Ordin
Ordin nr. 85 din 17 ianuarie 2025
pentru modificarea și completarea unor ordine ale ministrului finanțelor în domeniul contabilității instituțiilor publice
- Emitent
- Ministerul Finanțelor
- Publicat în
- Monitorul Oficial nr. 49 din 21 ianuarie 2025
Textul actului · 7 articole
100%
Cuprins
Având în vedere dispozițiile art. 19 lit. d) din Legea nr. 500/2002 privind finanțele publice, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 80 alin. (2) și ale art. 84 din Legea nr. 273/2006 privind finanțele publice locale, cu modificările și completările ulterioare,
în baza dispozițiilor art. 4 alin. (1) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare,
în baza prevederilor art. 5 și art. 9 alin. (3) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 88/2013 privind adoptarea unor măsuri fiscal-bugetare pentru îndeplinirea unor angajamente convenite cu organismele internaționale, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, aprobată cu modificări prin Legea nr. 25/2014, cu modificările și completările ulterioare,
în temeiul art. 10 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 34/2009 privind organizarea și funcționarea Ministerului Finanțelor, cu modificările și completările ulterioare,
viceprim-ministrul, ministrul finanțelor, emite următorul ordin:
Articolul I
Ordinul ministrului finanțelor nr. 699/2024 privind transmiterea situațiilor financiare trimestriale și anuale, precum și a unor raportări financiare lunare centralizate întocmite de instituțiile publice începând cu anul 2024 și pentru modificarea și completarea unor ordine ale ministrului finanțelor publice în domeniul contabilității instituțiilor publice, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 354 din 16 aprilie 2024, cu completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:
1.La articolul IV, după punctul 6 se introduce un nou punct, pct. 7, cu următorul cuprins:
7.formularele «Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația publică centrală la data de ...» (anexa 40a la situațiile financiare), «Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din administrația publică locală la data de ...» (anexa 40b la situațiile financiare) și «Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice din asigurările sociale (de stat, șomaj, sănătate) la data de ...» (anexa 40c la situațiile financiare) și instrucțiunile de completare prevăzute la pct. 4.31-4.33;
2.La articolul V alineatul (1), după punctul 22 se introduce un nou punct, pct. 23, cu următorul cuprins:
23.Anexa 40 «Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice3. La articolul VI, alineatul (3) se modifică și va avea următorul cuprins:
(3)Formularele care fac parte din situațiile financiare anuale întocmite pentru exercițiul financiar 2024 prevăzute la punctul 1.5. (1) din anexa nr. 1 la Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 129/2019, cu modificările și completările ulterioare, includ anexele nr. 3, 4, 5, 6, 7, 7b, 9, 11, 12, 13, 15, 16, 17, 18, 20a, 20b, 22, 24, 25, 26 la situațiile financiare anuale.
4.La articolul XI, după punctul 4 se introduc trei noi puncte, pct. 5-7, cu următorul cuprins:
5.punctele și subpunctele (8), (8).1-(8).4, (9), (9).1-(9).4 ale titlului II «Corelații între și în cadrul formularelor de situații financiare anuale pentru subsectorul Administrația centrală (S1311)»;
6.punctele și subpunctele (5), (5).1-(5).4, (6), (6).1- (6).4 ale titlului III «Corelații între și în cadrul formularelor de situații financiare anuale la subsectorul Administrația locală (S1313)»;
7.punctele și subpunctele (5), (5).1-(5).4, (6), (6).1-(6).4 ale titlului IV «Corelații între și în cadrul formularelor de situații financiare anuale din subsectorul Asigurări sociale (S1314)
Articolul II
Anexa nr. 5 la Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 517/2016 pentru aprobarea de proceduri aferente unor module care fac parte din procedura de funcționare a sistemului național de raportare - Forexebug, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 307 din 21 aprilie 2016, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:
1.La articolul 12 alineatul (1), după litera f) se introduce o nouă literă, lit. f1), cu următorul cuprins:f1) în cadrul formularului «Situația activelor și datoriilor financiare» se va deschide câte un modul distinct, în funcție de sectorul bugetar selectat, astfel: modulul pentru sectorul 01 «Bugetul de stat (administrație centrală)», modulul pentru sectorul 02 «Bugetul local (administrație locală)», modulul pentru sectorul 03 «Bugetul asigurărilor sociale de stat», sectorul 04 «Bugetul asigurărilor pentru șomaj» și sectorul 05 «Bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate (FNUASS)»;
2.La articolul 12 alineatul (1), litera g1.1) se modifică și va avea următorul cuprins:g1.1) în rubrica «Sold la începutul anului» se completează soldurile inițiale debitoare sau creditoare ale conturilor contabile aferente exercițiului financiar pentru care se efectuează raportarea;
Articolul III
Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.801/2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 280 din 3 aprilie 2020, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:
1.La anexa nr. 1, după punctul 26.5 se introduc două noi puncte, pct. 26.6 și 26.7, cu următorul cuprins:26.6 Fondurile ce se pun la dispoziția EXIM Banca Românească - S.A. acordate din bugetul de stat prin bugetul Ministerului Finanțelor - Acțiuni generale, de la capitolul 80.01 «Acțiuni generale economice, comerciale și de muncă», titlul XVI «Împrumuturi» cod 80, articol «Fonduri de la bugetul de stat puse la dispoziția EXIMBANK» cod 80.11, se înregistrează în contabilitatea trezoreriei centrale cu ajutorul contului 2670208 «Alte creanțe imobilizate (pentru sumele ce urmează a fi încasate în cursul exercițiilor viitoare)» și se raportează în formularul «Anexa nr. 40 „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice“» destinat instituțiilor publice din administrația centrală, la o poziție distinctă.26.7 a) Unitățile sanitare publice cu paturi de subordonare centrală, precum și cele de subordonare locală raportează creanțele față de casele de sănătate în formularul «Anexa nr. 40 „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice“» pe rânduri distincte, din formularul aferent sectorului bugetar de care aparțin.
b)Casele de sănătate raportează datoriile față de unitățile sanitare publice cu paturi în anexa 40 «Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice» la rânduri distincte pentru cele de subordonare centrală, respectiv pentru cele de subordonare locală.
c)Creanțele raportate de unitățile sanitare publice cu paturi se pun de acord cu datoriile din evidența caselor de sănătate.
Eventualele diferențe se explică atât de unitățile sanitare publice cu paturi, cât și de casele de sănătate în raportul ce însoțește situațiile financiare, în notele explicative referitoare la creanțe și, respectiv, datorii.
Casele de sănătate prezintă în raportul ce însoțește situațiile financiare explicații cu privire la sumele înregistrate în contul extrabilanțier provenind din depășirea contractelor încheiate cu unitățile sanitare publice cu paturi.
2.Anexa nr. 25 „Anexa 40 «Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice»“ se modifică și se înlocuiește cu anexa la prezentul ordin.
Articolul IV
Setul de situații financiare anuale întocmit la nivelul fiecărei instituții publice, precum și cele centralizate la nivelul Ministerului Finanțelor se constituie din:
a)rapoartele generate de sistemul național de raportare - Forexebug prevăzute de Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.801/2020, cu modificările și completările ulterioare;
b)formularele prevăzute de Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 129/2019 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare ale instituțiilor publice la 31 decembrie 2018 și pentru modificarea altor norme metodologice în domeniul contabilității instituțiilor publice, cu modificările și completările ulterioare, cu excepția celor suspendate prin Ordinul ministrului finanțelor nr. 1.287/2023 privind transmiterea situațiilor financiare trimestriale și anuale, precum și a unor raportări financiare lunare centralizate întocmite de instituțiile publice începând cu anul 2023 și pentru modificarea și completarea unor ordine ale ministrului finanțelor publice în domeniul contabilității instituțiilor publice, prin Ordinul ministrului finanțelor nr. 699/2024 privind transmiterea situațiilor financiare trimestriale și anuale, precum și a unor raportări financiare lunare centralizate întocmite de instituțiile publice începând cu anul 2024 și pentru modificarea și completarea unor ordine ale ministrului finanțelor publice în domeniul contabilității instituțiilor publice, cu modificările și completările ulterioare, și prin prezentul ordin.
Articolul V
La data intrării în vigoare a prezentului ordin orice alte dispoziții contrare se abrogă.
Articolul VI
Anexa*) face parte integrantă din prezentul ordin.
*)Anexa este reprodusă în facsimil.
Articolul VII
Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
p. Viceprim-ministru, ministrul finanțelor,
Attila György,
secretar de stat
București, 17 ianuarie 2025.
Nr. 85.
Anexă
(Anexa nr. 25 la Ordinul nr. 1.801/2020)
Anexa 40 Situația activelor și datoriilor
financiare ale instituțiilor publice
la luna ........
Denumire instituție publică: .................
Cod de identificare fiscală ..................
Sector bugetar: 01 Bugetul de stat (administrație centrală)
Sursa de finanțare ........
