Ordin

Ordin nr. 5 din 23 iunie 2004

privind modificarea şi completarea Ordinului ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 999/3/2003 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă semestrială a instituţiilor de credit

Emitent: Banca Națională a României
Publicat în: Monitorul Oficial nr. 723 din 11 august 2004
Sursă oficială: legislatie.just.ro/Public/DetaliiDocumentAfis/54316(filă nouă)

Textul actului · 3 articole

100%

Cuprins

Având în vedere prevederile art. 181 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 200/2002, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 4 alin. (2) din Legea nr. 541/2002 privind economisirea şi creditarea în sistem colectiv pentru domeniul locativ, modificată şi completată prin Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2003, şi ale Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 947/2004 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă la 30 iunie 2004 a agenţilor economici,

în temeiul prevederilor art. 4 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, şi ale art. 50 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare,

Banca Naţională a României emite următorul ordin:

Articolul I

Alineatul (2) al articolului 1 din Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 999/3/2003 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă semestrială a instituţiilor de credit, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 578 din 13 august 2003, se modifică şi va avea următorul cuprins:

(2)Sistemul de raportare contabilă semestrială a instituţiilor de credit, aprobat prin prezentul ordin, este obligatoriu pentru bănci, persoane juridice române, sucursalele din România ale băncilor străine, pentru organizaţiile cooperatiste de credit şi pentru casele de economii pentru domeniul locativ, denumite în continuare instituţii de credit.

Articolul II

Sistemul de raportare contabilă semestrială a instituţiilor de credit, aprobat prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 999/3/2003, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 578 din 13 august 2003, se modifică şi se completează după cum urmează:

1.În cadrul capitolului I "Norme metodologice privind întocmirea, semnarea, verificarea şi depunerea raportărilor contabile semestriale ale instituţiilor de credit", la punctul 1 "Generalităţi", alineatul 1 se modifică şi va avea următorul cuprins:

Instituţiile de credit, indiferent de forma de organizare, de tipul de proprietate şi de reglementările contabile aplicate, inclusiv instituţiile de credit aflate în curs de lichidare, până la terminarea lichidării, au obligaţia să întocmească şi să depună raportări contabile semestriale la Direcţia supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice unde acestea îşi au sediul social.

2.Referirile cu privire la depunerea de către instituţiile de credit a raportărilor contabile semestriale la Direcţia generală de administrare a marilor contribuabili din municipiul Bucureşti şi din judeţul Ilfov se abrogă.

3.În cadrul capitolului I "Norme metodologice privind întocmirea, semnarea, verificarea şi depunerea raportărilor contabile semestriale ale instituţiilor de credit", la punctul 2 "Prezentarea, semnarea, depunerea raportărilor contabile semestriale, precum şi reguli generale referitoare la modul de completare a acestora", alineatul 1 se modifică şi va avea următorul cuprins:

Instituţiile de credit vor întocmi următoarele formulare:
a)Bilanţ (cod 10);
b)Contul de profit şi pierdere (cod 20);
c)Date informative (cod 30).

4.Referirile la formularul "Notă explicativă (cod 30)" se vor citi ca referiri la formularul "Date informative (cod 30)".

5.În cadrul capitolului I "Norme metodologice privind întocmirea, semnarea, verificarea şi depunerea raportărilor contabile semestriale ale instituţiilor de credit", la punctul 3 "Termenul pentru depunerea raportărilor contabile semestriale ", alineatul 1 se modifică şi va avea următorul cuprins:

Depunerea raportărilor contabile semestriale sau, după caz, a declaraţiilor instituţiilor de credit care nu au desfăşurat activitate până la data de 30 iunie a anului de raportare, către Direcţia supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României şi unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice, se va efectua până la data de 20 august a anului de raportare.

6.În cadrul capitolului I "Norme metodologice privind întocmirea, semnarea, verificarea şi depunerea raportărilor contabile semestriale ale instituţiilor de credit", la punctul 4 "Informaţii privind completarea raportărilor contabile semestriale" -"Contul de profit şi pierdere (cod 20)", alineatul 1 se modifică şi va avea următorul cuprins: "Formularul cuprinde totalitatea veniturilor realizate, cheltuielilor efectuate şi a rezultatelor financiare obţinute (profit şi pierdere), preluate din conturile de venituri şi cheltuieli cuprinse în balanţa de verificare la 30 iunie a anului de raportare."

