Capitolul I
Cadrul general de aplicare1.1. Precizările din prezentele norme metodologice se aplică pentru operațiunile de plăți efectuate de către contribuabilii persoane fizice prin contul tranzitoriu deschis pe numele Ministerului Finanțelor Publice conform prevederilor art. 5^1 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 146/2002 privind formarea și utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, republicată, cu modificările și completările ulterioare.
1.2.În sensul prezentelor norme metodologice, următorii termeni se definesc astfel:
a)cont tranzitoriu - contul de disponibilități deschis pe numele Ministerului Finanțelor Publice la instituții de credit pe bază de convenții, în care plătitorii persoane fizice pot achita obligații fiscale, bugetare sau alte sume colectate de instituțiile publice;
04.05.2018Litera a) din Punctul 1.2., Capitolul I a fost modificată de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
b)contribuabil - persoana fizică ce datorează impozite, taxe, contribuții sau alte sume care se achită în contul tranzitoriu și pentru care codul de identificare fiscală valabil pentru plata obligațiilor bugetare este codul numeric personal atribuit potrivit legii speciale;
c)plătitor - persoana fizică care achită obligații fiscale, bugetare sau alte sume colectate de instituțiile publice prin intermediul contului tranzitoriu deschis la instituția de credit în contul obligațiilor sale sau în contul obligațiilor altei persoane fizice care are calitatea de contribuabil, astfel cum a fost acesta definit la lit. b);
04.05.2018Litera c) din Punctul 1.2., Capitolul I a fost modificată de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
d)ordin de plată pentru Trezoreria Statului - cont tranzitoriu (OPTT) - documentul de plată întocmit de către plătitorii persoane fizice clienți ai instituției de credit în scopul achitării obligațiilor fiscale, bugetare sau a altor sume colectate de instituțiile publice prin contul tranzitoriu, cu respectarea instrucțiunilor din prezentele norme metodologice;
04.05.2018Litera d) din Punctul 1.2., Capitolul I a fost modificată de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
e)fișier electronic de plăți - fișier transmis de instituția de credit Ministerului Finanțelor Publice în sistem informatic, care conține mesaje electronice de plată în care sunt cuprinse toate informațiile aferente operațiunilor de plată realizate de plătitori;
04.05.2018Litera e) din Punctul 1.2., Capitolul I a fost modificată de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
f)extras de cont - document întocmit de instituția de credit și transmis în sistem informatic care conține următoarele elemente: denumirea băncii, data emiterii/data extrasului, soldul inițial, totalul rulajelor debitoare, totalul rulajelor creditoare și soldul final. Extrasul de cont astfel întocmit este însoțit de fișierul electronic de plăți în cadrul căruia sunt cuprinse toate informațiile aferente operațiunilor de plată realizate de plătitori.
04.05.2018Litera f) din Punctul 1.2., Capitolul I a fost modificată de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
g)Abrogată.
04.05.2018Litera g) din Punctul 1.2., Capitolul I a fost abrogată de Punctul 2, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
h)Abrogată.
04.05.2018Litera h) din Punctul 1.2., Capitolul I a fost abrogată de Punctul 2, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
Capitolul II
Reguli privind deschiderea și funcționarea contului tranzitoriu2.1. Contul tranzitoriu se deschide la solicitarea instituțiilor de credit interesate să ofere persoanelor fizice servicii privind achitarea obligațiilor fiscale, bugetare sau a altor sume colectate de instituțiile publice, adresată Ministerului Finanțelor Publice.
04.05.2018Punctul 2.1. din Capitolul II a fost modificat de Punctul 3, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
2.2.Contul tranzitoriu se deschide după semnarea convenției încheiate de Ministerul Finanțelor Publice cu instituția de credit, conform modelului prevăzut în anexa nr. 1. Convențiile încheiate și actele adiționale, după caz, se semnează din partea Ministerului Finanțelor Publice de directorul general al Direcției generale trezorerie și contabilitate publică, de către directorul general al Centrului Național pentru Informații Financiare, precum și de către directorul Direcției Tehnologia Informației a Trezoreriei Statului.
04.05.2018Punctul 2.2. din Capitolul II a fost modificat de Punctul 4, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
2.3.(1) În contul tranzitoriu pot fi încasate sume reprezentând impozite, contribuții, taxe sau alte venituri ale bugetelor componente ale bugetului general consolidat, care se achită prin virament de către clienții instituției de credit, persoane fizice, precum și sumele achitate de către persoanele fizice (clienți ai instituției de credit respective, precum și persoanele fizice care nu au calitatea de client a respectivei instituții de credit) prin modalitățile de plată prevăzute la alin. (10) al art. 5^1 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 146/2002, republicată, cu modificările și completările ulterioare.
04.05.2018Alineatul (1) din Punctul 2.3.,Capitolul II a fost modificat de Punctul 5, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
(2)Conturile de venituri bugetare sau de disponibilități în care contribuabilii persoane fizice pot dispune plăți prin contul tranzitoriu sunt prevăzute în anexa la convenția încheiată cu instituția de credit.
(3)Orice modificare și/sau completare a conturilor prevăzute în anexa la convenția încheiată cu instituția de credit se comunică instituțiilor de credit cu care sunt încheiate convenții și se publică pe site-ul Ministerului Finanțelor Publice, fără a fi necesară încheierea de acte adiționale în acest scop.
13.12.2012Alin. (3) al pct. 2.3. a fost modificat de pct. 1 al art. I din ORDINUL nr. 1.662 din 7 decembrie 2012 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 842 din 13 decembrie 2012.
(4)Comunicarea modificărilor și/sau completărilor conturilor prevăzute în anexa la convențiile încheiate cu instituțiile de credit se va realiza de către Ministerul Finanțelor Publice în sistem informatic prin mijloacele de comunicație securizate ale Ministerului Finanțelor Publice.
04.05.2018Alineatul (4) din Punctul 2.3., Capitolul II a fost modificat de Punctul 6, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
(5)Instituțiile de credit confirmă în sistem informatic Ministerului Finanțelor Publice recepționarea mesajului primit în sistem informatic, prevăzut la alin. (4), în termen de maximum două zile lucrătoare de la data recepționării acestuia, atestând faptul că instituția de credit a luat cunoștință de respectivele modificări.
04.05.2018Alineatul (5) din Punctul 2.3., Capitolul II a fost modificat de Punctul 6, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
2.4.
(1)Instituțiile publice finanțate integral sau parțial din venituri proprii și instituțiile publice care colectează în conturi de disponibilități venituri pentru bugetul general consolidat sau alte sume, potrivit legii, pot solicita Ministerului Finanțelor Publice cuprinderea în anexa la convențiile cu instituțiile de credit a sumelor încasate de la persoane fizice. În solicitare se va menționa temeiul legal în baza căruia se încasează sumele respective, conturile și codurile IBAN ale conturilor de venituri bugetare sau de disponibilități în care se virează sumele încasate prin contul tranzitoriu și titularii acestor conturi.