| - lei - | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Cod rând | Cod SEC 2010 Active/ Pasive Financiare | Explicație | Conturi | Sold la începutul anului | Sold la sfârșitul perioadei |
| A | B | 1 | 2 | 3 | |
| 1 | ACTIVE FINANCIARE | x | x | ||
| 2 | NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care: | x | x | ||
| 3 | Numerar | x | x | ||
| 4 | Numerar în lei în casieria instituțiilor publice | (ct. 5130101) | |||
| 5 | Disponibilități în lei ale instituțiilor publice la trezorerii, din care: | (ct.5100000 + ct.5120101 + ct.5120501 + ct.5130101 + ct.5130301 + ct.5130302 + ct.5140101 + ct.5140301 + ct.5140302 + ct.5150101 + ct.5150103 + ct.5150500 + ct.5150600 + ct.5200100 + ct.5230000 + ct.5280000 + ct.5290101 + ct.5290301 + ct.5290901 + ct.5410101 + ct.5500101 + ct.5520000 + ct.5550101 + ct.5570101 + ct.5580101 + ct.5580201 + ct.5590101 + ct.5600101 + ct.5600300 + ct.5610101 + ct.5610300 + ct.5620101 + ct.5620300 + ct.5750100 + ct.5750300-ct.7700000) | |||
| 6 | Fonduri externe nerambursabile preaderare | ||||
| 7 | Fonduri externe nerambursabile postaderare | (ct.5150101 + ct.5150103 + ct.5150500 + ct.5150600) | |||
| 8 | Total (în baze cash) (rd.04 + 05) | ||||
| 9 | Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la trezorerii/excedentelor instituțiilor publice la trezorerii | (ct.5180701) | |||
| 10 | Total (în baze accrual) (rd.08 + 09) | ||||
| 11 | Depozite în lei ale instituțiilor publice la trezorerii | (ct.5150301 + ct.5600401 + ct.5620401 + ct.5750400) | |||
| 12 | Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la trezorerii | (ct.5180701) | |||
| 13 | Total (în baze accrual) (rd.11 + 12) | ||||
| 14 | Avansuri de trezorerie, acordate în lei | (ct.5420100) | |||
| 15 | Alte valori | (ct.5320100 + ct.5320200 + ct.5320300 + ct.5320400 + ct.5320500 + ct.5320600 + ct.5320800) | |||
| 16 | Disponibilități în lei ale Trezoreriei Centrale și ale trezoreriilor teritoriale | (ct.5120601 + ct.5120901 + ct.5120902 + ct.5121000 + ct.5121100 + ct.5550101 + ct.5550103-ct.7700000) | |||
| 17 | Dobânzi de încasat aferente disponibilităților în lei ale Trezoreriei Centrale | (ct.5180701) | |||
| 18 | Total disponibil al Trezoreriei Centrale (în baze accrual) (rd.16 + 17) | ||||
| 19 | Disponibil al bugetului Trezoreriei Statului | (ct.5240100-ct.7700000) | |||
| 20 | Excedentul curent și al anilor precedenți al bugetului Trezoreriei Statului | (ct.5240300) | |||
| 21 | Total (în baze cash) (rd.19 + 20) | ||||
| 22 | Alte valori | (ct.5320400) | |||
| 40 | Depozite transferabile (Disponibilități în conturi curente și de depozit), din care: | x | x | ||
| 41 | Disponibilități la BNR | x | x | ||
| 42 | Disponibilități în lei ale instituțiilor publice, din care: | (ct.5120102 + ct.5150102) | |||
| 43 | - Fonduri externe nerambursabile preaderare | ||||
| 44 | - Fonduri externe nerambursabile postaderare | ||||
| 45 | Disponibilități în valută ale instituțiilor publice din care: | (ct.5120402 + ct.5150202) | |||
| 46 | - Fonduri externe nerambursabile preaderare | ||||
| 47 | - Fonduri externe nerambursabile postaderare | ||||
| 48 | Total (în baze cash) (rd.42 + 45) | ||||
| 49 | Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la BNR | (ct.5180702) | |||
| 50 | Total (în baze accrual) (rd.48 + 49) | ||||
| 51 | Depozite în lei ale instituțiilor publice | (ct.5150302) | |||
| 52 | Depozite în valută ale instituțiilor publice | (ct.5150302) | |||
| 53 | Total (în baze cash) (rd.51 + 52) | ||||
| 54 | Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la BNR | (ct.5180702) | |||
| 55 | Total (în baze accrual) (rd.53 + 54) | ||||
| 56 | Disponibilități în valută ale Trezoreriei Centrale, din care: | (ct.5120700) | |||
| 57 | - Fonduri externe nerambursabile | (ct.5120700) | |||
| 58 | Dobânzi de încasat aferente disponibilităților în valută ale Trezoreriei Centrale | (ct.5180702) | |||
| 59 | Total (în baze accrual) (rd.56 + 58) | ||||
| 70 | Disponibilități la instituții de credit rezidente | x | x | ||
| 71 | Disponibilități ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente, din care: | (ct.5110101 + ct.5110102 + ct.5120102 + ct.5120402 + ct.5120502 + ct.5130102 + ct.5130202 + ct.5140102 + ct.5140202 + ct.5150102 + ct.5150202 + ct.5290102 + ct.5290902 + ct.5290302 + ct.5500102 + ct.5550102 + ct.5570202 + ct.5580102 + ct.5580202 + ct.5580302 + ct.5580303 + ct.5590102 + ct.5590202 + ct.5600102 + ct.5600103 + ct.5610102 + ct.5610103 + ct.5620102 + ct.5620103) | |||
| 72 | - Fonduri externe nerambursabile preaderare | ||||
| 73 | - Fonduri externe nerambursabile postaderare | ||||
| 74 | Numerar în valută în casieria instituțiilor publice | (ct.5310402) | |||
| 75 | Total (în baze cash) (rd.71 + 74) | ||||
| 76 | Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente | (ct.5180702) | |||
| 77 | Total (în baze accrual) (rd.75 + 76) | ||||
| 78 | Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente | (ct.5150302 + ct.5600402 + ct.5620402) | |||
| 79 | Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente | (ct.5180702) | |||
| 80 | Total (în baze accrual) (rd.78 + 79) | ||||
| 81 | Acreditive în lei ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente | (ct.5410102) | |||
| 82 | Acreditive în valută ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente | (ct.5410202) | |||
| 83 | Disponibilități ale Trezoreriei Centrale | (ct.5120602 + ct.5120700 + ct.5550102) | |||
| 84 | Dobânzi de încasat aferente disponibilităților Trezoreriei Centrale și ale trezoreriilor teritoriale la instituțiile de credit rezidente | (ct.5180702) | |||
| 85 | Total disponibilități al Trezoreriei Centrale (în baze accrual) (rd.83 + 84) | ||||
| 86 | Depozite ale Trezoreriei Centrale la instituțiile de credit rezidente | (ct.5120700) | |||
| 87 | Dobânzi de încasat aferente depozitelor Trezoreriei Centrale la instituțiile de credit rezidente | (ct 5180702) | |||
| 88 | Total (în baze accrual) (rd.86 + 87) | ||||
| 89 | Disponibilități la alți rezidenți | x | x | ||
| 90 | Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți) | (ct.2670108 + ct.2670208 + ct.4610109 + ct.4610209 + ct.5420200) | |||
| 91 | Total (în baze cash) (rd.90) | ||||
| 100 | Alte disponibilități x x | ||||
| 101 | Disponibilități instituții de credit în străinătate | x | x | ||
| 102 | Disponibilități ale Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentante ale României în străinătate | (ct.5120402) | |||
| 103 | Dobânzi de încasat aferente disponibilităților Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentanțe ale României în străinătate | (ct.5180702) | |||
| 104 | Total (în baze accrual) (rd.102 + 103) | ||||
| 105 | Avansuri de trezorerie, acordate în valută ale Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentanțe ale României în străinătate | (ct.5420200) | |||
| 106 | Acreditive la instituții de credit în străinătate | (ct.5410202) | |||
| 125 | TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI, din care: | x | x | ||
| 126 | Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivate | x | x | ||
| 127 | Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate | x | x | ||
| 128 | Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către instituțiile publice. Total (rd.129 + 130 + 131 + 132), din care emise de: | ||||
| 129 | S.121 | - Banca centrală | |||
| 130 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală | |||
| 131 | S.125, S.126, S.128, S.129 | - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) | |||
| 132 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | |||
| 133 | Total (la valoare nominală) (rd. 128) | ||||
| 150 | Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate | x | x | ||
| 151 | Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către instituțiile publice. Total (rd.152 + 153 + 154 + 155), din care emise de: | ||||
| 152 | S.121 | - Banca centrală | |||
| 153 | (S.122) | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală | |||
| 154 | S.125, S.126, S.128, S.129 | - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) | |||
| 155 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | |||
| 156 | Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare Total (rd.157 + 158 + 159 + 160 + 161), din care emise de: | (ct.2650000-ct.2960200) | |||
| 157 | S.121 | - Banca centrală | |||
| 158 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală | |||
| 159 | S.125, S.126, S.128, S.129 | - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) | |||
| 160 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | |||
| 161 | S11 | - Societăți nefinanciare | |||
| 162 | Total (rd.151 + 156) | ||||
| 180 | CREDITE ACORDATE, din care: | x | x | ||
| 181 | Credite pe termen scurt-acordate | x | x | ||
| 182 | Credite pe termen scurt acordate din venituri din privatizare Total (rd.183 + 187 + 188), din care: | (ct.2670103 + ct.4680106) | |||
| 183 | - Instituțiilor publice, din care: (rd.184 + 185 + 186) | ||||
| 184 | S.1311 | - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 185 | S.1313 | - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 186 | S.1314 | - Fonduri de securitate socială | |||
| 187 | S.11 | - Societăților nefinanciare | |||
| 188 | S.22 | - State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale UE | |||
| 189 | S.1311 | Credite pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor centrale, instituțiilor publice din subordine | (ct.4680101) | ||
| 190 | Credite pe termen scurt acordate din contul curent general al trezoreriei statului. Total (rd.191 + 195), din care: | (ct.2670102 + ct.4680105) | |||
| 191 | - Instituțiilor publice, din care: (rd.192 + 193 + 194) | ||||
| 192 | S.1311 | - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 193 | S.1313 | - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 194 | S.1314 | - Fonduri de securitate socială | |||
| 195 | S.11 | - Societăților nefinanciare | |||
| 196 | Credite pe termen scurt acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului Total (rd.197 + 201), din care: | (ct.2670101 + ct.4680108) | |||
| 197 | - Instituțiilor publice, din care: (rd.198 + 199 + 200) | ||||
| 198 | S.1311 | - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 199 | S.1313 | - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 200 | S.1314 | - Fonduri de securitate socială | |||
| 201 | S.11 | - Societăților nefinanciare | |||
| 202 | Alte credite pe termen scurt acordate. Total, din care : | (ct.2670104 + ct.2670105 + ct.4680101 + ct.4680109) | |||
| 203 | S.125 | - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii | |||
| 204 | Total (în baze cash) (rd.182 + 189 + 190 + 196 + 202) | ||||
| 230 | Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din venituri din privatizare Total (rd.231 + 235 + 236), din care: | (ct.2670603 + ct.4690106) | |||
| 231 | - Instituțiilor publice, din care: (rd.232 + 233 + 234) | ||||
| 232 | S.1311 | - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 233 | S.1313 | - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 234 | S.1314 | - Fonduri de securitate socială | |||
| 235 | S.11 | - Societăților nefinanciare | |||
| 236 | S.22 | - State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale UE | |||
| 237 | Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din contul curent general al Trezoreriei Statului Total (rd.238 + 242), din care: | (ct.2670602 + ct.4690105) | |||
| 238 | - Instituțiilor publice, din care (rd.239 + 240 + 241) | ||||
| 239 | S.1311 | - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 240 | S.1313 | - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 241 | S.1314 | - Fonduri de securitate socială | |||
| 242 | S.11 | - Societăților nefinanciare | |||
| 243 | Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului Total (rd.244 + 248), din care: | (ct.2670601 + ct.4690108) | |||
| 244 | - Instituțiilor publice, din care: (rd.245 + 246 + 247) | ||||
| 245 | S.1311 | - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 246 | S.1313 | - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 247 | S.1314 | - Fonduri de securitate socială | |||
| 248 | S.11 | - Societăților nefinanciare | |||
| 249 | Dobânzi de încasat aferente altor credite pe termen scurt acordate Total (rd.250), din care: | (ct.2670604 + ct.2670605 + ct.4690109) | |||
| 250 | S.125 | - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii | |||
| 251 | Total dobânzi de încasat (rd.230 + 237 + 243 + 249) | ||||
| 252 | Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.204 + 251) | ||||
| 280 | Plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului | (ct.2670108 + ct.4680103) | |||
| 281 | Dobânzi de încasat aferente plasamentelor financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului | (ct.2670609 + ct.4690103) | |||
| 282 | Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.280 + 281) | ||||
| 301 | Credite pe termen lung - acordate | x | X | ||
| 302 | Credite pe termen lung acordate din venituri din privatizare Total (rd.303 + 307 + 308), din care: | (ct.2670203) | |||
| 303 | - Instituțiilor publice Total (rd.304 + 305 + 306), din care: | ||||
| 304 | S.1311 | - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 305 | S.1313 | - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 306 | S.1314 | - Fonduri de securitate socială | |||
| 307 | S.11 | - Societăți nefinanciare | |||
| 308 | S.22 | - State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale UE | |||
| 309 | S. 22 | - State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale UE | (ct.2670202) | ||
| 310 | - Instituțiilor publice, din care: (rd.311 + 312 + 313) | ||||
| 311 | S.1311 | - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 312 | S1313 | - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 313 | S.1314 | - Fonduri de securitate socială | |||
| 314 | S.11 | - Societăți nefinanciare | |||
| 315 | Credite pe termen lung acordate din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului. Total (rd.316 + 320), din care: | (ct.2670201) | |||