7.În cadrul capitolului I "Norme metodologice privind întocmirea, semnarea, verificarea şi depunerea raportărilor contabile semestriale ale instituţiilor de credit", la punctul 4 "Informaţii privind completarea raportărilor contabile semestriale" - "Contul de profit şi pierdere (cod 20)", prima liniuţă a alineatului 3 se modifică şi va avea următorul cuprins:

"- datele care se raportează în formularul «Contul de profit şi pierdere» sunt cumulate de la începutul anului până la sfârşitul perioadei de raportare."

8.În cadrul capitolului I "Norme metodologice privind întocmirea, semnarea, verificarea şi depunerea raportărilor contabile semestriale ale instituţiilor de credit", la punctul 4 "Informaţii privind completarea raportărilor contabile semestriale" - "Date informative (cod 30)", alineatul 1 al punctului II "Date privind plăţile restante" se modifică şi va avea următorul cuprins:

Se completează de către instituţiile de credit cu sumele de la sfârşitul perioadei de raportare care au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau în acte normative.

9.În cadrul capitolului I "Norme metodologice privind întocmirea, semnarea, verificarea şi depunerea raportărilor contabile semestriale ale instituţiilor de credit", la punctul 4 "Informaţii privind completarea raportărilor contabile semestriale" - "Date informative (cod 30)", punctul IV se modifică şi va avea următorul cuprins:

IV. Date privind investiţiile străine Datele privind investiţiile străine în România se completează de toate instituţiile de credit cu participare de capital străin şi servesc la culegerea de informaţii cu privire la investiţiile străine în România. Datele se vor completa în euro, iar transformarea celorlalte valute în euro se va face la cursul de schimb de la data când a avut loc operaţiunea.

10.Modelele formularelor de raportare semestrială a instituţiilor de credit prevăzute la capitolul II se modifică şi sunt cele prevăzute în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.

11.Concordanţele între Planul de conturi al instituţiilor de credit şi Planul de conturi bancar cu formatele de Bilanţ şi Cont de profit şi pierdere, prevăzute la capitolul III şi, respectiv, capitolul IV, se modifică astfel:

–în locul concordanţelor aferente poziţiilor "410 Rezultatul reportat" şi 420 - Rezultatul exerciţiului financiar din Bilanţ se introduc următoarele rânduri":

"413 - Rezultatul reportat - sold creditor	581 (sold creditor)
416 - Rezultatul reportat - sold debitor	581 (sold debitor)
423 - Rezultatul exerciţiului financiar - sold creditor	591 (sold creditor)
426 - Rezultatul exerciţiului financiar - sold debitor	591 (sold debitor)"

–concordanţele aferente poziţiilor "083 - Cheltuieli cu personalul", "084 - Salarii" şi "087 - Alte cheltuieli administrative" din Contul de profit şi pierdere se modifică şi sunt următoarele:

"083 - cheltuieli cu personalul	611 + 612 + 617 + ex. 6344 - ex. 7493
084 - Salarii	611 + ex. 6344 - ex. 7493
087 - alte cheltuieli adminis- trative	631 + 632 + 633 + ex. 634 + 635"

12.În cadrul concordanţelor între Planul de conturi al instituţiilor de credit cu formatul Contului de profit şi pierdere, prevăzute la capitolul III, după poziţia "260 Impozitul pe profit" se introduc următoarele rânduri:

"263 - Cheltuieli cu impozitul pe profit curent	6911
265 - Cheltuieli cu impozitul pe profit amânat	6912
267 - Venituri din impozitul pe profit amânat	791"

13.La capitolul V "Controlul raportărilor contabile semestriale ale instituţiilor de credit", punctul A "Corelaţii din cadrul formularelor de raportare contabilă semestrială"

–"Contul de profit şi pierdere (cod 20)", după corelaţiile aferente poziţiei 256 se introduce următoarea corelaţie:

