Ordin nr. 3.110 din 28 octombrie 2003

În temeiul prevederilor art. 4 alin. (27) şi ale art. 22 din Legea nr. 32/2000 privind societăţile de asigurare şi supravegherea asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare,

potrivit Hotărârii Consiliului Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor din data de 15 octombrie 2003, prin care s-au adoptat Normele privind categoriile de active admise sa acopere rezervele tehnice ale asiguratorului care practica asigurări generale, reguli de dispersie a plasamentelor, precum şi coeficientul de lichiditate,

preşedintele Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor emite următorul ordin:

Articolul 1

Se pun în aplicare Normele privind categoriile de active admise sa acopere rezervele tehnice ale asiguratorului care practica asigurări generale, reguli de dispersie a plasamentelor, precum şi coeficientul de lichiditate, cuprinse în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.

Articolul 2

La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abroga:

–Ordinul preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 6/2001 pentru punerea în aplicare a Normelor nr. 6/2001 privind categoriile de active admise sa reprezinte rezervele tehnice ale asiguratorului care practica asigurări generale, regulile de dispersare a plasamentelor, precum şi coeficientul de lichiditate, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 666 din 23 octombrie 2001;

–Ordinul preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 1/2002 pentru modificarea şi completarea Normelor nr. 6/2001 privind categoriile de active admise sa reprezinte rezervele tehnice ale asiguratorului care practica asigurări generale, regulile de dispersare a plasamentelor, precum şi coeficientul de lichiditate, puse în aplicare prin Ordinul preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 6/2001, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 71 din 31 ianuarie 2002.

Articolul 3

Direcţia generală reglementări din cadrul Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor va asigura ducerea la îndeplinire a prevederilor prezentului ordin.

Preşedintele Comisiei de

Supraveghere a Asigurărilor,

Nicolae Eugen Crisan

Bucureşti, 28 octombrie 2003.

Nr. 3.110.

Anexa

NORME

privind categoriile de active admise sa acopere

rezervele tehnice ale asiguratorului care practica asigurări generale,

reguli de dispersie a plasamentelor, precum şi coeficientul de lichiditate

Articolul 1

Categoriile de active ale asiguratorului, admise sa acopere rezervele tehnice nete de reasigurare, sunt:

1.titluri de stat emise de administraţia publică centrala şi obligaţiuni emise de autorităţile administraţiei publice locale;

2.creanţe aferente primelor brute subscrise;

3.valori mobiliare tranzacţionate pe o piaţa reglementată şi titluri de participare la fonduri deschise de investiţii;

4.terenuri şi construcţii;

5.disponibilităţile în conturi curente la bănci şi casierie, depozite bancare negrevate de sarcini;

6.alte active corporale, cu excepţia celor prevăzute la pct. 4.

Articolul 2

La evaluarea activelor admise sa acopere rezervele tehnice nete de reasigurare şi la dispersia acestora trebuie respectate următoarele condiţii:

1.Titlurile de stat emise de administraţia publică centrala, exprimate în lei şi în valută, se evalueaza la costul de tranzactionare la care se adauga dobânda aferentă, calculată din momentul achiziţiei acestora şi până la momentul raportarii, şi sunt admise sa acopere 100% din totalul rezervelor tehnice nete de reasigurare.

Obligaţiunile emise de autorităţile administraţiei publice locale, exprimate în lei, se evalueaza la costul de achiziţie la care se adauga dobânda aferentă calculată din momentul achiziţiei acestora şi până la momentul raportarii, şi sunt admise sa acopere până la 60% din totalul rezervelor tehnice nete de reasigurare.

În condiţiile tranzactionarii pe o piaţa reglementată, evaluarea titlurilor de stat emise de administraţia publică centrala şi a obligaţiunilor emise de autorităţile administraţiei publice locale se va face la preţul de piaţa stabilit în ultima zi de negociere care preceda momentul raportarii.

Pentru raportarile financiare din cursul exerciţiului financiar, prevăzute de normele emise de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor, titlurile de stat în valută se evalueaza la sfârşitul fiecărei luni la cursul de schimb al pieţei valutare, comunicat de Banca Naţionala a României pentru acea data. Aceasta evaluare se efectuează extra-contabil.

La încheierea exerciţiului financiar (31 decembrie) titlurile de stat în valută se evalueaza la cursul de schimb al pieţei valutare, comunicat de Banca Naţionala a României pentru acea data.

2.Creanţele aferente primelor brute subscrise sunt admise în totalitate la acoperirea rezervei de prime neta de reasigurare, până la nivelul acesteia.

Pentru raportarile financiare din cursul exerciţiului financiar, prevăzute de normele emise de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor, creanţele aferente primelor brute subscrise pentru asigurările directe şi acceptări în reasigurare în valută se evalueaza la sfârşitul fiecărei luni la cursul de schimb al pieţei valutare, comunicat de Banca Naţionala a României pentru acea data. Aceasta evaluare se efectuează extracontabil.