04.05.2018Alineatul (1) din Punctul 2.4., Capitolul II a fost modificat de Punctul 7, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
(2)Comisioanele plătite de Ministerul Finanțelor Publice instituțiilor de credit se vor situa la nivelul comisioanelor percepute de Societatea Națională de Transfer de Fonduri și Decontări - TRANSFOND - S.A./Banca Națională a României pentru decontarea ordinelor de plată pentru Trezoreria Statului aferente operațiunilor de transfer al soldului contului tranzitoriu. Plata comisioanelor se va efectua lunar în baza documentelor justificative emise de instituțiile de credit.
04.05.2018Alineatul (2) din Punctul 2.4., Capitolul II a fost modificat de Punctul 7, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
(3)Abrogat.
07.10.2016Alineatul (3) al pct. 2.4 din Capitolul II a fost abrogat de Punctul 2, Articolul I din ORDINUL nr. 2.403 din 6 octombrie 2016, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 793 din 07 octombrie 2016
(4)Disponibilitățile aflate în contul tranzitoriu nu sunt purtătoare de dobânzi.
Capitolul IIIEfectuarea plăților3.1. Informațiile obligatorii necesare efectuării plății care se înscriu de către plătitori în OPTT sunt următoarele:
1.numărul ordinului de plată;
2.suma de plată;
3.numele și prenumele plătitorului;
4.codul numeric personal al plătitorului;
5.adresa plătitorului;
6.codul IBAN al contului plătitorului;
7.denumirea instituției de credit inițiatoare;
8.beneficiarul, potrivit instrucțiunilor din anexa nr. 2.1;
9.codul de identificare fiscală al beneficiarului, care reprezintă:
a)codul de identificare fiscală al primăriei sau al instituției publice căreia i se cuvin sumele - pentru obligațiile bugetare datorate bugetelor locale, instituțiilor publice finanțate integral sau parțial din venituri proprii sau instituțiilor publice care colectează venituri pentru bugetul general consolidat/alte sume;
04.05.2018Litera a) din Subpunctul 9., Punctul 3.1., Capitolul III a fost modificată de Punctul 8, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
b)codul de identificare fiscală al casei de pensii publice, casei de asigurări de sănătate sau al agenției pentru ocuparea forței de muncă - pentru obligațiile bugetare prevăzute în anexa nr. 4 la Normele metodologice de aplicare a prevederilor secțiunii a 5-a din cap. I din Ordonanța Guvernului nr. 86/2003 privind reglementarea unor măsuri în materie financiar-fiscală, referitoare la activitățile de declarare și colectare a creanțelor bugetare reprezentând contribuții sociale, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.644/2003;
c)codul numeric personal al contribuabilului - pentru alte obligații față de bugetul general consolidat decât cele prevăzute la lit. a) și b);
10.codul IBAN al contului tranzitoriu;
11.codul contului de venituri bugetare sau de disponibilități în care se dispune plata (potrivit anexei la convențiile încheiate cu instituțiile de credit);
12.codul numeric personal al contribuabilului, care se completează în rubrica «reprezentând»;
04.05.2018Subpunctul 12. din Punctul 3.1., Capitolul III a fost modificat de Punctul 8, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
13.numărul de evidență a plății, care se completează numai pentru obligațiile de plată prevăzute de reglementările legale în vigoare. În cazul amenzilor contravenționale care se achită în contul unic 50.09.01 «Cont unic aferent amenzilor contravenționale aplicate persoanelor fizice», deschis potrivit prevederilor Legii nr. 203/2018 privind măsuri de eficientizare a achitării amenzilor contravenționale, cu modificările și completările ulterioare, denumită în continuare Lege, informația care se completează este seria de evidență unică a procesului-verbal de contravenție.
19.11.2025Subpunctul 13., Punctul 3.1., Capitolul III a fost modificat de Punctul 1., Articolul I din ORDINUL nr. 1.856 din 13 noiembrie 2025, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1064 din 19 noiembrie 2025
3.2.
(1)Plătitorii persoane fizice clienți ai respectivei instituții de credit pot utiliza pentru achitarea prin contul tranzitoriu a obligațiilor fiscale, bugetare sau a altor sume colectate de instituțiile publice atât OPTT, cât și alte instrumente de plată agreate cu instituția de credit cu condiția preluării tuturor informațiilor necesare întocmirii fișierelor electronice de plăți în conformitate cu prevederile pct. 5.5. Persoanele fizice pot utiliza pentru achitarea prin contul tranzitoriu a obligațiilor fiscale, bugetare sau a altor sume colectate de instituțiile publice modalitățile de plată prevăzute la alin. (10) al art. 5^1 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 146/2002, republicată, cu modificările și completările ulterioare, cu condiția preluării tuturor informațiilor necesare întocmirii fișierelor electronice de plăți în conformitate cu prevederile pct. 5.5.
04.05.2018Alineatul (1) din Punctul 3.2., Capitolul III a fost modificat de Punctul 9, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
(2)OPTT se completează de către plătitori - clienți ai respectivei instituții de credit - distinct pentru fiecare tip de obligație fiscală/bugetară/sumă colectată de instituțiile publice, pe suport hârtie, cu ajutorul aplicației informatice puse la dispoziție de Ministerul Finanțelor Publice, sau pe suport electronic, în funcție de termenii și condițiile contractuale convenite cu instituția de credit la care aceștia își au conturile deschise. Plățile realizate prin modalitățile de plată prevăzute la alin. (10) al art. 5^1 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 146/2002, republicată, cu modificările și completările ulterioare, se efectuează distinct pentru fiecare tip de obligație fiscală/bugetară/sumă colectată de instituțiile publice, cu respectarea termenilor și condițiilor stabilite de instituția de credit pentru astfel de operațiuni.
04.05.2018Alineatul (2) din Punctul 3.2., Capitolul III a fost modificat de Punctul 9, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
(3)Abrogat.
04.05.2018Alineatul (3) din Punctul 3.2., Capitolul III a fost abrogat de Punctul 10, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
(4)Modelul OPTT și instrucțiunile de completare a acestuia sunt prevăzute în anexele nr. 2 și 2.1.
3.3.Pentru operațiunile de plăți efectuate prin contul tranzitoriu, momentul plății este cel prevăzut la art. 163 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, astfel cum această informație este transmisă Ministerului Finanțelor Publice prin mesajul electronic de plăți de către instituția de credit inițiatoare.
07.10.2016Punctul 3.3. din Capitolul III a fost modificat de Punctul 3, Articolul I din ORDINUL nr. 2.403 din 6 octombrie 2016, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 793 din 07 octombrie 2016
3.4.Abrogat.