260 = 263 + 265 - 267

14.La capitolul V "Controlul raportărilor contabile semestriale ale instituţiilor de credit", punctul B "Corelaţii dintre formularele de raportări contabile semestriale ale instituţiilor de credit", în locul corelaţiei dintre poziţia 420 din Formularul cod 10, coloana 2, şi poziţia 283 sau 286 din Formularul cod 20, coloana 2, se introduc următoarele corelaţii:

"Formular cod 10 Relaţia Formular cod 20 coloana 2 coloana 2 423 = 283

426 = 286"

Articolul III

Prezentul ordin intră în vigoare începând cu raportarea contabilă semestrială a anului 2004, al cărei termen de depunere este până la data de 20 august 2004.

GUVERNATORUL BĂNCII NAŢIONALE A ROMÂNIEI,

MUGUR ISĂRESCU

Bucureşti, 23 iunie 2004.

Nr. 5.

Anexa

JUDEŢUL_____________________[][] FORMA DE PROPRIETATE ___________[][]

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE ACTIVITATEA PREPONDERENTĂ

CREDIT:________________________ (denumire clasă CAEN)_____________

ADRESA LOC: _______, sector____ Cod clasă CAEN _____________[][][][]

STR.:__________________nr.:____ CODUL FISCAL ___[][][][][][][][][][]

bl.: ______sc.:_____ap.:_______

TELEFONUL: ________FAXUL: _____

NUMĂRUL DIN REGISTRUL

COMERŢULUI ____________________

BILANŢ

la data de 30 iunie............

┌───┐

│ 10│ - mii lei -

├───┴─────────────────────────────────────┬──────────┬───────────────────────┐

│ │ Cod │ Sold la: │

│ ACTIV │ poziţie ├───────────┬───────────┤

│ │ │ Începutul │ Sfârşitul │

│ │ │ anului │ perioadei │

├─────────────────────────────────────────┼──────────┼───────────┼───────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│Casa, disponibilităţi la bănci centrale │ 010 │ │ │

│Efecte publice şi alte titluri acceptate │ │ │ │

│pentru refinanţare la băncile centrale │ 020 │ │ │

│- Efecte publice şi valori asimilate │ 023 │ │ │

│- Alte titluri acceptate pentru refinan- │ │ │ │

│ţare la băncile centrale │ 026 │ │ │

│Creanţe asupra instituţiilor de credit │ 030 │ │ │

│- la vedere │ 033 │ │ │

│- alte creanţe │ 036 │ │ │

│Creanţe asupra clientelei │ 040 │ │ │

│Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix │ 050 │ │ │

│- emise de organisme publice │ 053 │ │ │

│- emise de alţi emitenţi, din care: │ 056 │ │ │

│- obligaţiuni proprii │ 058 │ │ │

│Acţiuni şi alte titluri cu venit variabil│ 060 │ │ │

│Participaţii, din care: │ 070 │ │ │

│- participaţii la instituţii de credit │ 075 │ │ │

│Părţi în cadrul societăţilor comerciale │ │ │ │

│legate, din care: │ 080 │ │ │

│- părţi în cadrul instituţiilor de credit│ 085 │ │ │

│Imobilizări necorporale, din care: │ 090 │ │ │

│- cheltuieli de constituire │ 093 │ │ │

│- fondul comercial, în măsura în care a │ │ │ │

│fost achiziţionat cu titlu oneros │ 096 │ │ │

│Imobilizări corporale, din care: │ 100 │ │ │

│- terenuri şi clădiri utilizate în scopul│ │ │ │

│desfăşurării activităţilor proprii │ 105 │ │ │

│Capital subscris nevărsat │ 110 │ │ │

│Acţiuni şi părţi proprii │ 120 │ │ │

│Alte active │ 130 │ │ │

│Cheltuieli înregistrate în avans şi │ │ │ │

│venituri angajate │ 140 │ │ │

│Total activ │ 150 │ │ │

└─────────────────────────────────────────┴──────────┴───────────┴───────────┘

┌───┐

│ 10│ - mii lei -

│ │ Cod │ Sold la: │

│ PASIV │ poziţie ├───────────┬───────────┤

│ │ │ Începutul │ Sfârşitul │

│ │ │ anului │ perioadei │

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│Datorii privind instituţiile de credit │ 300 │ │ │

│- la vedere │ 303 │ │ │

│- la termen │ 306 │ │ │

│Datorii privind clientela │ 310 │ │ │

│- depozite, din care: │ 313 │ │ │

│ - la vedere │ 314 │ │ │

│ - la termen │ 315 │ │ │

│- alte datorii, din care: │ 316 │ │ │

│ - la vedere │ 317 │ │ │

│ - la termen │ 318 │ │ │

│Datorii constituite prin titluri │ 320 │ │ │

│- titluri de piaţă interbancară, obliga- │ 323 │ │ │

│ţiuni, titluri de creanţă negociabile │ │ │ │

│în circulaţie │ │ │ │

│- alte titluri │ 326 │ │ │

│Alte pasive │ 330 │ │ │

│Venituri înregistrate în avans şi datorii│ 340 │ │ │

│angajate │ │ │ │

│Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli,│ 350 │ │ │

│din care: │ │ │ │

│- provizioane pentru pensii şi obligaţii │ 353 │ │ │

│similare │ │ │ │

│- alte provizioane │ 356 │ │ │

│Datorii subordonate │ 360 │ │ │

│Capital social subscris │ 370 │ │ │

│Prime legate de capital │ 380 │ │ │

│Rezerve │ 390 │ │ │

│- rezerve legale │ 392 │ │ │

│- rezerve statutare sau contractuale │ 394 │ │ │

│- rezerve pentru riscuri bancare │ 396 │ │ │

│- alte rezerve │ 398 │ │ │

│Rezerve din reevaluare │ 400 │ │ │

│Rezultatul reportat │ │ │ │

│- sold creditor │ 413 │ │ │

│- sold debitor │ 416 │ │ │

│Rezultatul exerciţiului financiar │ │ │ │

│- sold creditor │ 423 │ │ │

│- sold debitor │ 426 │ │ │

│Repartizarea profitului │ 430 │ │ │

│Total pasiv │ 440 │ │ │

├─────────────────────────────────────────┼──────────┼───────────┴───────────┤

│ │ Cod │ Sold la: │

│ ELEMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI │ poziţie ├───────────┬───────────┤

│ │ │ începutul │ sfârşitul │

│ │ │ anului │ perioadei │

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│Datorii contingente, din care: │ 600 │ │ │

│- acceptări şi andosări │ 603 │ │ │

│- garanţii şi active gajate │ 606 │ │ │

│Angajamente, din care: │ 610 │ │ │

│- angajamente aferente tranzacţiilor de │ 615 │ │ │

│vânzare cu posibilitate de răscumpărare │ │ │ │

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi

şi stampila instituţiei de credit semnătura

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

la data de 30 iunie..............

┌───┐

│ 20│ - mii lei -

│ │ Cod │ Realizări aferente │

│ Denumirea indicatorului │ poziţie │ perioadei de raportare│

│ │ ├───────────┬───────────┤

│ │ │ precedentă│ curentă │

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│Dobânzi de primit şi venituri asimilate, │ 010 │ │ │

