Normă nr. 4 din 1 februarie 2007

În temeiul prevederilor art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României,

Banca Naţională a României emite prezenta normă.

Articolul I

Norma Băncii Naţionale a României nr. 6/2006 privind criteriile pentru înscrierea în Registrul special a instituţiilor financiare nebancare, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 442 din 23 mai 2006, se modifică şi se completează după cum urmează:

1.Preambulul va avea următorul cuprins:

Având în vedere prevederile art. 27 şi ale art. 32 alin. (1) din titlul I al Ordonanţei Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006,

în temeiul prevederilor art. 72 din titlul I al Ordonanţei Guvernului nr. 28/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006, şi ale art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României,

Banca Naţională a României emite prezenta normă.

2.La articolul 1, alineatul (2) va avea următorul cuprins:

"(2) Prevederile cap. II «Dispoziţii tranzitorii» se aplică entităţilor ce fac obiectul înscrierii în Registrul general, incluse în lista prevăzută la art. 62 alin. (1) din cap. IX, titlul I al părţii I din Ordonanţa Guvernului nr. 28/2006 privind reglementarea unor măsuri financiar-fiscale, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 266/2006, denumită în continuare ordonanţă, precum şi entităţilor rezultate din reorganizarea, potrivit dispoziţiilor art. 60 alin. (3) din ordonanţă, a persoanelor juridice fără scop patrimonial care la data intrării în vigoare a Legii nr. 266/2006 derulau, pe lângă activităţi de creditare din fonduri publice sau puse la dispoziţie în baza unor acorduri interguvernamentale cu caracter rambursabil/nerambursabil, şi activităţi de creditare din fonduri private."

3.Articolul 3 va avea următorul cuprins:

Art. 3. – Evaluarea îndeplinirii de către instituţiile financiare nebancare a criteriilor pentru înscrierea în Registrul special se efectuează pe baza raportărilor transmise de acestea conform prezentei norme.

4.La articolul 5, alineatul (1) va avea următorul cuprins:

Art. 5. – (1) Înscrierea în Registrul special a entităţilor prevăzute la art. 1 alin. (2) se efectuează pe baza evaluării criteriilor pentru înscrierea în Registrul special, prevăzute la art. 4 alin. (1), a căror raportare se transmite Băncii Naţionale a României, sub semnătura conducătorului şi în forma prevăzută în anexe, împreună cu documentaţia aferentă notificării în vederea înscrierii în Registrul general, iar ulterior înscrierii, conform prevederilor prezentei norme.

5.După articolul 5 se introduce un nou articol, articolul 5^1, cu următorul cuprins:

Art. 5^1. – (1) Entităţile prevăzute la art. 1 alin. (2) care au fost înscrise în Registrul general până la data de 31 decembrie 2006 inclusiv raportează trimestrial Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere situaţia indicatorilor privind criteriile de înscriere în Registrul special, prin intermediul formularului prevăzut în anexa nr. 3, semnat de conducătorul instituţiei; pentru raportarea aferentă primului trimestru din anul 2007, coloana «n-2» va conţine soldurile corespunzătoare poziţiilor aferente din formularele prevăzute în anexele nr. 1 şi 2, calculate pe baza Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 1.752/2005 pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, cu modificările şi completările ulterioare.

(2)Entităţile prevăzute la art. 1 alin. (2) care au fost înscrise în Registrul general în intervalul 1 ianuarie 2007 - 31 ianuarie 2007 inclusiv şi au optat pentru aplicarea în anul 2007 a prevederilor Ordinului guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 5/2005 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit, cu modificările şi completările ulterioare, raportează trimestrial Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere situaţia indicatorilor privind criteriile de înscriere în Registrul special, prin intermediul formularului prevăzut în anexa nr. 3, semnat de conducătorul instituţiei; pentru raportarea aferentă primului trimestru din anul 2007, coloana «n-2» va conţine soldurile corespunzătoare poziţiilor aferente din formularele prevăzute în anexele nr. 1 şi 2, calculate pe baza Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 1.752/2005, cu modificările şi completările ulterioare.