04.05.2018Punctul 3.4. din Capitolul III a fost abrogat de Punctul 11, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
Capitolul IV
Decontarea sumelor achitate prin intermediul contului tranzitoriu4.1. Instituțiile de credit asigură creditarea contului tranzitoriu cu sumele achitate de plătitori, în aceeași zi în care s-a debitat contul acestora cu sumele respective sau a fost plătită suma în numerar sau prin intermediul terminalelor de plată.
04.05.2018Punctul 4.1. din Capitolul IV a fost modificat de Punctul 12, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
4.2.Sumele colectate zilnic în contul tranzitoriu se transferă de către instituțiile de credit în contul Ministerului Finanțelor Publice deschis la trezoreria operativă centrală, în prima zi lucrătoare următoare de la încasare, denumită în continuare ziua z+1, pentru tranzacțiile aferente zilei lucrătoare anterioare, denumită în continuare ziua z. Sumele colectate în contul tranzitoriu în zilele nelucrătoare/libere se transferă de către instituțiile de credit în contul Ministerului Finanțelor Publice deschis la trezoreria operativă centrală, în prima zi lucrătoare următoare de la încasare. Operațiunea de transfer se efectuează de instituția de credit pe bază de ordin de plată, astfel încât să crediteze contul curent general al Trezoreriei Statului până la ora 12,00 a zilei z+1.
04.05.2018Punctul 4.2. din Capitolul IV a fost modificat de Punctul 13, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
Capitolul V
Întocmirea și transmiterea fișierelor electronice de plăți de către instituțiile de credit5.1. În ziua z+1, instituțiile de credit întocmesc un fișier electronic de plăți ce conține mesaje electronice de plată aferente tranzacțiilor zilei z, care va fi semnat electronic cu certificate calificate și va fi transmis Ministerului Finanțelor Publice în sistem informatic.
5.2.Totalul plăților din fișierul prevăzut la pct. 5.1 va corespunde cu totalul sumei din ordinul de plată pentru Trezoreria Statului prin care instituțiile de credit transferă soldul contului tranzitoriu, întocmit în ziua z+1.5.3. Fișierul electronic de plăți se transmite Ministerului Finanțelor Publice în sistem informatic în ziua în care instituția de credit a întocmit ordinul de plată pentru transferul soldului contului tranzitoriu, până la ora 12,00, împreună cu extrasul de cont al contului tranzitoriu aferent zilei pentru care se face transferul.
04.05.2018Punctul 5.3. din Capitolul V a fost modificat de Punctul 14, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
5.3^1.(1) Ministerul Finanțelor Publice verifică concordanța dintre totalul rulajului creditor înscris în extrasul de cont, suma efectiv transferată în contul curent general al Trezoreriei Statului și totalul sumelor aferente mesajelor electronice de plată din cadrul fișierului electronic de plăți.
(2)Între totalul rulajului creditor înscris în extrasul de cont și suma efectiv transferată în contul curent general al Trezoreriei Statului, respectiv totalul sumelor aferente mesajelor electronice de plată din cadrul fișierului electronic de plăți, pot exista doar diferențele rezultate din stornarea anumitor sume în conformitate cu prevederile subpunctului 3.1 lit. c) din anexa nr. 1.
04.05.2018Punctul 5.3^1. din Capitolul V a fost modificat de Punctul 15, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
5.3^2.Pentru zilele nelucrătoare/libere instituția de credit va transmite, în prima zi lucrătoare următoare, concomitent cu transferul sumelor colectate la nivelul contului tranzitoriu în zilele nelucrătoare/libere, fișiere electronice de plăți și extrase de cont întocmite distinct pentru fiecare zi nelucrătoare/liberă.
04.05.2018Punctul 5.3^2. din Capitolul V a fost modificat de Punctul 16, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
5.4.Denumirea fișierelor electronice de plăți va cuprinde:
–caracterele 1-4 - codul BIC al băncii;
–caracterele 5-13 - data fișierului (format AAAALLZZ);
–caracterele 14-20 - o secvență numerică unică atașată fișierului.
5.5.Informațiile obligatorii care se regăsesc în fișierul electronic de plăți sunt următoarele:
1.numărul de referință al tranzacției;
2.numărul documentului de plată;
04.05.2018Subpunctul 2. din Punctul 5.5., Capitolul V a fost modificat de Punctul 17, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
3.data documentului de plată;
04.05.2018Subpunctul 3. din Punctul 5.5., Capitolul V a fost modificat de Punctul 17, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
4.data plății, astfel cum este prevăzută la art. 163 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, numai cu condiția creditării cu aceeași dată a contului tranzitoriu;
04.05.2018Subpunctul 4. din Punctul 5.5., Capitolul V a fost modificat de Punctul 17, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
5.codul de identificare fiscală al plătitorului;
6.numele plătitorului;
04.05.2018Subpunctul 6. din Punctul 5.5., Capitolul V a fost modificat de Punctul 17, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
7.adresa plătitorului, pentru toate situațiile în care această informație este disponibilă;
04.05.2018Subpunctul 7. din Punctul 5.5., Capitolul V a fost modificat de Punctul 17, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
8.codul IBAN al plătitorului (codul IBAN al contului care s-a debitat); pentru celelalte modalități de plată (numerar/terminale de plată) se înscrie codul IBAN al contului deschis la instituția de credit în care Ministerul Finanțelor Publice returnează eventualele sume achitate eronat;
04.05.2018Subpunctul 8. din Punctul 5.5., Capitolul V a fost modificat de Punctul 17, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
9.codul de identificare fiscală al beneficiarului;
10.denumirea beneficiarului;
11.suma plătită, în cifre;
12.informațiile cuprinse de plătitor în cele 3 câmpuri din rubrica «reprezentând» a OPTT, care se completează similar și pentru celelalte modalități de plată, respectiv: codul contului de venituri bugetare sau de disponibilități în care se dispune plata; codul de identificare fiscală al contribuabilului; alte explicații privind plata, care se completează astfel:
–maximum 10 caractere sunt atribuite codului contului de venituri bugetare sau de disponibilități în care se dispune plata (potrivit anexei la convențiile încheiate cu instituțiile de credit);
–maximum 13 caractere sunt atribuite codului de identificare fiscală al contribuabilului;
–maximum 45 de caractere sunt atribuite explicațiilor în legătură cu plata efectuată.
Cele 3 categorii de informații cuprinse la rubrica «reprezentând» vor fi separate prin caracterul «/» (de exemplu: 20A030300/1701010400243/buget de stat);
04.05.2018Subpunctul 12. din Punctul 5.5., Capitolul V a fost modificat de Punctul 17, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
13.numărul de evidență a plății sau seria de evidență unică a procesului-verbal de contravenție, în cazul amenzilor contravenționale achitate în contul unic 50.09.01 «Cont unic aferent amenzilor contravenționale aplicate persoanelor fizice», în cazul în care plătitorul a completat/furnizat această informație.
