privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative
Având în vedere prevederile art. 29 alin. (10) şi (12), ale art. 101-104 şi ale art. 108 lit. g) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările şi completările ulterioare,
în temeiul dispoziţiilor art. 23 lit. b), f), g) şi h) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 313/2005,
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.
Prezenta normă reglementează obligaţiile de raportare şi transmitere de informaţii ale administratorilor de fonduri de pensii facultative, ale depozitarilor activelor fondurilor de pensii facultative, precum şi ale agenţilor de marketing persoane juridice, care desfăşoară activitate de marketing al prospectelor schemelor de pensii facultative, denumite în continuare entităţi raportoare.
(1)Vor transmite raportări şi informaţii către Comisie şi către participanţii la fondurile de pensii facultative administratorii care îşi desfăşoară activitatea în sistemul de pensii facultative reglementat, supravegheat şi controlat de Comisie, precum şi cei care au fost autorizaţi, avizaţi sau supuşi unei proceduri similare în vederea funcţionării ca administratori de scheme de pensii facultative într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European şi care administrează fonduri de pensii facultative cu participanţi din România.
(2)Vor transmite raportări şi informaţii către Comisie depozitarii care au fost avizaţi de Comisie în vederea desfăşurării activităţii de depozitare a activelor fondurilor de pensii facultative, precum şi cei care au fost autorizaţi, avizaţi sau supuşi unei proceduri similare într-un stat membru al Uniunii Europene sau aparţinând Spaţiului Economic European, pentru fondurile de pensii facultative autorizate în România.
(3)Vor transmite raportări şi informaţii către Comisie agenţii de marketing persoane juridice, care au fost autorizaţi/avizaţi de Comisie să desfăşoare activitate de marketing al prospectelor schemelor de pensii facultative.
Termenii şi expresiile utilizaţi/utilizate în prezenta normă au semnificaţiile prevăzute la art. 2 din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările şi completările ulterioare.
(1)Entităţile raportoare trebuie să respecte, pe toată durata funcţionării, obligaţiile de raportare şi transmitere de informaţii către Comisie şi către participant, după caz, stabilite prin legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă.
(2)La solicitarea Comisiei şi în termenele stabilite de aceasta, entităţile raportoare vor transmite orice informaţii şi documente privind activitatea lor.
Informaţiile transmise de entităţile raportoare trebuie să fie reale, corecte şi complete.
(1)Pentru fiecare fond de pensii facultative administrat, administratorul va transmite Comisiei toate informaţiile stabilite prin legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă, în format electronic, sub semnătura electronică a reprezentantului legal.
(2)Depozitarul va transmite Comisiei toate informaţiile stabilite prin legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă, în format electronic, sub semnătura electronică a persoanei cu funcţie de conducere din cadrul structurii organizatorice a depozitarului, mandatată să reprezinte depozitarul în relaţia cu Comisia.
(3)Agentul de marketing persoană juridică va transmite Comisiei toate informaţiile stabilite prin legislaţia în vigoare şi prin prezenta normă, în format electronic, sub semnătura electronică a reprezentantului legal.
(4)La solicitarea Comisiei, entităţile raportoare vor transmite informaţiile prevăzute la alin. (1), (2) şi (3) pe suport hârtie, cu ştampila şi sub semnătura reprezentantului legal, respectiv a persoanei mandatate să reprezinte depozitarul în relaţia cu Comisia.
Comisia poate solicita administratorului sau depozitarului orice documente pe care le consideră necesare în legătură cu terţii, în situaţia în care administratorul sau depozitarul transferă atribuţii acestora.
Toate informaţiile vor fi transmise în limba română.
Administratorul va transmite Comisiei anual, pentru activitatea proprie şi pentru fiecare fond de pensii facultative administrat, raportările contabile al căror conţinut este întocmit în conformitate cu legislaţia în vigoare şi cu normele Comisiei privind reglementările contabile aplicabile entităţilor reglementate, autorizate, supravegheate şi controlate de Comisie.
Administratorul va transmite Comisiei semestrial, pentru activitatea proprie şi pentru fiecare fond de pensii facultative administrat, raportările contabile prevăzute de normele Comisiei privind sistemul de raportare contabilă la 30 iunie a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie.