| 316 | - Instituțiilor publice, din care (rd.317 + 318 + 319) | ||||
| 317 | S.1311 | - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 318 | S.1313 | - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 319 | S.1314 | - Fonduri de securitate socială | |||
| 320 | S.11 | - Societăți nefinanciare | |||
| 321 | Alte credite pe termen lung acordate Total (rd.322 + 326 + 327) din care: | (ct.2670204 + ct.2670205) | |||
| 322 | - Instituțiilor publice, din care: (rd.323 + 324 + 325) | ||||
| 323 | S.1311 | - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 324 | S.1313 | - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 325 | S.1314 | - Fonduri de securitate socială | |||
| 326 | S.11 | - Societăți nefinanciare | |||
| 327 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală | |||
| 328 | Alte credite pe termen lung acordate din bugetul de stat Total, din care : | (ct.2670105) | |||
| 329 | S.125 | - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii | |||
| 330 | Total (în baze cash) (rd.302 + 309 + 315 + 321 + 328) | ||||
| 350 | Plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului | (ct.2670208 + ct.4680103) | |||
| 351 | Dobânzi de încasat aferente plasamentelor financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului | (ct.2670609 + ct.4690103) | |||
| 352 | Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd. 350 + 351) | ||||
| 375 | ACȚIUNI ȘI ALTE PARTICIPAȚII | x | x | ||
| 376 | Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale organismelor de plasament colectiv | x | x | ||
| 377 | Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni) | x | x | ||
| 378 | S.11 | Acțiuni cotate deținute de stat la societăți nefinanciare | (ct.2600100-ct.2960101) | ||
| 379 | S.122 | Acțiuni cotate deținute de stat la societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală | (ct.2600100-ct.2960101) | ||
| 380 | S.128 | Acțiuni cotate deținute de stat la societăți de asigurări rezidente | (ct.2600100-ct.2960101) | ||
| 381 | Acțiuni cotate deținute de stat la Fondul Proprietatea | (ct.2600100-ct.2960101) | |||
| 382 | Total (la valoarea contabilă netă = valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.378 + 379 + 380 + 381) | ||||
| 400 | Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni ) | x | x | ||
| 401 | S.11 | Acțiuni necotate deținute de stat la societăți nefinanciare | (ct.2600200-ct.2960102) | ||
| 402 | S.122 | Acțiuni necotate deținute de stat la - societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală; (CEC, Exim Banca Românească-S.A.) | (ct.2600200-ct.2960102) | ||
| 403 | S.125 | Acțiuni necotate deținute de stat la Fondurile de garantare (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii) | (ct.2600200-ct.2960102) | ||
| 404 | S.128; S.129 | Acțiuni necotate deținute de stat la societăți de asigurări rezidente (Societăți de asigurare; Fonduri de pensii) | (ct.2600200-ct.2960102) | ||
| 405 | S.124 | Acțiuni necotate deținute de stat la Fondul Proprietatea (Fonduri de investiții, altele decât fondurile de piață monetară) | (ct.2600200-ct.2960102) | ||
| 406 | Total (la valoarea contabilă netă = valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.401+402+403+404+405) | ||||
| 420 | Alte participații | x | x | ||
| 421 | S.11 | Participațiile statului la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, srl, comandită, etc) | (ct.2600300-ct.2960103) | ||
| 422 | S.22, S124 | Participațiile statului la capitalul unor organisme internaționale, cu excepția FMI, din care: | (ct.2600300-ct.2960103) | ||
| 423 | S124 | - Participația României la Fondul de Investiții al Inițiativei celor Trei Mări | (ct.2600300-ct.2960103) | ||
| 424 | S.22 | Participațiile statului la companii străine (Krivoi Rog, etc) | (ct.2600300-ct.2960103) | ||
| 425 | Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.421+422+424) | ||||
| 440 | Acțiuni la organisme de plasament colectiv | x | x | ||
| 441 | S123 | Participațiile statului la organisme de plasament colectiv (Fonduri de piață monetară) | (ct.2600100+ct.2600200-ct.2960101 -ct.2960102) | ||
| 442 | Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.441) | ||||
| 450 | ALTE CONTURI DE PRIMIT | x | x | ||
| 451 | Credite comerciale și avansuri acordate | x | x | ||
| 452 | Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice Total (rd.453+454+455+459), din care: | (ct.4110201+ct.4110208+ct 4130200+ct.4610201-ct.4910200 -ct. 4960200) | |||
| 453 | S.14 | - gospodăriile populației | |||
| 454 | S.11 | - de la societăți nefinanciare | |||
| 455 | - de la instituțiile publice, Total (rd.456+457+458) din care: | ||||
| 456 | S.1311 | - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 457 | S.1313 | - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 458 | S.1314 | - Fonduri de securitate | |||
| 459 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | |||
| 460 | Creanțe comerciale curente legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice Total (rd.461+462+463+468), din care : | (ct.2320000+ct.2340000+ct.4090101+ct.4090102+ ct.4110101+ct.4110108+ct.4130100+ct.4180000+ ct.4610101-ct.4910100-ct.4960100). | |||
| 461 | S.14 | - de la gospodăriile populației | |||
| 462 | S.11 | - de la societăți nefinanciare | |||
| 463 | - de la instituțiile publice, din care: (rd.464+465+466) | ||||
| 464 | S.1311 | - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 465 | S.1313 | - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 466 | S.1314 | - Fonduri de securitate socială, din care: | |||
| 467 | - creanțele unităților sanitare cu paturi față de Casele de Sănătate | ||||
| 468 | S.21, S.22 | - de la nerezidenți | |||
| 469 | Creanțe din operațiuni de clearing, barter și cooperare economică | (ct.4610109/ct.5120800) | |||
| 480 | Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale și avansurile | x | x | ||
| 481 | Creanțe ale bugetului de stat Total (rd.482+483+484+488) , din care: | (ct.4630000-ct.4970000) | |||
| 482 | S.14 | - de la gospodăriile populației | |||
| 483 | S.11 | - de la societăți nefinanciare | |||
| 484 | - de la instituțiile publice, din care: (rd.485+486+487) | ||||
| 485 | S.1311 | - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 486 | S.1313 | - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 487 | S.1314 | - Fonduri de securitate socială | |||
| 488 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | |||
| 489 | Creanțele autorităților de privatizare Total (rd.490+491+492), din care: | (ct.4610109+ct.4610209) | |||
| 490 | S.14 | - de la gospodăriile populației | |||
| 491 | S.11 | - de la societăți nefinanciare | |||
| 492 | S.21,S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | |||
| 493 | Creanțe ale fondului de risc | (ct.4610109+ct.4610209) | |||
| 494 | Creanțe ale bugetului trezoreriei statului | (ct.4660900) | |||
| 495 | Alte creanțe ale instituțiilor autonome și instituțiilor finanțate din venituri proprii din subordinea, coordonarea, autoritatea ministerelor (ex. Autoritatea de Supraveghere Financiară etc.) | (ct.4610109) | |||
| 496 | Total (rd.481+489+493+494+495) | ||||
| 515 | Creanțe din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană/alți donatori | ||||
| 516 | Sume de primit de la Comisia Europeană - PHARE, SAPARD, ISPA | (ct.4500100) | |||
| 517 | Sume declarate și solicitate Comisiei Europene/ altor donatori - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE | (ct.4500300) | |||
| 518 | Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE Total, din care: (rd.519+520+521+522+523) | (ct.4500501+ct.4500502+ct.4500503+ct.4500504+ ct.4500505) | |||
| 519 | Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - buget de stat - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE | (ct.4500501) | |||
| 520 | Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - bugetul asigurărilor sociale de stat - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE | (ct.4500502) | |||
| 521 | Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - bugetele fondurilor speciale - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE | (ct.4500503) | |||
| 522 | Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - buget local - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE | (ct.4500504) | |||
| 523 | Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - instituții publice finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE | (ct.4500505) | |||
| 524 | Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori datorate altor beneficiari -ONG-uri, societăți comerciale, etc. - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE | (ct.4500700) | |||
| 525 | Sume avansate/ de justificat Autorităților de Management/ Agențiilor de Plăți - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET | (ct.4570201+ct.4570202+ct.4570203+ct.4570205+ ct.4570206+ct.4570209) | |||
| 526 | Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget de Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Management Total (rd.527+528+529+530), din care: | (ct.4540501+ct.4540502+ct.4540503+ct.4540504). | |||
| 527 | - Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate din bugetul local | (ct.4540501) | |||
| 528 | - Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții | (ct.4540502) | |||
| 529 | - Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - ONG-uri, societăți comerciale, etc. (ct.4540503) | (ct.4540503) | |||
| 530 | - Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate integral din buget | (ct.4540504) | |||
| 531 | Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare pentru agricultura si fonduri de la buget de Agențiile de Plați/ Ministerul Agriculturii Total (rd.532+533+534+535), din care : | (ct.4540501+ct.4540502+ct.4540503+ct.4540504) | |||
| 532 | - Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate din bugetul local | (ct.4540501) | |||
| 533 | - Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate din venituri proprii/ venituri proprii si subvenții | (ct.4540502) | |||
| 534 | - Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - ONG-uri, societăți comerciale, etc. | (ct.4540503) | |||
| 535 | - Avansuri acordate beneficiarilor din fonduri externe nerambursabile postaderare si fonduri de la buget - instituții publice finanțate integral din buget | (ct.4540504) | |||
| 536 | Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/ Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE | (ct.4580301) | |||
| 537 | Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Management /Agențiile de Plăți - FONDURI DE LA BUGET | (ct.4580302) | |||
| 538 | Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget | (ct.8077000) | |||
| 550 | DATORII FINANCIARE | x | x | ||
| 551 | NUMERAR SI DEPOZITE, din care: | x | x | ||
| 552 | Alte depozite | x | x | ||
| 553 | Sume datorate terților reprezentând garanții si cauțiuni aflate în conturile instituțiilor publice Total (rd.554+555+556), din care: | (ct.4280101 +ct.4280201 +ct.4620109+ct.4620209). | |||
| 554 | S.143 | - salariaților (gospodăriile populației) | |||
| 555 | S.11 | - societăților nefinanciare | |||
| 556 | - instituțiilor publice, din care: (rd.557+558+559) | ||||
| 557 | S.1311 | - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 558 | S.1313 | - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 559 | S.1314 | - Fonduri de securitate socială | |||
| 560 | Disponibilități ale Comisiei Europene la Trezoreria Statului | (ct.5120700) | |||
| 580 | ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI | x | x | ||
| 581 | ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate) | x | x | ||
| 582 | Împrumuturi pe baza de titluri pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația centrală, Total (rd.583+584+ 585+586+587), din care, achiziționate de: | (ct.5190109+ct. 1610100-ct. 1690100) | |||
| 583 | S.121 | - Banca centrală | |||
| 584 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală | |||
| 585 | S.125, S.126, S.128, S.129 | - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) | |||
| 586 | S.14 | - Gospodăriile populației | |||
| 587 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | |||
| 588 | Total (la valoare nominală) (rd.582) | ||||
| 589 | Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate | (ct.1680100+ct.5180604) | |||
| 590 | Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.588+589) | ||||
| 600 | ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate) | x | x | ||
| 601 | Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația centrală, . Total (rd. 602+603+604+605+606), din care achiziționate de: | (ct.1610200-ct.1690200). | |||
| 602 | S.121 | - Banca centrală | |||
| 603 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală | |||
| 604 | S.125, S.126, S.128, S.129 | - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) | |||
| 605 | S.14 | - Gospodăriile populației | |||
| 606 | S.21,S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | |||
| 607 | Total (la valoare nominală) (rd.601) | ||||
| 623 | CREDITE PRIMITE, din care: | x | x | ||
| 624 | Credite pe termen scurt și lung datorate în anul curent, primite | x | x | ||
| 625 | Credite pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice din administrația centrală Total (rd.626+627+628), din care acordate de: | (ct.1640100+ct.1650100+ct.1670101+ct.1670109 ct.5190101+ct.5190109+ct.5190180) | |||
| 626 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală | |||
| 627 | S.125, S.126, S.128, S.129 | - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) | |||
| 628 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | |||
| 629 | S.1311 | Credite pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația centrală | (ct.5190108+ct. 1660102+ct. 1670102) | ||
| 630 | S.1311 | Credite pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite din venituri din privatizare de către instituțiile publice din administrația centrală | (ct.5190102+ct.5190180+ct. 1670103) | ||
