Normă

Normă nr. 17 din 5 septembrie 2006

privind supravegherea expunerilor instituţiilor financiare nebancare

Emitent: Banca Națională a României
Publicat în: Monitorul Oficial nr. 770 din 11 septembrie 2006
Sursă oficială: legislatie.just.ro/Public/DetaliiDocumentAfis/75005(filă nouă)

Textul actului · 11 articole

100%

Cuprins

Având în vedere dispoziţiile art. 28 alin. (5) lit. b) şi c) şi ale art. 69 din titlul I al Ordonanţei Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006,

în temeiul prevederilor art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României şi ale art. 72 din titlul I al Ordonanţei Guvernului nr. 28/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006,

Banca Naţională a României emite prezenta normă.

Capitolul IDispoziţii generale

Articolul 1

Prezenta normă se aplică instituţiilor financiare nebancare persoane juridice române şi, în mod corespunzător, sucursalelor din România ale instituţiilor financiare nebancare persoane juridice străine, înscrise în Registrul special, denumite în continuare instituţii financiare nebancare, şi reglementează limitele maxime de expunere faţă de contrapartide a acestor entităţi.

Articolul 2

În scopul aplicării prezentei norme, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:

1.expunere - orice risc al unei instituţii financiare nebancare, efectiv sau potenţial, evidenţiat în bilanţ sau în afara bilanţului, care decurge din tranzacţii încheiate cu o contrapartidă, cum ar fi: acordare de credite (de consum, ipotecare, imobiliare, microcredite, finanţarea tranzacţiilor comerciale, operaţiuni de factoring, scontare, forfetare etc.), leasing financiar, emiterea de garanţii şi asumarea de angajamente, inclusiv garantarea creditului, alte forme de finanţare de natura creditului, investiţii în acţiuni şi alte valori mobiliare, alte participaţii de natura imobilizărilor financiare, alte plasamente;

2.expunere brută - valoarea activelor bilanţiere ale instituţiilor financiare nebancare după deducerea elementelor de pasiv rectificative, provizioane, precum şi a elementelor din afara bilanţului transformate în echivalent credit, corespunzător criteriilor de încadrare prevăzute în anexa nr. 1b;

3.expunere netă din active bilanţiere - valoarea expunerii brute a activelor bilanţiere, ponderată în funcţie de gradul de risc de credit al acestora, corespunzător criteriilor de încadrare prevăzute în anexa nr. 1a;

4.expunere netă din elemente din afara bilanţului - valoarea expunerii brute a elementelor din afara bilanţului, transformate în echivalent credit, ponderată în funcţie de gradul lor de risc de credit, corespunzător criteriilor de încadrare prevăzute în anexa nr. 1a;

5.expunerea agregată - valoarea tuturor expunerilor nete din active bilanţiere şi din elemente din afara bilanţului ale unei instituţii financiare nebancare;

6.un singur debitor - orice persoană sau grup de persoane fizice şi/sau entităţi cu ori fără personalitate juridică, faţă de care instituţia financiară nebancară are o expunere şi care constituie:

a)un singur risc, deoarece una dintre ele deţine, direct sau indirect, controlul asupra celeilalte ori celorlalte; sau b) între care nu există o relaţie de control în sensul exprimat la lit. a), dar care trebuie să fie considerate ca reprezentând un singur risc de credit, deoarece între ele există asemenea legături încât, dacă una dintre ele s-ar confrunta cu probleme financiare, există o probabilitate considerabilă ca cealaltă sau toate celelalte să se confrunte cu dificultăţi de rambursare a creditului acordat de instituţia financiară nebancară;

7.controlul direct şi/sau indirect al unei entităţi asupra unei alte entităţi se prezumă a fi exercitat, fără a fi limitativ, în următoarele situaţii:

a)prima entitate deţine direct şi/sau indirect majoritatea drepturilor de vot în cea de-a doua entitate;

b)prima entitate are dreptul de numire sau revocare a majorităţii membrilor organelor de administrare sau de control ori a majorităţii conducătorilor celei de-a doua entităţi şi este în acelaşi timp acţionar sau asociat al acesteia;

c)prima entitate are dreptul de a exercita o influenţă dominantă asupra celei de-a doua entităţi, la care este acţionar sau asociat, în virtutea unor prevederi cuprinse în actul constitutiv al acesteia sau a unor prevederi contractuale;

d)prima entitate este acţionar sau asociat al celei de-a doua entităţi şi controlează singură, în baza unui acord încheiat cu ceilalţi acţionari sau asociaţi, majoritatea drepturilor de vot în aceasta;