Raportările contabile anuale şi semestriale depuse la Comisie vor fi însoţite de dovada depunerii la Ministerul Economiei şi Finanţelor, după caz.
Administratorul va transmite Comisiei trimestrial, în cel mult 10 zile lucrătoare de la data încheierii trimestrului, valoarea ratei de rentabilitate a fondului de pensii facultative, întocmită în conformitate cu anexa nr. 5.
(1)Administratorul va transmite Comisiei lunar, până la data de 25 a lunii următoare, pentru activitatea proprie de administrare de fonduri de pensii facultative:
a)balanţa de verificare analitică, cod 14-6-30/a, întocmită în conformitate cu Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi cu Nomenclatorul din 14 decembrie 2004, emis de Ministerul Finanţelor Publice;
b)situaţia privind taxa de administrare, prevăzută în anexa nr. 9;
c)începând cu data de 1 ianuarie 2009, situaţia privind comisioanele plătite agenţilor de marketing persoane juridice, prevăzută în anexa nr. 7. (2) Administratorul va transmite Comisiei lunar, până la data de 25 a lunii următoare, pentru fondul de pensii:
a)balanţa de verificare analitică, cod 14-6-30/a, întocmită în conformitate cu Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi cu Nomenclatorul din 14 decembrie 2004, emis de Ministerul Finanţelor Publice, având soldurile lunare ale conturilor de venituri şi cheltuieli închise;
b)situaţia detaliată a investiţiilor, întocmită conform anexei nr. 4;
c)informaţii despre participanţii la fondul de pensii facultative, conform anexei nr. 1 - secţiunile A şi C. (3) Administratorul va transmite Comisiei, până în ultima zi lucrătoare a fiecărui an, calculul provizionului tehnic valabil pentru anul următor.
(4)Depozitarul va transmite Comisiei, în prima zi lucrătoare a fiecărei luni, valoarea provizionului tehnic existent. Evaluarea provizionului tehnic se va face pe baza aceloraşi principii care stau la baza evaluării activului net al fondului de pensii.
(5)Începând cu data de 1 ianuarie 2009, agenţii de marketing persoane juridice vor transmite Comisiei lunar, până la data de 25 a lunii următoare, situaţia privind taxa de funcţionare, prevăzută în anexa nr. 8.
(1)Administratorul transmite săptămânal Comisiei informaţii despre participanţii la fondul de pensii facultative, conform anexei nr. 1 - secţiunea B, în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea.
(2)Administratorul transmite săptămânal Comisiei situaţia activelor şi a obligaţiilor fondului de pensii facultative, întocmită conform anexei nr. 2, pentru fiecare zi lucrătoare a săptămânii, în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea.
(1)Administratorul va transmite zilnic Comisiei informaţii despre valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea unitară a activului net şi numărul de unităţi de fond, conform anexei nr. 3. (2) Informaţiile prevăzute la alin. (1) se transmit în ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.
(1)Depozitarul va transmite zilnic Comisiei informaţii despre valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea unitară a activului net şi numărul de unităţi de fond, conform anexei nr. 3. (2) Informaţiile prevăzute la alin. (1) se transmit în ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.
(1)Administratorul va comunică Comisiei numele şi prenumele, funcţia şi datele de contact pentru persoana/persoanele desemnată/desemnate cu:
a)transmiterea către Comisie a raportărilor prevăzute de legislaţia în vigoare şi de prezenta normă;
b)responsabilităţi privind activitatea operaţională, de investiţii, de audit intern şi de contabilitate;
c)responsabilităţi în aplicarea prevederilor Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea şi sancţionarea spălării banilor, precum şi pentru instituirea unor măsuri de prevenire şi combatere a finanţării actelor de terorism, cu modificările şi completările ulterioare.
(2)Agenţii de marketing persoane juridice vor comunică Comisiei numele şi prenumele, funcţia şi datele de contact pentru persoana/persoanele desemnată/desemnate cu transmiterea către Comisie a raportărilor prevăzute de legislaţia în vigoare şi de prezenta normă.
(3)Orice decizie de modificare a informaţiilor prevăzute la alin. (1) şi (2) va fi comunicată Comisiei cu cel puţin 5 zile lucrătoare înainte de data punerii în aplicare a acesteia sau, după caz, în vederea avizării.
(1)Administratorul transmite în scris, gratuit, fiecărui participant, la ultima adresă de corespondenţă comunicată, informaţiile prevăzute în anexa nr. 10, până la data de 15 aprilie a fiecărui an.
(2)La cererea participanţilor sau a beneficiarilor acestora, administratorul pune la dispoziţia acestora în mod gratuit informaţiile prevăzute la art. 103 alin. (2), (3) şi (4) din Legea nr. 204/2006, cu modificările şi completările ulterioare.
(3)Cuantumul tarifului pentru informaţiile prevăzute la art. 103 alin. (5) din Legea nr. 204/2006, cu modificările şi completările ulterioare, nu poate depăşi costul efectiv al punerii la dispoziţie a informaţiilor.
(1)Administratorul trebuie să publice pe pagina proprie de web raportările anuale şi semestriale prevăzute la art. 11, în termen de 5 zile de la transmiterea lor la Comisie.
(2)Administratorul trebuie să publice trimestrial pe pagina proprie de web valoarea ratei de rentabilitate a fondului/fondurilor de pensii facultative administrat/administrate, în termen de 5 zile calendaristice de la transmiterea acesteia la Comisie.
(3)Pentru fiecare fond de pensii facultative administrat, administratorul trebuie să publice lunar pe pagina proprie de web situaţia detaliată a investiţiilor, prevăzută în anexa nr. 4, în termen de 5 zile calendaristice de la transmiterea acesteia la Comisie.
(4)Pentru fiecare fond de pensii administrat, administratorul trebuie să publice săptămânal pe pagina proprie de web, în fiecare zi de marţi până la ora 15,00, elementele prevăzute în anexa nr. 3, respectiv: valoarea activului total, valoarea activului net, valoarea unitară a activului net şi numărul de unităţi de fond, precum şi numărul de participanţi pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii încheiate.
Administratorul va asigura Comisiei accesul la sistemul informatic de gestiune a operaţiunilor fondului de pensii în locaţia administratorului.
(1)Entităţile raportoare, după caz, vor fi responsabile pentru prejudiciile create prin neîndeplinirea sau îndeplinirea defectuoasă a obligaţiilor lor de raportare şi transparenţă.
(2)Transmiterea raportărilor către Comisie se va efectua până la ora 15,00 a zilei de raportare.
Nerespectarea dispoziţiilor cuprinse în prezenta normă se sancţionează în conformitate cu prevederile legislaţiei în vigoare, respectiv art. 38 lit. c), art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (1) lit. j) şi k), art. 122 şi art. 122^1 din Legea nr. 204/2006, cu modificările şi completările ulterioare.
Anexele nr. 1-10 fac parte integrantă din prezenta normă.
La data intrării în vigoare a prezentei norme se abrogă Norma nr. 15/2007 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 38/2007, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 488 din 20 iulie 2007, precum şi orice alte dispoziţii contrare.
la normă
Administrator de fond .................................
Cod administrator .....................................
Fond de pensii ........................................
Cod fond ..............................................
Data de raportare .....................................
Secţiunea A - Registrul participanţilor la data de .......
| Nr. crt. | Numele şi prenumele | CNP | Numărul şi data actului individual de aderare | Numărul de unităţi de fond | Valoarea activului net personal |
|---|---|---|---|---|---|
Secţiunea B - Raportare privind participanţii la data .........
| Participanţi | Numărul de participanţi | Contribuţii nete | Valoarea activului net | Numărul de unităţi de fond | Penalităţi transfer |
|---|---|---|---|---|---|
| - contributori | - | ||||
| - nou-intraţi | - | ||||
| - transferaţi în fond | - | ||||
| - cu contribuţii suspendate | |||||
| TOTAL: | |||||
| - transferaţi din fond | |||||
| - deces | |||||
| - invaliditate | |||||
| TOTAL: |
Secţiunea C - Structură pe grupe de vârstă şi sex la data de .........
| Participanţi | Bărbaţi | Femei |
|---|---|---|
| până la 19 ani | ||
| între 20-24 de ani | ||
| între 25-29 de ani | ||
| între 30-34 de ani | ||
| între 35-39 de ani | ||
| între 40-44 de ani | ||
| între 45-49 de ani | ||
| între 50-54 de ani | ||
| între 55-59 de ani | ||
| între 60-64 de ani | ||
| peste 65 de ani |
la normă
Administrator de fond .......................
Cod administrator ...........................
Fond de pensii ..............................
Cod fond ....................................
Data de raportare ...........................
SITUAŢIA
activelor şi obligaţiilor la data de .............
┌────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Data raportării │
│crt.├──────────────────────────────┬────────────┬───────────┬────────────────┤
│ │ Denumirea elementului │Suma plasată│ Valoarea │Ponderea valorii│
│ │ │ - lei - │actualizată│ actualizate în │
│ │ │ │ - lei - │ total active │
│ │ │ │ │ - % - │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ I. │Total active │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ 1 │Valori mobiliare şi instru- │ │ │ │
│ │mente ale pieţei monetare, din│ │ │ │
│ │care: │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │Valori mobiliare şi instru- │ │ │ │
│ │mente ale pieţei monetare │ │ │ │
│ │admise sau tranzacţionate pe │ │ │ │
│ │o piaţă reglementată din │ │ │ │
│ │România, din care: │ │ │ │
│ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │- acţiuni tranzacţionate │ │ │ │
│ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │- acţiuni netranzacţionate în │ │ │ │
│ │ultimele 30 de zile │ │ │ │
│ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │- obligaţiuni emise de către │ │ │ │
│ │administraţia publică locală │ │ │ │
│1.1 ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │- obligaţiuni emise de către │ │ │ │
│ │administraţia publică centrală│ │ │ │
│ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │- obligaţiuni corporative │ │ │ │
│ │tranzacţionate │ │ │ │
│ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │- drepturi de preferinţă │ │ │ │
│ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │- alte valori mobiliare, în- │ │ │ │
│ │strumente ale pieţei monetare │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │Valori mobiliare şi instru- │ │ │ │
│ │mente ale pieţei monetare, │ │ │ │
│ │admise sau tranzacţionate pe │ │ │ │
│ │o piaţă reglementată dintr-un │ │ │ │
│ │stat membru, din care: │ │ │ │
│ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│1.2 │- acţiuni tranzacţionate │ │ │ │
│ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │- acţiuni netranzacţionate în │ │ │ │
│ │ultimele 30 de zile │ │ │ │
│ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │- obligaţiuni emise de către │ │ │ │
│ │administraţia publică locală │ │ │ │
│ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │- obligaţiuni emise de către │ │ │ │
│ │administraţia publică centrală│ │ │ │
│ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │- obligaţiuni corporative │ │ │ │
│ │tranzacţionate │ │ │ │
│ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │- drepturi de preferinţă │ │ │ │
│ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │- alte valori mobiliare, în- │ │ │ │
│ │strumente ale pieţei monetare │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │Valori mobiliare şi instru- │ │ │ │
│ │mente ale pieţei monetare │ │ │ │
│ │admise la cota oficială a unei│ │ │ │
│ │burse dintr-un stat nemembru, │ │ │ │
│ │care operează în mod regulat │ │ │ │
│ │şi este recunoscută şi deschi-│ │ │ │
│ │să publicului, aprobată de │ │ │ │
│ │Comisie, din care: │ │ │ │
│ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │- acţiuni │ │ │ │
│ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │- acţiuni netranzacţionate în │ │ │ │
│ │ultimele 30 de zile │ │ │ │
│1.3 ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │- obligaţiuni emise de către │ │ │ │
│ │administraţia publică locală │ │ │ │
│ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │- obligaţiuni emise de către │ │ │ │
│ │administraţia publică centrală│ │ │ │
│ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │- obligaţiuni tranzacţionate │ │ │ │
│ │corporative │ │ │ │
│ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │- drepturi de preferinţă │ │ │ │
│ ├──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │- alte valori mobiliare, în- │ │ │ │
│ │strumente ale pieţei monetare │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│1.4 │Valori mobiliare nou-emise │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ 2 │Depozite bancare, din care: │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│2.1 │- depozite bancare constituite│ │ │ │
│ │la instituţii de credit din │ │ │ │
│ │România │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│2.2 │- depozite bancare constituite│ │ │ │
│ │la instituţii de credit │ │ │ │
│ │dintr-un stat membru │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│2.3 │- depozite bancare constituite│ │ │ │
│ │la instituţii de credit │ │ │ │
│ │dintr-un stat nemembru │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ 3 │Instrumente financiare deriva-│ │ │ │
│ │te tranzacţionate pe o piaţă │ │ │ │
│ │reglementată, din care: │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│3.1 │- din România │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│3.2 │- dintr-un stat membru │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│3.3 │- dintr-un stat nemembru │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ 4 │Cont curent │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ 5 │Titluri de participare la │ │ │ │
│ │OPCVM*1)/AOPC*2)tranzacţiona- │ │ │ │
│ │te pe o piaţă reglementată: │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│5.1 │- din România │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│5.2 │- dintr-un stat membru │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│5.3 │- dintr-un stat nemembru │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ 6 │Alte active: │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│6.1 │sume în tranzit, din care: │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │- bancar │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ │- la intermediari │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│6.2 │sume în curs de rezolvare │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ II.│Total obligaţii │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ 1 │Comision de administrare, din │ │ │ │
│ │care: │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│1.1 │- din contribuţii brute │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│1.2 │- din activ net │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ 2 │Comision de depozitare │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ 3 │Comision de tranzacţionare │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ 4 │Comision bancar │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ 5 │Taxă de audit │ │ │ │
├────┼──────────────────────────────┼────────────┼───────────┼────────────────┤
│ 6 │Alte obligaţii*3) │ │ │ │
└────┴──────────────────────────────┴────────────┴───────────┴────────────────┘
*1) Organism de plasament colectiv în valori imobiliare.
*2) Alte organisme de plasament colectiv.
*3) Informaţii detaliate.
la normă
Administrator de fond .............................
Cod administrator .................................
Fond de pensii ....................................
Cod fond ..........................................
Data de raportare .................................
SITUAŢIA*1)
valorii activului net la data de ...............
| Data curentă | Data precedentă | Diferenţe | ||
|---|---|---|---|---|
| Denumirea elementului | ||||
| zz-ll-aaaa | zz-ll-aaaa | - % - | - lei - | |
| Valoare activ total | ||||
| Valoare activ net | ||||
| Valoarea unitară a activu- lui net*2) | ||||
| Număr de unităţi de fond*3) | ||||
*1) Valorile se calculează în fiecare zi lucrătoare, folosind informaţiile
disponibile la ora 18,00 din ziua lucrătoare anterioară efectuării calcului,
ora României, şi sunt valabile pentru ziua lucrătoare anterioară efectuării
calculului.
*2) Valorile se calculează cu 4 zecimale.
*3) Valorile se calculează cu 6 zecimale.
la normă
Administrator de fond ...................................
Cod administrator .......................................
Fond de pensii ..........................................
Cod fond ................................................
Data de raportare .......................................
SITUAŢIA
detaliată a investiţiilor la data de ..........
Font 8
| Tabelul 1 Valori mobiliare tranzacţionate pe o piaţă reglementată | |||||||||||
| Ţara/simbol piaţă | Emitent | ISIN | Simbol acţiune | Data ultimei şedinţe în care s-a tran- zacţionat acţiunea | Număr de ac- ţiuni deţi- nute | Preţ mediu ponderat de achiziţie | Valoare achizi- ţie | Preţ de piaţă/ acţiune la data raportă- rii | Valoare totală | Pondere în ca- pitalul social al emi- tentu- lui | Ponde- rea în activul total al fon- dului |
| lei | lei | lei | lei | % | % | ||||||
| Total | X | X | |||||||||
| Tabelul 2 Acţiuni netranzacţionate în ultimele 30 de zile | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ţara/simbol piaţă | Emitent | ISIN | Simbol acţiune | Data ultimei şedinţe în care s-a tran- zacţionat acţiunea | Număr de ac- ţiuni deţi- nute | Preţ mediu ponderat de achiziţie | Valoare achizi- ţie | Preţ de piaţă/ acţiune la data raportă- rii | Valoare totală | Pondere în ca- pitalul social al emi- tentu- lui | Ponde- rea în activul total al fon- dului |
| lei | lei | lei | lei | % | % | ||||||
| Total | X | X | |||||||||
| Tabelul 3 Valori mobiliare nou-emise | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ţara/simbol piaţă | Emitent | Simbol/ serie instrument | Număr de titluri | Data achi- ziţiei | Data scadenţei | Valoare nominală/ titlu | Creştere zilnică | Dobândă cumulată/ instrument | Valoare actua- lizată | Pondere în ac- tivul total al fon- dului |
| lei | lei | lei | lei | % | ||||||
| Total | X | X | ||||||||
| Tabelul 4 Drepturi de preferinţă | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ţara/simbol piaţă | Emitent | ISIN | Simbol emitent | Data ultimei şedinţe în care s-a tran- zacţionat | Număr de drepturi deţinute | Valoare nominală | Valoare unitară | Valoare actualizată totală | Pondere în activul total al fondului |
| lei | lei | lei | % | ||||||
| Total | X | X | |||||||
| Tabelul 5 Obligaţiuni sau alte titluri de creanţă tranzacţionabile emise sau garantate de stat ori de autorităţi ale administraţiei publice centrale/locale | |||||||||||
| Ţara/simbol piaţă | Denu- mire | Seria şi numărul emisiunii | Simbol | Număr de titluri | Dată început cupon | Dată scadenţă cupon | Valoare nominală pentru perioada cupon | Creştere zilnică | Dobândă cumulată | Valoare actua- lizată | Pondere în ac- tivul total al fon- dului |
| lei | lei | lei | lei | % | |||||||
| Total | X | X | |||||||||
| Tabelul 6 Instrumente financiare cu venit fix | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ţara/simbol piaţă | Emitent | Simbol | Număr de titluri | Dată început cupon | Dată scadenţă cupon | Valoare nominală pentru perioada cupon | Creştere zilnică | Dobândă cumu- lată | Valoare actua- lizată | Garanţie | Pondere în ac- tivul total al fon- dului |
| lei | lei | lei | lei | lei | % | ||||||
| Total | X | X | |||||||||
| Tabelul 7 Alte valori mobiliare şi instrumente ale pieţei monetare | ||||||||||||
| Ţara/ simbol piaţă | Denumire | Emitent | Simbol/ serie instru- ment | Data ultimei şedinţe în care s-a tran- zacţio- nat | Număr | Data achizi- ţiei | Data scaden- ţei | Valoare nomina- lă/ instru- ment | Creştere zilnică | Dobândă cumula- tă/ instru- ment | Valoare actua- lizată | Pondere în ac- tivul total al fon- dului |
| lei | lei | lei | lei | % | ||||||||
| Total | X | X | ||||||||||
| Tabelul 8 Depozite bancare | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ţara/simbol piaţă | Denumire bancă | Numărul şi data con- tractu- lui | Rata dobânzii | Data consti- tuirii | Data scaden- ţei | Simbol monedă | Valoare iniţială echiva- lent | Dobânda zilnică echiva- lent | Dobândă cumula- tă echiva- lent | Valoare actuali- zată echiva- lent | Pondere în ac- tivul total al fon- dului |
| % | lei | lei | lei | lei | % | ||||||
| Total | X | X | |||||||||
| Tabelul 9 Instrumente financiare derivate negociate pe o piaţă reglementată | ||||||||
| Ţara/simbol piaţă | Contract | Număr de contracte | Tip contract | Scadenţă | Preţ vânzare/ cumpărare | Cotare | Valoare marjă | Pondere în activul total al fondului |
| lei | lei | lei | % | |||||
| Total | X | X | ||||||
| Tabelul 10 Titluri de participare la OPCVM /AOPC | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ţara/simbol piaţă | Emitent | Număr de unităţi de fond | Data achiziţiei | Valoare de achiziţie/ unitate de fond | Valoare totală de achiziţie | Valoare actualizată | Pondere în activul total al fondului |
| lei | lei | lei | % | ||||
| Total | X | X | |||||
la normă
Administrator de fond ...................................
Cod administrator .......................................
Fond de pensii ..........................................
Cod fond ................................................
Data de raportare .......................................
RATA DE RENTABILITATE
a fondului de pensii
Modul de calcul al ratei de rentabilitate a fondului de pensii se efectuează conform următoarei formule:
_ _
│ [VUAN](zy)^fx │
R(R)^fx = ln │ ────────────── │'
│_[VUAN](z0)^fx _│
unde:
R(R)^fx = rata de rentabilitate a fondului x;
[VUAN](zy)^fx = valoarea unităţii fondului x în ziua y;
[VUAN](z0)^fx = valoarea unităţii fondului x în ziua 0;
ziua y = ultima zi lucrătoare a perioadei de calcul;
ziua 0 = ultima zi lucrătoare ce precede perioada de calcul.
la normă
Administrator de fond .........................
Cod administrator .............................
Fond de pensii ................................
Cod fond ......................................
Data de raportare .............................
RAPORT ACTUARIAL ANUAL
Perioada pentru care se efectuează evaluarea ................
1.Certificat actuarial care va cuprinde opinia actuarului cu privire la respectarea prevederilor legale în vigoare şi a principiilor actuariale, în ceea ce priveşte calculul provizionului tehnic, precum şi la adecvarea nivelului dobânzilor, provizionului tehnic şi al capitalurilor
2.Descrierea tehnică a tuturor produselor oferite prin prospectul schemei de pensii
3.Descrierea modului de calcul al provizionului tehnic, respectiv modificările provizioanelor survenite în anul respectiv, schimbările survenite în riscurile acoperite, conform prevederilor legale în vigoare
4.Prezentarea dobânzilor tehnice garantate şi adecvarea lor în conformitate cu politica investiţională a fondului
5.Prezentarea tabelelor de mortalitate/morbiditate, precum şi a datelor/ tabelelor statistice utilizate în calculul provizionului tehnic pentru respectivul fond de pensii
6.Structura pe tip de active a programului investiţional, randamente investiţionale, structura costurilor
7.Descrierea modului de calcul al beneficiilor obţinute din investirea activelor admise să acopere provizionul tehnic şi modul în care acestea sunt utilizate, precum şi a tipurilor de active utilizate în acoperirea provizionului tehnic, ponderea asociată, gradul lor de dispersie şi randamentul investiţional obţinut în perioada analizată
8.Analiza gradului de adecvare a capitalului.
Întocmit ..................
la normă
Administrator de fond .................................
Cod administrator .....................................
Fond de pensii ........................................
Cod fond ..............................................
Data de raportare .....................................
SITUAŢIA
privind comisionul plătit agenţilor de marketing persoane juridice
în luna ..................
| Denumire agent de marketing persoană juridică | Cod agent de marketing persoană juridică | Comision cumulat*1) | Comision plătit aferent lunii de raportare | Observaţii |
|---|---|---|---|---|
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 |
| TOTAL: | - |
*1) Comisionul plătit de la începutul anului, inclusiv cel aferent lunii
pentru care se face raportarea.
la normă
Agent de marketing persoană juridică ....................
Cod agent de marketing ..................................
Fond de pensii ..........................................
Cod fond ................................................
Data de raportare .......................................
SITUAŢIA
privind taxa de funcţionare aferentă activităţii de
marketing al fondurilor de pensii facultative în luna .............
Font 9 lei
| Denumire adminis- trator | Cod adminis- trator | Venituri cumulate *1) | Venituri aferente lunii de raportare | Taxa de funcţionare datorată aferentă lunii de raportare | Documentul de plată/ data | Taxa de funcţionare cumulată de la începutul anului, în- clusiv cea aferentă lunii pentru care se face raportarea | Observaţii |
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| TOTAL: | - |
*1) Venituri cumulate de la începutul anului, inclusiv cel aferent lunii pentru care se
face raportarea.
la normă
Administrator de fond ...................................