| 631 | S.1311 | Credite pe termen scurt primite din bugetul instituțiilor centrale de către instituțiile publice subordonate/Sume primite din excedentul anului precedent pentru finanțarea cheltuielilor | (ct.5190104+ct.5190190) | ||
| 632 | Total (în baze cash) (rd.625+629+630+631) | ||||
| 633 | Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, contractate de instituțiile publice din administrația centrală Total (rd.634+635+636), din care acordate de: | (ct.1680400+ct.1680500+ct.1680701+ct.1680709+ ct.5180608+ct.5180609) | |||
| 634 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală | |||
| 635 | S.125, S.126, S.128, S.129 | - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) | |||
| 636 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | |||
| 637 | S.1311 | Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului | (ct.1680702+ct.5180605) | ||
| 638 | S.1311 | Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și lung, datorate în anul curent, primite din venituri din privatizare | (ct.1680703+ct.5180606) | ||
| 639 | S.121 | Dobânzi negative de plată Banca centrală | (ct.5180601) | ||
| 640 | Total (dobânzi de plătit) (rd.633+637+638+639) | ||||
| 641 | Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd.632+640) | ||||
| 650 | Depozite atrase la trezorerie | (ct.5190103) | |||
| 651 | Dobânzi de plătit aferente depozitelor atrase la trezorerie | (ct.5180601+ct.5180603) | |||
| 652 | Total (în baze accrual) (cash+dobânzi) (rd650+651) | ||||
| 655 | Credite pe termen scurt și termen lung, datorate în anul curent rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt) conform deciziei Eurostat / metodologiei UE | x | x | ||
| 656 | Credite pe termen scurt și termen lung, datorate în anul curent provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/metodologiei UE Total (rd.657+658+659+660), din care acordate de: | (ct.1670108+ct.5190110) | |||
| 657 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fară regres a unei creanțe asupra guvernului) | |||
| 658 | S.125 | - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului) | |||
| 659 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | |||
| 660 | S.11 | - Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale) | |||
| 661 | Total (în baze cash) (rd.656) | ||||
| 670 | Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și lung, datorate în anul curent provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/ metodologiei UE. Total (rd.671+672+673+674), din care, acordate de: | (ct.1680708+ct.5180800). | |||
| 671 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului) | |||
| 672 | S.125 | - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului) | |||
| 673 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | |||
| 674 | S.11 | - Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale) | |||
| 675 | Total (dobânzi de plătit) (rd.670) | ||||
| 676 | Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.661+675) | ||||
| 700 | Credite pe termen lung primite | x | x | ||
| 701 | Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice Total (rd.702+703+704), din care acordate de : | (ct.1640200+ct.1650200+ct.1670201+ct.1670209) | |||
| 702 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală | |||
| 703 | S.125, S.126, S.128, S.129 | - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) | |||
| 704 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | |||
| 705 | S.1311 | Credite pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația centrală | (ct.1660202+ct.1670202) | ||
| 706 | S.1311 | Credite pe termen lung primite din venituri din privatizare de către instituții publice din administrația centrală | (ct.1670203) | ||
| 707 | Total (în baze cash) (rd.701+705+706) | ||||
| 710 | Credite pe termen lung primite rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt) conform deciziei Eurostat / metodologiei UE | x | x | ||
| 711 | Credite pe termen lung provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/metodologiei UE. Total (rd.712+713+714+715), din care acordate de: | (ct.1670208) | |||
| 712 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului) | |||
| 713 | S.125 | - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului) | |||
| 714 | S.21,S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | |||
| 715 | S.11 | - Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale) | |||
| 725 | ALTE CONTURI DE PLATIT | x | x | ||
| 726 | Credite comerciale și avansuri primite | x | x | ||
| 727 | Datorii comerciale necurente legate de livrari de bunuri si servicii Total (rd.728+729+733+734), din care către: | (ct.4010200+ct.4030200+ct.4040200+ct.4050200+ ct.4620201) | |||
| 728 | S.11 | - Societăți nefinanciare | |||
| 729 | - Instituții publice, din care (rd.730+731+732): | ||||
| 730 | S.1311 | - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 731 | S.1313 | - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 732 | S.1314 | - Fonduri de securitate socială | |||
| 733 | S.125, S.126, S.128, S.129 | - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) | |||
| 734 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | |||
| 750 | Alte datorii necurente Total (rd. 751+752) | ||||
| 751 | S.143 | Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste 1 an | (ct.4200201) | ||
| 752 | S.143 | Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste 1 an | (ct.4200202) | ||
| 775 | Datorii comerciale curente legate de livrari de bunuri și servicii Total (rd.776+778+782+783), din care către: | (ct.4010100+ct.4030100+ct.4040100+ct.4050100+ ct.4080000+ct.4190000+ct.4620101) | |||
| 776 | S.11 | - Societăți nefinanciare | |||
| 778 | - Instituții publice, din care: (rd.779+780+781) | ||||
| 779 | S.1311 | - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 780 | S.1313 | - Administrațiile locale (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 781 | S.1314 | - Fonduri de securitate socială | |||
| 782 | S.125, S.126, S.128, S.129 | - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) | |||
| 783 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | |||
| 784 | S.21, S.22 | Datorii din operațiuni de clearing, barter și cooperare economică | (ct.4620109/5120800) | ||
| 800 | Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale și avansuri | x | x | ||
| 801 | Datoriile instituțiilor publice către bugete | (ct.4310100+ct.4310200+ct.4310300+ct.4310400+ ct.4310500+ct.4310600+ct.4310700+ct.4370100+ ct.4370200+ct.4370300+ct.4420300+ct.4420801+ ct.4440000+ct.4460100+ct.4460200+ct.4480100+ ct.4620109) | |||
| 802 | S.143 | Salariile angajaților | (ct.4210000+ct.4230000+ct.4260100+ct.4270100+ ct. 4270301+ct.4280101) | ||
| 803 | S.143 | Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub 1 an | (ct.4200101) | ||
| 804 | S.143 | Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub 1 an | (ct.4200102) | ||
| 805 | Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane | (ct.4220100+ct.4220200+ct.4260200+ct.4270200+ ct.4270302+ct.4290000+ct.4380000) | |||
| 806 | Datorii ale fondului de risc | (ct.4620109+ct.4620209) | |||
| 807 | Alte obligații de plată conform hotărârilor definitive ale organismelor internaționale (amenzi, CE, CEDO, etc.) Total (rd.808+809), din care: | (ct.4620109+ct.4620209) | |||
| 808 | - Instituții si organisme ale Uniunii Europene (S.212) | ||||
| 809 | S.14 | - Gospodăriile populației | |||
| 810 | Total (rd.801+802+803+804+805+806+807) | ||||
| 825 | Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană / alți donatori | x | x | ||
| 826 | Sume de restituit bugetului de stat din sume primite de la Comisia Europeana/alți donatori în contul plaților efectuate - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE | (ct.4550501) | |||
| 827 | Sume de restituit bugetului asigurarilor sociale de stat din sume primite de la Comisia Europeana/ alți donatori în contul plăților efectuate - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE | (ct.4550502) | |||
| 828 | Sume de restituit bugetelor fondurilor speciale din sume primite de la Comisia Europeană/alți donatori în contul plăților efectuate - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE | (ct.4550503) | |||
| 829 | Sume datorate beneficiarilor - instituții finanțate din bugetul local - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET | (ct.4540601) | |||
| 830 | Sume datorate beneficiarilor - instituții finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET | (ct.4540602) | |||
| 831 | Sume datorate beneficiarilor - instituții finanțate din buget de stat, asigurări sociale de stat si fonduri speciale - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET | (ct.4540603) | |||
| 832 | Sume datorate beneficiarilor -ONG-uri, societăți comerciale, etc. - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET | (ct.4540401+ct.4540402) | |||
| 833 | Sume datorate Comisiei Europene /alți donatori, din care: | (ct.4500200+ct.4500400+ct.4500600+ct.4590000+ ct.4620103) | |||
| 834 | Sume avansate de Comisia Europeană/alți donatori - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE | (ct.4500600) | |||
| 835 | Avansuri primite de la Autoritățile de Certificare/ Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET | (ct.4580501+ct.4580502) | |||
| 836 | Total (rd.826+827+828+829+830+831+832+833 +835) | ||||
| 850 | Alte datorii | x | x | ||
| 851 | Provizioane necurente Total, din care: | (ct.1510201+ct.1510202+ct.1510203+ct.1510204+ ct.1510208) | |||
| 852 | - Provizioane necurente, constituite conform O.M.F.P. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu | (din soldul ct.1510201) | |||
| 853 | - Provizioane necurente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii | (din soldul ct.1510203) | |||
| 854 | Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an” | (ct.4200201) | |||
| 855 | - Provizioane necurente reprezentând titluri de plată emise în baza Legii 247/2005, decizii emise în temeiul Legilor 9/1998 și 290/2003, precum și titluri de despăgubire emise de Comisia Natională pentru compensarea imobilelor | (din soldul ct.1510201) | |||
| 856 | - Provizioane necurente, constituite conform O.G nr.40/2015 privind modificarea O.U.G. nr.9/2013 privind timbrul de mediu pentru autohevicule | (din soldul ct.1510208) | |||
| 857 | - Provizioane necurente, constituite conform Legii nr.113/2013 pentru aprobarea O.U.G. nr.93/2012 privind inființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară | (din soldul ct.1510208) | |||
| 858 | - Provizioane necurente, constituite conform Legii nr.85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat | (din soldul ct.1510203) | |||
| 859 | - Provizioane necurente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar | (din soldul ct.1510203) | |||
| 860 | - Provizioane necurente ale Ministerului Justiției și Ministerului Public, precum și ale instituțiilor din subordinea acestora, pentru sumele rezultate prin hotărâri judecătorești definitive, din aplicarea Deciziei Curții Constituționale nr. 794/15.12.2016, Ordinului președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Ordinului Ministrului Justiției nr. 2066/C/24.05.2018 | (din soldul ct.1510203) | |||
| 861 | Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an” | (ct.4200201) | |||
| 862 | - Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr.99/2023 | (din soldul ct.1510203) | |||
| 863 | Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste un an”, conform OUG nr.99/2023 | (ct.4200202) | |||
| 875 | Provizioane curente Total, din care: | (ct.1510101+ct.1510102+ct.1510103+ct.1510104+ ct. 1510108) | |||
| 876 | - Provizioane curente, constituite conform O.M.F.P. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu | (din soldul ct.1510101) | |||
| 877 | - Provizioane curente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii | (din soldul ct.1510103) | |||
| 878 | Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub un an” | (ct.4200101) | |||
| 879 | - Provizioane curente reprezentând titluri de plată emise în baza Legii 247/2005, decizii emise în temeiul Legilor 9/1998 si 290/2003, precum și titluri de despăgubire emise de Comisia Națională pentru compensarea imobilelor | (din soldul ct.1510101) | |||
| 880 | - Provizioane curente, constituite conform O.G nr.40/2015 privind modificarea O.U.G. nr.9/2013 privind timbrul de mediu pentru autohevicule | (din soldul ct.1510108) | |||
| 881 | - Provizioane curente, constituite conform Legii nr.113/2013 pentru aprobarea O.U.G. nr.93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară | (din soldul ct.1510108) | |||
| 882 | - Provizioane curente, constituite conform Legii nr.85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat | (din soldul ct.1510103) | |||
| 883 | - Provizioane curente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar | (din soldul ct.1510103) | |||
| 884 | - Provizioane curente ale Ministerului Justiției și Ministerului Public, precum și ale instituțiilor din subordinea acestora, pentru sumele rezultate prin hotărâri judecătorești definitive, din aplicarea Deciziei Curții Constituționale nr. 794/15.12.2016, Ordinului președintelui Înaltei Curți de Casație și Justiție și Ordinului Ministrului Justiției nr. 2066/C/24.05.2018 | (din soldul ct.1510103) | |||
| 885 | Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natura salarială reprezentand sume prevazute prin hotarari judecatorești devenite executorii, sub un an” | (cont 4200101) | |||
| 886 | - Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducatorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr.99/2023 | (din soldul ct.1510103) | |||
| 887 | Sume transferate asupra contului ”Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub un an”, conform OUG nr.99/2023 | (ct.4200102) | |||
| Conducătorul instituției | Conducătorul compartimentului financiar – contabil |
Anexa 40 Situația activelor și datoriilor
financiare ale instituțiilor publice
la luna ..............
Denumire instituție publică: ................................
Cod de identificare fiscală .....................
Sector bugetar: 02 Bugetul local (administrație locală)
Sursa de finanțare ........................
| - lei - | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Cod rând | Cod SEC 2010 Active/ Pasive Financiare | Explicație | Conturi | Sold la începutul anului | Sold la sfârșitul perioadei |
| A | B | 1 | 2 | 3 | |
| 1 | ACTIVE FINANCIARE | x | x | ||
| 2 | NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care: | x | x | ||
| 3 | Numerar | x | x | ||
| 4 | Numerar în lei în casieria instituțiilor publice locale și ale instituțiilor publice de subordonare locală | (ct.5130101) | |||
| 5 | Disponibilități în lei ale instituțiilor publice locale și ale instituțiilor publice de subordonare locală, la trezorerii, din care: | (ct.5100000+ct.5120101+ct.5120501 + ct.5150101+ct.5150103+ct.5150500+ ct.5150600+ct.5160101+ct.5160301 + ct.5160302+ct.5170101 +ct.5170301 + ct.5170302+ct.5210100+ct.5210300+ ct.5280000+ct.5290201 +ct.5290301 + ct.5290400+ct.5290901 +ct.5410101 + ct.5500101+ct.5520000+ct.5550101 + ct.5570101+ct.5580101 +ct.5580201 + ct.5600101+ct.5600300+ct.5610101 + ct.5610300+ct.5620101 +ct.5620300- ct.7700000), | |||
| 6 | Disponibilități în lei din împrumuturi interne și externe contractate de autoritățile administrației publice locale | (ct.5160101 +ct.5160301 +ct.5160302) | |||
| 7 | Fonduri externe nerambursabile preaderare | ||||
| 8 | Fonduri externe nerambursabile postaderare | (ct.5150101+ct.5150103+ct.5150500+ ct.5150600) | |||
| 9 | Total (în baze cash) (rd.4+5) | ||||
| 10 | Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice și ale instituțiilor publice de subordonare locală la trezorerii/disponibilităților din execedentele cumulate ale bugetelor locale și ale instituțiilor de subordonare locală | (ct.5180701) | |||
| 11 | Total (rd.9+10) | ||||
| 12 | Depozite ale instituțiilor publice | (ct.5150301+ct.5600401+ct.5620401) | |||
| 13 | Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la trezorerie | (ct.5180701) | |||
| 14 | Total (în baze accrual) (rd.12+13) | ||||
| 15 | Avansuri de trezorerie, acordate în lei | (ct.5420100) | |||
| 16 | Alte valori | (ct.5320100+ct.5320200+ct.5320300+ ct.5320400+ct.5320500+ct.5320600+ ct.5320800) | |||
| 30 | Depozite transferabile (Disponibilități în conturi curente și de depozit), din care: | x | x | ||
| 31 | Disponibilități la instituții de credit rezidente | x | x | ||
| 32 | Disponibilități ale instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente, din care : | (ct.5110101+ct.5110102+ct.5120102+ ct.5120402+ct.5120502+ct.5150102+ ct.5150202+ct.5160102+ct.5160202+ ct.5170102+ct.5170202+ct.5290202+ ct.5290302+ct.5290902+ct.5500102+ ct.5550102+ct.5550202+ct.5570202+ ct.5580102+ct.5580302+ct.5600102+ ct.5600103+ct.5610102+ct.5610103+ ct.5620102+ct.5620103), | |||
| 33 | Fonduri externe nerambursabile preaderare | ||||
| 34 | Fonduri externe nerambursabile postaderare | (ct.5150102+ct.5150202) | |||
| 35 | Numerar în valută în casieria instituțiilor publice | (ct.5310402) | |||
| 36 | Total (în baze cash) (rd.32+35) | ||||
| 37 | Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente | (ct.5180702) | |||
| 38 | Total (în baze accrual) (rd.36+37) | ||||
| 39 | Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente | (ct.5150302+ct.5600402+ct.5620402) | |||
| 40 | Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente | (ct.5180702) | |||
| 41 | Total (în baze accrual) (rd.39+40) | ||||
| 42 | Acreditive în lei ale instituțiilor locale și ale ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente | (ct.5410102 ) | |||
| 43 | Acreditive în valută ale instituțiilor locale și ale instituțiilor de subordonare locală la instituțiile de credit rezidente | (ct.5410202) | |||
| 50 | Disponibilități la alți rezidenți | x | x | ||
| 51 | Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți) | (ct.4610109+ct.4610209+ct.2670108+ ct.2670208) | |||
| 52 | Total (în baze cash) (rd.51) | ||||
| 60 | Alte disponibilități | x | x | ||
| 61 | Disponibilități la instituții de credit din străinătate | x | x | ||
| 62 | Disponibilități ale reprezentanțelor din străinătate | (ct.5120402) | |||
| 63 | Dobânzi de încasat aferente disponibilităților, reprezentanțelor din străinătate | (ct.5180702) | |||
| 64 | Total (în baze accrual) (rd.62+63) | ||||
| 65 | Avansuri de trezorerie, acordate | (ct.5420200) | |||
| 66 | Acreditive la instituții de credit în străinătate | (ct.5410202) | |||
| 76 | TITLURI, ALTELE DECAT ACȚIUNI, din care: | x | x | ||
| 77 | Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivate | x | x | ||
| 78 | Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate (deținute de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locală) | x | x | ||
| 79 | Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locală Total (rd.80+rd.81+rd.82+rd.83), din care emise de: | (ct.5050000) | |||
| 80 | S.121 | - Banca centrală | |||
| 81 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală | |||
| 82 | S.125, S.126, S.128, S.129 | - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) | |||
| 83 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | |||
| 84 | Total (la valoare nominală) (rd. 79) | ||||
| 95 | Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate | x | x | ||
| 96 | Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către administrația locală (instituțiile locale) și instituțiile de subordonare locală. Total (rd.97+rd.98+rd.99+rd.100), din care emise de: | ||||
| 97 | S.121 | - Banca centrală | |||
| 98 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală | |||
| 99 | S.125, S.126, S.128, S.129 | - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) | |||
| 100 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | |||
| 101 | Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare. Total (rd.102+rd.103+rd.104+rd.105+rd.106), din care emise de: | (ct.2650000-ct.2960200) | |||
| 102 | S.121 | - Banca centrală | |||
| 103 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală | |||
| 104 | S.125, S.126, S.128, S.129 | - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) | |||
| 105 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene ) | |||
| 106 | S.11 | - Societăți nefinanciare | |||
| 107 | Total (rd.96+101) | ||||
| 120 | CREDITE ACORDATE, din care: | x | x | ||
| 121 | Credite pe termen scurt - acordate | x | x | ||
| 122 | S.1313 | Credite pe termen scurt acordate din bugetul local instituțiilor de subordonare locală | (ct.4680102) | ||
| 130 | ACȚIUNI ȘI ALTE PARTICIPAȚII | x | x | ||
| 131 | Acțiuni si alte titluri, exclusiv acțiuni ale organismelor de plasament colectiv | x | x | ||
| 132 | Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice locale provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni) | x | x | ||
| 133 | S.11 | Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la societăți nefinanciare | (ct.2600100-ct.2960101) | ||
| 134 | S.122 | Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală | (ct.2600100-ct.2960101) | ||
| 135 | S.128, S.129 | Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la societăți de asigurări rezidente (Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) | (ct.2600100-ct.2960101) | ||
| 136 | Total (la val. ctb. netă = la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.133+134+135) | ||||
| 140 | Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice locale provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni) | x | x | ||
| 141 | S.11 | Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la societăți nefinanciare | (ct.2600200-ct.2960102) | ||
| 142 | S.122 | Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la societăți care accepta depozite, exclusiv banca centrală | (ct.2600200-ct.2960102) | ||
| 143 | S.128, S.129 | Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la societăți de asigurări rezidente (Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) | (ct.2600200-ct.2960102) | ||
| 144 | Total (la valoarea contabilă netă (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.141+142+143) | ||||
| 150 | Alte participații | x | x | ||
| 151 | Participațiile autorităților locale la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, srl, comandită, etc.) | (ct.2600300-ct.2960103) | |||
| 152 | Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.151) | ||||
| 165 | ALTE CONTURI DE PRIMIT | x | x | ||
| 166 | Credite comerciale si avansuri acordate | x | x | ||
| 167 | Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii de către autoritățile locale sau de instituții subordonate acestora Total (rd.168+169+170+174), din care: | (ct.4110201+ct.4110208+ct.4130200+ ct.4610201-ct.4910200-ct.4960200) | |||
| 168 | S.14 | - de la populație (gospodăriile populației) | |||
| 169 | S.11 | - de la societăți nefinanciare | |||
| 170 | - de la instituțiile publice, din care: (rd.171 + 172+173) ’ | ||||
| 171 | S.1311 | - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 172 | S.1313 | - Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 173 | S.1314 | - Fonduri de securitate socială | |||
| 174 | S21, S22 | - de la nerezidenți | |||
| 175 | Creanțe comerciale curente legate de livrări de bunuri și servicii de către autoritățile locale sau de instituții subordonate acestora Total (rd.176+177+178+183), din care, de la: | (ct.2320000+ct.2340000+ct.4090101 + ct.4090102+ct.4110101 +ct.4110108+ ct.4130100+ct.4180000+ct.4610101- ct.4910100-ct.4960100). | |||
| 176 | S.14 | - de la gospodăriile populației | |||
| 177 | S.11 | - de la societăți nefinanciare | |||
| 178 | - de la instituțiile publice, din care: (rd.179+180+181) ’ | ||||
| 179 | S.1311 | - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 180 | S.1313 | - Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 181 | S.1314 | - Fonduri de securitate socială, din care: | |||
| 182 | - creanțele unităților sanitare cu paturi față de Casele de Sănătate | ||||
| 183 | S.21, S.22 | - de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | |||
| 190 | Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale si avansurile | x | x | ||
| 191 | Creanțe ale bugetului local Total (rd.192+193+194+198), din care: | (ct.4640000-ct.4970000) | |||
| 192 | S.14 | - de la gospodăriile populației | |||
| 193 | S.11 | - de la societăți nefinanciare | |||
| 194 | - de la instituțiile publice, din care: (rd.195+196+197) ’ | ||||
| 195 | S.1311 | - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 196 | S.1313 | - Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 197 | S.1314 | - Fonduri de securitate socială | |||
| 198 | S.21, S.22 | - de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | |||
| 199 | Creanțe ale fondului de risc | (ct.4610109+ct.4610209) | |||
| 200 | Total creanțe (rd.191+199) | ||||
| 210 | Creanțe din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană/ alți donatori | x | x | ||
| 211 | Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/ Autoritățile de Management/Agențiile de Plăți - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE | (ct.4580301) | |||
| 212 | Sume de primit de la Autoritățile de Certificare/ Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți - FONDURI DE LA BUGET | (ct.4580302) | |||
| 213 | Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget | (ct.8077000) | |||
| 214 | Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat -FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE. Total (rd.215+216), din care: | (ct.4500504+ct.4500505) | |||
| 215 | Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat -buget local - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE | (ct.4500504) | |||
| 216 | Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat- instituții publice finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE’ POSTADERARE | (ct.4500505) | |||
| 240 | DATORII FINANCIARE | x | x | ||
| 241 | NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care: | x | x | ||
| 242 | Alte depozite | x | x | ||
| 243 | Sume datorate terților reprezentând garanții si cauțiuni aflate în conturile instituțiilor publice Total (rd.244+245+246), din care: | (ct.4280101+ct.4280201+ct.4620109+ ct.4620209) | |||
| 244 | S.143 | - salariaților (gospodăriile populației) | |||
| 245 | S.11 | - societăților nefinanciare | |||
| 246 | - instituțiilor publice, din care: (rd.247+248+249) | ||||
| 247 | S.1311 | - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 248 | S.1313 | - Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 249 | S.1314 | - Fonduri de securitate socială | |||
| 260 | ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI | x | x | ||