19.11.2025Subpunctul 13., Punctul 5.5., Capitolul V a fost modificat de Punctul 2., Articolul I din ORDINUL nr. 1.856 din 13 noiembrie 2025, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1064 din 19 noiembrie 2025
5.6.În situația în care fișierul electronic de plăți nu poate fi transmis datorită unor defecțiuni ale liniilor de comunicație sau din alte motive, acesta împreună cu extrasul de cont vor fi copiate pe suport flash sau optic și vor fi depuse de instituția de credit la sediul Ministerului Finanțelor Publice, până cel târziu la ora 14,00 a zilei z+1, însoțit de adresa de înaintare, urmând ca după remedierea disfuncționalităților să realizeze transmiterea acestor documente și în sistem informatic.
04.05.2018Punctul 5.6. din Capitolul V a fost modificat de Punctul 18, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
Capitolul VI
Soluționarea diferențelor înregistrate între sumele transferate din contul tranzitoriu și informațiile din fișierul conținând mesaje electronice de plăți6.1. (1) Ministerul Finanțelor Publice va sesiza instituțiile de credit în legătură cu orice problemă privind sumele transferate din contul tranzitoriu, cel târziu până la ora 14,00 a zilei lucrătoare în care au fost încasate sumele în contul deschis la trezoreria operativă centrală.
(2)Instituțiile de credit împreună cu Ministerul Finanțelor Publice soluționează, până la ora 16,00 a zilei în care au fost încasate sumele în contul deschis la trezoreria operativă centrală, erorile care fac obiectul sesizării.
(3)Adresele de e-mail de la/la care se fac sesizările și la/de la care se primesc propunerile de soluționare se stabilesc în convențiile încheiate între Ministerul Finanțelor Publice și instituțiile de credit.
6.2.Restituirea și returnarea sumelor către instituția de credit6.2.1. (1) În cazul în care suma totală din fișierul conținând mesaje electronice de plăți este diferită de suma transferată din contul tranzitoriu, acesta se restituie de către Ministerul Finanțelor Publice instituției de credit, în ziua în care a fost primit, până la ora 14,00, cu explicația "fișier întocmit incorect".
(2)În situația prevăzută la alin. (1), instituția de credit are obligația de a retransmite Ministerului Finanțelor Publice fișierul conținând mesaje electronice de plăți, refăcut la nivelul sumei transferate din contul tranzitoriu, până cel târziu la ora 16,00 a zilei în care acesta i-a fost restituit.
(3)În cazul în care instituția de credit nu transmite fișierul conținând mesaje electronice de plăți refăcut în cadrul termenului prevăzut la alin. (2), Ministerul Finanțelor Publice va proceda la restituirea integrală în contul instituției de credit a sumei încasate, în prima zi lucrătoare următoare.
6.2.2.Ministerul Finanțelor Publice va returna instituției de credit sumele aferente unor plăți cuprinse în fișier în următoarele situații:
a)codul de identificare fiscală al beneficiarului nu se regăsește în evidența fiscală;
b)contul de venituri bugetare sau de disponibilități în care s-a dispus plata nu se regăsește în anexa la convenția încheiată cu instituția de credit;
b^1)contul de venituri bugetare sau de disponibilități nu este deschis pe seama beneficiarului indicat de plătitor;
04.05.2018Punctul 6.2.2. din Capitolul VI a fost completat de Punctul 19, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
c)sumele aferente plăților cuprinse în fișier nu sunt decontate în termenul prevăzut la art. 5^1 alin. (5) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 146/2002, republicată, cu modificările și completările ulterioare;
d)mesajul electronic de plată nu conține toate elementele prevăzute la pct. 5.5.e) plata nu este efectuată de către o persoană fizică identificată prin cod numeric personal.
04.05.2018Punctul 6.2.2. din Capitolul VI a fost completat de Punctul 20, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
f)mesajul electronic de plată nu conține seria de evidență unică a procesului-verbal de contravenție sau aceasta este eronată, în cazul amenzilor contravenționale achitate în contul unic 50.09.01 «Cont unic aferent amenzilor contravenționale aplicate persoanelor fizice.
19.11.2025Punctul 6.2.2., Punctul 6.2., Capitolul VI a fost completat de Punctul 3., Articolul I din ORDINUL nr. 1.856 din 13 noiembrie 2025, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1064 din 19 noiembrie 2025
6.2.3.Virarea sumei către instituția de credit potrivit pct. 6.2.2 se realizează printr-un ordin de plată care va însuma valoarea tuturor plăților care fac obiectul returului și care va fi însoțit de un fișier care se transmite în sistem informatic și care va conține următoarele informații din mesajele electronice de plată inițiale:
1.numărul de referință al plății;
2.numărul documentului de plată;
04.05.2018Subpunctul 2. din Punctul 6.2.3., Punctul 6.2., Capitolul VI a fost modificat de Punctul 21, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
3.data documentului de plată;
04.05.2018Subpunctul 3. din Punctul 6.2.3., Punctul 6.2., Capitolul VI a fost modificat de Punctul 21, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
4.data plății, astfel cum aceasta a fost completată în mesajul inițial de plată;
04.05.2018Subpunctul 4. din Punctul 6.2.3., Punctul 6.2., Capitolul VI a fost modificat de Punctul 21, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
5.codul de identificare fiscală al plătitorului;
6.numele plătitorului;
04.05.2018Subpunctul 6. din Punctul 6.2.3., Punctul 6.2., Capitolul VI a fost modificat de Punctul 21, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
7.adresa plătitorului în situația în care această informație a fost transmisă în mesajul inițial de plată;
04.05.2018Subpunctul 7. din Punctul 6.2.3., Punctul 6.2., Capitolul VI a fost modificat de Punctul 21, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
8.codul IBAN al plătitorului (codul IBAN al contului care s-a debitat) sau codul IBAN aparținând contului deschis la instituția de credit în care Ministerul Finanțelor Publice returnează eventualele sume achitate eronat, după caz;
04.05.2018Subpunctul 8. din Punctul 6.2.3., Punctul 6.2., Capitolul VI a fost modificat de Punctul 21, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
9.codul de identificare fiscală al beneficiarului;
10.denumirea beneficiarului;
11.suma plătită, în cifre;
12.informațiile cuprinse de plătitor în cele 3 câmpuri din rubrica «reprezentând» a OPTT, completate similar și pentru celelalte modalități de plată, așa cum acestea au fost completate în mesajul inițial de plată, respectiv:
–10 caractere sunt atribuite codului contului de venituri bugetare sau de disponibilități în care se dispune plata (potrivit anexei la convențiile încheiate cu instituțiile de credit);
–13 caractere sunt atribuite codului de identificare fiscală al contribuabilului;
–45 de caractere sunt atribuite explicațiilor în legătură cu motivul returului;
04.05.2018Subpunctul 12. din Punctul 6.2.3., Punctul 6.2., Capitolul VI a fost modificat de Punctul 21, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
13.numărul de evidență a plății sau seria de evidență unică a procesului-verbal de contravenție, în cazul amenzilor contravenționale achitate în contul unic 50.09.01 «Cont unic aferent amenzilor contravenționale aplicate persoanelor fizice», în cazul în care mesajul de plată inițial conține această informație.
