solicitării efectuării plății conform termenelor prevăzute la plata unică. Pentru codurile 611 și 612 se completează cu 0 (zero). |
| 17 | Suma totală de plată | Suma totală de plată către participant/beneficiar, actualizată inclusiv cu eventualele rectificări pozitive. Pentru codurile 611 și 612 se completează cu 0 (zero). |
| 18 | Total plăți efectuate | Suma ratelor lunare brute plătite până în luna curentă inclusiv. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codurile 611 și 612 se completează cu 0 (zero). |
| 19 | Sold de plată | Diferența dintre valoarea totală de plată și soldul plăților efectuate Pentru codul 699 folosit în cazul reflectării plății unice către beneficiarii participanților/beneficiarilor decedați, aflați în plată eșalonată, se completează cu diferența dintre valoarea totală de plată și soldul plăților efectuate în ultima zi lucrătoare a lunii pentru care se întocmește raportul. Pentru codurile 611 și 612 se completează cu 0 (zero). |
| 20 | Modalitatea de plată a ratei (cont bancar sau mandat poștal) | Modalitatea de plată a ratei (cont bancar sau mandat poștal). Pentru cont bancar se folosește „C“, iar pentru mandat poștal se folosește „M“. Pentru codul 604 nu se completează. |
| 21 | Data virării în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poștei | Data virării activului personal în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poștei, conform extrasului de cont. Pentru codul 604 se completează cu 0 (zero). Pentru codul 611 se completează cu data returnării sumei în contul DIP pentru plata eșalonată. Pentru codul 612 se completează cu data la care s-a efectuat noua plată din DIP pentru plata eșalonată. |
| 22 | Data mandatului poștal | Data mandatului poștal este data emiterii facturii de către operatorul de servicii poștale, care certifică data operării mandatului poștal către participant/beneficiar. Pentru codurile 604 și 611 se completează cu 0 (zero). Pentru codul 612 se completează cu data emiterii facturii de către operatorul de servicii poștale, care certifică data operării mandatului poștal către participant/beneficiar aferentă plății returului mandatului poștal sau a viramentului bancar. |
| 23 | Data cererii | Data primirii documentației complete pentru cererea de plată cea mai recentă, inclusiv pentru cererea de plată unică a ratelor lunare rămase de plătit |
| 24 | Valoare rată reziduală | Valoarea ratei reziduale de plată, actualizată inclusiv cu eventualele rectificări pozitive. Pentru codurile 604, 611 și 612 se completează cu 0 (zero). Pentru codul 699 folosit în cazul reflectării plății unice către beneficiarii participanților/beneficiarilor decedați, aflați în plată eșalonată, se completează cu 0 (zero). |
A. Raportare inițială (cod 1)
(4)Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 1F este următoarea:
a)Fișierul obținut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_PLATI_ESALONATE_1_FFF_EEE.xml.p7s,
unde:
–YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;
–FFF reprezintă codul fondului de pensii administrat privat înregistrat în Registrul A.S.F.;
–EEE reprezintă codul entității raportoare înregistrat în Registrul A.S.F.
b)Fișierul definit conform pct. (4) lit. a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă;
c)Fișierul definit conform punctului (4) lit. a) semnat electronic se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat ,,PLATI_ESALONATE“.
(5)Anexa nr. 1F se întocmește lunar și se transmite A.S.F. în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1F.
(7)SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, acestea având obligația de a analiza aceste mesaje în scopul soluționării eventualelor erori sau avertismente.
B. Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări inițiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1F conține, în mod obligatoriu, două fișiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile prevăzute la art. 5 din normă, astfel:
a)un fișier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: YYYYMM_PLATI_ESALONATE_ 5_FFF_EEE.xml.p7s;
b)un fișier în format RTF care conține o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate și motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei: YYYYMM_ PLATI_ESALONATE _5_FFF_EEE.rtf.p7s.
(10)Lipsa oricărui fișier menționat la pct. (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1F se încarcă în SIR, în folderul dedicat „PLATI_ESALONATE“.