(3)Entităţile prevăzute la art. 1 alin. (2) care au fost înscrise în Registrul general în intervalul 1 ianuarie 2007 - 31 ianuarie 2007 inclusiv şi au optat pentru aplicarea în anul 2007 a prevederilor Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 1.752/2005, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi cele înscrise în Registrul general după data de 31 ianuarie 2007 raportează în cursul anului 2007, trimestrial, Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere situaţia indicatorilor privind criteriile de înscriere în Registrul special, prin intermediul formularelor prevăzute în anexele nr. 1 şi 2, semnate de conducătorul instituţiei.

(4)Entităţile rezultate din reorganizarea persoanelor juridice fără scop patrimonial potrivit dispoziţiilor art. 60 alin. (3) al ordonanţei, care aplică în cursul exerciţiului financiar al anului 2007 prevederile Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 1.752/2005, cu modificările şi completările ulterioare, raportează trimestrial Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere situaţia indicatorilor privind criteriile de înscriere în Registrul special, prin intermediul formularelor prevăzute în anexele nr. 1 şi 2, semnate de conducătorul instituţiei; informaţiile privind soldurile la finele perioadelor «n-1» şi «n-2» se completează începând cu cea de-a doua şi, respectiv, cea de-a treia raportare.

(5)Formularele de raportare se transmit de entităţile prevăzute la alin. (1)-(4), în format letric, în termen de 20 de zile de la încheierea trimestrului pentru care se întocmeşte raportarea.

6.După articolul 7 se introduc două noi articole, articolele 8 şi 9, cu următorul cuprins:

Art. 8. – Instituţiile financiare nebancare înscrise în Registrul special şi care, pentru o perioadă care cuprinde 3 raportări trimestriale succesive, nu mai îndeplinesc cumulativ limitele aferente criteriilor pentru înscrierea în Registrul special prevăzute la art. 4 alin. (1) vor fi radiate din Registrul special, rămânând înscrise în Registrul general.

Art. 9 – (1) Instituţiile financiare nebancare înscrise în Registrul general raportează trimestrial Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere situaţia indicatorilor privind criteriile de înscriere în Registrul special, prin intermediul formularului prevăzut în anexa nr. 3, semnat de conducătorul instituţiei.

(2)Formularul de raportare se transmite, în format letric, în termen de 20 de zile de la încheierea trimestrului pentru care se întocmeşte raportarea.

Articolul II

Anexele nr. 1-3 la Norma Băncii Naţionale a României nr. 6/2006 se înlocuiesc cu anexele nr. 1-3 la prezenta normă, iar anexa nr. 4 se elimină.

Articolul III

Norma Băncii Naţionale a României nr. 6/2006 privind criteriile pentru înscrierea în Registrul special a instituţiilor financiare nebancare, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 442 din 23 mai 2006, cu modificările şi completările aduse prin prezenta normă, va fi republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, dându-se textelor o nouă numerotare.

Preşedintele Consiliului

de administraţie al

Băncii Naţionale a României,

Mugur Constantin Isărescu

Bucureşti, 1 februarie 2007.

Nr. 4.

Anexa 1

JUDETUL ......................│_│_│

DENUMIREA INSTITUTIEI FINANCIARE

NEBANCARE: ........................

ADRESA LOC: ......,sector .........

STR.: ........... nr.: ............

TELEFONUL: .......FAXUL: ..........

NUMARUL DIN REGISTRUL

COMERTULUI ........................