| 261 | ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt si lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni si produse financiare derivate) | x | x | ||
| 262 | Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt Si lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni si produse financiare derivate emise de către administrația locală si de instituțiile de subordonare locală. Total (rd.263+264+265+266), din care achiziționate de: | (ct.5190109+ct.1610100-ct.1690100) | |||
| 263 | S.121 | - Banca centrală | |||
| 264 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală | |||
| 247 | S.1311 | - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 248 | S.1313 | - Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 249 | S.1314 | - Fonduri de securitate socială | |||
| 260 | ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI | x | x | ||
| 261 | ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen scurt si lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni si produse financiare derivate) | x | x | ||
| 262 | Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt si lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni si produse financiare derivate emise de către administrația locală si de instituțiile de subordonare locală. Total (rd.263+264+265+266), din care achiziționate de: | (ct.5190109+ct. 1610100-ct. 1690100) | |||
| 263 | S.121 | - Banca centrală | |||
| 264 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală | |||
| 265 | S.125, S.126, S.128, S.129 | - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare si fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) | |||
| 266 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | |||
| 267 | Total (la valoare nominală) (rd.262) | ||||
| 268 | Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt și lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate | (ct.1680100+ct.5180604) | |||
| 269 | Total (în baze accrual) (rd.267+268) | ||||
| 280 | ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni si produse financiare derivate) | x | x | ||
| 281 | Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locală Total (rd.282+283+284+285), din care achiziționate de: | (ct.1610200-ct.1690200) | |||
| 282 | S.121 | - Banca centrală | |||
| 283 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală | |||
| 284 | S.125, S.126, S.128, S.129 | - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) | |||
| 285 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | |||
| 286 | Total (la valoare nominală) (rd.281) | ||||
| 300 | CREDITE PRIMITE, din care: | x | x | ||
| 301 | Credite pe termen scurt si termen lung datorate în anul curent, primite | x | x | ||
| 302 | Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, contractate de autoritățile locale și instituții din subordinea acestora Total (rd.303+304+305), din care, acordate de: | (ct.1620100+ct.1630100+ct.1670101 + ct.1670103+ct.1670109+ct.5190101 + ct.5190102+ct.5190106+ct.5190180+ ct.5190190) | |||
| 303 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală | |||
| 304 | S.125, S.126, S.128, S.129 | - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) | |||
| 305 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | |||
| 306 | S.1311 | Credite pe termen scurt primite din venituri din privatizare, de către instituțiile publice din administrația locală | (ct.1620100+ct.1670103+ct 5190102+ ct.5190180) | ||
| 307 | S.1311 | Credite pe termen scurt primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația locală | (ct.5190108+ct.1670102) | ||
| 308 | S.1311 | Credite pe termen scurt primite din bugetul local, de către instituțiile publice de subordonare locală | (ct.5190105) | ||
| 309 | Sume primite din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de casă și pentru finanțarea cheltuielilor secțiunii de dezvoltare | (ct.5190107+ct.5190190) | |||
| 310 | Total (în baze cash) (rd.302+ 306+307+308+309) | ||||
| 311 | Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent contractate de instituțiile publice din administrația locală Total (rd.312+313+314), din care acordate de: | (ct.1680200+ct.1680300+ct.1680701 + ct.1680703+ct.1680709+ct.5180606+ ct.5180608+ct.5180609) | |||
| 312 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală | |||
| 313 | S.125, S.126, S.128, S.129 | - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) | |||
| 314 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | |||
| 315 | Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite din venituri din privatizare | (ct.1680703+ct.5180606) | |||
| 316 | S1311 | Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului | (ct.1680702+ct.5180605) | ||
| 317 | Total (dobânzi de plătit) (rd.311+315+316) | ||||
| 318 | Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.310+317) | ||||
| 330 | Credite pe termen scurt si termen lung datorate în anul curent, primite, rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt) conform deciziei Eurostat/ metodologiei Ue | x | x | ||
| 331 | Credite pe termen scurt provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/ metodologiei UE, Total (rd.332+333+334+335), din care acordate de: | (ct.1670108+ct.5190110) | |||
| 332 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului) | |||
| 333 | S.125 | - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului) | |||
| 334 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | |||
| 335 | S.11 | - Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale) | |||
| 336 | Total (în baze cash) (rd.331) | ||||
| 337 | Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/metodologiei UE Total (rd.338+339+340+341), din care acordate/achizitionate de: | (ct.1680708+ct.5180800) | |||
| 338 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului) | |||
| 339 | S.125 | - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului) | |||
| 340 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene ) | |||
| 341 | S.11 | - Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale) | |||
| 342 | Total (dobânzi de plătit) (rd.337) | ||||
| 350 | Credite pe termen lung primite | x | x | ||
| 351 | Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de instituțiile publice locale din care acordate de: Total (rd.352+353+354) | (ct.1620200+ct.1630200+ct.1670201 + ct.1670202+ct.1670203+ct.1670209) | |||
| 352 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală | |||
| 353 | S.125, S.126, S.128, S.129 | - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) | |||
| 354 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | |||
| 355 | Credite pe termen lung primite din venituri din privatizare de către instituții publice din administrația locală | (ct. 1670203) | |||
| 356 | Total (în baze cash) (rd.351+355) | ||||
| 370 | Credite pe termen lung primite rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt.) conform deciziei Eurostat/ metodologiei Ue | x | x | ||
| 371 | Credite pe termen lung provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform deciziei Eurostat/ metodologiei UE. Total (rd.372+373+374+375), din care acordate de: | (ct. 1670208) | |||
| 372 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului) | |||
| 373 | S.125 | - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului) | |||
| 374 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene și State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | |||
| 375 | S.11 | - Societăți nefinanciare (În cazul structurării creditelor comerciale) | |||
| 380 | ALTE CONTURI DE PLĂTIT | x | x | ||
| 381 | Credite comerciale si avansuri primite | x | x | ||
| 382 | Datorii comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii Total (rd.383+384+388+389), din care către : | (ct.4010200+ct.4030200+ct.4040200+ ct.4050200+ct.4620201) | |||
| 383 | S.11 | - Societăți nefinanciare | |||
| 384 | - Instituții publice (rd.385+386+387), din care : | ||||
| 385 | S.1311 | - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 386 | S.1313 | - Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 387 | S.1314 | - Fonduri de securitate socială | |||
| 388 | S.125, S.126, S.128, S.129 | - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) | |||
| 389 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | |||
| 390 | Alte datorii necurente Total (rd. 391+392) | (ct.4200201+ct.4200202) | |||
| 391 | S.143 | Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste 1 an | (ct.4200201) | ||
| 392 | S.143 | Personal - drepturi de natură salariată stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste 1 an | (ct.4200202) | ||
| 410 | Datorii comerciale curente legate de livrări de bunuri și servicii Total (rd.411+412+416+417), din care, către : | (ct.4010100+ct.4030100+ct.4040100+ ct.4050100+ct.4080000+ct.4190000+ ct.4620101) | |||
| 411 | S.11 | - Societăți nefinanciare | |||
| 412 | - Instituții publice, (rd.413+414+415), din care: | ||||
| 413 | S.1311 | - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 414 | S.1313 | - Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) | |||
| 415 | S.1314 | - Fonduri de securitate socială | |||
| 416 | S.125, S.126, S.128, S.129 | - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) | |||
| 417 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | |||
| 430 | Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale si avansuri | x | x | ||
| 431 | Datoriile instituțiilor publice din administrația locală către bugete | (ct.4310100+ct.4310200+ct.4310300+ ct.4310400+ct.4310500+ct.4310600+ ct.4310700+ct.4370100+ct.4370200+ ct.4370300+ct.4420300+ct.4420801 + ct.4440000+ct.4460100+ct.4460200+ ct.4480100) | |||
| 432 | Salariile angajaților | (ct.4210000+ct.4230000+ct.4260100+ ct.4270100+ct.4270301 +ct.4280101) | |||
| 433 | Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub 1 an | (ct.4200101) | |||
| 434 | Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub 1 an | (ct.4200102) | |||
| 435 | Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane | (ct.4260200+ct.4270200+ct.4270302+ ct.4290000+ct.4380000) | |||
| 436 | Datorii către fondul de risc | (ct.4620109+ct.4620209) | |||
| 437 | Total (rd. 431+432+433+434+435+436) | ||||
| 445 | Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană/ alți donatori | x | x | ||
| 446 | Avansuri primite de la Autoritățile de Certificare/Autoritățile de Management /Agențiile de Plăți- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE ȘI FONDURI DE LA BUGET | (ct.4580501+ct.4580502) | |||
| 450 | Alte datorii | x | x | ||
| 451 | Provizioane necurente Total, din care: | (ct. 1510201+ct.1510202+ct.1510203 + ct.1510204 +ct.1510208) | |||
| 452 | Provizioane necurente, constituite conform O.M.F.P. nr. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu | (din soldul ct.1510201) | |||
| 453 | Provizioane necurente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii | (din soldul ct.1510203) | |||
| 454 | Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an" | (ct.4200201) | |||
| 455 | Provizioane necurente, constituite conform Legii nr.85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat | (din soldul ct.1510203) | |||
| 456 | Provizioane necurente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar | (din soldul ct.1510203) | |||
| 457 | Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr. 99/2023 | (din soldul ct.1510203) | |||
| 458 | Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste un an", conform OUG nr.99/2023 | (ct.4200202) | |||
| 470 | Provizioane curente Total, din care: | (ct.1510101+ct.1510102+ct.1510103+ ct.1510104+ct.1510108) | |||
| 471 | Provizioane curente, constituite conform O.M.F.P. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu | (din soldul ct.1510101) | |||
| 472 | Provizioane curente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar | (din soldul ct.1510103) | |||
| 473 | Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub un an" | (ct.4200101) | |||
| 474 | Provizioane curente, constituite conform Legii nr.85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat | (din soldul ct.1510103) | |||
| 475 | Provizioane curente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar | (din soldul ct.1510103) | |||
| 476 | Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr.99/2023 | (din soldul ct.1510103) | |||
| 477 | Sume transferate asupra contului "Personal- drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub un an", conform OUG nr.99/2023 | (ct.4200102) | |||
| Conducătorul instituției | Conducătorul compartimentului financiar-contabil |
Anexa 40 Situația activelor și datoriilor
financiare ale instituțiilor publice
la luna .............
Denumire instituție publică: .........
Cod de identificare fiscală ..........
Sector bugetar:
03 Bugetul asigurărilor sociale de stat
04 Bugetul asigurărilor pentru șomaj
05 Bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate (FNUASS)
Sursa de finanțare .......
| - lei - | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Cod rând | Cod SEC 2010 Active/Pasive Financiare | Explicație | Conturi | Sold la începutul anului | Sold la sfârșitul perioadei | |
| A | B | 1 | 2 | 3 | ||
| 1 | ACTIVE FINANCIARE | x | x | |||
| 2 | NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care: | x | x | |||
| 3 | Numerar | x | x | |||
| 4 | Numerar în lei în casieria instituțiilor publice | (ct.5130101) | ||||
| 5 | Disponibilități în lei ale instituțiilor publice centrale, de asigurări și instituțiilor din subordinea acestora la trezorerii, din care: | (ct.5120101 + ct.5120501 + ct.5130101 + ct.5130301 + ct.5130302 + ct.5140101 + ct.5140301 + ct.5140302 + ct.5150101 + ct.5150103 + ct.5150500 + ct.5150600 + ct.5250101 + ct.5250102 + ct.5250301 + ct.5250302 + ct.5260000 + ct.5270000 + ct.5290301 + ct.5290901 + ct.5410101 + ct.5500101 + ct.5520000 + ct.5580101 + ct.5580201 + ct.5600101 + ct.5600300 + ct.5610101 + ct.5610300 + ct.5620101 + ct.5620300 + ct.5710100 + ct.5710300 + ct.5740101 + ct.5740301 + ct.5740302 + ct.5740102-ct.7700000) | ||||
| 6 | Fonduri externe nerambursabile preaderare | |||||
| 7 | Fonduri externe nerambursabile postaderare | (ct.5150101 + ct.5150103 + ct.5150500 + ct.5150600) | ||||
| 8 | Total (în baze cash) (rd.4 + 5) | |||||
| 9 | Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la trezorerii/excedentelor instituțiilor publice la trezorerii | (ct.5180701) | ||||
| 10 | Total (în baze accrual) (rd.8 + 9) | |||||
| 14 | Depozite în lei ale instituțiilor publice la trezorerii | (ct.5150301 + ct.5250400 + ct.5600401 + ct.5620401 + ct.5710400 + ct.5740400) | ||||
| 15 | Dobânzi de încasat aferente depozitelor institutiilor publice la trezorerii | (ct.5180701) | ||||
| 16 | Total (în baze accrual) (rd.14 + 15) | |||||
| 17 | Avansuri de trezorerie, acordate în lei | (ct.5420100) | ||||
| 18 | Alte valori | (ct.5320100 + ct.5320200 + ct.5320300 + ct.5320400 + ct.5320500 + ct.5320600 + ct.5320800) | ||||
| 25 | Depozite transferabile (Disponibilități în conturi curente și de depozit), din care: | x | x | |||
| 26 | Disponibilități la instituții de credit rezidente | x | x | |||
| 27 | Disponibilități ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente, din care : | (ct.5110101 + ct.5110102 + ct.5120102 + ct.5120402 + ct.5120502 + ct.5130102 + ct.5130202 + ct.5140102 + ct.5140202 + ct.5150102 + ct.5150202 + ct.5290302 + ct.5290902 + ct.5410102 + ct.5410202 + ct.5500102 + ct.5600102 + ct.5610102 + ct.5610103 + ct.5620102 + ct.5620103) | ||||
| 28 | Fonduri externe nerambursabile preaderare | |||||
| 29 | Fonduri externe nerambursabile postaderare | |||||
| 30 | Numerar în valută în casieria instituțiilor publice | (ct.5310402) | ||||
| 31 | Total (în baze cash) (rd.27 + 30) | |||||
| 32 | Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente | (ct.5180702) | ||||
| 33 | Total (în baze accrual) (rd.31 + 32) | |||||
| 34 | Depozite ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente | (ct.5150302 + ct.5620402) | ||||
| 35 | Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente | (ct.5180702) | ||||
| 36 | Total (în baze accrual) (rd.34 + 35) | |||||
| 45 | Disponibilități la alți rezidenți | x | x | |||
| 46 | Disponibilități ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți) | (ct.2670108 + ct.2670208 + ct.4610109 + ct.4610209) | ||||
| 47 | Total (în baze cash) (rd.46) | |||||
| 55 | Alte disponibilități | x | x | |||
| 56 | Disponibilități la instituții de credit din străinătate | x | x | |||
| 57 | Disponibilități ale reprezentanțelor din străinătate | (ct.5120402) | ||||
| 58 | Dobânzi de încasat aferente disponibilităților, reprezentanțelor din străinătate | (ct.5180702) | ||||
| 59 | Total (în baze accrual) (rd.57 + 58) | |||||
| 60 | Avansuri de trezorerie, acordate | (ct.5420200) | ||||
| 61 | Acreditive la instituții de credit în străinătate | (ct.5410202) | ||||
| 70 | TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI, din care: | x | x | |||
| 71 | Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv produsele financiare derivate | x | x | |||
| 72 | Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate | x | x | |||
| 73 | Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare Total (rd.74 + 75 + 76 + 77 + 78), din care emise de: | (ct.2650000-ct.2960200) | ||||
| 74 | S.121 | - Banca centrală | ||||
| 75 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală | ||||
| 76 | S.125, S.126, S.128, S.129 | - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăti de asigurare, Fondurile de pensii) | ||||
| 77 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | ||||
| 78 | S.11 | - Societăți nefinanciare | ||||
| 79 | Total (rd.73) | |||||
| 90 | CREDITE ACORDATE, din care: | x | x | |||
| 91 | Credite pe termen scurt - acordate | x | x | |||
| 92 | S.1314 | Credite pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor publice superioare instituțiilor publice din subordine | (ct.4680101) | |||
| 93 | Credite pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor centrale Total (rd.94 + 95), din care: | (ct.2670104 + ct.2670105 + ct.4680101 + ct.4680104) | ||||
| 94 | S.14 | - Gospodăriile populației | ||||
| 95 | S.11 | - Societăți nefinanciare | ||||
| 96 | Total (în baze cash) (rd.92 + 93) | |||||
| 97 | Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din bugetul instituțiilor centrale Total (rd.98 + 99), din care: | (ct.2670604 + ct.2670605 + ct.4690109) | ||||
| 98 | S.14 | - Gospodăriile populației | ||||
| 99 | S.11 | - Societăți nefinanciare | ||||
| 100 | Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.96 + 97) | |||||
| 110 | Credite pe termen lung - acordate | x | x | |||
| 111 | Credite pe termen lung acordate din bugetul instituțiilor centrale Total (rd.112 + 113) din care acordate: | (ct.2670204 + ct.2670205) | ||||
| 112 | S.14 | - Gospodăriile populației | ||||
| 113 | S.11 | - Societăți nefinanciare | ||||
| 114 | Total (în baze cash) (rd.111) | |||||
| 115 | Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen lung acordate din bugetul instituțiilor centrale Total (rd.116 + 117), din care acordate: | (ct.2670604 + ct.2670605) | ||||
| 116 | S.14 | - Gospodăriile populației | ||||
| 117 | S.11 | - Societăți nefinanciare | ||||
| 118 | Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.114 + 115) | |||||
| 130 | ACȚIUNI ȘI ALTE PARTICIPAȚII | x | x | |||
| 131 | Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale organismelor de plasament colectiv | x | x | |||
| 132 | Acțiuni cotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni ) | x | x | |||
| 133 | S.11 | Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți nefinanciare | (ct.2600100-ct.2960101) | |||
| 134 | S.122 | Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală | (ct.2600100-ct.2960101) | |||
| 135 | S.128, S.129 | Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți de asigurări rezidente (Societăți de asigurare, Fonduri de pensii) | (ct.2600100-ct.2960101) | |||
| 136 | Total (la val. ctb. netă = la valoarea de intrare mai putin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.133 + 134 + 135) | |||||
| 140 | Acțiuni necotate (se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni ) | x | x | |||
| 141 | S.11 | Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți nefinanciare | (ct.2600200-ct.2960102) | |||
| 142 | S.122 | Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală | (ct.2600200-ct.2960102) | |||
| 143 | S.128, S.129 | Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurări la societăți de asigurări rezidente (Societăti de asigurare, Fonduri de pensii) | (ct.2600200-ct.2960102) | |||
| 144 | Total (la valoarea contabilă netă=valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.141 + 142 + 143) | |||||
| 150 | Alte participații | x | x | |||
| 151 | Participațiile instituțiilor de asigurări la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, srl, comandită, etc) | (ct.2600300-ct.2960103) | ||||
| 152 | Total (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd.151) | |||||
| 160 | ALTE CONTURI DE PRIMIT | x | x | |||
| 161 | Credite comerciale și avansuri acordate | x | x | |||
| 162 | Creanțe comerciale necurente legate de livrări de bunuri si servicii ale institutiilor publice Total (rd.163 + 164 + 165 + 170), din care: | (ct.4110201 + ct.4110208 + ct.4130200 ct.4610201-ct.4910200-ct.4960200) | ||||
| 163 | S.14 | - de la gospodăriile populației | ||||
| 164 | S.11 | - de la societăți nefinanciare | ||||
| 165 | - de la instituțiile publice, (rd.166 + 167 + 168) din care: | |||||
| 166 | S.1311 | - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) | ||||
| 167 | S.1313 | - Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) | ||||
| 168 | S.1314 | - Fonduri de securitate socială | ||||
| 169 | Creanțele Caselor de Sănătate față de unitățile sanitare cu paturi | |||||
| 170 | S.21, S.22 | - de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | ||||
| 180 | Creanțe comerciale curente legate de livrări de bunuri si servicii ale institutiilor publice. Total (rd.181 + 182 + 183 + 187), din care de la: | (ct.2320000 + ct.2340000 + ct.4090101 + ct.4090102 + ct.4110101 + ct.4110108 + ct.4130100 + ct.4180000 + ct.4610101- ct.4910100-ct.4960100) | ||||
| 181 | S.14 | - de la gospodăriile populației | ||||
| 182 | S.11 | - de la societăți nefinanciare | ||||
| 183 | - de la instituțiile publice, din care: (rd.184 + 185 + 186) ’ | |||||
| 184 | S.1311 | - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) | ||||
| 185 | S.1313 | - Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) | ||||
| 186 | S.1314 | - Fonduri de securitate socială | ||||
| 187 | S.21, S.22 | - de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | ||||
| 190 | Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale si avansurile | x | x | |||
| 191 | Creanțe ale bugetelor din sistemul de asigurări, din care: Total (rd.192 + 193 + 194 + 198) | (ct.4650100 + ct.4650200 + ct.4660401 + ct.4660402 + ct.4660500-ct.4970000) | ||||
| 192 | S.14 | - de la gospodăriile populației | ||||
| 193 | S.11 | - de la societăți nefinanciare | ||||
| 194 | - de la institutiile publice, din care: (rd.195 + 196 + 197) | |||||
| 195 | S.1311 | - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) | ||||
| 196 | S.1313 | - Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) | ||||
| 197 | S.1314 | - Fonduri de securitate socială | ||||
| 198 | S.21, S.22 | - de la nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | ||||
| 199 | Total (rd.191) | |||||
| 210 | Creanțe din operațiuni cu Fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană / alti donatori | x | x | |||
| 211 | Sume de primit de la Autoritățile de Certificare / Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE | (ct.4580301) | ||||
| 212 | Sume de primit de la Autoritățile de Certificare / Autoritățile de Management/ Agențiile de Plăți - FONDURI DE LA BUGET | (ct.4580302) | ||||
| 213 | Sume solicitate la rambursare aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare în curs de virare la buget | (ct.8077000) | ||||
| 214 | Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE. Total, din care: (rd.215 + 216 + 217) | (ct.4500502 + ct.4500503 + ct.4500505) | ||||
| 215 | Sume de primit de la Comisia Europeană/alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - bugetul asigurărilor sociale de stat - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE | (ct.4500502) | ||||
| 216 | Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat - bugetele fondurilor speciale - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE | (ct.4500503) | ||||
| 217 | Sume de primit de la Comisia Europeană/ alți donatori reprezentând venituri ale bugetului general consolidat-instituții publice finanțate din venituri proprii/venituri proprii si subvenții- FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE | (ct.4500505) | ||||
| 230 | DATORII FINANCIARE | x | x | |||
| 231 | NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care: | x | x | |||
| 232 | Alte depozite | x | x | |||
| 233 | Sume datorate terților reprezentând garanții și cauțiuni aflate în conturile institutiilor publice Total (rd.234 + 235 + 236), din care: | (ct.4280101 + ct.4280201 + ct.4620109 ct.4620209) | ||||
| 234 | S.143 | - salariaților (gospodăriile populației) | ||||
| 235 | S.11 | - societăților nefinanciare | ||||
| 236 | - institutiilor publice, din care: (rd.237 + 238 + 239) | |||||
| 237 | S.1311 | - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) | ||||