Cod administrator .......................................
Fond de pensii ..........................................
Cod fond ................................................
Data de raportare .......................................
SITUAŢIA
privind taxa de administrare în luna ................
| Total contribuţii brute încasate | Valoarea activului net din ultima zi lucrătoa- re a lu- nii pre- cedente | Comision de admi- nistrare încasat din con- tribuţii | Comision de admi- nistrare încasat din ac- tivul net | Taxă de adminis- trare datorată din con- tribuţii | Taxă de adminis- trare datorată din ac- tivul net | Taxă de adminis- trare datorată | Documentul de plată/ data |
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 = 4+5 | 7 |
la normă
INFORMARE ANUALĂ CĂTRE PARTICIPANT
–conţinut minim -
Font9
I. Informaţii privind activul personal al participantului ......... în anul .........
a)Denumirea fondului de pensii facultative şi codul de înscriere în Registrul
Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private (CSSPP)
b)Denumirea administratorului şi codul de înscriere în Registrul CSSPP
c)Denumirea depozitarului şi codul de înscriere în Registrul CSSPP
d)Denumirea auditorului şi codul de înscriere în Registrul CSSPP
e)Numărul şi data actului de aderare semnat de participant
f)Prezentare în formă tabelară a evoluţiei activului personal al participantului
| Luna | Contribuţie datorată conform ac- actului de aderare | Contribuţie plătită | Contribuţie convertită în unităţi de fond | Valoarea unităţii de fond la data conver- tirii contri- buţiei | Număr de unităţi de fond alocate/ lună | Număr de uni- tăţi de fond cumulat | Valoarea unităţii de fond în ulti- ma zi a lunii | Activul perso- nal în ultima zi a lunii |
| Decembrie anul pre- cedent*) | ||||||||
| Ianuarie | ||||||||
| Februarie | ||||||||
| ... | ||||||||
| ... | ||||||||
| Decembrie |
*)Se va completa, dacă este cazul.
II. Informaţii privind situaţia fondului de pensii facultative ............. la data de
31 decembrie 20.........
A. Elemente de bilanţ:
Mii lei
Active imobilizate financiare .....................
Active circulante .....................
Active totale .....................
Capitaluri proprii .....................
Datorii totale .....................
Pasive totale .....................
B. Elemente ale situaţiei veniturilor şi cheltuielilor
Mii lei
Venituri din activitatea curentă .............................
Cheltuieli din activitatea curentă .............................
Profitul/Pierderea din activitatea curentă .............................
Venituri din activitatea extraordinară .............................
Cheltuieli din activitatea extraordinară .............................
Profitul/Pierderea din activitatea extraordinară .............................
Venituri totale .............................
Cheltuieli totale .............................
Profitul/Pierderea exerciţiului financiar .............................
III. Informaţii privind situaţia administratorului .............. la data de
31 decembrie 20..............
A. Numele şi prenumele/denumirea acţionarilor care deţin mai mult de 5% din totalul
acţiunilor administratorului şi procentul deţinut de aceştia din totalul acţiunilor
B. Numele şi prenumele administratorilor, directorilor, respectiv ale membrilor
consiliului de supraveghere sau ai directoratului.
C. Elemente de bilanţ:
Mii lei
Active imobilizate - total .............................
Active circulante - total .............................
Active totale .............................
Provizioane - total
Capitalul social .............................
Capitaluri proprii .............................
Datorii - total .............................
Pasive totale .............................
D. Elemente ale contului de profit/pierdere
Mii lei
Cifra de afaceri .............................
Venituri din exploatare .............................
Cheltuieli de exploatare .............................
Profitul/pierderea din exploatare .............................
Venituri financiare .............................
Cheltuieli financiare .............................
Profitul/pierderea financiară .............................
Profitul/pierderea din activitatea curentă .............................
Venituri extraordinare .............................
Cheltuieli extraordinare .............................
Profitul/pierderea din activitatea extraordinară .............................
Venituri totale .............................
Cheltuieli totale .............................
Profit/Pierdere netă a exerciţiului financiar .............................
Forma oficială este cea publicată în Monitorul Oficial.