Data: │__,__│__,__│__,__│ Cod unic de înregistrare : │__,__,__,__,__│

CAPITALURI PROPRII ŞI SURSE IMPRUMUTATE*)

RON

┌──────────────────────────────────────┬──────┬────────────────────────────────┐

│ │ Nr. │ Sold la finele perioadei**) │

│ INDICATORI │rand ├──────────┬───────────┬─────────┤

│ │ │ n-2 │ n-1 │ n │

├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │

├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤

│Capital subscris şi varsat / │ │ │ │ │

│capital de dotare (ct. 1012) │ 1 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤

│Prime de capital (ct.104) │ 2 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤

│Rezerve din reevaluare (ct. 105) │ 3 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤

│Rezerve legale (ct. 1061) │ 4 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤

│Rezerve statutare sau contractuale │ 5 │ │ │ │

│(ct. 1063) │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤

│Rezerve reprezentand surplusul reali- │ │ │ │ │

│zat din rezerve din reevaluare │ 6 │ │ │ │

│(ct. 1065) │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤

│Alte rezerve (ct. 1068) │ 7 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤

│Acţiuni proprii (ct. 109) │ 8 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤

│Profitul sau pierderea reportat(a) │ 9 │ │ │ │

│(ct. 117) │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤

│Profitul sau pierderea exercitiului │ 10 │ │ │ │

│financiar (ct. 121) │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤

│Repartizarea profitului (ct. 129) │ 11 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤

│TOTAL CAPITALURI PROPRII │ 12 │ │ │ │

│(rd. 1+2+3+4+5+6+7-8+/9+/-10-11) │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤

│Imprumuturi primite de la instituţiile│ │ │ │ │

│de credit (ct.1621+1622+1624+1625+1627│ 13 │ │ │ │

│+5191+5192) │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤

│Imprumuturi primite de la entitatile │ 14 │ │ │ │

│afiliate (ct. 1661) │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤

│Imprumuturi primite de la entitatile │ 15 │ │ │ │

│de care institutia este legata în vir-│ │ │ │ │

│tutea intereselor de participare │ │ │ │ │

│(ct. 1663) │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤

│Alte datorii de natura surselor impru-│ 16 │ │ │ │

│mutate (ct. 1623+1626+167+5193+5194+ │ │ │ │ │

│5195+5196+5197) │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤

│Alte datorii de natura surselor │ │ │ │ │

│imprumutate, neincluse la rd.16, │ 17 │ │ │ │

│cu detalierea pe conturi a sumei │ │ │ │ │

│totale │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤

│Imprumuturi primite de la actionari │ 18 │ │ │ │

│(ct. 455) │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤

│Imprumuturi din emisiunea de obliga- │ 19 │ │ │ │

│tiuni (ct. 161-169) │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤

│TOTAL SURSE IMPRUMUTATE │ 20 │ │ │ │

│(rd.13+14+15+16+17+18+19) │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤

│TOTAL CAPITALURI PROPRII ŞI SURSE │ 21 │ │ │ │

│IMPRUMUTATE (rd.12+20) │ │ │ │ │

└──────────────────────────────────────┴──────┴──────────┴───────────┴─────────┘

Notă *) - Formularul se completeaza de către entitatile menţionate la art. 5^1 alin. (3) şi (4) din Norma Băncii Naţionale a României nr. 6/2006, cu modificările şi completările ulterioare şi vizeaza activităţile desfăşurate la nivel agregat, pe teritoriul României şi în strainatate.

**)n - Reprezinta perioadele de raportare trimestriala, succesive

ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI

(CONDUCATORUL ENTITATII) FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele şi semnatura

şi stampila institutiei

financiare nebancare

Anexa 2

JUDETUL ......................│_│_│

DENUMIREA INSTITUTIEI FINANCIARE

NEBANCARE: ........................

ADRESA LOC: ......,sector .........

STR.: ........... nr.: ............

TELEFONUL: .......FAXUL: ..........

NUMARUL DIN REGISTRUL

COMERTULUI ........................

Data: │__,__│__,__│__,__│ Cod unic de înregistrare : │__,__,__,__,__│

CREDITE/FINANTARI ACORDATE ŞI ANGAJAMENTE ASUMATE*)

RON

Notă *) - Formularul se completeaza de către entitatile menţionate la art. 5^1 alin. (3) şi (4) din Norma Băncii Naţionale a României nr. 6/2006, cu modificările şi completările ulterioare şi vizeaza activităţile desfăşurate la nivel agregat, pe teritoriul României şi în strainatate.

**)n -Reprezinta perioadele de raportare trimestriala, succesive

Notă ***) Alte tipuri de finanţare de natura creditelor - se vor detalia tipurile de finanţare acordate, de natura creditelor.

ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI

(CONDUCATORUL ENTITATII) FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele şi semnatura

şi stampila institutiei

financiare nebancare

Anexa 3

JUDETUL ......................│_│_│

DENUMIREA INSTITUTIEI FINANCIARE

NEBANCARE: ........................

ADRESA LOC: ......,sector .........

STR.: ........... nr.: ............

TELEFONUL: .......FAXUL: ..........

NUMARUL DIN REGISTRUL

COMERTULUI ........................

Data: │__,__│__,__│__,__│ Cod unic de înregistrare : │__,__,__,__,__│

INDICATORI

privind criteriile de inscriere în Registrul special

RON

┌──────────────────────────────────────┬──────┬────────────────────────────────┐

│ │Numar │ Sold la finele perioadei*) │

│ DENUMIRE INDICATORI │rand ├──────────┬───────────┬─────────┤

│ │ │ n-2**) │ n-1 │ n │

├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤

│A. TOTAL CREDITE/FINANTARI ACORDATE ŞI│ 1 │ │ │ │

│ANGAJAMENTE ASUMATE (rd. 2+ rd.3) │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤

│Total credite acordate │ 2 │ │ │ │

│(ct. 2011+2021+2031+2041+2051+2052+ │ │ │ │ │

│2061+2311+2312+2411+2412+2731+2732+ │ │ │ │ │

│2751+2752+ extras 2811 + extras 2821 +│ │ │ │ │

│30111+ extras 3811 + extras 3821+401+ │ │ │ │ │

│402+4711+4712+ extras 4811 + extras │ │ │ │ │

│4821) │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤

│Total angajamente asumate │ 3 │ │ │ │

│(ct. 901+903+911+913+962+981) │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤

│B. TOTAL CAPITALURI PROPRII ŞI SURSE │ 4 │ │ │ │

│IMPRUMUTATE(rd. 5+rd. 6) │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤

│Total capitaluri proprii (ct. 501+502-│ 5 │ │ │ │

│503-508+511+512+513+514+516+519±581± │ │ │ │ │

│591-592) │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼──────┼──────────┼───────────┼─────────┤

│Total surse imprumutate │ 6 │ │ │ │

│(ct. 2741+2742+2321+2322+2431+2432+ │ │ │ │ │

│2711(sold creditor)+2761+2762+30121+ │ │ │ │ │

│3251+3581+3582- extras 3741 - extras │ │ │ │ │

│3742+4721+4722+531+532) │ │ │ │ │

└──────────────────────────────────────┴──────┴──────────┴───────────┴─────────┘

*)n -reprezinta perioadele de raportare trimestriala, succesive

Notă **) - Entitatile menţionate la art. 5^1 alin. (1) şi (2) din Norma Băncii Naţionale a României nr. 6/2006, cu modificările şi completările ulterioare vor completa coloana n-2, asigurand urmatoarele corelatii: rd.1 Anexa 3 = rd.14 Anexa 2, rd.2 Anexa 3 = rd. 10 Anexa 2, rd.3 Anexa 3 = rd.13 Anexa 2, rd.4 Anexa 3 = rd. 21 Anexa 1, rd. 5 Anexa 3 = rd. 12 Anexa 1, rd. 6 Anexa 3 = rd.20 Anexa 1.

ADMINISTRATOR, CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI

(CONDUCATORUL ENTITATII) FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele, semnatura Numele, prenumele şi semnatura

şi stampila institutiei

financiare nebancare