19.11.2025Subpunctul 13., Punctul 6.2.3., Punctul 6.2., Capitolul VI a fost modificat de Punctul 4., Articolul I din ORDINUL nr. 1.856 din 13 noiembrie 2025, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1064 din 19 noiembrie 2025
6.2.4.În cazul în care ordinul de plată prin care se transferă soldul contului tranzitoriu nu se întocmește și nu se decontează prin sistemul electronic de plată în ziua z 1, suma se restituie integral în contul instituției de credit, iar fișierul electronic de plăți aferent se restituie acesteia, cu explicația «termenul de decontare a fost depășit».
04.05.2018Punctul 6.2.4. din Punctul 6.2., Capitolul VI a fost modificat de Punctul 22, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
Capitolul VIIDispoziții finale7.1. Anexele nr. 1, 2 și 2.1 fac parte integrantă din prezentele norme metodologice.Anexa nr. 1
Ministerul Finanțelor Publice
Nr............./data............
Banca.........................
Nr............./data.........
Având în vedere prevederile art. 5^1 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 146/2002 privind formarea și utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, republicată, cu modificările și completările ulterioare,
între:
Ministerul Finanțelor Publice, denumit în continuare MFP, cu sediul în municipiul București, Bd. Libertății nr. 16, sectorul 5, reprezentat de................................., în calitate de director general al Direcției generale trezorerie și contabilitate publică, de ..............................., în calitate de director general al Centrului Național pentru Informații Financiare, și de........................., în calitate de director al Direcției Tehnologia Informației a Trezoreriei Statului, pe de o parte,
și
.................................., denumită în continuare Banca, cu sediul în...................................., str. .............................. nr......, sectorul....., reprezentată prin .............................., în calitate de.................................., și prin................................., în calitate de ......................................, pe de altă parte,
s-a încheiat următoarea
04.05.2018Secțiunea introductivă din Anexa nr. 1 a fost modificată de Punctul 23, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
CONVENȚIE
1.Obiectul convenției1.1. Obiectul prezentei convenții îl constituie deschiderea pe numele MFP la Banca.................................... a contului tranzitoriu cu cod IBAN.........................., în care pot fi încasate sume reprezentând impozite, contribuții, taxe sau alte venituri ale bugetelor componente ale bugetului general consolidat/ sume colectate de instituțiile publice achitate de persoanele fizice identificate fiscal prin codul numeric personal, în conturile prevăzute în anexa la prezenta convenție, și stabilirea obligațiilor părților cu privire la funcționarea acestuia.
04.05.2018Subpunctul 1.1. din Punctul 1, Anexa nr. 1 a fost modificat de Punctul 24, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
1.2 În contul tranzitoriu se încasează sume achitate de persoanele fizice prin următoarele modalități de plată:
[ ] virament efectuat de către clienții instituției de credit, persoane fizice, în conformitate cu prevederile alin. (3) al art. 5^1 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 146/2002, republicată, cu modificările și completările ulterioare;
[ ] modalitățile de plată prevăzute la alin. (10) al art. 5^1 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 146/2002, republicată, cu modificările și completările ulterioare
(Se bifează corespunzător serviciile ce urmează a fi oferite de bancă prin inserarea caracterului «x» în dreptul modalității de plată dorite.)
04.05.2018Punctul 1 din Anexa nr. 1 a fost completat de Punctul 25, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
2.Durata2.1. Prezenta convenție intră în vigoare la data de ...... și se încheie pe o perioadă de un an, prelungindu-se de plin drept pe perioade succesive egale, dacă niciuna dintre părți nu o denunță unilateral prin notificare scrisă transmisă celeilalte părți cu 30 de zile înainte de data stabilită pentru încetare.
3.Obligațiile părților3.1. Banca are următoarele obligații:
a)de a respecta întocmai prevederile legale în vigoare privind informațiile obligatorii din ordinul de plată pentru Trezoreria Statului - cont tranzitoriu (OPTT) și din fișierul electronic de plăți, precum și toate termenele și obligațiile din aceste prevederi;
b)de a asigura creditarea contului tranzitoriu deschis pe numele MFP, cu sumele achitate de plătitori, în aceeași zi în care s-a debitat contul acestora cu sumele respective sau a fost plătită suma în numerar sau prin intermediul terminalelor de plată, după caz;
04.05.2018Litera b) din Subpunctul 3.1., Punctul 3., Anexa nr. 1 a fost modificată de Punctul 26, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
c)de a asigura transferul în următoarea zi lucrătoare în contul MFP deschis la trezoreria operativă centrală, cu cod IBAN .................................................................., a tuturor sumelor colectate si cuvenite contului tranzitoriu în ziua lucrătoare anterioară, inclusiv a sumelor colectate în zilele nelucrătoare/libere anterioare, dacă este cazul, pe bază de ordin de plată care se decontează prin intermediul sistemului național de plăți.
Prin excepție, instituția de credit poate proceda la stornarea unor sume încasate în contul tranzitoriu numai cu condiția ca acestea să nu fi fost transferate Ministerului Finanțelor Publice, privind:
–sume reprezentând viramente efectuate prin transfer bancar de către clienți ai altor instituții de credit;
–sume pentru care sunt respectate cumulativ următoarele condiții: pentru suma care face obiectul stornării nu există toate elementele necesare întocmirii mesajului electronic de plată prevăzute la lit. d), iar instituția de credit nu a pus la dispoziția plătitorului un document prin care acesta să poată face dovada plății în conformitate cu prevederile art. 163 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare.
Ministerul Finanțelor Publice nu este ținut răspunzător pentru sumele stornate de către instituția de credit și nici pentru restituirea către plătitor a sumelor stornate, întreaga responsabilitate privind aceste operațiuni revenindu-i instituției de credit.
Instituțiile de credit au obligația ca în primele 3 zile lucrătoare ale fiecărei luni să transmită Ministerului Finanțelor Publice - Direcția Generală Trezorerie și Contabilitate Publică «Situația sumelor stornate din contul tranzitoriu» pentru operațiunile de stornare efectuate în cursul lunii precedente. Situațiile primite de la instituțiile de credit se transmit de către Direcția Generală Trezorerie și Contabilitate Publică către Direcția Generală de Inspecție Economico-Financiară din cadrul Ministerului Finanțelor Publice, care pe baza unei analize de risc poate solicita instituțiilor de credit și alte informații privind operațiunile de stornare efectuate și poate efectua verificarea modului de respectare a prevederilor legale în vigoare prin aparatul de inspecție economico-financiară, așa cum acesta este definit de art. 3 alin. (1) din Normele metodologice privind înființarea, organizarea și funcționarea inspecției economico-financiare, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 101/2012.