La încheierea exerciţiului financiar (31 decembrie) creanţele aferente primelor brute subscrise pentru asigurările directe şi acceptări în reasigurare în valută se evalueaza la cursul de schimb al pieţei valutare, comunicat de Banca Naţionala a României pentru acea data.

3.Valorile mobiliare tranzacţionate pe o piaţa reglementată şi titlurile de participare la fondurile deschise de investiţii se evalueaza la valoarea de piaţa la momentul raportarii şi sunt admise sa acopere până la 50% din totalul rezervelor tehnice nete de reasigurare.

4.Terenurile şi construcţiile se evalueaza la cost istoric sau la valoarea reevaluata.

Terenurile şi construcţiile sunt admise sa acopere până la 40% din totalul rezervelor tehnice nete de reasigurare, cu excepţia terenurilor şi construcţiilor care reprezintă o singura investiţie, acestea fiind admise sa acopere până la 10% din totalul rezervelor tehnice nete de reasigurare.

Construcţiile admise sa acopere rezervele tehnice nete de reasigurare vor fi asigurate împotriva tuturor riscurilor la care sunt expuse cel puţin la nivelul valorii luate în considerare la acoperirea rezervelor tehnice nete de reasigurare, în baza unei asigurări distincte încheiate cu un alt asigurator sau autoasigurate cu condiţia cedarii riscului în reasigurare în proporţie de cel puţin 70% unor societăţi de reasigurare de pe piaţa internationala.

5.Disponibilităţile în conturi curente la bănci şi depozitele bancare negrevate de sarcini se evalueaza la valoarea depozitului, inclusiv dobânda aferentă calculată de la momentul achiziţiei până la momentul raportarii, şi sunt admise sa acopere rezervele tehnice nete de reasigurare, cu condiţia ca acestea să fie plasate în minimum 3 bănci şi sa nu depăşească 60% într-o singura banca.

Disponibilităţile în conturi curente la bănci, depozitele bancare negrevate de sarcini şi casieria sunt admise sa acopere până la 90% din totalul rezervelor tehnice nete de reasigurare.

Pentru raportarile financiare din cursul exerciţiului financiar, prevăzute de normele emise de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor, disponibilităţile în valută constituite ca depozit la termen conform contractelor încheiate cu băncile şi disponibilităţile băneşti în valută existente în conturi curente şi casierie se evalueaza la sfârşitul fiecărei luni la cursul de schimb al pieţei valutare, comunicat de Banca Naţionala a României pentru acea data. Aceasta evaluare se efectuează extracontabil.

La încheierea exerciţiului financiar (31 decembrie) disponibilităţile în valută constituite ca depozit la termen conform contractelor încheiate cu băncile şi disponibilităţile băneşti în valută existente în conturi curente şi casierie se evalueaza la cursul de schimb al pieţei valutare, comunicat de Banca Naţionala a României pentru această dată.

6.Alte active corporale, cu excepţia celor prevăzute la art. 1 pct. 4 sunt admise sa acopere până la 10% din totalul rezervelor tehnice nete de reasigurare.

Articolul 3

Coeficientul de lichiditate reprezintă raportul dintre activele lichide şi obligaţiile certe ale asiguratorului faţă de asiguraţi.

Activele lichide sunt:

a)titlurile de stat şi obligaţiunile emise de autorităţile administraţiei publice locale;

b)depozitele bancare;

c)disponibilităţile în conturi curente şi casierie.

Evaluarea activelor lichide luate în considerare la calculul coeficientului de lichiditate se efectuează cu respectarea prevederilor art. 2 pct. 1 şi ale art. 2 pct. 5.

Activele lichide grevate de sarcini nu sunt luate în considerare la calculul coeficientului de lichiditate.

În categoria obligaţiilor asiguratorului faţă de asiguraţi se include rezerva de daune neta de reasigurare.

Asiguratorii au obligaţia de a avea coeficientul de lichiditate pentru activitatea de asigurări generale de cel puţin 1.

Asiguratorii sunt obligaţi sa urmărească în permanenta evoluţia coeficientului de lichiditate pentru activitatea de asigurări generale, iar în cazul în care în perioada dintre doua raportări constata ca acesta este subunitar, vor comunică aceasta situaţie în termen de 48 de ore Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor.

Articolul 4

Categoriile de active menţionate la art. 1 sunt admise sa acopere rezervele tehnice nete de reasigurare numai în situaţia în care nu sunt grevate de sarcini.

Articolul 5

Nu vor fi acceptate ca acoperire pentru rezervele tehnice nete de reasigurare, aferente asigurărilor generale, plasamentele în bănci sau în alte societăţi de investiţii care nu mai derulează operaţiuni curente în legătură cu obiectul lor de activitate şi/sau care sub orice formă şi-au încetat activitatea şi nu şi-au respectat obligaţiile faţă de terţi.

Articolul 6

Nerespectarea prevederilor prezentelor norme se sancţionează în condiţiile şi potrivit prevederilor art. 39 din Legea nr. 32/2000 privind societăţile de asigurare şi supravegherea asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare.