Normă
Normă nr. 7 din 7 septembrie 2000
privind autorizarea organizaţiilor cooperatiste de credit
- Emitent
- Banca Națională a României
- Publicat în
- Monitorul Oficial nr. 452 bis din 13 septembrie 2000
Textul actului · 11 articole
100%
privind autorizarea organizaţiilor cooperatiste de credit
BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI
N·O R ME
privind autorizarea organizaţiilor cooperatiste de credit
În temeiul prevede'rilor art. 50 alin. (1) din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, ale art. 67 alin. 2, art. 85 alin. 2, art. 93 alin. 2, art. 104 lit. n), art. 126 alin. 2, art. 136 lit. d), art. 139 alin. 2 şi 3, art. 143 alin. 2, art. 252 alin. 2, art. 255 alin. 2 şi 3 şi ale art. 285 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 97/2000 privind prganizaţiile cooperatiste de credit, precum şi ale art. 90 alin. (1) din Legea bancară nr. 58/1998,
Banca Naţională a României emite prezentele norme.
Art. 1. - Prezentele norme reglementează condiţiile de autorizare de către Banca Naţională a României a orga nizaţiilor cooperatiste de credit care se vor constitui în con formitate cu prevederile titlurilor li şi III din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile co operatiste de credit, denumită în continuare ordonanţă, şi a celor care se vor constitui sau vor rezulta prin reorganiza rea organizaţiilor cooperaţiei de credit existente, în contor-
mitate cu prevederile titlului X cap. 1 secţiunea I din ordo nantă.
(1)Termenii şi expresiile utilizate în prezen tele norme au semnificaţia prevăzută în ordonanţă.
(2)Termenii de mai jos au următoarele semnificaţii:
a)organizaţiile cooperaţiei qe credit - cooperativele de credit - bănci populare, casele teritoriale ale cooperativelor de credit, Casa Cooperativelor de Credit - CREDITCOOP şi celelalte organizaţii ale cooperaţiei de credit care sunt organizate şi funcţionează pe baza prevederilor Legii nr. 109/1996 privind organizarea şi funcţionarea cooperaţiei de consum şi a cooperaţiei de credit, cu modificările ulteri oare;
b)bilanţ contabil - bilanţul, contul de profit şi pierderi,
anexele şi raportul de gestiune;
c)reţea - reţeaua cooperatistă de credit.
(1)Organizaţiile cooperatiste de credit pot funcţiona numai pe baza autorizaţiei de funcţionare emise de Banca Natională a României.
(2)Condiţiile -în care autorizaţia de funcţionare poate fi obţinută sunt cele prevăzute de ordonanţă şi de prezentele norme.
Art. 4. - ( l) Activi!ăţi!e pe care le vor putea desfăşura organizaţiile cooperatiste de credit sunt cele prevăzute de ordonanţă, în limita şi în condiţiile arătate în autorizaţia acordată de Banca Natională a României. Activitătile autori zate vor fi cuprinse în forma finală a actului constitutiv, rezultată în urma autorizării de către Banca Natională a Români i a organizaţiei -cooperatiste de credit. •
(2)ln obiectul de activitate se vor preciza în mod expres operaţiunile de mandat propuse a fi desfăşurate. Pentru aceste operaţiuni se va prezenta Băncii Naţionale a României şi justificarea necesităţii şi oportunităţii desfăsurării lor.
(3). Reg!ementări!e Băncii Naţionale a României privind funcţionarea pieţei valutare interbancare, cele privind operaţiunile cu titluri de stat derulate prin Banca Naţională a României în calitatea sa de agent al statului şi cele pri vind avizarea tehnică a sistemelor de plăţi şi decontări fără numerar se aplică în mod corespunzător şi organizaţiilor cooperatiste de credit, în cazul în care activitătile aflate sub incidenţa acestor reglementări sunt permise• de ordo nanţă. Organizaţiile cooperatiste de credit vor putea desfăşura activităţile respective pe baza autorizaţiei de funcţionare şi a avizelor/autorizaţiilor speciale prevăzute de aceste reglementări. Avizele/autorizaţiile speciale vor putea fi solicitate Băncii Naţionale a României numai după obţinerea autorizaţiei de funcţionare.
(4)Includerea în obiectul de activitate autorizat a unora dintre activităţile prevăzute de ordonanţă pentru desfăşura rea cărora, potrivit unor legi speciale, este necesară şi o aprobare prealabilă/un aviz din partea altor autorităţi, se va putea realiza numai după obţinerea autorizaţiei de funcţionare din partea Băncii Naţionale a României, în condiţiile prezentării acestor aprobări prealabile/avize.
Art. 5. - Spaţiul destinat să constituie sediul social al unei organizaţii cooperatiste de credit nu poate fi amplasat la subsolurile clădirilor sau la etajele ansamblurilor de locuinţe şi trebuie să corespundă activităţilor propuse a fi desfăşurate, dii1 punct de vedere al suprafeţei, al condiţiilor de secwitale si ai :!o1ărilor.
Ait 6 -- h!u ·;or putea fi numite în calitate de con ducător al u:--:ei 0r;;an1zaţii cooperatiste de credit perso.inele car,s s=,1n; sufuse vreunei interdicţii de a conduce o ins1ituţie de credit, cele cărora li s-a retras aprobarea de a condu(.;e o l;istlluHs de credit sau cele care au fost înlocu ite ca Ui L1are a' unei măsuri de remediere luate de o instituţie de credii.
(1)Ori(;e curriculum vitae prezentat Băncii Naţionale a nomâniei potrivit ordonanţei va fi semnat şi va cuprinde cel puţin următoarele informaţii•
a)studiile, cu indicarea instituţiei de învăţământ, a natu rii curswi!or şr a anului absolvirii,
b)expe, ienţa profes1onală, cu precizarea denumirii şi a domeniului de activiiate al entităţilor în care persoana şi-a desfăsurat c:clivitatea, a naturii si a duratei activitătilor desfăşurate şi a responsabilităţilor avute. •
(2)Scrisorile rle rec(imandare prezentate pentru coh ducătorii piOpuşi ai organizaţiilor cooperatiste de credit vor fi semnate de persoane în subordinea cărora aceştia au
activat în domeniile cerute de-ordonanţă sau, după caz, cu care au colaborat în calitate de administrator al unui agent economic.
SECŢIUNEA/
Cooperativele de credit
Art. 8. Cerintele stabilite la art. 48 din ordonantă referitoare la administratori se aplică în mod corespunzător şi persoanelor care îndeplinesc funcţia de contabil-şef al cooperativelor de credit cu mai puţin de 5.000 de membri cooperatori.
Art. 9. - Acordarea de către casa centrală a aprobării de constituire a unei cooperative de credit nu garantează acordarea autorizaţiei de funcţionare de către Banca Naţională a României, această aprobare indicând doar per misiunea dată fondatorilqr de a proceda la constituirea co operativei de credit, conform documentaţiei prezentate şi dispoziţiilor legale. .
Art. 1O. - (1) ln vederea obţinerii autorizaţiei de funcţionare a cooperativelor de credit care s-au constituit în baza aprobării casei centrale la care s-au afiliat, cererea de autorizare a funcţionării, înaintată Băncii Naţionale a României de casa centrală, va fi însoţită de:
a)aprobarea de constituire emisă de casa centrală;
b)documentaţia prevăzută la art. 83 alin. 1 din ordo nanţă, cu _respectarea următoarelor cerinţe:
–copia de pe certificatul de înmatriculare a cooperati vei de credit va fi însoţită de un extras certificat de pe înregistrărlle efectuate în registrul comerţului;
–dovada deţinerii cu titlu legal a spaţiului aferent sediului social se va materializa fie într-un act de proprie tate încheiat în formă autentică, înscris în cartea funciară sau transcris în registrul de inscripţiuni şi transcripţiuni imo biliare de pe lângă judecătoria în a cărei rază teritorială se află imobilul, fie într-un contract de închiriere sau de subînchiriere înregistrat la autoritatea fiscală; în cazul con tractului de subînchiriere se va prezenta şi consimţământul scris al proprietarului, concretizat într-o declaraţie încheiată în formă autentică, precum şi contractul de închiriere înre gistrat la autoritatea fiscală;
–pentru vărsămintele la capitalul cooperativei de credit se va prezenta scrisoarea din partea instituţiei de credit la care a fost deschis contul destinat colectării vărsămintelor la capitalul social, scrisoare prin care să se confirme suma vărsată de fiecare membru cooperator şi faptul că acest cont a fost blocat până la înmatricularea cooperativei de credit; •
–pentru vărsămintele la capitalul casei centrale se va prezenta extrasul de cont;
c)o prezentare detaliată a fiecărei operaţiuni de mandat propuse a fi desfăşurate; însoţită de fundamentarea nece sităţti şi oportunităţii efectuării acestora;
d)chestionarul - prezentat în anexa nr. 1 la prezentele norme - , completat de fiecare dintre persoanele propuse în calitate de conducător al cooperativei de credit, însoţit de curriculum vitae, şi de scrisorile de recomandare;
e)un raport, semnat de conducătorii casei centrale, care va cuprinde cel puţin fundamentarea deciziei de apro bare a constituirii cooperativei de credit a cărei autorizaţie de funcţionare se solicită, confirmarea privind realizarea afi lierii acesteia si concluziile verificării documentatiei, efectu ate conform a'rt. 83 alin. 2 din ordonanţă, însoţite, după
caz, de evaluarea asupra modificărilor apărute faţă de pro iectul initial.
(2)În cuprinsul fundamentării deciziei de aprobare a constituirii cooperativei de credit, casa centrală va evidenţia, în principal:
a)evaluarea făcută asupra activităţii pe care o va desfăşura cooperativa de credit;
b)evaluarea obiectivelor propuse în raport cu condiţiile existente în raza teritorială a cooperativei de credit şi a capacităţii acesteia de a asigura realizarea acestor obiec tive în condiţii compatibile cu buna funcţionare a reţelei şi cu regulile unei practici prudente, care să asigure clientelei o siguranţă satisfăcătoare; •
c)evaluarea persoanelor propuse în calitate de con ducător sau de administrator în raport cu obiectivele pro puse în studiul de fezabilitate şi a activităţilor ce vor fi desfăsurate; •
d)·o confirmare privind îndeplinirea de către persoanele propuse în calitate de conducător, administrator, cenzor sau auditor al cooperativei de credit a cerinţelor prevăzute de ordonanţă şi de normele proprii ale casei centrale;
e)o confirmare cu privire la îndeplinirea prevederilor ordonanţei privind stabilirea razei teritoriale a cooperativei de credit;
f)alte considerente care au stat la baza deciziei de aprobare a constituirii cooperativei de credit.
(1)Banca Naţională a României decide cu privire la cererea de autorizare a funcţionării cooperativei de credit în termenul prevăzut de ordonanţă.
(2)Comunicarea Băncii Naţionale a României privind decizia acesteia, însoţită de autorizaţia de funcţionare sau, în cazul respingerii cererii, cuprinzând motivele care au stat la baza dec:iziei, va fi comunicată cc1sei centrale, care o va remite de îndată cooperativei de credit respective.
(3)Respingerea de către Banca Naţională a României a cererii de autorizare a funcţionării unei cooperative de cre dit atrage în mod automat revocarea aprobării de constitu ire, originalul documentului emis în acest sens de către casa centrală urmând să fie restituit acesteia.
Condiţiile specifice de autorizare a coopera tivelor de credit care se constituie simultan cu casa cen trală sunt prevăzute în secţiunea li „Casele centrale ale cooperatavelor de credit".
Art. 13. - Capitalul agregat al reţelei trebuie să se situeze cel puţin la nivelul prevăzut de reglementările Băncii Naţionale a României privind capitalul agregat minim al unei reţele cooperatiste de credit. La calcularea, respec tiv la estimarea, acestuia se va utiliza formularul prevăzut de aceste reglementări.
Art. 14. - (1) Cerinţele prevăzute la art. 17 alin. 2 şi 4 din Normele Băncii Naţionale a României nr. 2/1999 privind autorizarea băncilor, modificate prin ,Normele nr. 6/1999 şi prin Normele nr. 10/1999, se aplică în mod corespunzător şi persoanelor propuse în calitate de conducător al unei case centrale.
(2)La evaluarea experienţei profesionale a conducători lor casei centrale se vor lua în considerare şi perioadele în care aceştia au condus o organizaţie a cooperaţiei de cre dit, cu excepţia cooperativelor de credit - bănci populare asociate potrivit prevederilor Legii nr. 109/1996 şi/sau în care aceştia au exercitat o funcţie de conducere (cel puţin şef serviciu) într-o organizaţie cooperatistă de credit consti tuită conform ordonanţei.
(3)Prevederile art. 8 se aplică în mod corespunzător şi în cazul cooperativelor de credit care se constituie simultan cu casa centrală.
Art. 15. -,- (1) Persoanele propuse să asigure conduce rea unui sediu secundar al casei centrale trebuie să aibă onorabilitatea corespunzătoare, studii superioare şi să fi lucrat cel putin un an în domeniul financiar-bancar. Prevederile art: 6 se aplică în mod corespunzător şi aces tor persoane.
(2)La evaluarea experienţei profesionale a persoanelor menţionate la alin. (1) se vor lua în considerare şi perioa dele în care aceştia au condus o organizaţie a cooperaţiei de credit, constituită potrivit Legii nr. 109/1996, şi/sau în care au exercitat o funcţie de conducere (cel puţin şef ser viciu) într-o organizaţie cooperatistă de credit constituită conform ordonanţei.
Art. 16. - (1) Societăţile de expertiză contabilă propuse în calitate de auditor independent al unei case centrale tre buie să aibă experientă în domeniul financiar-bancar si vor fi aprobate de Banca 'Naţională a României. •
(2)La evaluarea auditorului independent se va lua în considerare experienţa dobândită de societate în activitatea de audit sau în calitate de cenzor la o institutie de credit sau de personalul acesteia care va fi utilizat {n activitatea de audit la casa centrală.
Raza teritorială a casei centrale va fi limitată la teritoriul României.
Art. 18. - În vederea obţinerii avizului prealabil de con stituire a unei reţele se vor prezenta Băhcii Naţionale a României documentele prevăzute la art. 136 din ordonanţă, cu respectarea următoarelor cerinţe referitoare la studiu! de fezabilitate:
a)se va preciza numărul estimat al sediilor secundare, în cazul în care acestea se înfiintează concomitent cu casa centrală; •
b)se va descrie sistemul de decontare a operaţiunilor de încasări şi plăţi între organizaţiile cooperatiste de credit din reţeaua propusă;
c)pentru estimări ale bilanţului contabil consolidat al reţelei se vor prezenta formularele prevăzute în anexa nr. 3 la prezentele norme; la completarea formularelor res pective se vor avea în vedere prevederile Planului de con turi pentru societăţile bancare şi ale normelor metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finanţelor, şi al guvernatorului Băncii Nationale a României nr. 1.418/344/1997, cu modif:cările si completările ulterioare, ale Modelelor situaţiilor financiar-con tabile pentru bănci şi ale normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.524/362/1998, cu modificările şi completările ulterioare (în special cele privind întocmirea situaţiilor mod. - 4000 „Situaţia patrimoniului", mod. - 4080 „Contul de pro fit şi pierderi" şi mod. - 4084 „Repartizarea profitului"), precum şi cele ale ordonanţei.•
Art. 19. - Avizul prealabil de constituire a reţelei indică acceptarea de principiu de către Ba.nea Naţională a României a proiectului propus al reţelei, constituirea efec tivă a organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul reţelei putând să se realizeze numai după obţinerea aprobării colective a constituirii reţelei.
Art. 20, - (1) În vederea obţinerii aprobării colective de constituire a reţelei se vor prezenta Băncii Naţionale a României, în mod corespunzător pentru fiecare organizaţie cooperatistă de credit, documentele prevăzute la art. i 39 din ordonanţă, cu respectarea următoarelor cerinţe
4 MONITORUL, OFICIAL AL ROMÂNIEI, PARTEA I, Nr. 452 bis/13.IX.2000
a)pentru organizaţiile cooperatiste de credit qare îşi propun să desfăşoare operaţiuni de mandat se. va trans r;nite o prezentare detaliată a fiecărei operaţiuni, însoţită de fundamentarea necesităţii şi oportunităţii efectuării operaţiunilor respective,
b)pentru fiecare dintre persoanele propuse în calitate de conducător se va transmite şi chestionarul prezentat în anexa nr. 1 la prezentele norme -, însoţit, în cazul con ducătorilor propuşi ai casei centrale, şi de declaraţia pre zentată în anexa nr. 2 la prezentele norme;
c)pentru estimări ale bilanţului contabil se vor _prezenta formularele prevăzute, după caz, în anexa nr. 4 sau în anexa nr. 5 la prezentele norme, la completarea cărora se vor avea în vedere precizările cuprinse în art. 18 lit. c);
d)pentru fiecare administrator se va transmite şi o declaratie din care să rezulte că nu se află în nici una din tre situaţiile prevăzute la art. 48, respectiv la art. 117 din ordonanţă, ori în altă situaţie de incompatibilitate prevăzută de legislaţia în vigoare;
e)pentru fiecare cenzor se va prezenta copia legalizată
de pe carnetul de expert contabil sau contabil autorizat cu studii superioare, copia de pe Monitorul Oficial al României care atestă înscrierea în Tabloul Corpului experţilor conta bili şi contabililor autmizaţi din România şi declaraţie din care să rezulte că nu se află în nici una dintre situatiile prevăzute la art. 70 din ordonanţă ori în altă situaţie• de incompatibilitate prevăzută de legislaţia în vigoare;
f)pentru fiecare auditor independent propus se va pre zenta copia de pe Monitorul Oficial al României care atestă înscrierea societăţii în Tabloul Corpului experţilor contabili şi contabililor autorizaţi din România sau în Registrul Camerei Auditorilor din România si declaratie din care să rezulte că nu se af!ă în nici una dintre situ'aţiile prevăzute la art. 70, respectiv la art. 129 diri ordonanţă, ori în altă situaţie de incompatibilitate prevăzută de legislaţia în vigoare,
g)per.iru socielăţiie de expertiză contabilă propuse în calitate de auditor independent al unei case centrale, altele decât cele care au fost aprobate de Banca Naţională a României în această calitate la o instituţie de credit, se va remite, sub semnătura conducerii societătii, si chestionarul
–anexa nr. 6 la prezentele norme -: o· prezentare a
activităţii' acesteia şi, după caz, comunicare privind identita tea persoanelor fizice care vor face audit, însoţită de curriculum vitae pentru fiecare dintre aceste persoane;
h)studiul de fezabilitate prezentat pentru casa centrală va cuprinde şi o fundamentare a necesităţii şi oportunităţii înfiinţării sediilor secundare, cu menţionarea identităţii per soanelor propuse să asigure conducerea acestora, însoţită de curri:.:ulum vilae, copie de pe ctul de studii, certificat de cazie; ludlcla: si deciaratie din care să rezulte că nu se ailă în una din!re siîuaţiile de incompatibilitate prevăzute de ieg:slaţia 1n vi9oare, pentru fiecare dintre aceste per soane.
(2)Pe !ângă. documenîaţia prevăzută la art. 139 din ordonanţă, pentî u fiecare cooperativă de credit care urmează să se constituie se va transmite Băncii Nationale a României, sub semnătura conducătorilor propuşi ai' aces tora, un angajament de afiliere la casa centrală în condiţiile stabiiite de aceasta.
.Art. 2. î. -- În situatia în care din evaluarea docu mentaţiei p,ezenta1.e rez'ultă că unele dintre cooperativele de credit din reţeaua propusă nu îndeplinesc condiţiile necesare in vederea autorizării, Banca Naţională a Românie! poaJ9 acorda, numai dacă sunt respectate preve derile drdonan'fe! şi a!e prezentelor norme, aprobarea <::olec tivă de constit11ire a reţeiei formate numai din organizaţiile cooperatiste care îndeplinesc condiţiile de autorizare.
Art. 22. - Aprobarea constituirii organizaţiilor coopera tiste de credit din reţea nu garantează obţinerea autorizaţiilor de funcţionare, aceasta indicând doar permisi unea dată fondatorilor de a proceda la constituirea orga nizaţiilor cooperatiste din cadrul reţelei, potrivit proiectului aprobat şi prevederilor ordonanţei.
Art. 23. - Respingerea de către Banca Naţională a României a cererii de aprobare colectiv a constituirii unei reţele atrage în mod automat revocarea avizului prealabil de constituire a reţelei, originalul documentutui, emis în acest sens de către· Banca Naţională a României urmând să fie restituite acesteia.
Art. 24. - (1) în vederea obţinerii autorizaţiilor de funcţionare a casei centrale şi a cooperativelor de credit afiliate care s-au constituit pe baza aprobării colective de constituire a reţelei, cererea semnată de conducătorii casei centrale în numele acesteia şi al cooperativelor de credit afiliate va fi înaintată Băncii Naţionale a României, însoţită de documentele prevăzute· la art. 142 din ordonanţă pentru fiecare organizaţie cooperatistă de credit din reţea, cu res pectarea următoarelor cerinţe:
a)copia de pe certificatul de înmatriculare va fi însoţită de un extras certificat de pe înregistrările efectuate în registrul comerţului;
b)pentru vărsămintele la capitalul social se va prezenta scrisoarea din partea instituţiei de credit la care a fost des chis, cu respectarea prevederilor ordonanţei, contul destinat colectării vărsămintelor la capitalul social, scrisoare prin care să se confirme suma vărsată de fiecare membru co operator sau, după caz, cooperativă de credit afiliată şi faptul că acest cont a fost blocat până la data înmatri culării organizaţiei cooperatiste de credit respective, .
c)dovada deţinerii cu titlu legal a spaţiului aferent sediului social se va materializa fie într-un act de proprie tate încheiat în formă autentică, înscris în cartea funciară sau transcris în regislrul de inscripţiuni şi transcripţiuni imo biliare de pe lângă judecătoria în a cărei rază teritorială se află imobilul, fie într-un contract de închiriere sau de subînchiriere înregistrat la autoritatea fiscală; în cazul con. tractului de subînchiriere se va prezenta şi consimţământul scris al proprietarului, concretizat într-o declaraţie încheiată în formă autentică, precum şi contractul de închiriere înre gistrat la autoritatea fiscală;
d)comunicarea privind existenţa reglementărilor proprii ale organizaţiilor cooperatiste de credit şi a reglementărilor cadru ale casei centrale va fi însoţită de reglementările acesteia privind reguli şi norme etice şi profesionale pentru calitatea, experienţa şi activitatea conducătorilor cooperati velor de credlt afiliate şi de cele privind desfăşurarea trans ferului de fonduri între cooperativele de credit afHiate.
(2)Pe lângă documentaţia prevăzută la art. 142 din ordonanţă casa centrală va transmite Băncii Naţionale a României şi confirmarea privind realizarea afilierii fiecărei cooperative de credit din reţea, în condiţiile stabilite de casa centrală. '
Prevederile art. 21 se aplică în mod cores punzător şi în etapa autorizării de către Banca Naţiqnală a României a funcţionării casei centrale şi a cooperativelor de credit afiliate.
(1)anca Naţională a României decide cu privire la cererea de autorizare a funcţionării organizaţiilor cooperatiste, de credit din reţea în termenul prevăzut de ordonanţă.
(2)Comunicarea Băncii Naţionale a României privind decizia• acesteia, însoţită de autorizaţiile de funcţionare pen tru fiecare organizaţie cooperatistă de credit autorizată şi/sau cuprinzând motivele care au stat la baza deciziei, în
cazul respingerii cererii, va fi transmisă casei centrale, care o va remite de îndată cooperativelor de credit respective.
(3)Respingerea de către Banca Naţională a României a cererii de autorizare a funcţionării pentru una sau mai multe cooperative de credit, în situaţia prevăzută la art. 25, atrage în mod automat revocarea aprobării de constituire pentru aceasta/acestea.
Art. 27. - (1) În cazul respingerii cererii de autorizare a funcţionării casei centrale, o nouă cerere de autorizare poate fi adresată o singură dată Băncii Naţionale a României, în condiţiile prevăzute la art. 146 alin. 2 din ordonantă.
(2)Dacă o nouă cerere de autorizare nu a fost adre sată ,Băncii Naţionale a României în termenul prevăzut la art. 146 alin. 2 din ordonantă sau dacă această cerere a fost respinsă, documentele 'emise de Banca Naţională a României, respectiv avizul prealabil şi aprobarea colectivă de constituire a retelei revocate conform art. 146 alin. 1 din ordonanţă, vor fi restituite de îndată acesteia.
Art. 28. - Cerinţele specifice prevăzute la art. 13-27 se aplică în mod corespunzător şi organizaţiilor coopera tiste de credit care se vor constitui sau vor rezulta prin reorganizarea organizaţiilor cooperaţiei de credit existente, în conformitate cu prevederile titlului X cap. 1 secţiunea 1 din ordonantă.
Art. 29. ·_ Documentaţia prevăzută la art. 252 alin. 1
din ordonanţă în vederea obţinerii avizului prealabil de constituire sau, după caz, de reorganizare a reţelei va fi remisă Băncii Nationale a României în termenul mentionat la art. 249 din ordonanţă, respectându-se şi următoarele cerinte:,
a)studiul de fezabilitate va cuprinde, în situaţia prevăzută la art. 258 din ordonanţă, şi modalităţile prin care se preconizează atingerea nivelului minim al capitalu lui agregat al reţelei în termen de un an de la data acordării autorizaţiei de funcţionare a casei centrale;
b)pentru organizaţiile cooperaţiei de credit rezultate în urma fuziunii sau divizării realizate în baza prevederilor Legii nr. 109/1996 după data de 31 decembrie 1999, se va transmite bilanţul de fuziune, respectiv de divizare.
Art. 30. - Organizaţiile cooperaţiei de credit rezultate în urma fuziunii sau divizării realizate în baza prevederilor Legii nr. 109/1996 după data de 31 decembrie 1999 nu trebuie să înregistreze un nivel negativ al activului net potrivit bilanţul i de fuziune, respectiv de divizare.
Art. 31. - ln cadrul documentaţiei prevăzute la art. 257 din ordonanţă situaţia patrimoniului se va transmite pe for mularul-anexă la Normele metodologice ale Ministerului Finanţelor privind întocmirea, verificarea şi centralizarea raportărilor contabile ale agenţilor economici.
(1)Direcţia politici financiar-bancare din cadrul Băncii Naţionale a României va confirma în termen
de 3 zile lucrătoare primirea cererilor depuse în scopul autorizării organizaţiilor cooperatiste de credit, potrivit preve derilor ordonanţei şi ale prezentelor norme.
(2)În cererile adresate Băncii Naţionale a României solicitanţii vor indica adresa şi numărul de telefon/fax la care pot fi contactaţi.
Art. 33. - (1) În fiecare etapă a procesului de autori zare este necesar ca dosarul prezentat în susţinerea cere rii să cuprindă toate documentele prevăzute de ordonanţă şi de prezentele norme şi ca instrumentarea acestora să se fi putut încheia cu cel puţin 5 zile lucrătoare înainte de data şedinţei Consiliului de administraţie al .Băncii Naţionale a României în a Gărei ordine de zi urmează să fie înscris.
(2)În aplicarea prevederilor alin. (1) toate actele înregistrate la Banca Naţională a României începând cu ziua care precedă intervalul de 15 zile lucrătoare anterior datei încheierii termenului în care Banca Naţională a României trebuie să se pronunţe conform prevederilor ordo nanţei vor fi restituite titularilor cererilor, fără a fi luate în considerare la analizarea acestora.
(3)Documentaţia se va prezenta Băncii Naţionale a României în limba română; actele cu caracter oficial şi ceie sub semnătură privată, pentru care nu este prevăzută în ordonanţă forma în care acestea se remit Băncii Naţionale a României, vor fi prezentate în original sau în copie lega lizată, după caz.
Casa centrală va păstra confidenţialitatea informaţiilor dobândite în procesul de autorizare a coopera tivelor de credit afiliate, cu excepţia cazurilor prevăzute de lege,
Art. 35. - La elaborarea reglementărilor proprii privind aprobarea constituirii cooperativelor de credit casele cen trale vor avea în vedere prevederile prezentelor norme şi nu vor putea stabili cerinţe mai puţin restrictive decât cele prevăzute de aceste norme.
Art. 36. - (1) Documentaţiile depuse la Banca Naţională a României în vederea autorizării înainte de data intrării în vigoare a prezentelor norme, care nu sunt con forme cu prevederile ordonanţei şi ale prezentelor norme, vor putea fi retrase şi prezentate din nou, în condiţiile res pectării, după caz, a termenului menţionat la art. 246 alin. 2 din ordonanţă.
(2)Dacă documentaţia nu este retrasă, deficienţele exis tente, atât în cazul în care nu sunt îndeplinite condiţiile de fond, cât si în cazul în care documentele sunt incomplete sau incorect întocmite, trebuie să fie înlăturate până la data încheierii termenelor în care Banca Naţională a României trebuie să se pronunţe conform prevederilor ordo nanţei, cu respectarea corespunzătoare a prevederilor art. 33 alin. (2). În caz contrar devin incidente prevederile din ordonanţă referitoare la respingerea cererii.
Anexele nr. 1-6*) fac parte integrantă din prezentele norme.
p. GUVERNATORUL BĂNCII NAŢIONALE A ROMÂNIEI,
MIHAI BOGZA
Bucureşti, 7 septembrie 2000.
. Nr. 7.
*)Anexele nr. 1-6 sunt reproduse în facsimil.
Confidentia/
CHESTIONAR
pentru conducatorii potcntiali ai organizatiei cooperatiste de credit*
I. Denumirea si adresa sediului social al cooperativei de credit/casei centrale
2.Identitatea candidatului (nume si prenume, data nasterii, cetatenia si adresa)
3.Functia pe care o veti exercita in cadrul cooperativei de credit/casei centrale. Se va prezenta si o descriere a atributiilor si responsabilitatilor aferente acesteia.
4.Ati fost în cursul ultimilor zece ani sau sunteti actionar semnificativ (care detine cel putin 5% din capital sau din drepturile de vot), asociat intr-o societate in nume colectiv sau asociat comanditar într-o societate in comandita? ln aceasta eventualitate, precizati denumirea si activitatea societatii comerciale si nivelul participatiei dvs.
5.Ati exercitat in ultimii zece ani sau exercitati responsabilitati in conducerea si administrarea unor entitati (societati comerciale, institutii, organizatii, etc.), altele decat cele precizate la pct. l si in curriculum vitae? Daca da, precizati denumirea si activitatea acestora, natura si durata functiei.
6.Precizati care dintre entitatile in care ati exercitat sau exercitati responsabilitati sau in care ati fost sau sunteti actionar semnificativ, asociat sau asociat comanditar, intretine sau ar putea sa intretina in viitor, dupa stiinta dvs., relatii de afaceri semnificative cu cooperativa de credit/casa centrala?
7.In ultimii zece ani autoritatile competente au refuzat sau retras o autorizatie in domeniul, bancar sau financiar (in Romania saµ in strainatate) dvs. personal sau vreuneia dintre entitatile in care ati exercitat sau exercitati responsabilitati sau in care sunteti sau ati fost actionar senrnificativ, asociat sau asociat comanditat? Daca da, dati detalii.
–Chestionarul va fi completat prin dactilografiere, Ia toate intrebarile; daca spatiul este insuficient, raspunsurile pot fi date pe o foaie separata.
Nu sunt acceptate chestionarele seninate prin reprezentare.
8.ln ultiinii 10 ani, entitatile unde ati exercitat sau exercitati responsabilitati sau in care ati fost sau sunteti un actionar semnificativ, asociat sau asociat comanditat s-au aflat in conflict cu vreo autoritate (in Roman ia sau in strainatate), insarcinata in supravegherea sistemul financiar - bancar? In caz afirmativ, faceti orice precizari utile.
9.In ultimii zece ani ati facut obiectul, in Romania sau in strainatate, vreunei anchete sau procedut i profesionale, disciplinare, administrative sau judiciare, care s-a încheiat cu o sanctiune? Daca da, dati detalii, indiferent daca intre timp ati fost reabilitat (Se vor indica: autoritatea care a dispus sanctionarea, fapta sanctionata, sanctiunea si data aplicarii sanctiunii).
I O. Ati fost sanctionat disciplinar la vreuna dintre entitatile al caror angajat ati fost? Daca da, dati detalii.
II. Obligatiile dvs. financiare se afla intr-o relatie sanatoasa cu veniturile dvs.?
12.Ati avut dvs.sau entitatile la care ati exercitat sau exercitati responsabilitati sau sunteti sau ati fost actionar semnificativ, asociat sau asociat comanditat, dificultati financiare majore, care sa fi condus la proceduri judiciare sau extra-judiciare? Daca da, faceti orice precizare utila.
13.Comunicati orice informatii suplimentare, care ar putea fi considerate relevante pentru aprecierea calificarii, experientei profesionale si a onorabilitatii dvs.
Subsemnatul declar pe propria raspundere, sub sanctiunea legii, ca toate raspunsurile sunt complete si conforme cu realitatea si nu exista alte fapte relevante asupra carora Banca Nationala a Romaniei ar trebui incunostiintata.
Totodata, ma angajez sa comunic casei centrale/Bancii Nationale a Romaniei orice schimbare care va modifica infonnatiile fumizate.
Data Numarul anexelor Semnatura candidatului,
N.B. Banca Nationala a Romaniei va pastra confidentialitatea infonnatiilor cuprinse in raspunsurile Ia acest chestionar, cu exceptia cazurilor prevazute de lege.
DECLARATIE"
Subsemnatul (""'"n=u=m=e=l=e-=s=-i..p.=-re=n=u=m==el=e.) ,_ numit in calitate de conducator al1 ' m
functia declarata la pct.3 din chestionarul - anexa nr. I, declar ca:
–nu ma aflu in nici una dintre situatiile prevazute la art.117 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr.97/2000 ori în alta situatie de incompatibilitate prevazuta de legislatia in vigoare;
–pe perioada îndeplinirii functiei respective, voi exercita exclusiv aceasta functie si voi avea resedinta in--------
DATA SEMNATURA,
–Se va completţt de catre persoanele propuse in calitate de conducator al unei case centrale a cooperativelor
de credit
1 Se va completa, dupa caz, cu denumirea casei centrale
BILANŢ ESTIMATIV")
–reţea cooperatistă de credit ...:
JUDEŢUL I_I_I,
DENUMIREA CASEI CENTRALE: -,---
ADRESA LOC: , sector_, STR.: TELEFONUL: FAXUL: _
_nr :
Data: [_,_l_,_1_,_] o Î
| ACTIV | Amortizări şi provizioane | Sume nete |
|---|---|---|
| A | Î | 2 |
| !Operaţiuni de trezorerie şi opera uni cu instituţii de credit | ||
| - Casa şi alte valori | ||
| - Casa | ||
| - Alte valori | ||
| - Cont curent la bănci centrale | ||
| - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) | ||
| - Depozite la casa centrală | ||
| - Depozite la alte institutii de credit | ||
| - Credite acordate institutiilor de credit | ||
| - Valori primite în pensiune | ||
| - Valori de recuperat | ||
| - Creante restante | ||
| - Creante îndoielnice | ||
| - Creanţe ataşate | ||
| Operaţiuni cu clientela | ||
| - Creante comerciale | ||
| - Credite de trezorerie | ||
| - Credite pentru export | ||
| - Credite pentru echipament | ||
| - Credite pentru bunuri imobiliare | ||
| - Alte credite acordate clientelei | ||
| - Credite acordate clientelei financiare | ||
| - Valori primite în pensiune | ||
| - Conturi curente debitoare | ||
| - Valori de recuperat | ||
| - Creante restante | ||
| - Creante îndoielnice | ||
| - Creante atasate | ' |
mii lei
-
–Pentru întocmirea bilaţului estimativ, a contului de profit şi pierderi estimativ şi a repartizării previzionate a rezultatului la nivelul reţelei cooperatiste de credit, situaţiile reprezentând bilanţul estimativ, contul de profit şi pierderi estimativ şi repartizarea previzionată a rezultatului întocmite de organizaţiile cooperatiste de credit componente ale respectivei reţele cooperatiste de credit vor fi combinate element cu element, prin însumarea elementelor similare de activ, pasiv, venituri şi cheltuieli, după eliminarea în prealabil a elementelor aferente operaţiunilor efectuate între organizaţiile cooperatiste de credit componente ale respectivei reţele cooperatiste de credit
DENUMIREA CASEI CENTRALE:........................................................ ..
Data: [_,_I_,_I_,_]
••••••••••••••••••••••••• ··············
o 1
| ACTIV | Amortizări şi provizioane | Sume nete |
|---|---|---|
| A | 1 | 2 |
| Operaţiuni cu titluri si operaţiuni diverse | ||
| - Titluri primite în pensiune livrată | ||
| - Titluri de tranzactie | ||
| - Titluri de plasament | ||
| - Titluri de investitii | ||
| - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri | ||
| - Decontari intracooperatiste | ||
| - Personal si conturi asimilate | ||
| - Asigurări social"e, protecţia socială şi conturi asimilate | ||
| - Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate | ||
| - Debitori diverşi | ||
| - Conturi de stocuri | ||
| - Conturi de regularizare | ||
| - Creanţe restante | ||
| Creante îndoielnice | ||
| - Creante atasate | ||
| Valori imobilizate | ||
| - Credite subordonate . . | , | |
| - Părti în cadrul societătilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu | ||
| - Imobilizări în curs, imobilizări ale activităţii de exploatare, imobilizări în afara activităţii de exploaţare | ||
| - Creante restante | ||
| - Creante îndoielnice | ||
| - Creante atasate | ||
| Actionari sau asociati | ||
| rroTAL |
–mii lei -
BILANŢ ESTIMATIV
–reţea cooperatistă de credit -
DENUMIREA CASEI CENTRALE:...........................................................................
Data: [_,_l_,_I..;._,,_] o I 2
| PASIV | Sume |
|---|---|
| A | 1 |
| IOperatiuni de trezorerie şi operaţiuni cu instituţiile de credit | |
| - Împrumuturi de refinantare de la bănci centra.le | |
| - Conturi de corespondent ale institutiilor de credit (!oro) | |
| - Depozite ale institutiilor de credit | |
| - Împrumuturi primite de la institutii de credit | |
| - Valori date în pensiune | |
| - Alte sume datorate , | |
| - Datorii ataşate | |
| Operaţiuni·cu clientela | |
| - Împrumuturi primite de la clientela financiară | |
| - Valori date în pensiune | |
| - Conturi curente creditoare ' | |
| - Conturi de factoring | |
| - Conturi de depozite | |
| - Certificate de depozit | |
| - Carnete şi librete de economii | |
| - Alte sume datorate | |
| - Datorii ataşate | |
| bperatiuni cu titluri şi operaţiuni diverse | |
| - Titluri date în pensiune livrată | |
| - Titluri de tranzactie | |
| - Titluri de piaţă interbancară | |
| - Titluri de creanţe negociabile | |
| - Obliqatiuni | |
| - Alte datorii constituite prin titluri | |
| - Conturi de decontare privind operatiunile cu titluri | |
| - Vărsăminte de efectuat privind titlurile | |
| - Decontări intracooperatiste | |
| - Personal şi conturi asimilate | |
| - Asiqurări sociale, protectia socială şi conturi asimilate | |
| - Buqetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate | |
| - Dividende de plată | |
| - Creditori diversi | |
| - Conturi de reqularizare | |
| - Datorii ataşate | - |
–mii lei -
DENUMIREA CASEI CENTRALE: .......................................................................................................
Data· [_,_1_,_l_,_J o 2
| .I | PASIV | Sume |
| A | 1 | |
| !Capitaluri proprii, asimilate şi provizioane | ||
| - Capital | ||
| - Prime legate de capital | ||
| - Rezerve legale | ||
| - Rezerva de întrajutorare | ||
| - Rezerva mutuală de garantare | ||
| - Rezerve statutare | ||
| - Rezerva generală pentru riscul de credit | ||
| - Diferente din reevaluare | ||
| - Alte rezerve | ||
| - Fonduri | ||
| - Datorii subordonate | ||
| - Subventii şi fonduri publice alocate | ||
| - Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli | ||
| - Provizioane reglementate | ||
| - Datorii ataşate | ||
| - Rezultatul reportat (+/-) 11' | ||
| - Profit sau pierdere (+/-) 111 | ||
| - Repartizarea profitului | ||
| !TOTAL | ||
–mii lei-
1) Sumele negative trebuieI să fie precedate de semnul -
BILANŢ ESTIMATIV
–reţea cooperatistă de credit -
DENUMIREA CASEI CENTRALE: .....................................................................................................
Data: [_,_I_,_I_,_] o 3
–mii lei -
| CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI | Sume |
|---|---|
| A | 1 |
| Angajamente de finantare | - |
| AnQajamente în favoarea altor instituţii de credit | |
| - Angajamente primite de la instituţii de credit | |
| - Angaiamente în favoarea clientelei | |
| - Angaiamente primite de la clientela financiară şi instituţiile administratiei publice | |
| Angajamente de garanţie | - |
| - Cautiuni, avaluri şi alte garantii date altor instituţii de credit | |
| Cautiuni, avaluri şi alte garantii primite de la institutii de credit | |
| Garantii date pentru clientelă | |
| - Garantii primite de la clientelă | |
| Angajamente privind titlurile | - |
| - Titluri de primit | |
| - Titlur·i vândute cu posibilitate de răscumparare | |
| - Alte titluri de primit | |
| - Titluri de livrat | |
| - Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumparare | |
| - Alte titluri de livrat | |
| Operatiuni 1h devize | - |
| Operatiuni de schimb la vedere | - |
| - Lei cumpărati şi încă neprimiti | |
| - Devize cumpărate si încă neprimite | |
| - Lei vânduti şi încă nelivrati | |
| - Devize vândute şi încă nelivrate | |
| - Operatiuni privind devizele date şi luate cu îm.prumut | - |
| - Devize date cu împrumut şi încă nelivrate | |
| - Devize luate cu împrumut si încă neprimite | |
| Operatiuni de schimb la termen | - |
| - Lei de primit contra devize de livrat | |
| - Devize de livrat contra lei de primit | |
| - Devize de primit contra lei de livrat | |
| - Lei de.livrat contra de'lize de primit | |
| - Devize de primit contra devize de livrat | |
| - Devize de livrat contra devize de primit | |
| Report / deport calculat anticipat | - |
| - de primit | |
| - de plătit | |
| - Dobânzi neajunse la scadentă în devize acoperite la termen | - |
| - de încasat | |
| - de plătit | |
| - Conturi de ajustare devize (+/-)<1J |
14 MONITORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI, PARTEA !, Nr. 452 bis/13:IX.2000
DENUMIREA CASEI CENTRALE: ........................................
Data: [_,_l_,_I_,_]
–• • • o• o o o o O O O O O O O o O o O O O O• o o o o • o o o O o o o o O I o O o o o O o O O o O O O o o O O O o
o I 3
–mii lei -
| CONTURI ÎN AFARA B, ILANT.ULUI | Sume |
|---|---|
| A | 1 |
| Angajamente diverse | - |
| Redevente, locatii de gestiune, chirii şi alte datorii asimilate | |
| Titluri primite în qarantie | |
| Titluri date în qarantie | |
| - Alte angajamente diverse date | |
| - Alte angajamente diverse primite | |
| !Angajamente îndoielnice | |
| Ponturi de evidentă | - |
| ,_ Mijloace fixe luate cu chirie | |
| Valori primite în păstrare sau custodie | |
| Creante scoase din activ, urmărite în continuare, din care: | |
| - Creanţe scoase din activ, urmărite în continuare potrivit dispozitiilor leqale | |
| - Credite·aferente contractelor de credit investite cu formulă executorie, urmărite în continuare | |
| - Valori primite în pensiune aferente contractelor de credit investite cu formulă executorie, urmărite în continuare | |
| - Titluri primite în pensiune livrată aferente contractelor de credit investite cu formulă executorie, urmărite în continuare | |
| - Dobânzi aferente contractelor de credit investite cu formulă executorie, urmărite în continuare | |
| - Alte creante scoase din activ, urmărite în continuare | |
| - Creante ataşate | |
| Debitori di_n penalităti pretinse | |
| Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe | |
| Alte valori primite | |
| Alte valori date |
(lJ Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERI ESTIMATIV
–retea cooperatistă de credit -
JUDEŢUL I_I_I
DENUMIREA CASEI CENTRALE:,---------------,----------:---
ADRESA LOC: , sector_, STR.:, nr ._ TELEFONUL: .FAXUL: _
Data: [_,_1_,_1_,_] o 1
–rilii lei -
Sume
I A .
I 1 I
VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂ
!Venituri din operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile cu instituţiile de credit Dobâ1""1Zi
–Bănci centrale
–Conturi de corespondent
–Depozite la instituţii de credit
–la vedere
–la termen
–colaterale
–Credite acordate institutiilor de credit
–de pe o zi pe alta
–la termen
–financiare
–Valori primite în pensiune
–de pe o zi pe alta
–la termen
–Alte dobânzi
–Titluri cu posibilitate de răscumparare
–Report / deport
–Diverse dobânzi
–Creanţe restante şi îndoielnice
Comisioane
Venituri din operaţiuni cu clientela Dobânzi
–Creante comerciale şi credite acordate clientelei
–Scont, asimilate şi alte creanţe comerciale
–Operatiuni de factoring
–Credite de trezorerie '
–Credite pentru export
–Credite pentru echipament
–Credite pentru bunuri imobiliare
–Alte credite acordate clientelei
–Credite acordate clientelei financiare
–de pe o zi pe alta
–la termen
–Valori primite în pensiune
–de pe o zi pe alta
–la termen
–Conturi curente debitoare
•-·V--
-
'
DENUMIREA CASEI CENTRALE:....................
Data. [_,_l_,_l_,_J o
| - ---- - . . | Sume |
|---|---|
| - -- -A | Î |
| - i'.lte dobânzi | |
| - Titluri cu posibilitate de răscumparare | |
| - Report/ deport | |
| - Diverse dobânzi | |
| - Creante restante şi îndoielnice | |
| Comisioane ' | |
| Venituri din operaţiunile cu titluri | |
| - Dobânzi de la titlurile primite în pensiune livrată | |
| - Venituri din titlurile de tranzacţie | |
| I - Venituri din titlurile de plasament | |
| 1- - Dobânzi 11 | |
| - Dividende si venituri asimilate | |
| - Venituri din cesiune | |
| - Venituri din titlurile de investitii | |
| - Dobânzi | |
| - Venituri din prime | |
| - Venituri din datorii constituite prin titluri | |
| - Venituri diverse din operatiunile cu titluri | |
| - Dobânzi din creante restante şi îndoielnice | |
| - Comisioane | |
| ,Venituri din credite subordonate, părţi în cadrul societăţilor comerciale | |
| hegate, titluri de participare şi titluri ale activită i de portofoliu | |
| - Dobânzi de la creditele subordonate la termen | |
| - Dobânzi de ia creditele subordonate pe durată nedeterminată | |
| • Dividende şi venituri asimilate | |
| I - Dobânzi din creante restante şi îndoielnice | |
| Venituri din operaţiunile de schimb | |
| - Venituri din operaţiunile de schimb şi arbitraj | |
| - 00om1•s• 1oane - | |
| Veni tur[ din ope,·aţllmiie în afara bilanţului | |
| - Venituri din angajamentele de finantare | |
| I - /-1,ngajamente de finantare în favoarea institutiilor de credit ,i | |
| i' - Anga_iamente de finantare în favoarea clientelei | |
| • Veniîuri din angajamentele de qarantie | |
| - Angajamente de garantie în favoarea institutiilor de credit | |
| . - Angajamente de garantie în favoarea clientelei | |
| - Venituri din alte angajamente date | |
| Venituri din prestaţiile de servicii financiare | |
| - Comisioane privind titlurile gestionate sau în depozit | |
| - Comisioane privind operatiunile cu titluri efectuate în contul clientelei | ' |
| - Comisioane din activităţile de asistentă şi de consultantă | |
| • Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă pentru persoane fizice | |
| - Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă pentru persoane juridice | |
| - Alte comisioane | |
| - Venituri privind mijloacele de plată | |
| - Alte venituri din prestatiile de servicii financiare |
–mii lei -
DENUMlREA CASEI CENTRALE:
Data: (_,_1_,_1_,_]
•••••••• ···············••._!••············· ••••••••• ••• ••·•·····•· ..... ·····················
o
| Sume | |
|---|---|
| A | 1 |
| iAlte venituri.din activitatea de exploatare bancară | |
| - Cota-parte privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun | |
| - Cheltuieli refacturate privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun | |
| - Transferuri de cheltuieli de exploatare bancară | |
| - Venituri diverse de exploatare ba,ncară | |
| VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE | |
| Cheltuieli refacturate | |
| - Cheltuieli refacturate societătilor grupului | |
| - Cheltuieli refacturate altor societăti | |
| Cota-parte privind operaţiunile de exploatare nebancare efectuate 1n ţomun | |
| Cota-parte din cheltuielile sediului social | |
| Venituri din cesiunea imobilizărilor | |
| - Venituri din cesiunea imobilizărilor necorporale şi corporale | |
| - Venituri din cesiunea imobilizărilor financiare | |
| Venituri accesorii | |
| - Venituri privind imobilele legate de exploatare | |
| - Venituri din activităti nebancare | |
| - Alte venituri accesorii | |
| lte venituri diverse din exploatare | |
| -Transferuri de cheltuieli de exploatare nebancară | |
| - Cota-parte din subventiile de investitii trecută la venituri | |
| - Venituri din subventii de exploatare | |
| - Venituri din productia de imobilizari | |
| - Venituri privind bunurile mobile şi imobile din executarea creanţelor | |
| - Alte venituri | |
| VENITURI DIN PROVIZIOANE ŞI RECUPERĂRI DE CREANŢE AMORTIZATE | |
| !Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu instituţii de credit | |
| - Venituri din provizioane specifice de risc de credit | |
| - Venituri din provizioane specifice de risc de dobândă | |
| !Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela | |
| - Venituri din provizioane specifice de risc de credit | |
| - Venituri din provizioane specifice de risc de dobândă | |
| !Venituri din provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse | |
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor | |
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament | |
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii | ' |
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea stocurilor | |
| - Venituri din provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice | |
| Venituri din provizioane pentru valori Imobilizate | |
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activitătii de portofoliu |
–mii !ei -
DENUMIREA CASEI CENTRALE... . ................................................................................................
Data· [_,_l_,_I_,_] o 1
-mii lei-
| Sume | |
|---|---|
| A | 1 |
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor | |
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor îfl curs | |
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor activităţii de exploatare | |
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în afara activitătii de exploatare | |
| - Venituri din provizioane pentru creante restante şi îndoielnice ' | |
| enituri din provizioane pentru riscuri şi cheltuieli | |
| - Venituri din provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură | |
| - Venituri din provizioane pentru facilităţi acordate personalului | |
| - Venituri din provizioane pentru risc de tară | |
| - Venituri din provizioane pentru alte riscuri şi cheltuieli | |
| !Venituri din provizioane reglementate | |
| /Venituri din recuperări de creanţe amortizate | |
| !VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE REDIT | |
| rroTAL VENITURI CURENTE | |
| IVENJTURI EXCEPŢIONALE | |
| !Venituri excepţionale din operaţiunile de gestiune | |
| - Venituri din despăgubiri si penalităţi | |
| - Alte venituri excepţionale din operaţiuni ,je gestiune | |
| /Venituri excepţionale din provizioane | |
| - Venituri excepţionale din provizioane pentru riscuri şi cheltuieli | |
| - Venituri exceptionaie din provizioane pentru deprecieri | |
| - Venituri excepţionale din provizioane reglementate | |
| !Alte venituri excepţionale | |
| !fOTAL VENITURI EXCEPŢIONALE | |
| îrOTAL VENITURI |
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERI ESTIMATIV
–retea cooperatistă de credit -
DENUMIREA CASEI CENTRALE.....................
Data: [_,_!_,_I_,_]
••••• ••••••·••••••·•························· •••·······.
o 2
| Sume | |
|---|---|
| A | 1 |
| CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ | |
| Cheltuieli cu operaţiunile de trezorerie si operaţiunile cu instituţiile de credit | |
| Dobânzi | |
| - Bănci centrale | |
| - .Conturi de corespondent | |
| - Depozite ale instituţiilor de credit | |
| ·- la vedere | |
| - la termen | |
| - <::olaterale | |
| - Împrumuturi de la institutii de credit | |
| - de pe o zi pe alta | |
| - la termen | |
| - financiare | |
| - Valori date în pensiune | |
| - de pe o zi pe alta | |
| - la termen | |
| - Alte dobânzi | |
| - Titluri cu posibilitate de răscumparare | |
| - Report / deport | |
| - Diverse dobânzi | |
| Comisioane | |
| !Cheltuieli cu operaţiunile cu clientela | |
| Dobânzi | |
| - Conturi de factorina | |
| - Îmorumuturi orimite de la clientela financiară | |
| - de ne o zi oe alta | |
| - la termen | |
| - Valori date în oensiune | |
| - de oe o zi oe alta | |
| - la termen | |
| - Conturi curente creditoare | |
| - Conturi de deoozite . | |
| - la vedere | |
| - la termen | |
| - colaterale | |
| - Certificate de deoozit carnete si librete de economii | |
| - Alte dobânzi | |
| - Titluri cu oosibilitate de răscumnarare | |
| - Reoort / deoort• | |
| - Diverse dobânzi | |
| Comisioane |
–mii lei -
DENUMIREA CASEI CENTRALE: ............................................
Data: [_,_l_,_I_,_]
••••••••••••••••••••••••••• ••••••••·················
o 2
| Sume | |
|---|---|
| A | 1 |
| Cheltuieli pentru operaţiunile cu titluri | |
| - Dobânzi la titlurile date în pensiune livrată | |
| - Pierderi la titlurile de tranzactie | |
| - Cheltuieli cu titlurile de plasament | |
| - Cheltuieli de achizitie | |
| - Pierderi din cesiune | |
| - Cheltuieli cu titlurile de investitii | |
| - Cheltuieli de achizitie | |
| - Cheltuieli cu amortizarea primelor | |
| - Cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri | |
| - Dobânzi privind titlurile pe piată interbancară | |
| - Dobânzi privind titlurile de creanţe negociabile | |
| - Dobânzi privind obligatiunile | |
| - Alte cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri | |
| - Cheltuieli diverse privind operatiunile cu titluri | |
| - Comisioane | |
| Cheltuieli privind datoriile subordonate şi fondurile publice alocate | |
| - Datorii subordonate la termen | |
| - Datorii subordonate pe durată nedeterminată | |
| - Fonduri publice alocate | |
| Cheltuieli privind operaţiunile de schimb | |
| - Pierderi din operaţiunile de schimb şi arbitraj | |
| - Comisioane | |
| Cheltuieli privind operaţiunile în afara bilanţului | |
| - Cheltuieli cu angajamentele de finantare | |
| - Angajamente de finantare primite de la institutii de credit | |
| - Angajamente de finanţare primite de la clientelă | |
| - Cheltuieli cu angajamentele de garanţie | |
| - Angajamente de garantie primite de la institutii de credit | |
| - Angajamente de garantie primite de la clientelă | |
| - Cheltuieli cu alte angajamente primite | |
| Cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare | |
| - Cheltuieli cu mijloacele de plată | |
| - Alte cheltuieli cu prestatiile de servicii financiare | |
| lte cheltuieli de exploatare bancară | |
| - Cota-parte privind operatiunile de exploatare bancară efectuate în comun | |
| - Venituri retrocedate privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate in comun | |
| - Cheltuieli diverse de exploatare bancară | |
| CHELTUlELI CU PERSONALUL | |
| Cheltuieli cu remuneraţiile personalului | |
| Cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială | |
| - Cheltuieli privind contributia unitătii la asigurările sociale | |
| - Cheltuieli privind contributia unităţii pentru ajutorul de şomaj | |
| - Alte cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială | |
| lte cheltuieli privind personalul |
–m,i lei -
DENUMIREA CASEI CENTRALE:................ !image
Data: [_,_l_,_I_,_]
•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••··························
o 2
| Sume | |
|---|---|
| A | 1 |
| IMPOZITE ŞI TAXE | |
| - Cheltuieli cu impozitul pe salarii | |
| - Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate | |
| CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI | |
| Cheltuieli cu materialele | |
| - Cheltuieli cu materialele consumabile | |
| - Cheltuieli privind combustibilii | |
| - Cheltuieli privind piesele de schimb | |
| - Cheltuieli privind alte materiale | |
| Cheltuieli privind obiectele de inventar | |
| Cheltuieli privind alte stocuri | |
| Cheltuieli cu lucrările şi serviciile executate de.Jerti | |
| - Cheltuieli de întretinere si reparatii | |
| - Cheltuieli privind enerQia şi apa | |
| - Cheltuieli postale si taxe de telecomunicatii | |
| - Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere | |
| - Cheltuieli cu deplasări, detasări, transferări si transportul personalului si | |
| - Cheltuieli cu serviciile furnizate de societătile qrupului | |
| - Alte cheltuieli cu lucrările si serviciile executate de terti | |
| - Cheltuieli cu primele de asiqurare | |
| - Cheltuieli cu redeventele privind operatiunile de leasina si asimilate | |
| - Cheltuieli cu redeventele privind concesiunile, locatiile de qestiune şi | |
| - Alte cheltuieli | |
| Cheltuieli de protocol, reclamă şi publicitate | |
| CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE | |
| Venituri retrocedate privind operaVunile de expl98tare nebancară efectuate în comun | |
| Cota-parte privind operatiuni de exploatare nebancară efectuate în comun | |
| Cota-parte din cheltuielile sediului social | |
| Pierderi din cesiunea imobilizărilor ' | |
| - Pierderi din cesiunea imobilizărilor necorporale şi corporale | |
| - Pierderi din cesiunea imobilizărilor financiare | |
| Alte cheltuieli diverse de exploatare | |
| CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE NECORPORALE ŞI CORPORALE | |
| Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor necorporale | |
| Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor corporale | |
| CHELTUIELI CU PROVIZIOANE ŞI PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE | ' |
| !Cheltuieli cu provizioane pentru creante din operaţiuni cu instituţii de credit | |
| - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit | |
| - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobânda | |
| Cheltuieli cu provizioane pentru creante din operatiuni cu clientela | |
| - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit | |
| - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobânda |
mii lei-
DENUMIREA CASEI CENTRALE
Data· [_,_l_,_I_,_]
•••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••·····························
o 2
| Sume | |
|---|---|
| ·A | 1 |
| Cheltuieli cu provizioane privind operapuni cu titluri şi operaţiuni diverse | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de investitii | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea stocurilor | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentrµ creante restante şi îndoielnice | |
| !Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activitătii de portofoliu | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor activităţii de exploatare | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în afara activitătii de exploatare | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru creante restante şi îndoielnice | |
| Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri şi cheltuieli | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnatură | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru facilităti acordate personalului | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru risc de ţară | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru alte riscuri si cheltuieli | |
| Cheltuieli cu provizioane reglementate | |
| Pierderi din creanţe nerecuperabile acoperite cu provizioane | |
| Pierderi din creanţe nerecuperabile neacoperite cu provizioane | |
| lfOTAL CHELTUIELI CURENTE | |
| CHELTUIELI EXCEPŢIONALE | |
| Cheltuieli excepponale privind operapunile de gestiune | |
| - Despăgubiri, amenzi şi penalităţi | |
| - Donatii si subventii acordate | |
| - Cheltuieli privind sponsorizările | |
| - Pierderi din debitori diverşi | |
| - Alte cheltuieli exceptionale privind operatiunile de gestiune | |
| Cheltuieli excep onale privind amortizările şi provizioanele | |
| - Cheltuieli exceptionale privind amortizarea imobilizărilor | |
| - Cheltuieli exceptionale privind provizioane pentru riscuri şi cheltuieli | |
| - Cheltuieli exceptionale privind provizioane pentru deprecieri | |
| - Cheltuieli exceptionale privind provizioane reglementate | |
| Alte cheltuieli excep onale | |
| !TOTAL CHELTUIELI EXCEPŢIONALE | |
| lfOTAL CHELTUIELI*) |
–mii lei -
-
*)mai puţin cheltuielile cu impozitul pe profit
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERI ESTIMATIV
–reţea cooperatistă de credit -
DENUMIREA CASEI CENTRALE:.....................................................
Data. [_,_l_,_1_,_J
•
••······················· .....,. ..
o 3
| Sume | |
|---|---|
| A | 1 |
| REZULTATUL CURENT | - |
| PROFIT '- | |
| PIERDERE | |
| REZULTATUL EXCEPŢIONAL | - |
| PROFIT | |
| PIERDERE | |
| REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI | - |
| PROFIT | |
| PIERDERE | |
| Impozitul pe profit | |
| REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI .. | - |
| PROFIT | |
| PIERDERE |
–mii lei-
REPARTIZAREA PREVIZIONATĂ A REZULTATULUI
–retea cooperatistă de cre'dit-
JUDEŢUL I_I_I
DENUMIREA CASEI CENTRALE:.
ADRESA LOC: , sector_, STR.: nr.: TELEFONUL· - ---FAXUL:. _
Data: • (_,_1--:-,-1_,_J o 1
| Sume | |
|---|---|
| A | 1 |
| REPARTIZĂRI DIN PROFIT | - |
| Rezerve feqale | |
| Rezerva generală pentru riscul de credit | |
| Rezerva de întrajutorare | |
| Rezerva mutuală de garantare | |
| lA.coperirea pierderilor contabile din anii precedenţi | . |
| Participarea personalului la profit | |
| Cota managerului din profitul net | |
| Surse proprii de finanţare, din care: | |
| - constituite din sumele aferente reducerii impozitului pe profit | |
| Rezerve statutare şi alte rezerve | |
| Alte repartizări din profit prevăzute de lege | |
| Dividende de plătit | |
| PROFIT NEREPARTIZAT |
–mii lei -
BILANŢ ESTIMATIV
–cooperativă de credit -
JUDEŢUL I_I_I
DENUMIREA COOPERATIVEI DE CREDIT: _
ADRESA LOC· , sector_, STR.: --,- .nr.:_ TELEFONUL: , FAXUL'. _
Data: [_,_1_,_I_,_] o 1
| ACTIV | Amortizări şi provizioane | sume nete |
|---|---|---|
| A | 1 | 2 |
| !Operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni cu instituţii de credit | ||
| - Casa şi alte valori | ||
| - Casa | ||
| - Alte valori | ||
| - Cont curent la casa centrală | ||
| - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) | ||
| - Depozite la casa centrală | ||
| - Depozite la alte institutii de credit | ||
| - Creante restante | ||
| - Creante îndoielnice | ||
| - Creante ataşate | ||
| Operaţiuni cu clientela | ||
| - Credite de trezorerie | ||
| - Credite pentru export | ||
| - Credite pentru echipament | ||
| - Credite pentru bunuri imobiliare | ||
| - Alte credite acordate clientelei | ||
| - Valori primite în pensiune | ||
| - Conturi curente debitoare | ||
| -Valori de recuperat | ||
| - Creante. restante | ||
| - Creante îndoielnice | ||
| - Creante ataşate | ||
| Operatiuni cu titluri şi operatiuni diverse | ||
| - Titluri primite în pensiune livrată | ||
| - Titluri de tranzactie | ||
| - Titluri de plasament | ||
| - Titluri de investitii | ||
| - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri | ' | |
| - Decontari intracooperatiste | ||
| - Personal şi conturi asimilate | ||
| - Asigurări sociale, protecţia socială şi conturi asimilate | ||
| - Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate | ||
| - Debitori diverşi |
–mii lei-
DENUMIREA COOPERATIVEI DE CREDIT:..................
Data: [_,_l_,_I_,_]
••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••••·•••················
o 1
| ACTIV | Amortizări şi provizioane | Sume nete |
|---|---|---|
| A | 1 | 2 |
| - Conturi de stocuri | ||
| - Conturi de reqularizare | ||
| - Creante restante | ||
| - Creanţe îndoielnice | ||
| - Creanţe ataşate | ||
| Valori imobilizate | ||
| - Credite subordonate | ||
| - Titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu | ||
| - Imobilizări în curs, imobilizări ale activităţii de exploatare, imobilizări în afara activităţii de exploatare | ||
| - Creante restante | ||
| - Creanţe îndoielnice | ||
| - Creante ataşate | ||
| Actionari sau asociati | / | |
| TOTAL |
-mii lei-
BILANŢ ESTIMATIV
–cooperativă de credit -
DENUMIREA COOPERATIVEI DE CREDIT:.........;............................................................................
Data: [_,_l_,_I_,_] o 2 I
| PASIV | Sume |
|---|---|
| A | 1 |
| [Operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni cu instituţiile de credit | |
| - Împrumuturi primite de la casa centrală | |
| - Conturi de corespondent ale instituţiilor de credit {loro) | |
| - Împrumuturi primite de la alte institutii de credit | |
| - Valori date în pensiune | |
| - Alte sume datorate | |
| - Datorii ataşate | |
| !Operaţiuni cu cliente.la. | |
| - Valori date în pensiune | |
| - Conturi curente creditoare ' | |
| -·conturi de depozite | |
| - Certificate de depozit | |
| - Carnete şi librete de economii | |
| - Alte sume datorate | |
| - Datorii ataşate | |
| !Operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse | |
| - Titluri date în pensiune livrată | |
| - Titluri de tranzacţie | |
| - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri | |
| - Vărsăminte de efectuat privind titlurile | |
| - Decontări intracooperatiste | |
| - Personal şi conturi asimilate | |
| - Asiaurări sociale, protecţia socială şi conturi asimilate | |
| - Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate | |
| - Dividende de plată | |
| - Creditori diverşi | |
| „ Conturi de reoularizare | |
| - Datorii ataşate |
–mii lei-
DENUMIREA COOPERATIVEI DE CREDIT:...................................................................................
Data: [_,_I_,_I_,_] o 2
–mii lei-
| PASIV | Sume |
|---|---|
| A | 1 |
| Capitaluri proprii, asimilate şi provizioane | |
| - Capital | |
| - Prime legate de capital | |
| - Rezerve leoale | |
| - Rezerva de întrajutorare | |
| - Rezerve statutare | |
| - Rezerva generală pentru riscul de credit | |
| - Diferente din reevaluare | |
| - Alte rezerve | |
| - Fonduri | |
| - Datorii subordonate | |
| - Subvenţii şi fonduri publice alocate | |
| - Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli | |
| - Provizioane reglementate | |
| - Datorii ataşate | |
| - Rezultatul reportat (+/-)<1J | |
| - Rrofit sau pierdere ( +/-)11' | |
| - Repartizarea profitului | |
| rTOTAL |
(1> Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -
28 MONfîORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI, PARTEA I, Nt! 452 bis/13.IX:2000
BILANŢ ESTIMATIV
–cooperativă de credit -
DENUMIREA COOPERATIVEI DE CREDIT:.........................................,.............................................
Data: [_,_J_,...,....J_,_] o 3
| CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI | .. Sume | |
|---|---|---|
| A | 1 | |
| Angajamente de finanţare | - | |
| -AnQaiamente primite de la casa centrală | ||
| -Angajamente primite de la alte instituţii de credit | ||
| :-Angaiamente în favoarea clientelei | ||
| -Angajamente primite de la clientela financiară ş1instituţiile | ||
| administratiei publice | ||
| Angajamente de garanţie | - | |
| cautiuni, avaluri şi alte garanţii prin:iite de la casa centrală | ||
| Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii pnmite de la alte instituţii âe, credit | ||
| Garanţii primite de la clientelă | ||
| Angajamente ·diverse | - . . | |
| -Redevente, locaţii de gestiune, chirii şi alte datorii asimilate | ||
| '-Titluri primite în garanţie | ||
| =-Titluri date în garanţie | '-'--- ----:- | |
| Alte·angajamente diverse date | ||
| -Alte angajamente diverse primite | ||
| Conturi de evidenţă | - | |
| Mijloace fixe luate cu chirie | ||
| Valori primite în păstrare sau custodie | ||
| Creanţe scoase din activ, urmărite în continuare, atn care: | ||
| - Creanţe scoase din activ, urmărite în continuare p0Tnv1t dispozitiilor legale | ||
| - Credite aferente contractelor de credit investite cu formulă executorie, urmărite în continuare | ||
| - Valori primite în pensiune aferente contractelor de cred1I investite cu formulă executorie, urmărite în continuare | ||
| - Titluri primite în pensiune livrată aferente contractelor de credit investite cu formulă executorie, urmărite în continuare | ||
| - Dobânzi aferente contractelor de credit investite cu formulă executorie, urmărite în continuare | ||
| - Alte creanţe scoase din activ, umnărite în continuare | ||
| - Creante ataşate | ||
| Debitori din penalităti pretinse | ||
| Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe | ||
| Alte valori primite | ||
| Alte valori date | ||
--mii lei-
.
•
1> Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERI ESTIMATIV
–cooperativă de credit -
JUDEŢUL ! I I
DENUMIREA COOPERATIVEI DE CREDIT: ---
. ADRESA LOC: ,sector_, STR.: -,-- nr.: TELEFONUL: FAXUL: _
Data: [_,_,_l_,_t._....,_] o 1
| Sume | |
|---|---|
| A | 1 |
| VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂ | |
| Venituri din operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile cu instituţiile de credit | |
| Dobânzi | |
| - Casa centrală | |
| - Conturi de corespondent | |
| - Depozite la casa centrală | |
| ,<' la vedere | |
| - .la termen | |
| - colaterale | |
| - Depozite la casa centrală | |
| - la vedere | |
| - la termen | |
| - colaterale | |
| - Depozite la alte instituţii de credit | |
| - la vedere | |
| - la termen | |
| - colaterale | |
| - Alte dobânzi | |
| - Creailte restante şi îndoielnice | |
| Comisioane | |
| Venituri din operaţiuni cu clientela | |
| Dobânzi | |
| - Credite acordate clientelei | |
| - Credite de trezorerie | |
| - Credite pentru export | |
| - Credite pentru echipament | |
| - Credite pentru bunuri imobiliare | |
| - Alte credite acordate clientelei | |
| - Valori primite în pensiune | |
| - de pe o zi pe alta ,. | |
| - la termen | |
| - Conturi curente debitoare | |
| - Alte dobânzi | |
| - Creanţe restante şi îndoielnice | |
| Comisioane | |
| Venituri din operaţiunile cu titluri | |
| - Dobânzi de la titlurile primite în pensiune livrată | |
| - Venituri din titlurile de tranzactie | |
| - Venituri din titlurile de plasament | |
| - Dobânzi | |
| - Venituri diri cesit.i'rîe |
–mii lei-
•
30 MONITOF{UL OFICIAL AL ROMÂNIEI, PARTEA I, Nr. 452 bis/13.IX.2000
DENUMIREA COOPERATIVEI DE CREDIT:........................................................................................
Data: [_,_l_,_I_,_] I o 1
| Sume | |
|---|---|
| A .. | 1 |
| - Venituri din titlurile de investitii | |
| - Dobânzi | |
| - Venituri din prime | |
| - Venituri diverse din operatiunile cu titluri | |
| - Dobânzi din creanţe restante şi îndoielnice | |
| - Comisioane | |
| Venituri din credite subordonate, titluri de participare şi titluri ale activită i de portofoliu | |
| - Dobânzi de la creditele subordonate la termen | |
| - Dobânzi de la creditele subordonate pe durată nedeterminată | |
| - Dividende şi venituri asimilate | |
| - Dobânzi din creanţe restante şi îndoielnice | |
| Venituri din operatiunile .de schimb | |
| - Venituri dih operaţiunile de schimb | |
| - Comisioane | |
| Venituri din operatiunlle în afara bilanţului | |
| - Venituri din angajamente de finantare în favoarea clientelei | |
| Venituri din prestatiile de servicii financiare | |
| - Comisioane privind titlurile gestionate sau în depozit | |
| - Comisioane din activităţile de asistenţă şi de consultantă | |
| - Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă pentru persoane fizice | |
| - Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă pentru persoane juridice | |
| - Alte comisioane | |
| - Venituri privind mijloacele de plată | |
| - Alte venituri din prestaţiile de servicii financiare | |
| Alte venituri din activitatea de e:xploatare bancară | |
| - Cota-parte privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun | |
| - Cheltuieli refacturate privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun | |
| - Transferuri de cheltuieli de exploatare bancară | |
| - Venituri diverse de exploatare bancară | |
| VENITURI DIVERSE DIN S | |
| Cheltuieli refacturate | |
| Cota-parte privind operaVunile de exploatare nebancare efectuate în comun | |
| Cota-parte din cheltuielile sediului social | |
| Venituri din cesiunea imobilizărilor | |
| - Venituri din cesiunea imobilizărilor necorporale şi corporale | |
| - Venituri din cesiunea imobilizărilor financiare | |
| Venituri accesorii | |
| - Venituri privind imobilele legate de exploatare | |
| - Venituri din activităţi riebancare | |
| - Alte venituri acc sorii |
–mii lei-
DENUMIREA COOPERATIVEI DE CREDIT:............................ .
Data: (_,_l_,_I_,_] I o 1
| Sume | |
|---|---|
| A | 1 |
| !Alte venituri diverse din exoloatare | |
| -Transferuri de cheltuieli de exploatare nebancară | |
| - Cota-parte din subvenţiile de investitii trecută la venituri | |
| - Venituri din subventii de exploatare | |
| - Venituri din productia de imobilizari | |
| - Venituri privind bunurile mobile şi imobile din E;,Xecutarea creantelor | |
| - Alte venituri | |
| VENITURI DIN PROVIZIOANE ŞI RECUPERĂRI DE CREANŢE !AMORTIZATE | |
| !Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu instituţii de credit | |
| - Venituri din provizioane specifice de risc de credit | |
| - Venituri din provizioane specifice de risc de dobândă | |
| !Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela | |
| - Venituri din provizioane specifice de risc de credit | |
| - Venituri din provizioane specifice de risc de dobândă | |
| !Venituri din provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse | |
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor | |
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament | |
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de investitii | |
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea stocurilor | |
| - Venituri din provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice | |
| !Venituri din provizioane pentru valori imobilizate | |
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu | |
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor | |
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs | |
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor activităţii de exploatare | |
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în afara activitătii de exploatare | |
| - Venituri din provizioane pentru creante restante şi îndoielnice | |
| Venituri din provizioane pentru riscuri şi cheltuieli | |
| - Venituri din provizioane pentru facilităti acordate personalului | |
| - Venituri din provizioane pentru risc de ţară | |
| - Venituri din provizioane pentru alte riscuri şi cheltuieli | |
| !Venituri din provizioane reglementate | |
| !Venituri din recuperări de creanţe amortizate | |
| !VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE CREDIT | |
| TOTAL VENITURI CURENTE |
–rnii lei -
DENUMIREA COOPERATIVEI DE CREDIT:...............................
Data: (_,_l_,_I_,_] o
-mii lei -
| Sume | |
|---|---|
| 'A = -··· .. ---- | 1 |
| VENITURI EXCEPŢIONALE | |
| Venituri excepţionale din operaţiunile de gestiune | |
| - Venituri din despăgubiri şi penalităti | |
| - Alte venituri exceptionale din operatiuni de gestiune | |
| Venituri excepţionale din provizioane | |
| - Venituri exceptionale din provizioane pentru riscuri si cheltuieli | |
| - Venituri exceptionale din provizioane pentru deprecieri | |
| - Venituri exceptionale din provizioane reglementate | |
| Alte venituri excepţionale | |
| TOTAL VENITURI EXCEPŢIONALE | |
| !TOTAL VENITURI |
MONITORUL OFICIAL AL ROMÂNiEI, PARTEA I, Nr. 452 bis/13.IX.2000 33
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERI ESTIMATIV
–cooperativă da credit -
DENUMIREA COOPERATIVEI DE CREDIT:....,.................................................. ..
Data: [_,_1_,_I_,_] [ o 2
| I I Sume A 1 1 | |
|---|---|
| CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ | |
| Cheltuieli cu operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile cu instituţiile de credit | |
| Dobânzi | |
| - Casa centrală | |
| - Conturi de corespondent | |
| - Împrumuturi de la institutii de credit | |
| - de pe o zi pe alta | |
| - la termen | |
| - financiare | |
| - Valori date în pensiune | |
| - de pe o zi pe alta | |
| - la termen | |
| - Alte dobânZ! | |
| Comisioane | |
| Cheltuieli cu operaţiunile cu clientela | |
| Dobânzi | |
| - Valori date în pensiune | |
| - de pe o zi pe alta | |
| - la termen | |
| - Conturi curente creditoare | |
| - Conturi de depozite | |
| - la vedere | |
| - la termen | |
| - colaterale | |
| - Certificate de depozit, carnete şi librete de economii | |
| - Alte dobânzi | |
| Comisioane | |
| Cheltuieli pentru operaţiunile cu titluri | |
| - Dobânzi la titlurile date în pensiune livrată | |
| - Pierderi la titlurile de tranzactie | |
| - Cheltuieli cu titlurile de plasament | |
| - Cheltuieli de achiziţie | |
| - Pierderi din cesiune | |
| - Cheltuieli cu titlurile de investitii | |
| - Cheltuieli de achizitie | |
| - Cheltuieli cu amortizarea primelor | |
| - Cheltuieli diverse privind operatiunile cu titluri | |
| Comisioane | |
| !Cheltuieli privind datoriile subordonate şi fondurile publice alocate | |
| - Datorii subordonate la termen | |
| - Datorii subordonate pe durată nedeterminată | |
| - Fo_nquri publice alocate | |
–mii iei -
DENUMIREA COOPERATIVEI DE CREDIT:
Data· [_,_l_,_I_,_] o 2
–mii lei -
| Sume | |
|---|---|
| A | 1 |
| Cheltuieli privind operaţiunile de schimb | |
| - Pierderi din operatiunile de schimb | |
| - Comisioane | |
| Cheltuieli privind operaţiunile în afara bilanţului | |
| - Cheltuieli cu angaiamentele de finantare | |
| - Angajamente de finantare primite de la casa centrală | |
| - Angajamente de finantare primîte de la alte institutii de credit | |
| - Angajamente de finanţare primite de la clientelă | |
| - Cheltuieli cu angajamentele de garantie | |
| - Angajamente de garantie primite de la casa centrală | |
| - Angajamente de garanţie primite de la alte institutii de credit | |
| - Angajamente de garantie primite de la clientelă | |
| - Cheltuieli cu alte angaiamente primite | |
| Cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare | |
| - Cheltuieli cu mijloacele de plată | |
| - Alte cheltuieli cu prestatiile de servicii financiare | |
| Alte cheltuieli de exploatare bancară | |
| - Cota-parte privind operatiunile de exploatare bancară efectuate în comun | |
| - Venituri retrocedate privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate in comun | |
| - Cheltuieli diverse de exploatare bancară | |
| CHELTUIELI CU PERSONALUL | |
| Cheltuieli cu remuneraţiile personalului | |
| Cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială | |
| - Cheltuieli privind confributia unitătii la asigurările sociale | |
| - Cheltuieli privind contributia unitătii pentru ajutorul de şomaj | |
| - Alte cheltuieli privind asigurările şi protectia socială | |
| Alte cheltuieli privind personalul | |
| IMPOZITE ŞI TAXE | |
| - Cheltuieli cu impozitul pe salarii | |
| - Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate | |
| CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI | |
| Cheltuieli cu materialele | |
| - Cheltuieli cu materialele consumabile | |
| - Cheltuieli privind compustibilii | |
| - Cheltuieli privind piesele de schimb | |
| - Cheltuieli privind alte materiale | |
| !Cheltuieli privind obiectele de inventar | ' |
| !Cheltuieli privind alte stocuri |
DENUMIREA COOPERATIVEI DE CREDIT:........................ ,... ..
Data: [_,_l_,_I_,_] o 2
| Sume | |
|---|---|
| A | 1 |
| Cheltuieli cu lucrările şi serviciile executate de terti | |
| - Cheltuieli de întreţinere şi reparatii | |
| - Cheltuieli privind energia şi apa | |
| - Cheltuieli poştale şi taxe de telecomunicatii | |
| - Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere | |
| - Cheltuieli cu deplasări, detaşări, transferări şi transportul personalului şi bunurilor | |
| - Alte cheltuieli cu lucrările şi serviciile executate de terţi | |
| - Cheltuieli cu primele de asigurare | |
| - Cheltuieli cu redevenţele privind operaţiunile de leasing şi asimilate | |
| - Cheltuieli cu redevenţele privind concesiunile, locatiile de gestiune şi chiriile | |
| - Alte cheltuieli | |
| Cheltuieli de protocol, reclamă şi publicitate | |
| CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE | |
| Venituri retrocedate privind opera unile de exploatare nebancară efectuate în comun | |
| Cota-parte privind operapuni de exploatare nebancară efectuate în comun | |
| Cota-parte din cheltuielile sediului social | |
| Pierderi din cesiunea imobilizărilor | |
| - Pierderi din cesiunea imobilizărilor necorporale şi corporale | |
| - Pierderi din cesiunea imobilizărilor financiare | |
| Alte cheltuieli diverse de exploatare | |
| CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE NECORPORALE ŞI CORPORALE | |
| Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor necorporale | |
| Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor corporale | |
| CHELTUIELI CU PROVIZIOANE ŞI PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE | |
| Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu instituţii de credit | |
| - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit | |
| - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobânda | |
| Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela | |
| - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit | |
| - Cheltuieli cu provizioane specifice de·risc de dobânda | |
| Cheltuieli cu provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament | |
| - Cheltuieli cu prov'izioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea stocurilor | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru creante restante şi îndoielnice |
–mii lei -
DENUMIREA CQOPERATIVEI DE CREDIT:......................................................
Data [_,_l_,_1_,_] o 2
–mii lei-
| Sume | |
|---|---|
| A | 1 |
| Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de participare şi a titlurilor activitătii de portofoliu | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor activităţii de exploatare | |
| - Cheltuieli cu p vizioane pentru deprecierea imobilizărilor în afara activitătii de exploatare | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru creante restante şi îndoielnice | |
| Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri şi cheltuieli | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru facilităti acordate personalului | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru risc de tară | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru alte riscuri şi cheltuieli | |
| !Cheltuieli cu provizioane reglementate | |
| Pierderi din creanţe nerecuperabile acoperite cu provizioane | |
| Pierderi din creante nerecuperabile neacoperite cu provizioane | |
| tîOTAL CHELTUIELI CURENTE | |
| ICHELTUIELI EXCEPŢIONALE | |
| !Cheltuieli excepţionale privind operaţiunile de gestiune | |
| :. Despăgubiri, amenzi şi penalităţi | |
| - Donatii si subventii acordate | |
| - Cheltuieli privind sponsorizările | |
| - Pierderi din debitori diverşi | |
| - Alte cheltuieli exceptionale privind operatiunile de gestiune | |
| Cheltuieli excepţionale privind amortizările şi provizioanele | |
| - Cheltuieli excepţionale privind amortizarea imobjlizărilor | |
| - Cheltuieli excepţionale privind provizioane pentru riscuri şi cheltuieli | |
| - Cheltuieli exceptionale privind provizioane pentru deprecieri | |
| - Cheltuieli exceptionale privind provizioane reglementate | |
| Alte cheltuieli excepţionale | |
| tîOTAL CHELTUIELI EXCEPŢIONALE | |
| rroTAL CHELTUIELI *) |
*)mai puţin cheltuielile cu impozitul pe profit
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERI ESTIMATIV
–cooperativă de credit -
DENUMIREA COOPERATIVEI DE CREDIT:...............
Data: [_,_l_,_I_,_]
••••••••••••••••••••••••••••••••••••••·•·•·······················
o 3
| Sume | |
|---|---|
| A | 1 |
| REZULTATUL CURENT | - |
| PROFIT | |
| PIERDERE | |
| REZULTATUL EXCEPŢIONAL | - |
| PROFIT | |
| PIERDERE | |
| REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI | - |
| PROFIT | |
| PIERDERE | |
| Impozitul pe profit | |
| REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI | - |
| PROFIT | |
| PIERDERE |
–mii lei -
REPARTIZAREA PREVIZIONATĂ A REZULTATULUI
–cooperativă de credit -
JUDEŢUL ! l I
DENUMIREA COOPERATIVEI DE CREDIT:
ADRESA LOC: , sector_, STR.: nr.:_ TELEFONUL: FAXUL:, _
Data: [_,-,-1_,_I_,_] o 1
| Sume | |
|---|---|
| A | 1 |
| REPARTIZĂRI DIN PROFIT | - |
| Rezerve legale | |
| Rezerva generală pentru riscul de credit | |
| Rezerva de întrajutorare | |
| cooerirea pierderilor contabile din anii precedenţi | |
| Participarea personalului la profit | |
| Cota managerului din profitul net | |
| Surs.e proprii de finanţare, din care: | |
| - constituite din sumele aferente reducerii impozitului pe profit | |
| Rezerve statutare si alte rezerve | |
| Alte repartizări din profit prevăzute de lege | |
| Dividende de plătit | |
| 0ROFIT NEREPARTIZAT |
-mii lei:..
BILANŢ ESTIMATIV
–casă centrală a cooperativelor de credit -
JUDEŢUL 1_1_1
DENUMIREA CASEI CENTRALE:. _
ADRESA LOC: . , sector_, STR : nr.: TELEFONUL: FAXUL: _
Data: [_,_l_,_I_,_] o
| ACTIV | Amortizări şi provizioane | Sume nete |
|---|---|---|
| A | 1 | 2 |
| Operaţiuni de trezorerie şi operapuni cu institupi de credit | ||
| - Casa şi alte valori | ||
| -Casa | ||
| - Alte valori | ||
| - Cont curent la bănci centrale | ||
| - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) | ||
| - Depozite la institutii de c_redit | ||
| - Credite acordate cooperativelor de credit afiliate | ||
| - Credite acordate altor instituţii de credit | ||
| - Valori primite în pensiune | ||
| - Valori de recuperat | ||
| - Creante restante | ||
| - Creanţe îndoielnice | ||
| - Creanţe ataşate | ||
| bperaţiuni cu clientela | ||
| - Creante comerciale | ||
| - Credite de trezorerie | ||
| - Credite pentru export | ||
| - Credite pentru echipament | ||
| '- Credite pentru bunuri imobiliare | ||
| - Alte credite acordate clientelei | ||
| - Credite acordate clientelei financiare | ||
| - Valori primite în pensiune | ||
| - Conturi curente debitoare | ||
| - Valori de recuperat ' | ||
| - Creante restante | ||
| - Creante îndoielnice | ||
| - Crearite ataşate |
–mii lei-
DENUMIREA CASEI CENTRALE:................................ .
Data: (_,_1_,_l_,_J
39
| ACTIV | Amortizări şi provizioane | Sume nete - |
|---|---|---|
| A | 1 | 2 |
| !Operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse | - | |
| - Titluri primite în pensiune livrată | ||
| - Titluri de tranzactie | ||
| - Titluri de plasament | - | |
| - Titluri de investitii | ||
| - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri | ||
| - Decontari intracooperatiste | ||
| - Personal şi conturi asimilate | ||
| - Asigurări sociale, protecţia socială şi conturi asimilate | - | |
| - Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate | ||
| - Debitori diverşi | - | |
| - Conturi de stocuri | - | |
| - Conturi de reqularizare | ||
| - Creante restante | ||
| - Creante îndoielnice | ||
| - Creante ataşate | ||
| !Valori imobilizate | ||
| - Credite subordonate | ||
| - Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu | ||
| - Imobilizări în curs, imobilizări ale activităţii de exploatare, imobilizări în afara activităţii de exploatare | ||
| - Creante restante | ||
| - Creante îndoielnice | ||
| - Creante ataşate | ||
| ctionari sau asociati | ||
| TOTAL |
–mii le-i -
BILANŢ ESTIMATIV
–casă centrală a cooperativelor de credit -
DENUMIREA CASEI CENTRALE:.....................................................................................
Data: [_,_l_,_I_,_] o I 2
| PASIV | Sume |
|---|---|
| A | 1 |
| Operatiuni de trezorerie şi operaţiuni cu instituţiile de credit | |
| - Împrumuturi de refinantare de la bănci centrale | |
| - Conturi ale cooperativelor de credit afiliate | |
| - Conturi de corespondent ale institutiilor de credit (laro) | |
| - Depozite ale cooperativelor de credit afiliate | |
| - Depozite ale altor instituţii de credit | --- |
| - Împrumuturi primite de la institutii de credit | |
| - Valori date.în pensiune | |
| - Alte sume datorate | |
| - Datorii ataşate | |
| Operaţiuni cu clientela | |
| - Împrumuturi primite de la clientela financiară | |
| - Valori date în pensiune | |
| - Conturi curente creditoare | |
| - Conturi de factoring | |
| - Conturi de depozite . | |
| - Certificate de depozit | |
| - Carnete şi librete de economii | |
| - Alte sume datorate | |
| - Datorii ataşate | |
| K)peratiuni cu titluri şi operaţiuni diverse | |
| - Titluri date în pensiune livrată | |
| - Titluri de tranzactLe | |
| - Titluri de piaţă interbancară | |
| - Titluri de creante negociabile | |
| - Obligatiuni | |
| - Alte datorii constituite prin titluri | |
| - Conturi de decontare privind operatiunile cu titluri | |
| - Vărsăminte de efectuat privind titlurile | |
| - Decontări intracooperatiste | |
| - Personal şi conturi asimilate | |
| - Asigurări sociale, protectia socială şi conturi asimilate | |
| - Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate | |
| - Dividende de plată | |
| - Creditori diverşi | |
| - Conturi de reaularizare | |
| - Datorii ataşate |
–mii lei-
DENUMIREA CASEI CENTRALE: ........................................................................................... .
Data: [_,_l_,_I_,_] o 2
| li I PASIV | !image Sume |
|---|---|
| A | 1 |
| Capitaluri proprii, asimilate şi provizioane | |
| - Capital | |
| - Prime leqate de capital | |
| - Rezerve legale | |
| - Rezerva mutuală de qarantare | |
| - Rezerve statutare | |
| -·Rezerva generală pentru riscul de credit | |
| - Diferente din reevaluare | |
| - Alte rezerve | |
| - Fonduri : | |
| - Datorii subordonate | |
| - Subvenţii şi fonduri publice alocate | |
| - Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli | |
| - Provizioane reglementate | |
| - Datorii ataşate | |
| - Rezultatul reportat(+/-) PJ | |
| - Profit sau pierdere (+/-) 11l | |
| - Repartizarea profitului | |
| TOTAL |
-mii lei -
l1l Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -
BILANŢ ESTIMATIV
–casă centrală a cooperativelor de credit -
DENUMIREA CASEI CENTRALE:....................................................................·--· .......... ,.-............
Data. [_,_1_,_i_,_] o 3
| CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI | Sume |
|---|---|
| A | 1 |
| Angajamente de finantare | - |
| AnQajamente în favoarea cooperativelor de credit.afiliate | |
| - Angajamente în favoarea altor instituţii de credit | |
| - AnQajamente primite de la institutii de credit | |
| - Angajamente în favoarea clientelei | |
| - Angajamente primite de la clientela financiară şi instituţiile administratiei publice | |
| ţ\ngajamente de garanţie | - |
| - Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date cooperativelor de credit afiliate | |
| - Cautiuni, avaluri şi alte garantii date altor institutii de credit | |
| - Cautiuni, avaluri şi alte Qarantii primite de la institutii de credit | |
| - Garantii date pentru clienteiă | |
| - Garanţii primite de la clientelă | |
| ngajamente privind titlurile | - |
| '"'Titluri de primit | |
| - Titluri vândute cu posibilitate de răscumparare | |
| - Alte titluri de primit | |
| - Titluri de livrat | |
| - Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumparare | |
| - Alte titluri de livrat | |
| Operaţiuni în devize | - |
| Operatiuni de schimb la vedere | - |
| - Lei cumpăraţi si încă neprimiti | |
| - Devize cumpărate şi încă neprimite | |
| - Lei vânduti si încă nelivrati | |
| - Devize vândute si încă nelivrate | |
| - Operaţiuni privind devizele date şi luate cu împrumut | - |
| - Devize date cu împrumut şi încă nelivrate | |
| - Devize luate cu împrumut şi încă neprimite | |
| - Operaţiuni de schimb la termen | - |
| - Lei de primit contra devize de livrat | |
| - Devize de livrat contra lei de primit | |
| - Devize de primit contra lei de livrat | |
| - Lei de livrat contra devize de primit | |
| - Devize de primit contra devize de livrat | |
| - Devize de livrat contra devize de primit | |
| ,._ Report/ deport calculat anticipat | - |
| - de primit | |
| - de plătit | |
| - Dobânzi neajunse la scadenţă în devize acoperite la termen | - |
| - de încasat | |
| - de plătit | |
| - Conturi de ajustare devize(+/-) 11> |
-mii lei-
DENUMIREA CASEI CENTRALE........................................... .
Data: [_,_1_,_I_,_] I oi TI
43
-mii lei
| CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI | Sume |
|---|---|
| A | 1 |
| Angajamente diverse | - |
| - Redevente, locatii de qestiune, chirii şi alte datorii asimilate | |
| - Titl_uri primite în garantie | |
| - Titluri date în garanţie | |
| - Alte angajamente divşrse date | |
| - Alte angajamente diverse primite | |
| gajamente îndoielnice | |
| Conturi de evidentă | - |
| - Mijloace fixe luate cu chirie | |
| Valori primite în păstrare sau custodi | |
| - Creante scoase din activ, urmărite în continuare, din care: | |
| - Creanţe scoase din activ, urmărite în continuare potrivit dispozitiilor legale | |
| - Credite aferente contractelor de credit investite cu formuiă executorie, urmărite în continuare | |
| - Valori primite în pensiune aferente contractelor de credit investite cu formulă executorie, urmărite în continuare | |
| - Titluri primite în pensiune livrată aferente contractelor de credit investite cu formulă executorie, urmărite în continuare | |
| - Dobânzi aferente contractelor de credit investite cu formulă executorie, urmărite în continuare | |
| - Alte creante scoase din activ, urmărite în continuare | |
| - Creante ataşate | |
| - Debitori din penalităţi pretinse | |
| - Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe | |
| - Alte valori primite | |
| - Alte valori date |
<1>Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERI ESTIMATIV
–casă centrală a cooperativelor de credit -
JUDEŢUL I_I_I
DENUMIREA CASEI CENTRALE:.
ADRESA LOC: , sector_, STR.:. nr.:
TELEFONUL: FAXUL:._· _
Data. [_, l_,_J_,_] !imagej o ! 1---·7
', !image --1',. J'
| I I Sume A 1 I | |
|---|---|
| VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE BANCARĂ | |
| Venituri din operaţiunile de trezorerie şi operatiunile cu instituţiile de credit | |
| Dobânzi | |
| - Bănci centrale | |
| - Conturi de corespondent | |
| - Depozite la institutii de credit | |
| - la vedere | |
| - la termen | |
| - colaterale | |
| - Credite acordate cooperativelor de credit afiliate | |
| - de pe o zi pe alta | |
| - la termen | |
| .- financiare | |
| - Credite acordate altor institutii de credit | |
| - de pe o zi pe alta | |
| - la termen | |
| - financiare | |
| - Valori primite în pensiune | |
| - de pe o zi pe alta | |
| - la termen | |
| - Alte dobânzi | |
| - Titluri cu posibilitate de răscumparare | |
| - Report/ deport | |
| - Diverse dobânzi | |
| - Creanţe restante şi îndoielnice | |
| Comisioane | |
| Wenituri din operaţiuni cu clientela | |
| Dobânzi | / |
| - Creante comerciale şi credite acordate clientelei | |
| - Scont, asimilate şi alte creante comerciale | |
| - Operatiuni de factoring | |
| - Credite de trezorerie | |
| - Credite pentru export | ' |
| - Credite pentru echipament | |
| - Credite pentru bunuri imobiliare | |
| - Alte credite acordate clientelei | |
| - Credite acordate clientelei financiare | |
| - de pe o zi pe alta | |
| - la termen | |
–mii lei -
DENUMIREA CASEI CENTRALE:................
Data: [_,_l_,_I_,_]
••••••••• •••••••••••••••••••••••••··•·•·······································
o
| Sume | |
|---|---|
| A | 1 |
| - Valori' primite în pensiune | |
| - de pe o zi pe alta | |
| - la termen | |
| - Conturi curente debitoare | |
| - Alte dobânzi | |
| - Titluri cu posibilitate de răscumparare | |
| - Report / deport | |
| - Diverse dobânzi | |
| - Creante restante şi îndoielnice | |
| Comisioane | |
| Venituri din operaţiunile cu titluri | |
| - Dobânzi de la titlurile primite în pensiune livrată | |
| - Venituri din titlurile de tranzactie | |
| - Venituri din titlurile de plasament | |
| - Dobânzi | |
| - Dividende si venituri asimilate | |
| - Venituri din cesiune | |
| - Venituri din titlurile de investitii | |
| - Dobânzi | |
| - Venituri din prime | |
| - Venituri din datorii constituite prin titluri | |
| - Venituri diverse din operatiunile cu titluri | |
| - Dobânzi din creante restante şi îndoielnice | I |
| - Comisioane | |
| enituri din credite subordonate, părţi în cadrul societăVlor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităVi de portofoliu | |
| - Dobânzi de la creditele subordonate la termen | |
| - Dobânzi de la creditele subordonate pe durată nedeterminată | |
| - Dividende şi venituri asimilate | |
| - Dobânzi din creante restante şi îndoielnice | |
| Venituri din operaţiunile de schimb | |
| - Venituri din operatiunile de schimb si arbitraj | |
| - Comisioane | |
| r,/enituri din operaţiunile în afara bilanţului | |
| - Venituri din angajamentele de finanţare | |
| - Angajamente de finantare în favoarea cooperativelor de credit afiliate | |
| - Angajamente de finantare în favoarea altor instituţii de credit | |
| - Angajamente de finanţare în favoarea clientelei | |
| - Venituri din angajamentele de Qarantie | ' |
| - Angajamente de garanţie în favoarea cooperativelor de credit afiliate | |
| - Angajamente de garanţie în favoarea altor institutii de credit | |
| - Angajamente de Qarantie în favoarea clientelei | |
| - Venituri din alte angajamente date |
–mii lei -
I
DENUMIREA CASEI CENTRALE.................................... .
Data· [_,...: l_,_I_,_]
[ o i
| Sume -- | ||
|---|---|---|
| ·A | 1 | - |
| Venituri din prestaţiile de servicii financiare | ||
| - Comisioane privind titlurile gestionate sau în depozit | ||
| - Comisioane privind operatiunile cu titluri efectuate în contul clientelei | ||
| - Comisioane din activitătile de asistentă şi de consultantă | ||
| - Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă pentru persoane fizice | ||
| - Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă pentru persoane juridice | -- | |
| - Alte comisioane | ||
| - Venituri privind mijloacele de plată | ||
| - Alte venituri din prestatiile de servicii financiare | ||
| Alte venituri din activitatea de exploatare bancară | ||
| - Cota-parte privind operatiunile de exploatare bancară efectuate în comun | ||
| - Cheltuieli refacturate privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun | ||
| - Transferuri de cheltuieli de exploatare bancară | ||
| - Venituri diverse de exploatare bancară | ||
| r,J'ENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE | ||
| Cheltuieli refacturate | ||
| - Cheltuieli refacturate societăţilor grupului | ||
| - Cheltuieli refacturate altor societăti | ||
| Cota-parte privind operaţiunile de exploatare nebancare efectuate în comun | -- | |
| Cota-parte din cheltuielile sediului social | ||
| Venituri din cesiunea imobilizărilor | ||
| - Venituri din cesiunea imobilizărilor necorporale şi corporale | ||
| - Venituri din cesiunea imobilizărilor financiare | ||
| enituri accesorii | ||
| , - Venituri privind imobilele legate de exploatare | ||
| - Venituri din activităti nebancare | ||
| - Alte venituri accesorii | ||
| Alte venituri diverse din exploatare | ||
| -Transferuri de cheltuieli de exploatare nebancară | ||
| - Cota-parte din subvenţiile de investitii trecută la venituri | ||
| - Venituri din subventii de exploatare | ||
| - Venituri din productia de imobilizari | ||
| - Venituri privind bunurile mobile şi imobile din executarea creantelor | ||
| - Alte venituri | -- | |
| !VENITURI DIN PROVIZIOANE ŞI RECUPERĂRI DE CREANŢE AMORTIZATE | ||
| !Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu instituţii de credit | ||
| - Venituri din provizioane specifice de risc de credit | ||
| - Venituri din provizioane specifice de risc de dobândă | ||
| !Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela | ||
| - Venituri din provizioane specifice de risc de credit | ||
| - ':f enituri din provizioane specifice de risc de dobândă | ||
–mii lei -
I
DENUfV11REA CASEI CENTRALE:.......................................................................................,.................
Data: [_,
J_,_I_,_]
o 1
| --- | Sume |
|---|---|
| ' A | 1 |
| enituri din provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse | |
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor | |
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament | |
| - Venituri din pr<;)Vizioane pentru deprecierea litlurilor de investiţii | |
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea stocurilor | |
| - Venituri din provizioane pentru creante restante şi îndoielnice | |
| Venituri din provizioane pentru valori imobilizate | |
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activitătii de portofoliu | |
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor | |
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs | |
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor activităţii de exploatare | |
| - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în afara activitătii de exploatare | |
| - Venituri din prQ_vizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice | |
| enituri din provizioane pentru riscuri şi cheltuieli | |
| - Venituri din provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură | |
| - Venituri din provizioane pentru facilităti acordate personalului | |
| - Venituri din provizioane pentru risc de ţară | |
| - Venituri din provizioane pentru alte riscuri si cheltuieli | |
| enituri din provizioane reglementate | |
| enituri din recuperări de creanţe amortizate | |
| ENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE CREDIT | |
| TOTAL VENITURI CURENTE | |
| VENITURI EXCEPŢIONALE | |
| enituri excepţionale din operaţiunile de gestiune | |
| - Venituri din despăgubiri şi penalităti | |
| - Alte venituri exceptionale din operatiuni de gestiune | |
| enituri excepţionale din provizioane | |
| - Venituri excepţionale din provizioane pentru riscuri şi cheltuieli | |
| - Venituri exceptionale din provizioane -pentru deprecieri | |
| - Venituri exceptionale din provizioane reglementate | |
| J\lte venituri exceptionale | |
| TOTAL VENITURI EXCEPŢIONALE | |
| roTAL VENITURI |
–mii lei-
48 MONITORUL OFICIAL Al,. ROMÂNIEI, PARTEA I, Nr. 452 bis/13.IX.2000
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERI ESTIMATIV
–casă centrală a cooperativelor de credit -
DENUMIREA CASEI CENTRALE: ...................................................................................................... ..
Data: [_,_I_,_l_,_J o 2 I
| Sume | |
|---|---|
| A | 1 |
| :CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ | |
| ICheltuieli cu operaţiunile de trezorerie şi operatiunile cu instituVile de credit | |
| Dobânzi | |
| - Bănci centrale | |
| - Cooperative de credit afiliate | |
| - Conturi de corespondent | |
| - Depozite ale cooperativelor de credit afiliate | |
| - la vedere | |
| - la termen | |
| - colaterale | |
| - Depozite ale altor institutii de credit | |
| - la ved re | |
| - la termen· | |
| - colaterale | |
| - Împrumuturi de la institutii de credit | |
| - de pe o zi pe alta | |
| - la termen | |
| - financiare | |
| - Valori date în pensiune | |
| - de pe o zi pe alta | |
| - la termen | |
| - Alte dobânzi | |
| - Titluri cu posibilitate de răscumparare | |
| - Report/ deport | |
| - Diverse dobânzi | |
| Comisioane | |
| Cheltuieli cu operaţiunile·cu clientela | |
| Dobânzi | |
| - Conturi de factoring | |
| - Împrumuturi primite de la clientela financiară | |
| - de pe o zi pe alta | |
| - la termen | |
| - Valori date în pensiune | |
| de pe o zi pe alta | |
| „ la termen | |
| - Conturi curente creditoare | |
| - Conturi de depozite | |
| - la vedere | |
| - la termen | |
| - colaterale | |
| - Certificate de depozit', carnete ş1 librete de economii | |
–mii lei -
DE.NUMIREA CASEI CENTRALE:............................................................................................... .
Data: (_,_l_,_I_,_] o 2
A
–Alte dobânzi
Sume
i
–mi; lei -
I
–Titluri cu.posibilitate de răscumparare
–Report / deport
–Diverse dobânzi
Comisioane
!Cheltuieli pentru operaţiunile cu titluri
–Dobânzi la titlurile date în pensiune livrată
–Pierderi la titlurile de tranzactie
.:. Cheltuieli cu titlurile de plasament
–Cheltuieli de achizitie
··-
·1
i
J
'\(
–Pierderi din cesiune I
:i
11
li
–Cheltuieli cu titlurile de investitii
–Cheltuieli de achizitie
–Cheltuieli cu amortizarea primelor
–Cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri
–Dobânzi privind titlurile pe piată interbancară
–Dobânzi privind titlurile de creante negociabile
–Dobânzi privind obligatiunile
–Alte cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri
–Cheltuieli diverse privind operatiunile cu titluri
–Comisioane
Cheltuieli privind datoriile subordonate şi fondurile publice alocate
–Datorii subordonate la termen
–Datorii subordonate pe durată nedeterminată
–Fonduri publice alocate
Cheltuieli privind operaţiunile de schimb
–Pierderi din operatiunile de schimb şi arbitraj
–Comisioane
Cheltuieli privind operaţiunile în afara bilanţului
–Cheltuieli cu angajamentele de finanţare
–Angajamente de finantare primite de la institutii de credit
–Angajamente de finantare primite de la clientelă
–Cheltuieli cu angajamentele de garantie
–Angajamente de garantie primite de la institutii de credit
–Angajamente de garanţie primite de la clientelă
–Cheltuieli ca alte angajamente primite
Cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare
–Cheltuieli cu mijloacele de plată
–Alte cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare
Alte cheltuieli de exploatare bancară
–Cota-parte privind operatiunile de exploatare bancară efectuate în comun
I
–Venituri retrocedate privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate in I;
comun I
–Cheltuieli diverse de exploatare bancară I
11
1I
·1
il
.1,1
•i
!t
!
Jj
1,11
'i
!I
·,
I
'
Data: [ ,_l_,_1_,_]
o 2
| Sume | :=I | |
| A | 1 | |
| CHELTUIELI CU PERSONALUL | ||
| Cheltuieli cu remuneraţiile personalului | ||
| Cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială | ||
| - Cheltuieli privind contributia unităti'i la asiqurările sociale | ||
| - Cheltuieli privind contributia unitătii pentru ajutorul de şomaj | ||
| - Alte cheltuieli privind asigurările şi protectia socială • | ||
| !te cheltuieli privind personalul | ||
| IMPOZITE Şl TAXE | ||
| - Cheltuieli cu impozitul pe salarii | ||
| - Cheltuieli cu alte impozite, taxe si vărsăminte asimilate | ||
| CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE îfERŢI | ||
| Cheltuieli cu materialele | ||
| - Cheltuieli cu materialele consumabile | ||
| - Cheltuieli privind combustibilii | ||
| - Cheltuieli privind piesele de schimb | ||
| - Cheltuieli privind alte materiale | ||
| Cheltuieli privind obiectele de inventar | ||
| Cheltuieli privind alte stocuri | ||
| Cheltuieli cu lucrările şi serviciile executate de terţi | ||
| - Cheltuieli de întreţinere şi reparaţii | ||
| - Cheltuieli privind energia si apa | ||
| - Cheltuieli poştale si taxe de telecomunicatii | ||
| - Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere | ||
| - Cheltuieli cu deplasări, detaşări, transferări şi transportul personalului şi bunurilor | ||
| - Cheltuieli cu serviciile furnizate de societăţile grupului | ||
| - Alte cheltuieli cu lucrările şi serviciile executate de terti | ||
| - Cheltuieli cu primele de asigurare | ||
| - Cheltuieli cu redevenţele privind operatiunile de leasing şi asimilate | ||
| - Cheltuieli cu redeventele privind concesiunile, locatiile de gestiune şi chiriile | ||
| - Alte cheltuieli | ||
| Cheltuieli de protocol, reclamă şi publicitate - | ||
| CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE | ||
| Venituri retroceda.te privind operaţiunile de exploatare nebancară efectuate în comun | ||
| Cota-parte privind opera uni de exploatare nebancară efectuate în comun | ||
| Cota-parte din cheltuielile sediului social | ||
| Pierderi din cesiunea imobilizărilor | ' | |
| - Pierderi din cesiunea imobilizărilor necorporale si corporale | ||
| - Pierderi din cesiunea imobilizărilor financiare | ||
| IA!te cheltuieli diverse de exploatare | ||
| CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE NECORPORALE ŞI CORPORALE | ||
| Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor necorporale | ||
| Cheltuieli cu.amortizările imobilizărilor corporale | ||
, - mii lei-
DENUMIREA CASEI CENTRALE: ..........................................................................................
Data: [_,_l_,_I_,_] o 2
| Sume | |
|---|---|
| A | 1 |
| CHELTUIEU CU PROVIZIOANE ŞI PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE | ; |
| Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu institu i de credit | |
| - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit | |
| - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobânda | |
| Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaVuni cu clientela | |
| - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit | |
| - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobânda | |
| Cheltuieli cu provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor | |
| -- | |
| • - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de investitii | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea stocurilor | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru creante restante si îndoielnice | |
| Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate | ' |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu / | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor activităţii de exploatare | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în afara activităţii de exploatare | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru creante restante şi îndoielnice | |
| Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri şi cheltuieli | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnatură | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru facilităti acordate personalului i | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru risc de tară | |
| - Cheltuieli cu provizioane pentru alte riscuri şi cheltuieli | |
| Cheltuieli cu provizioane reglementate | |
| Pierderi din creanţe nerecuperabile acoperite cu provizioane | |
| Pierderi din creante nerecuperabile neacoperite cu provizioane | |
| TOTAL CHELTIJIELI CURENTE | |
| CHELTIJIELI EXCEPŢIONALE | |
| Cheltuieli excepţionale privind operaţiunile de gestiune | |
| - Despăgubiri, amenzi şi penalităti | |
| - Donatii şi subventii acordate | |
| - Cheltuieli privind sponsorizările | |
| - Pierderi din debitori diverşi | |
| - Alte cheltuieli excepţionale privind operatiunile de gestiune |
–mii lei -
I
I
DENUMIREA CASEI CENTRALE:......................................:.................................................................
Data: [_,_1_,_I_,_] o 2
–mii lei -
| Sume | |
|---|---|
| A | Î |
| Cheltuieli exceotionale privind amortizările şi provizioanele | |
| - Cheltuieli exceptionale privind amortizarea imobilizărilor | |
| - Cheltuieli exceptionale privind provizioane pentru riscuri şi cheltuieli | |
| - Cheltuieli excepţionale privind provizioane pentru deprecieri | |
| - Cheltuieli exceptionale privind provizioane reglementate | |
| !Alte cheltuieli excepţionale | |
| TOTAL CHELTUIELI EXCEPŢIONALE | |
| tîOTAL CHELTUIELI*) |
*)mai puţin cheltuielile cu impozitul pe profit
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERI ESTIMATIV
–casă centrală a cooperativelor de credit -
DENUMIREA CASEI CENTRALE:........................................................,...............................................
Data: •[_, I
, I ,_ ]
o 3
| Sume | |
|---|---|
| A | 1 |
| REZULTATUL CURENT | - |
| PROFIT | |
| PIERDERE | |
| REZULTATUL EXCEPŢIONAL | - |
| PROFIT ' • | |
| PIERDERE | |
| REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI | - |
| PROFIT | |
| PIERDERE | |
| Impozitul pe profit | |
| REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI | - |
| PROFIT | |
| PIERDERE |
-mii lei-
MOI\JITORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI, PARTEA I, Nr. 452 bis/13.IX.2000 53
REPARTIZAREA PREVIZIONATĂ A REZULTATULUI
–casă centrală a cooperativelor de credit -
JUDEŢUL I_I_I
DENUMIREA CASEI CENTRALE:
ADRESA LOC: sector_, STR.: ,nr.: TELEFONUL: FAXUL: _
Data:' [_,_1_,_1_,_] I o 1
–mii lei --
| Sume | |
|---|---|
| A | 1 |
| REPARTIZĂRI DIN. PROFIT | - |
| Rezerve legale | |
| Rezerva generală pentru riscul de, credit | |
| Rezerva mutuală de garantare , | |
| Acoperirea pierderilor contabile din anii precedenţi | |
| Participarea personalului la profit | |
| Cota managerultii din profitul net | |
| Surse proprii de finantare, din care: | |
| - constituite din sumele aferente reducerii impozitului pe profit | |
| Rezerve statutare si alte rezerve - | |
| Alte repartizări din profit prevăzute de lege | |
| Dividende de plătit | |
| PROFIT NEREPARTIZAT |
Confidential
CHESTIONAR
pentru auditorul independent*'
1.Denumirea organizatiei cooperatiste de credit pentru care se comunica informatiile1:
2.Identitatea societatii de expertiza contabila. (Se vor indica: denumirea, forma juridica, adresa sediului social).
3.Identitatea principalilor conducatori ai societatii de expertiza contabila. (Se vor indica: numele si prenumele si functiile acestora, adresa si numarul de telefon).
4.Societatea mentionata la pct.2 a facut în ultimii 10 ani sau face in prezent obiectul unor anchete sau proceduri administrative sau judiciare? Aceste proceduri s-au încheiat cu vreo sanctiune sau interdictie? Daca da, dati detalii.
5.In ultimii 1O ani vreuna dintre entitatile la care societatea mentionata la pct.2 a executat lucrari de audit s-a aflat in conflict cu vreo autoritate insarcinata în supravegherea sistemului financiar - bancar sau i s-a refuzat/retras o autorizatie in domeniul bancar sau financiar? Daca da, dati detalii.
*)Chestionarul va fi completat prin dactilografiere, la toate intrebarile; daca spatiul este insuficient, raspunsurile pot fi date pe o foaie separata.
Nu sunt acceptate chestionar le semnate prin reprezentare.
1 Se va completa cu denumirea cooperativei de credit sau a casei centrale Ia care societatea de expertiza contabila a fost propusa in calitate de auditor independent
MONITORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI, PARTEA 1, Nr. 452 bis/13.IX.2000 55
6.In ultimii 1O ani vreuna dintre entitatile la care societatea mentionata la pct.1 a executat lucrari de auditau facut obicetul unei proceduri de lichidare/faliment? In caz afirmativ, faceti orice precizari utile.
7.ln ultimii 1O ani, societatea mentionata la pct.2 sau actionarii/asociatii sai au facut obiectul, in Romania sau in strainatate, vreunei anchete sau proceduri profesionale, disciplinare, administrative sau judiciare, care s-a încheiat cu vreo sanctiune? Daca da, dati detalii, indiferent daca, intre timp, a intervenit o reabilitare. (Se vor indica: autoritatea care a dispus sanctionarea, fapta sanctionata, sanctiunea si data aplicarii sanctiunii).
8.Comunicati orice informatii suplimentare, care ar putea fi considerate relevante pentru activitatea societatii mentionate la pct.2.
Subsemnatul declar pe proprie raspundere, sub sanctiunea legii, ca toate raspunsurile sunt complete si conforme cu realitatea si nu exista alte fapte relevante asupra carora Banca Nationala a Romaniei ar trebui incunostiintata.
Totodata, in numele societatii pe care o reprezint, ma angajez sa comunic Bancii Nationale a Romaniei orice schimbare care va modifica informatiiie furnizate.
Data Numele si prenumele
Semriatura si stampila (chestionarul va fi semnat de reprezentantul legal/statutar al societatii)
N.B. Banca Nationala a a Romaniei va pastra confidentialitatea informatiilor cuprinse in raspunsurile la acest chestionar, cu exceptia cazurilor prevazute de lege.
Forma oficială este cea publicată în Monitorul Oficial.