Pentru toate situațiile în care instituția de credit a pus la dispoziția plătitorului un document prin care acesta poate face dovada plății în conformitate cu prevederile art. 163 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, iar sumele aferente respectivelor operațiuni au fost returnate instituției de credit în conformitate cu prevederile pct. 6.2.2 din anexa la Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.801/2011, cu modificările și completările ulterioare, răspunderea pentru informarea plătitorilor cu privire la restituirea/stornarea sumelor și pierderea valabilității documentului emis cade în sarcina exclusivă a instituției de credit, aceasta fiind răspunzătoare pentru orice eventuale prejudicii care ar putea rezulta din nerespectarea acestei obligații;
04.05.2018Litera c) din Subpunctul 3.1., Punctul 3., Anexa nr. 1 a fost modificată de Punctul 26, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
d)de a transmite MFP prin mijloacele de comunicație securizate puse la dispoziție de MFP fișierul electronic de plăți care conține mesaje electronice de plată.
Structura fișierului de plăți:
| - NRREF VARCHAR2 (35 BYTE), | - referința tranzacției; |
|---|
| - NR_DOC VARCHAR2 (35 BYTE), | - numărul documentului; |
| - DATA_DOC DATE, | - data documentului; |
| - DATA_PLATII DATE, | - data plății; |
| - COD_PLATITOR VARCHAR2 (35 BYTE), | - CNP plătitor (obligatoriu CNP); |
| - NUME_PL VARCHAR2 (70 BYTE), | - numele plătitorului; |
| - ADRESA_PL VARCHAR2 (140 BYTE), | - adresa plătitorului; în situația în care această informație este disponibilă. În caz contrar câmpul rămâne necompletat |
| - CONT_PLATITOR VARCHAR2 (34 BYTE), | - IBAN plătitor sau IBANUL contului deschis la instituția de credit în care Ministerul Finanțelor Publice returnează eventualele sume achitate eronat, după caz; |
| - COD_BENEFICIAR VARCHAR2 (35 BYTE), | - CUI beneficiar (CF sau CNP); |
| - NUME_BN VARCHAR2 (70 BYTE), | - denumirea beneficiarului; |
| - SUMA NUMBER (20,2), | - suma; |
| - REPREZENTÂND VARCHAR2 (140 BYTE), | - reprezentând; |
| - NR_EVID NUMBER (23) | - numărul de evidență a plății sau seria de evidență unică a procesului-verbal de contravenție, în cazul amenzilor contravenționale achitate în contul unic
50.09.01 «Cont unic aferent amenzilor contravenționale aplicate persoanelor fizice». |
19.11.2025Tabelul de la Litera d), subpunctul 3.1., Punctul 3., Anexa nr. 1 a fost modificat de Punctul 5., Articolul I din ORDINUL nr. 1.856 din 13 noiembrie 2025, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1064 din 19 noiembrie 2025
Structura pentru câmpul REPREZENTÂND este următoarea:
IMPOZIT/COD_BENEFLOCAL/ALTE EXPLICAȚII, unde:
–IMPOZIT NOT NULL VARCHAR2 (10 BYTE) - codul bugetar al impozitului pentru care se face plata sau al contului de disponibilități;
–COD_BENEFLOCAL VARCHAR2 (35 BYTE) - este codul contribuabilului plății în cazul plăților către primării (impozite locale) și către alte instituții publice care percep anumite taxe;
04.05.2018Litera d) din Subpunctul 3.1., Punctul 3., Anexa nr. 1 a fost modificată de Punctul 26, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
e)de a transmite zilnic MFP în sistem informatic extrasul contului tranzitoriu aferent zilei pentru care se face transferul. Pentru zilele nelucrătoare/libere banca va transmite în prima zi lucrătoare următoare, concomitent cu transferul sumelor colectate la nivelul contului tranzitoriu în zilele nelucrătoare/libere, fișiere electronice de plăți și extrase de cont întocmite distinct pentru fiecare zi nelucrătoare/liberă. Extrasul de cont transmis în sistem informatic conține următoarele informații: denumirea băncii, data emiterii/data extrasului, soldul inițial, totalul rulajelor debitoare, totalul rulajelor creditoare și soldul final. Extrasul de cont astfel întocmit este însoțit de fișierul electronic de plăți.
04.05.2018Litera e) din Subpunctul 3.1., Punctul 3., Anexa nr. 1 a fost modificată de Punctul 26, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
f)de a transmite MFP documentele justificative cu privire la comisionul lunar datorat pentru operațiunile de transfer a soldului contului tranzitoriu;
g)de a cripta și de a semna toate extrasele și toate fișierele electronice de plăți cu semnătura electronică calificată aparținând persoanelor autorizate din cadrul băncii;
04.05.2018Litera g) din Subpunctul 3.1., Punctul 3., Anexa nr. 1 a fost modificată de Punctul 26, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
h)de a transmite MFP semnăturile electronice calificate care reprezintă banca în relația cu MFP.
i)de a confirma în sistem informatic MFP recepționarea mesajului privind modificările și/sau completările conturilor prevăzute în anexa la prezenta convenție, atestând faptul că instituția de credit a luat cunoștință de respectivele modificări;
04.05.2018Litera i) din Subpunctul 3.1., Punctul 3., Anexa nr. 1 a fost modificată de Punctul 26, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
j)de a stabili mecanisme eficiente de identificare a plătitorilor persoane fizice care nu sunt clienți ai băncii astfel încât eventualele sume achitate eronat și/sau returnate de Ministerul Finanțelor Publice să poată fi restituite către aceștia;
04.05.2018Subpunctul 3.1. din Punctul 3., Anexa nr. 1 a fost completat de Punctul 27, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
k)plățile dispuse de clienții proprii prin virament în contul tranzitoriu deschis pe numele Ministerului Finanțelor Publice la aceeași bancă la care aceștia își au deschise conturile curente se realizează fără perceperea de comisioane bancare.
Pentru sumele achitate în condițiile alin. (10) al art. 5^1 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 146/2002, republicată, cu modificările și completările ulterioare, banca poate percepe comisioane plătitorilor conform politicii proprii de comisionare.