8.grup - mai multe entităţi reunite după criterii stabilite de instituţiile financiare nebancare prin norme interne, aprobate cel puţin la nivelul comitetului de administrare a riscurilor, care să răspundă cerinţelor prezentei norme;

9.persoană aflată în relaţii speciale cu instituţia financiară nebancară, reprezentând o entitate sau un grup:

a)administratorii instituţiei financiare nebancare, conducătorii, precum şi persoanele fizice desemnate să reprezinte societăţile care au calitatea de auditor financiar al instituţiei financiare nebancare;

b)auditorul financiar al instituţiei financiare nebancare;

c)administratorii persoanelor juridice ce exercită controlul asupra instituţiei financiare nebancare;

d)orice acţionar semnificativ al instituţiei financiare nebancare;

e)orice entitate la al cărei capital social instituţia financiară nebancară are o participaţie de cel puţin 10%;

f)familiile persoanelor fizice prevăzute la lit. a), c) şi d), după caz;

10.familie - soţii, rudele şi afinii de gradul întâi;

11.operaţiune în condiţii de favoare - operaţiune ale cărei clauze contractuale agreate de părţi nu reflectă condiţiile de piaţă existente la data încheierii tranzacţiei, conducând la înregistrarea de către instituţia financiară nebancară a unei pierderi pe ansamblul relaţiei cu clientul în cauză, şi care, din aceste considerente, nu ar fi încheiată de entitate cu oricare dintre clienţii săi;

12.zona A - toate statele membre şi toate celelalte ţări care sunt membre cu drepturi depline ale Organizaţiei de Cooperare şi Dezvoltare Economică (OECD), precum şi acele ţări care au încheiat acorduri speciale de împrumut cu Fondul Monetar Internaţional (FMI) în cadrul acordurilor generale de împrumut ale FMI, precum şi România. Orice ţară care îşi reeşalonează datoria publică externă este exclusă din zona A pe o perioadă de 5 ani;

13.zona B - toate ţările care nu sunt incluse în zona A;

14.instituţii de credit din zona A - toate instituţiile de credit autorizate în statele membre, inclusiv sucursalele lor în ţări terţe, şi toate societăţile private şi instituţiile publice care corespund definiţiei instituţiei de credit şi autorizate în alte ţări din zona A, inclusiv sucursalele lor, precum şi toate instituţiile de credit autorizate în România, în conformitate cu normele Băncii Naţionale a României care reglementează autorizarea instituţiilor de credit, inclusiv sucursalele lor;

15.instituţii de credit din zona B - toate societăţile private şi instituţiile publice, autorizate în afara zonei A, care corespund definiţiei instituţiei de credit, inclusiv sucursalele lor din zona A;

16.bănci de dezvoltare multilaterală - Banca Internaţională pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare, Corporaţia Financiară Internaţională, Banca Interamericană de Dezvoltare, Banca Asiatică de Dezvoltare, Banca Africană de Dezvoltare, Fondul de Restructurare al Consiliului Europei, Banca Nordică de Investiţii, Banca de Dezvoltare din Caraibe, Banca Europeană pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare, Fondul European de Investiţii, Corporaţia Interamericană de Investiţii şi Agenţia de Garantare Multilaterală a Investiţiilor.

Articolul 3

Instituţiile financiare nebancare vor putea efectua operaţiuni în condiţii de favoare numai în conformitate cu prevederile normelor interne aprobate de consiliul de administraţie al acestora.

Capitolul IIExpuneri mari

Articolul 4

(1)Expunerea unei instituţii financiare nebancare faţă de "un singur debitor" este considerată ca fiind expunere mare atunci când valoarea brută a acesteia este egală sau depăşeşte 10% din fondurile proprii ale instituţiei financiare nebancare.

(2)Expunerea unei instituţii financiare nebancare faţă de o persoană aflată în relaţii speciale cu aceasta este considerată ca fiind expunere mare atunci când valoarea brută a acesteia este egală sau depăşeşte 10% din fondurile proprii ale instituţiei financiare nebancare.

(3)Orice operaţiune care conduce la înregistrarea unei expuneri mari, în sensul alin. (1) şi (2), va fi efectuată numai cu aprobarea prealabilă a consiliului de administraţie al instituţiei financiare nebancare. Competenţa de aprobare a majorării expunerilor mari poate fi delegată de consiliul de administraţie conducerii instituţiei financiare nebancare, cu condiţia ca limita maximă de majorare a expunerii să fie prestabilită de consiliul de administraţie.

(4)În cazul în care contrapartida este o persoană aflată în relaţii speciale cu instituţia financiară nebancară, consiliul de administraţie va putea aproba o operaţiune ce conduce la înregistrarea unei expuneri mari numai în condiţiile în care decizia este luată de majoritatea membrilor consiliului de administraţie, partea interesată, dacă este cazul, abţinându-se de la vot.

Articolul 5

Instituţiile financiare nebancare trebuie să dispună de proceduri administrative şi evidenţe operative, împreună cu mecanisme adecvate de control intern, în scopul:

a)identificării şi înregistrării tuturor expunerilor mari faţă de un singur debitor şi faţă de persoanele aflate în relaţii speciale cu instituţia financiară nebancară şi a schimbărilor care pot interveni asupra lor, în conformitate cu definiţiile şi cu cerinţele din prezentele norme şi din normele interne, precum şi pentru monitorizarea acestor expuneri în funcţie de politica proprie în materie de expuneri;

b)alocării de coduri care să permită instituţiei financiare nebancare identificarea unică a fiecărui grup reprezentând un singur debitor şi/sau persoane aflate în relaţii speciale cu aceasta, precum şi identificarea fiecărui membru al acestui grup.

Articolul 6

(1)Valoarea netă a expunerilor mari înregistrate de o instituţie financiară nebancară faţă de toate persoanele aflate în relaţii speciale cu aceasta nu va depăşi 25% din valoarea fondurilor proprii.

(2)Totalul expunerilor mari nete ale unei instituţii financiare nebancare înscrise în coloana 5 din anexa nr. 4, înregistrate faţă de un singur debitor şi faţă de persoanele aflate în relaţii speciale cu instituţia financiară nebancară, nu va depăşi 600% din valoarea fondurilor proprii ale acesteia.

(3)În cazul în care o expunere faţă de un client este garantată de o terţă parte, instituţiile financiare nebancare pot considera expunerea în cauză, pentru scopul aplicării prezentei norme, ca fiind înregistrată faţă de terţa parte şi nu faţă de client, dacă expunerea este garantată direct, expres, irevocabil şi necondiţionat de către această terţă parte.

Articolul 7

Expunerea agregată înregistrată de o instituţie financiară nebancară nu poate depăşi 1500% din valoarea fondurilor proprii ale acesteia.

Articolul 8

(1)Instituţiile financiare nebancare vor raporta trimestrial Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere toate expunerile mari, în sensul prevederilor art. 4 alin. (1) şi (2), precum şi expunerea agregată, conform formularelor prezentate în anexele nr. 4 şi 5. Modul de calcul al expunerilor este prezentat în anexele nr. 2 şi 3. (2) Raportarea se va efectua, în format letric şi electronic, în termen de 25 de zile calendaristice de la sfârşitul perioadei pentru care aceasta se întocmeşte.

Capitolul IIIDispoziţii tranzitorii

Articolul 9

(1)Instituţiile financiare nebancare care intră sub incidenţa prevederilor art. 64 alin. (1) din Ordonanţa Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006, vor întreprinde măsurile necesare pentru a se încadra în limitele prevăzute la art. 6 şi 7, în termen de maximum 6 luni de la data înscrierii în Registrul special.

(2)În perioada de 6 luni prevăzută la alin. (1) valoarea netă a expunerilor mari faţă de toate persoanele aflate în relaţii speciale, totalul expunerilor mari nete faţă de un singur debitor şi faţă de persoanele aflate în relaţii speciale şi expunerea agregată, înregistrate de instituţiile financiare nebancare în cauză, nu pot depăşi nivelurile înregistrate la data înscrierii acestor entităţi în Registrul special.

Capitolul IVDispoziţii finale

Articolul 10

Instituţiile financiare nebancare trebuie să respecte în permanenţă limitele referitoare la expunerile stabilite la art. 6 alin. (1) şi (2) şi la art. 7.

Articolul 11

Nerespectarea prevederilor prezentei norme atrage aplicarea sancţiunilor sau, după caz, a măsurilor prevăzute în titlul I al Ordonanţei Guvernului nr. 28/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006.

Preşedintele Consiliului de administraţie

al Băncii Naţionale a României,

Mugur Constantin Isărescu

Bucureşti, 5 septembrie 2006.

Nr. 17.

Anexa 1a

CRITERII DE ÎNCADRARE

a elementelor de activ în categorii de risc de credit

a)Pondere 0%:

–elemente de activ constituind creanţe şi elemente din afara bilanţului, reprezentând expuneri înregistrate faţă de administraţiile centrale şi băncile centrale ale ţărilor din zona A;

–elemente de activ constituind creanţe şi elemente din afara bilanţului, reprezentând expuneri înregistrate faţă de Comunităţile Europene;

–elemente de activ constituind creanţe şi elemente din afara bilanţului, reprezentând expuneri garantate în mod direct, expres, irevocabil şi necondiţionat de administraţiile centrale şi de băncile centrale din zona A sau de Comunităţile Europene;

–elemente de activ constituind creanţe şi elemente din afara bilanţului, reprezentând expuneri înregistrate faţă de administraţiile centrale sau băncile centrale din zona B, exprimate şi finanţate în moneda naţională a împrumutatului;

–elemente de activ şi elemente din afara bilanţului, reprezentând expuneri garantate printr-un colateral sub formă de titluri emise de administraţiile centrale, băncile centrale din zona A sau Comunităţile Europene ori obligaţiuni emise de instituţia împrumutătoare şi încredinţate acesteia.

b)Pondere 20%:

–elemente de activ constituind creanţe şi elemente din afara bilanţului, reprezentând expuneri înregistrate faţă de instituţiile de credit din zona A;

–elemente de activ constituind creanţe şi elemente din afara bilanţului garantate prin depozite în numerar plasate la o instituţie de credit din zona A şi cesionate în favoarea instituţiei împrumutătoare;

–elemente de activ constituind creanţe şi elemente din afara bilanţului, reprezentând expuneri înregistrate faţă de instituţiile de credit din zona B, cu scadenţă reziduală mai mică sau egală cu un an, dar care nu constituie fonduri proprii ale acestor instituţii;

–elemente de activ constituind creanţe şi elemente din afara bilanţului, reprezentând expuneri înregistrate faţă de administraţiile regionale sau locale din zona A;

c)Pondere 35%:

–elemente de activ constituind creanţe garantate cu garanţii intrinseci aferente operaţiunilor de leasing financiar, reprezentând valoarea neamortizată a bunurilor care fac obiectul contractelor respective.

În scopul aplicării prevederilor prezentei norme metoda de amortizare în baza căreia se determină valoarea neamortizată va fi stabilită de fiecare instituţie financiară nebancară şi va fi aplicată în cazul tuturor contractelor considerate.

d)Pondere 50%:

–elemente de activ constituind creanţe şi elemente din afara bilanţului, reprezentând expuneri garantate cu ipoteci în favoarea instituţiei financiare nebancare, de ranguri superioare ipotecilor instituite în favoarea altor creditori. Valoarea proprietăţii va fi determinată potrivit prevederilor legale în materie şi normelor proprii ale instituţiei financiare nebancare. Evaluarea va fi efectuată cel puţin o dată pe an;

–elemente de activ constituind creanţe şi elemente din afara bilanţului, reprezentând expuneri garantate cu garanţii constând în gaj cu sau fără deposedare;

–elementele din afara bilanţului cu risc mediu, menţionate în anexa nr. 1b.

e)Pondere 100%:

–expunerile din elemente de activ şi elemente din afara bilanţului, care nu sunt menţionate mai sus.

Anexa 1b

CRITERII DE ÎNCADRARE

a elementelor din afara bilanţului în

categorii de risc de transformare în credit

Grad de risc de transformare în echivalent credit	Elemente din afara bilanţului	Coeficient de trans- formare în echivalent credit
Ridicat	1. Angajamente de finanţare date în favoarea clientelei	100%
	2. Alte angajamente date, de natura celor de finanţare
Mediu	3. Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii similare date pentru clientelă	50%
Scăzut	4. Facilităţi de credit şi angajamente de garanţie neutilizate, care pot fi anulate de instituţia financiară nebancară necondiţionat, în orice moment, fără notificare	0%
	5. Alte elemente cu risc scăzut, asimilabile celor prevăzute la pct. 4

Anexa 2

TRANSFORMAREA

în echivalent credit a elementelor din afara bilanţului

–lei -

┌────┬────────┬─────────┬────────────────┬─────────┬──────────────┬────────────┐

│Nr. │ Cod │ │ Elemente în │ Valoare │Coeficient de │ Echivalent │

│crt.│debitor │ Debitor │afara bilanţului│contabilă│transformare │ credit │

│ │ │ │ │ │în echivalent │ (expunere │

│ │ │ │ │ │ credit │ brută) │

├────┼────────┼─────────┼────────────────┼─────────┼──────────────┼────────────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 (col. 4 x│

│ │ │ │ │ │ │ col. 5) │

└────┴────────┴─────────┴────────────────┴─────────┴──────────────┴────────────┘

Anexa 3

FORMULAR DE CALCUL

al expunerilor nete înregistrate de instituţiile financiare nebancare

–lei -

			Expunere din					Expunere din elemente
Nr.	Debitor		elemente de activ					în afara bilanţului	Expu-
crt.									punere
	Cod	Denumire	Expunere	Grad	Expunere	Expunere	Grad	Expunere	netă
			brută	de risc	netă	brută	de risc	netă	totală
0	1	2	3	4	5(3x4)	6	7	8(6x7)	9(5+8)










		...
		...
		...
		TOTAL:

Anexa 4

Raportarea expunerilor mari şi a expunerii agregate

Ron

Fonduri proprii	10% din fondurile proprii	25% din fondurile proprii	600% din fondurile proprii

┌───┬──────────────────────────┬──────────┬─────────────────────────┬──────────┐

│Nr.│ │Expunere │Expunere supusă limitării│ Limita │

│crt│ Debitor │ mare │ (expunere netă) │aplicabilă│

├───┼──────┬───────────────────┤(valoare ├──────────┬──────────────┤ (%) │

│ │ │ │ brută) │ Valoare │ % din fonduri│ │

│ │ │ │ │ │ proprii │ │

├───┼──────┼───────────────────┼──────────┼──────────┼──────────────┼──────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │

│ │ │I. Expunere mare │ │ │ │ │

│ │ │înregistrată faţă │ │ │ │ │

│ │ │de un singur │ │ │ │ │

│ │ │debitor │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │Total I │ │ │ x │ x │

│ │ │II. Expunere mare │ │ │ │ │

│ │ │înregistrată faţă │ │ │ │ │

│ │ │de persoane aflate │ │ │ │ │

│ │ │în relaţii speciale│ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │Total II │ │ │ │25 │

│ │ │Total expuneri mari│ │ │ │ 600 │

│ │ │(Total I + Total II) │ │ │ │

└───┴──────┴───────────────────┴──────────┴──────────┴──────────────┴──────────┘

Denumire	Expunere netă totală	% din fondurile proprii	Limita aplicabilă (%)
1	2	3	4
Expunerea agregată (cf. prevederilor Art. 6)			1500

Anexa 5

STRUCTURA

grupurilor reprezentând "un singur debitor"

şi/sau "persoane aflate în relaţii speciale"

faţă de care instituţia financiară nebancară înregistrează expuneri mari

"Un singur debitor" şi/sau "persoane aflate în relaţii speciale"			Membrii grupului
Nr. crt.	Cod	Denumire	Denumire/Nume, prenume
Grupul......

Conducătorul instituţiei Conducătorul compartimentului

financiare nebancare, financiar-contabil,

................... ...................

(numele, prenumele şi semnătura) (numele, prenumele şi semnătura)

Întocmit,

.............

(numele, prenumele şi semnătura)