| 238 | S.1313 | - Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) | ||||
| 239 | S.1314 | - Fonduri de securitate socială | ||||
| 240 | Total (rd.233) | |||||
| 250 | ÎMPRUMUTURI PE BAZĂ DE TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI | x | x | |||
| 251 | ÎMPRUMUTURI PE BAZA DE TITLURI pe termen scurt și lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate) | x | x | |||
| 252 | Împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt și lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația de asigurări. Total (rd.253 + 254 + 255 + 256), din care achizitionate de: | (ct.1610100-ct.1690100 + ct.5190190) | ||||
| 253 | S.121 | - Banca centrală | ||||
| 254 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală | ||||
| 255 | S.125, S.126, S.128, S.129 | - Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) | ||||
| 256 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | ||||
| 257 | Total (la valoare nominală) (rd.252) | |||||
| 258 | Dobânzi de plătit pentru împrumuturi pe bază de titluri pe termen scurt și lung datorate în anul curent, altele decât acțiuni și produse financiare derivate | (ct. 1680100 + ct.5180604) | ||||
| 259 | Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.257 + 258) | |||||
| 270 | ÎMPRUMUTURI PE BAZA DE TITLURI pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate) | x | x | |||
| 271 | Împrumuturi pe bază de titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația de asigurări. Total (rd.272 + 273 + 274 + 275), din care achiziționate de: | (ct.1610200-ct. 1690200) | ||||
| 272 | S.121 | - Banca centrală | ||||
| 273 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală | ||||
| 274 | S.125, S.126, S.128, S.129 | - Alți rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) | ||||
| 275 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | ||||
| 276 | Total (la valoare nominală) (rd.271) | |||||
| 290 | CREDITE PRIMITE, din care: | x | x | |||
| 291 | Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite | x | x | |||
| 292 | Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de autoritățile din sistemul de asigurări Total (rd.293 + 294 + 295), din care acordate de: | (ct.1640100 + ct.1650100 + ct.1670101 + ct.1670102 + ct.1670103 + ct.1670109 + ct.5190101 + ct.5190102 + ct.5190180) | ||||
| 293 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală | ||||
| 294 | S.125, S.126, S.128, S.129 | - Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) | ||||
| 295 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | ||||
| 296 | S.1311 | Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice de administrația de asigurări/Sume primite din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de casă și pentru finanțarea cheltuielilor | (ct.1660101 + ct.1660103 + ct.1660104 + ct.1670102 + ct.5190108 + ct.5190190) | |||
| 297 | S.1314 | Credite pe termen scurt primite din bugetul instituțiilor centrale de către instituțiile publice subordonate | (ct.5190190) | |||
| 298 | Total (în baze cash) (rd.292 + 296 + 297) | |||||
| 299 | Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, contractate de instituțiile publice din administrația de asigurări Total (rd.300 + 301 + 302) din care acordate de: | (ct.1680400 + ct.1680500 + ct.1680701 + ct.1680703 + ct.1680709 + ct.5180606 + ct.5180608 + ct.5180609). | ||||
| 300 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală | ||||
| 301 | S.125, S.126, S.128, S.129 | - Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) | ||||
| 302 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | ||||
| 303 | S.1311 | Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite din contul curent general al trezoreriei statului | (ct.1680702 + ct.5180605) | |||
| 304 | Total (dobânzi de plătit) (rd.299 + 303) | |||||
| 305 | Total (în baze accrual) (cash + dobânzi) (rd.298 + 304) | |||||
| 310 | Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, primite, rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt) conform metodologiei UE | x | x | |||
| 311 | Credite pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform metodologiei UE Total (rd.312 + 313 + 314 + 315), din care acordate de: | (ct.1670108 + ct.5190110) | ||||
| 312 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului) | ||||
| 313 | S.125 | - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului) | ||||
| 314 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | ||||
| 315 | S.11 | - Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale) | ||||
| 316 | Dobânzi de plătit aferente creditelor pe termen scurt și termen lung datorate în anul curent, provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform metodologiei UE) Total (rd.317 + 318 + 319 + 320), din care acordate de: | (ct.1680708 + ct.5180800) | ||||
| 317 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului) | ||||
| 318 | S.125 | - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului) | ||||
| 319 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | ||||
| 320 | S.11 | - Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale) | ||||
| 330 | Credite pe termen lung primite | x | x | |||
| 331 | Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, asimilate, etc.) de autoritățile din sistemul de asigurări. Total (rd.332 + 333 + 334), din care acordate de: | (ct.1640200 + ct.1650200 + ct.1670201 + ct.1670203 + ct.1670209) | ||||
| 332 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală | ||||
| 333 | S.125, S.126, S.128, S.129 | - Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) | ||||
| 334 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | ||||
| 335 | S.1311 | Credite pe termen lung primite din contul curent general al trezoreriei statului de către autoritățile din sistemul de asigurări | (ct.1660201 + ct.1660203 + ct.1660204 ct.1670202) | |||
| 336 | Total (în baze cash) (rd.331 + 335) | |||||
| 360 | Credite pe termen lung primite rezultate din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt.) conform deciziei Eurostat / metodologiei Ue | x | x | |||
| 361 | Credite pe termen lung provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform metodologiei UE. Total (rd.362 + 363 + 364 + 365), din care, acordate de: | (ct. 1670208) | ||||
| 362 | S.122 | - Societăți care acceptă depozite, exclusiv banca centrală (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului) | ||||
| 363 | S.125 | - Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra Guvernului) | ||||
| 364 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | ||||
| 365 | S.11 | - Societăți nefinanciare (În cazul restructurării creditelor comerciale) | ||||
| 380 | ALTE CONTURI DE PLĂTIT | x | x | |||
| 381 | Credite comerciale și avansuri primite | x | x | |||
| 382 | Datorii comerciale necurente legate de livrări de bunuri și servicii către instituțiile publice din administrația de asigurări Total (rd.383 + 384 + 388) din care către: | (ct.4010200 + ct.4030200 + ct.4040200 ct.4050200 + ct.4620201) | ||||
| 383 | S.11 | - Societăți nefinanciare | ||||
| 384 | - Instituții publice, (rd.385 + 386 + 387), din care : | |||||
| 385 | S.1311 | - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială) | ||||
| 386 | S.1313 | - Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) | ||||
| 387 | S.1314 | - Fonduri de securitate socială | ||||
| 388 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | ||||
| 400 | Alte datorii necurente Total (rd. 401 + 402) | (ct.4200201 + ct.4200202) | ||||
| 401 | S143 | Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an | (ct.4200201) | |||
| 402 | S.143 | Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste un an | (ct.4200202) | |||
| 410 | Datorii comerciale curente legate de livrări de bunuri și servicii către instituțiile publice din administrația de asigurări Total (rd.411 + 412 + 418 + 419), din care către: | (ct.4010100 + ct.4030100 + ct.4040100 + ct.4050100 + ct.4080000 + ct.4190000 + ct.4620101) | ||||
| 411 | S.11 | - societăți nefinanciare | ||||
| 412 | - Instituții publice, (rd.413 + 415 + 417), din care | |||||
| 413 | S.1311 | - Administrația centrală (exclusiv fondurile de securitate socială), din care: | ||||
| 414 | - datoriile Caselor de Sănătate față de unitățile sanitare cu paturi din administrația centrală | |||||
| 415 | S.1313 | - Administrația locală (exclusiv fondurile de securitate socială) din care: | ||||
| 416 | - datoriile Caselor de Sănătate față de unitățile sanitare cu paturi din administrația locală | |||||
| 417 | S.1314 | - Fonduri de securitate socială | ||||
| 418 | S.125, S.126, S.128, S.129 | - Alti rezidenți (Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii, Auxiliari financiari, Societăți de asigurare, Fondurile de pensii) | ||||
| 419 | S.21, S.22 | - Nerezidenți (State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene, State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene) | ||||
| 430 | Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale și avansuri | x | x | |||
| 431 | Datoriile instituțiilor publice către bugete | (ct.4310100 + ct.4310200 + ct.4310300 + ct.4310400 + ct.4310500 + ct.4310600 + ct.4310700 + ct.4370100 + ct.4370200 + ct.4370300 + ct.4420300 + ct.4420801 + ct.4440000 + ct.4460100 + ct4460200 + ct.4480100) | ||||
| 432 | S143 | Salariile angajaților | (ct.4210000 + ct.4230000 + ct.4260100 + ct.4270100 + ct.4270301 + ct.4280101) | |||
| 433 | S143 | Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub un an | (ct.4200101) | |||
| 434 | S143 | Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub un an | (ct.4200102) | |||
| 435 | Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane | (ct.4220100 + ct.4220200 + ct.4240000 + ct.4260200 + ct.4270200 + ct.4270302 + ct.4380000) | ||||
| 436 | Total (rd. 431 + 432 + 433 + 434 + 435) | |||||
| 450 | Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile de la Comisia Europeană/ alți donatori | x | x | |||
| 451 | Avansuri primite de la Autoritățile de Certificare/Autoritătile de Management/ Agențiile de Plăți - FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE POSTADERARE SI FONDURI DE LA BUGET | (ct.4580501 + ct.4580502) | ||||
| 460 | Alte datorii | x | x | |||
| 461 | Provizioane necurente Total, din care: | (ct.1510201 + ct.1510202 + ct.1510203 + ct.1510204 + ct.1510208) | ||||
| 462 | Provizioane necurente, constituite conform O.M.F.P. nr. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu | (din soldul ct.1510201) | ||||
| 463 | Provizioane necurente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii | (din soldul ct.1510203) | ||||
| 464 | Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, peste un an" | (ct.4200201) | ||||
| 465 | Provizioane necurente, constituite conform Legii nr. 85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat | (din soldul ct.1510203) | ||||
| 466 | Provizioane necurente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar | (din soldul ct.1510203) | ||||
| 467 | Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr. 99/2023 | (din soldul ct.1510203) | ||||
| 468 | Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, peste un an", conform OUG nr. 99/2023 | (ct.4200202) | ||||
| 475 | Provizioane curente Total, din care: | (ct.1510101 + ct.1510102 + ct.1510103 + ct.1510104 + ct.1510108) | ||||
| 476 | Provizioane curente, constituite conform O.M.F.P. nr. 416/2013 reprezentând arierate în litigiu. | (din soldul ct.1510101) | ||||
| 477 | Provizioane curente reprezentând drepturi de natură salarială stabilite în favoarea personalului din sectorul bugetar prin titluri devenite executorii, | (din soldul ct.1510103) | ||||
| 478 | Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială reprezentând sume prevăzute prin hotărâri judecătorești devenite executorii, sub un an" | (ct.4200101) | ||||
| 479 | Provizioane curente, constituite conform Legii nr.85/2016, privind plata diferențelor salariale cuvenite personalului didactic din învățământul de stat | (din soldul ct.1510103) | ||||
| 480 | Provizioane curente pentru daune-interese moratorii sub forma dobânzii legale, pentru plata eșalonată a sumelor prevăzute în titluri executorii având ca obiect acordarea unor drepturi salariale personalului din sectorul bugetar | (din soldul ct.1510103) | ||||
| 481 | Provizioane pentru drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, conform OUG nr. 99/2023 | (din soldul ct.1510103) | ||||
| 482 | Sume transferate asupra contului "Personal - drepturi de natură salarială stabilite prin acte administrative emise de conducătorii instituțiilor publice, suplimentare față de cele stabilite prin legislația specifică, sub un an", conform OUG nr. 99/2023 | (ct.4200102) | ||||
| Conducătorul instituției | Conducătorul compartimentului financiar-contabil |