04.05.2018Subpunctul 3.1. din Punctul 3., Anexa nr. 1 a fost completat de Punctul 27, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
3.2.MFP are următoarele obligații:
a)de a respecta întocmai prevederile legale în vigoare privind informațiile obligatorii din fișierul electronic de plăți privind sumele restituite sau returnate, precum și toate termenele și obligațiile din aceste prevederi;
b)de a sesiza Banca, prin e-mail, de la adresa ....... la adresa ......, în legătură cu orice probleme privind sumele transferate din contul tranzitoriu;
c)de a transmite Băncii prin mijloacele de comunicație securizate puse la dispoziție de MFP un fișier electronic de plăți care conține mesaje electronice de plată aferente ordinelor de plată de restituiri/retururi;
d)de a achita Băncii, în termen de 5 zile lucrătoare de la primirea documentelor justificative, comisionul lunar datorat pentru operațiunile de transfer al soldului contului tranzitoriu;
e)de a cripta și de a semna toate fișierele electronice cu semnătura electronică calificată;
13.12.2012Lit. e) a subpct. 3.2. de la pct. 3 al anexei 1 a fost modificată de pct. 9 al art. I din ORDINUL nr. 1.662 din 7 decembrie 2012 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 842 din 13 decembrie 2012.
f)de a transmite băncii semnăturile electronice calificate care reprezintă MFP în relația cu Banca.
g)de a transmite Băncii eventualele modificări și/sau completări ale conturilor prevăzute în anexa la prezenta convenție.
13.12.2012Lit. g) a subpct. 3.2. de la pct. 3 al anexei 1 a fost introdusă de pct. 10 al art. I din ORDINUL nr. 1.662 din 7 decembrie 2012 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 842 din 13 decembrie 2012.
3.3.Dispoziții comune3.3.1. Banca își asumă faptul că fișierele electronice conținând mesaje electronice de plată, semnate cu semnătura electronică calificată, sunt conforme cu operațiunile realizate de clienți. Orice sesizare a unui plătitor cu privire la neconcordanța dintre informațiile aferente operațiunii de plată realizată de acesta și informația transmisă MFP prin intermediul fișierului electronic de plăți cade în sarcina Băncii.
04.05.2018Subpunctul 3.3.1. din Punctul 3.3., Punctul 3., Anexa nr. 1 a fost modificat de Punctul 28, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
3.3.2.MFP își asumă faptul că fișierele electronice conținând mesaje electronice de plată aferente ordinelor de plată de restituiri/retururi, semnate cu semnătura electronică calificată, sunt conforme cu informațiile transmise de Bancă. Orice sesizare cu privire la neconcordanța dintre informațiile înscrise în mesajul electronic transmis de Bancă și informația transmisă MFP prin intermediul fișierului electronic aferentă mesajelor electronice de restituiri/retururi cade în sarcina MFP.
04.05.2018Subpunctul 3.3.2. din Punctul 3.3., Punctul 3., Anexa nr. 1 a fost modificat de Punctul 29, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
4.Modificarea convenției4.1. Modificarea clauzelor prezentei convenții se poate face numai cu acordul scris al părților semnatare, prin act adițional, excepție făcând modificările și/sau completările conturilor prevăzute în anexa la prezenta convenție în care contribuabilii își achită prin intermediul contului tranzitoriu diversele categorii de obligații fiscale, bugetare sau alte sume colectate de instituțiile publice și ale căror modificări/completări se realizează fără a fi necesară încheierea unor acte adiționale.
04.05.2018Subpunctul 4.1. din Punctul 4., Anexa nr. 1 a fost modificat de Punctul 30, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
5.Încetarea convenției
Prezenta convenție încetează în următoarele situații:
5.1.prin acordul părților;
5.2.ca urmare a abrogării/modificării prevederilor legale care au stat la baza încheierii acesteia.
6.Forța majoră6.1. Niciuna dintre părțile semnatare nu răspunde de neexecutarea la termen ori de executarea în mod necorespunzător - total sau parțial - a oricărei obligații care îi revine în baza prezentei convenții, dacă neexecutarea sau executarea necorespunzătoare a obligației respective a fost cauzată de forța majoră, așa cum este definită de lege.
6.2.Partea care invocă forța majoră este obligată să notifice celeilalte părți, în ziua producerii evenimentului, și să ia toate măsurile posibile în vederea limitării consecințelor acesteia.
6.3.Dacă în termen de 30 de zile lucrătoare de la producere evenimentul care a generat cauza de forță majoră nu încetează, părțile au dreptul să își notifice încetarea de drept a prezentei convenții fără ca vreuna dintre părți să pretindă daune-interese.
7.Dispoziții finale7.1. Orice litigii născute din interpretarea și executarea prezentei convenții se vor soluționa pe cale amiabilă, iar în cazul în care nu se ajunge la un acord pe această cale se va apela la instanțele judecătorești competente.
7.2.Drepturile și obligațiile rezultate din semnarea prezentei convenții nu pot face obiectul cesiunii.
Prezenta convenție s-a încheiat în 3 exemplare, un exemplar pentru bancă și două exemplare pentru Ministerul Finanțelor Publice.
04.05.2018Ultimul paragraf din Anexa nr. 1 a fost modificat de Punctul 31, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
Ministerul Finanțelor Publice Banca ...........
.............................
Anexa nr. 2
la normele metodologice
!Imagine
Anexa 2 a fost înlocuită cu anexa din ORDINUL nr. 1.662 din 7 decembrie 2012 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 842 din 13 decembrie 2012, conform modificării aduse de pct. 12 al art. I din același act normativ.
Anexa nr. 2.1
la normele metodologice
INSTRUCȚIUNI DE COMPLETARE
a formularului "Ordin de plată pentru Trezoreria
Statului - cont tranzitoriu (OPTT)"
Elementele din formularul "Ordin de plată pentru Trezoreria Statului - cont tranzitoriu (OPTT)" se completează astfel:
a)în rubrica "Nr." se înscrie numărul ordinului de plată atribuit de către plătitor;
b)în rubrica "PLĂTIȚI" se înscrie suma în cifre; cifrele se aliniază de la dreapta la stânga;
c)în rubrica "LEI, adică" se înscrie, citeț și, recomandabil, fără pauză între cuvinte, suma în litere;
d)în rubrica "PLĂTITOR" se înscriu numele și prenumele persoanei fizice din contul căreia se efectuează plata;
e)în rubrica "Cod de identificare fiscală" se înscrie codul numeric personal al plătitorului;
f)în rubrica "Adresa" se înscrie adresa plătitorului;
g)în rubrica "Cod IBAN plătitor" se completează codul IBAN al contului deschis pe numele plătitorului la instituția de credit inițiatoare;
h)în rubrica "Codul BIC" se înscrie codul BIC al instituției de credit inițiatoare;
i)în rubrica "De la" se înscrie denumirea instituției de credit inițiatoare;
j)rubrica "Beneficiar" se completează astfel:
1.pentru obligațiile bugetare către bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, bugetul asigurărilor pentru șomaj, se completează bugetul căruia i se cuvin sumele;
2.pentru obligațiile bugetare datorate bugetelor locale, instituțiilor publice finanțate integral sau parțial din venituri proprii sau instituțiilor publice care încasează taxe pentru bugetul general consolidat/sau alte sume se completează denumirea unității administrativ-teritoriale sau a instituției publice căreia i se cuvin sumele;
04.05.2018Punctul 2. din Litera j), Articolul 1, Anexa nr. 2.1 a fost modificat de Punctul 32, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
3.pentru obligațiile bugetare prevăzute în anexa nr. 4 la Normele metodologice de aplicare a prevederilor secțiunii a 5-a din cap. I din Ordonanța Guvernului nr. 86/2003 privind reglementarea unor măsuri în materie financiar-fiscală, referitoare la activitățile de declarare și colectare a creanțelor bugetare reprezentând contribuții sociale, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 1.644/2003, se înscrie denumirea casei de pensii publice, casei de asigurări de sănătate sau agenției pentru ocuparea forței de muncă la care au fost declarate obligațiile de plată care se achită;
4.Abrogat.
04.05.2018Punctul 4. din Litera j), Articolul 1, Anexa nr. 2.1 a fost abrogat de Punctul 33, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
5.pentru obligațiile reprezentând amenzi contravenționale achitate în contul unic 50.09.01 «Cont unic aferent amenzilor contravenționale aplicate persoanelor fizice» se completează denumirea «Cont unic amenzi».
19.11.2025Litera j), Articolul 1, Anexa nr. 2.1 a fost completată de Punctul 6., Articolul I din ORDINUL nr. 1.856 din 13 noiembrie 2025, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1064 din 19 noiembrie 2025
k)rubrica "Cod de identificare fiscală" se completează după cum urmează:
1.codul numeric personal al contribuabilului pentru obligațiile bugetare prevăzute la lit. j) pct. 1, 4 și 5;
19.11.2025Punctul 1., Litera k), Articolul 1, Anexa nr. 2.1 a fost modificat de Punctul 7., Articolul I din ORDINUL nr. 1.856 din 13 noiembrie 2025, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1064 din 19 noiembrie 2025
2.codul de identificare fiscală al primăriei sau al instituției publice căreia i se cuvin sumele, pentru obligațiile bugetare prevăzute la lit. j) pct. 2;
3.codul de identificare fiscală al casei de pensii publice, casei de asigurări de sănătate sau agenției pentru ocuparea forței de muncă, pentru obligațiile menționate la lit. j) pct. 3;
l)în rubrica "Cod IBAN beneficiar" se înscrie: codul IBAN al contului tranzitoriu deschis pe numele Ministerului Finanțelor Publice, comunicat de instituția de credit prin care se efectuează plata;
m)în rubrica "Codul BIC" se înscrie identitatea instituției destinatare prin cod BIC;
n)rubrica «Reprezentând» se completează astfel:
–în câmpul 1, care conține maximum 10 caractere, se completează codul contului de venituri bugetare sau de disponibilități în care se dispune plata de către plătitorul obligațiilor bugetare, prevăzute în anexele la convențiile încheiate între Ministerul Finanțelor Publice cu instituțiile de credit și publicate pe site-ul Ministerului Finanțelor Publice;
–în câmpul 2, care conține maximum 13 caractere, se completează codul numeric personal al contribuabilului, care poate fi codul numeric personal al plătitorului în cazul în care acesta are și calitatea de contribuabil sau codul numeric personal al altei persoane fizice, în situația în care plătitorul efectuează plata în numele altui contribuabil;
–în câmpul 3, care conține maximum 45 de caractere, se completează explicații în legătură cu plata efectuată. În cazul în care plătitorul efectuează plata în numele altui contribuabil, în această rubrică se vor completa obligatoriu și numele și prenumele contribuabilului respectiv;
04.05.2018Litera n) din Articolul 1, Anexa nr. 2.1 a fost modificată de Punctul 34, Articolul I din ORDINUL nr. 1.976 din 3 mai 2018, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 386 din 04 mai 2018
o)în rubrica «număr de evidență a plății» se completează numărul de evidență a plății numai pentru categoriile de obligații de plată prevăzute de reglementările legale în vigoare sau seria de evidență unică a procesului-verbal de contravenție pentru obligațiile bugetare prevăzute la lit. j) pct. 5;
19.11.2025Litera o), Articolul 1, Anexa nr. 2.1 a fost modificată de Punctul 8., Articolul I din ORDINUL nr. 1.856 din 13 noiembrie 2025, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 1064 din 19 noiembrie 2025
(1)Pentru plățile dispuse prin conturi tranzitorii deschise pe numele Ministerului Finanțelor Publice la instituții de credit, se aplică următoarele reguli:
a)în cazul în care ordinul de plată întocmit de plătitor sau informația despre acesta transmisă prin mesajul electronic de către instituția de credit, după caz, identifică beneficiarul atât prin nume/denumire, cât și printr-un cod de identificare fiscală, iar aceste două informații identifică persoane diferite, va fi luat în considerare doar codul de identificare fiscală ca element unic de identificare a beneficiarului, în vederea creditării contului acestuia;
b)în cazul în care ordinul de plată întocmit de plătitor sau informația despre acesta transmisă prin mesajul electronic de către instituția de credit, după caz, identifică conținutul economic al operațiunii atât prin explicații, cât și printr-un cont de venituri bugetare sau de disponibilități, iar aceste două informații reprezintă informații diferite, va fi luat în considerare doar contul de venituri bugetare sau de disponibilități ca element unic de identificare a conținutului economic al operațiunii, în vederea creditării contului beneficiarului;
c)în cazul obligațiilor bugetare prevăzute la art. 1 lit. j) pct. 1 și 4, pentru care ordinul de plată întocmit de plătitor sau informația despre acesta transmisă prin mesajul electronic de către instituția de credit, după caz, identifică beneficiarul printr-un cod numeric personal diferit de cel înscris în câmpul 2 din rubrica "Reprezentând", va fi luat în considerare codul numeric personal al beneficiarului ca element unic de identificare a beneficiarului, în vederea creditării contului acestuia. Această regulă se aplică și în situația în care câmpul 2 din rubrica "Reprezentând" nu se completează de către plătitor;
d)în cazul obligațiilor bugetare prevăzute la art. 1 lit. j) pct. 2 și 3, pentru care ordinul de plată întocmit de plătitor sau informația despre acesta transmisă prin mesajul electronic de către instituția de credit, după caz, nu conține informații cu privire la codul numeric personal al contribuabilului, va fi luat în considerare codul numeric personal al plătitorului ca element unic de identificare a contribuabilului, în vederea creditării contului acestuia.
(2)În cazurile prevăzute la alin. (1) lit. a)-d), Trezoreria Statului nu este ținută răspunzătoare pentru ordinele de plată în care numele/denumirea beneficiarului și codul de identificare fiscală nu identifică același beneficiar, pentru ordinele de plată în care informațiile cu privire la contribuabil sunt incomplete sau eronate ori pentru ordinele de plată în care referințele privind conținutul economic al operațiunii și codul contului de venituri bugetare sau de disponibilități nu exprimă același lucru.