│din care: │ │ │ │

│- aferente obligaţiunilor şi altor ti- │ 015 │ │ │

│puri cu venit fix │ │ │ │

│Dobânzi de plătit şi cheltuieli asimilate│ 020 │ │ │

│Venituri privind titlurile │ 030 │ │ │

│- Venituri din acţiuni şi alte titluri │ 033 │ │ │

│cu venit variabil │ │ │ │

│- Venituri din participaţii │ 035 │ │ │

│- Venituri din părţi în cadrul societă- │ 037 │ │ │

│ţilor comerciale legate │ │ │ │

│Venituri din comisioane │ 040 │ │ │

│Cheltuieli cu comisioane │ 050 │ │ │

│Profit sau pierdere netă din operaţiuni │ 060 │ │ │

│financiare │ │ │ │

│Alte venituri din exploatare │ 070 │ │ │

│Cheltuieli administrative generale │ 080 │ │ │

│- Cheltuieli cu personalul, din care: │ 083 │ │ │

│ - Salarii │ 084 │ │ │

│ - Cheltuieli cu asigurările sociale, │ 085 │ │ │

│din care: │ │ │ │

│ - Cheltuieli aferente pensiilor │ 086 │ │ │

│- Alte cheltuieli administrative │ 087 │ │ │

│Corecţii asupra valorii imobilizărilor │ 090 │ │ │

│necorporale şi corporale │ │ │ │

│Alte cheltuieli de exploatare │ 100 │ │ │

│Corecţii asupra valorii creanţelor şi │ 110 │ │ │

│provizioanelor pentru datorii contingente│ │ │ │

│şi angajamente │ │ │ │

│Reluări din corecţii asupra valorii cre- │ 120 │ │ │

│anţelor şi provizioanelor pentru datorii │ │ │ │

│contingente şi angajamente │ │ │ │

│Corecţii asupra valorii titlurilor trans-│ 130 │ │ │

│ferabile care au caracter de imobilizări │ │ │ │

│financiare, a participaţiilor şi a păr- │ │ │ │

│ţilor în cadrul societăţilor comerciale │ │ │ │

│legate │ │ │ │

│Reluări din corecţii asupra valorii ti- │ 140 │ │ │

│tlurilor transferabile care au caracter │ │ │ │

│de imobilizări financiare, a participa- │ │ │ │

│ţiilor şi a părţilor în cadrul societăţi-│ │ │ │

│lor comerciale legate │ │ │ │

│Rezultatul activităţii curente │ │ │ │

│- Profit │ 153 │ │ │

│- Pierdere │ 156 │ │ │

│Impozitul pe rezultatul activităţii cu- │ 160 │ │ │

│rente │ │ │ │

│Rezultatul activităţii curente după │ │ │ │

│impozitare │ │ │ │

│- Profit │ 173 │ │ │

│- Pierdere │ 176 │ │ │

│Venituri extraordinare │ 180 │ │ │

│Cheltuieli extraordinare │ 190 │ │ │

│Rezultatul activităţii extraordinare │ │ │ │

│- Profit │ 203 │ │ │

│- Pierdere │ 206 │ │ │

│Impozitul pe rezultatul activităţii │ 210 │ │ │

│extraordinare │ │ │ │

│Rezultatul activităţii extraordinare │ │ │ │

│după impozitare │ │ │ │

│- Profit │ 223 │ │ │

│- Pierdere │ 226 │ │ │

│Venituri totale │ 230 │ │ │

│Cheltuieli totale │ 240 │ │ │

│Rezultatul brut │ │ │ │

│- Profit │ 253 │ │ │

│- Pierdere │ 256 │ │ │

│Impozitul pe profit │ 260 │ │ │

│- Cheltuieli cu impozitul pe profit │ 263 │ │ │

│curent │ │ │ │

│- Cheltuieli cu impozitul pe profit │ 265 │ │ │

│amânat │ │ │ │

│- Venituri din impozitul pe profit │ 267 │ │ │

│amânat │ │ │ │

│Alte impozite ce nu apar în elementele │ 270 │ │ │

│de mai sus │ │ │ │

│Rezultatul net al exerciţiului financiar │ │ │ │

│- Profit │ 283 │ │ │

│- Pierdere │ 286 │ │ │

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi

şi stampila instituţiei de credit semnătura

DATE INFORMATIVE

┌───┐

│ 30│ - mii lei -

├───┴─────────────────────────────────────┬──────────┬───────────┬───────────┐

│ │ Cod │ Număr │ Sume │

│I. DATE PRIVIND REZULTATUL ÎNREGISTRAT │ poziţie │ unităţi │ │

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│Unităţi care au înregistrat profit │ 101 │ │ │

│Unităţi care au înregistrat pierderi │ 102 │ │ │

┌─────────────────────────────────────────┬─────────┬───────┬────────────────┐

│ │ Cod │ Total │ din care: │

│II. DATE PRIVIND PLĂŢILE RESTANTE │ poziţie │ col. ├───────┬────────┤

│ │ │2 + 3 │Pentru │Pentru │

│ │ │ │activi-│activi- │

│ │ │ │tatea │tatea │

│ │ │ │curentă│de în- │

│ │ │ │ │vestiţii│

├─────────────────────────────────────────┼─────────┼───────┼───────┼────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │

│PLĂŢI RESTANTE - TOTAL │ 201 │ │ │ │

│(poz.202+206+212 la 216+221+222+227), │ │ │ │ │

│din care: │ │ │ │ │

│ Furnizori restanţi - TOTAL (poz.203 la │ 202 │ │ │ │

│ 205), din care: │ │ │ │ │

│ - peste 30 zile │ 203 │ │ │ │

│ - peste 90 zile │ 204 │ │ │ │

│ - peste 1 an │ 205 │ │ │ │

│ Obligaţii restante faţă de bugetul asi- │ 206 │ │ │ │

│ gurărilor sociale - TOTAL (poz.207 la │ │ │ │ │

│ 211), din care: │ │ │ │ │

│ - contribuţii pentru asigurări sociale│ 207 │ │ │ │

│ de stat datorate de angajatori, sa- │ │ │ │ │

│ lariaţi şi alte persoane asimilate │ │ │ │ │

│ - contribuţii pentru fondul asigurări-│ 208 │ │ │ │

│ lor sociale de sănătate │ │ │ │ │

│ - contribuţii pentru pensia suplimen- │ 209 │ │ │ │

│ tară │ │ │ │ │

│ - contribuţii pentru bugetul asigură- │ 210 │ │ │ │

│ rilor de şomaj │ │ │ │ │

│ - alte datorii sociale │ 211 │ │ │ │

│ Obligaţii restante faţă de bugetele │ 212 │ │ │ │

│ fondurilor speciale şi alte fonduri │ │ │ │ │

│ Obligaţii restante faţă de alţi credi- │ 213 │ │ │ │

│ tori │ │ │ │ │

│ Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 214 │ │ │ │

│ stabilit la bugetul de stat │ │ │ │ │

│ Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 215 │ │ │ │

│ stabilit la bugetele locale │ │ │ │ │

│ Împrumuturi primite nerambursabile la │ 216 │ │ │ │

│ scadenţă TOTAL (poz.217 la 220), din │ │ │ │ │

│ care: │ │ │ │ │

│ - restanţe până la 30 de zile │ 217 │ │ │ │

│ - restanţe după 30 de zile │ 218 │ │ │ │

│ - restanţe după 90 de zile │ 219 │ │ │ │

│ - restanţe după 1 an │ 220 │ │ │ │

│ Dobânzi neplătite aferente împrumutu- │ 221 │ │ │ │

│ rilor primite │ │ │ │ │

│ Depozite băneşti primite nerambursate la│ 222 │ │ │ │

│ scadenţă TOTAL (poz.223 la 226), din │ │ │ │ │

│ care: │ │ │ │ │

│ - restanţe până la 30 de zile │ 223 │ │ │ │

│ - restanţe după 30 de zile │ 224 │ │ │ │

│ - restanţe după 90 de zile │ 225 │ │ │ │

│ - restanţe după 1 an │ 226 │ │ │ │

│ Dobânzi neplătite aferente depozitelor │ 227 │ │ │ │

│ băneşti primite │ │ │ │ │

└─────────────────────────────────────────┴─────────┴───────┴───────┴────────┘

┌───┐

│ 30│ - mii lei -

│ │ Cod │30 iunie an│ 30 iunie │

│III. NUMĂR MEDIU DE SALARIAŢI │ poziţie │ precedent │ an curent │

│ A │ B │ 1 │ 2 │

│Număr mediu de salariaţi │ 301 │ │ │

┌─────────────────────────────────────────┬──────────┬───────────────────────┐

│IV. DATE PRIVIND INVESTIŢIILE STRĂINE │ Cod │ Sume │

│ ÎN ROMÂNIA │ poziţie │ - Euro - │

├─────────────────────────────────────────┼──────────┼───────────────────────┤

│ A │ B │ 1 │

│Total capital social vărsat de investi- │ │ │

│torul străin la data de 1 ianuarie a anu-│ │ │

│lui curent │ 401 │ │

│(poz.402+403), din care: │ │ │

│ - în valută │ 402 │ │

│ - în natură │ 403 │ │

│Creşterea capitalului social vărsat de │ │ │

│investitorul străin în cursul anului │ │ │

│curent (poz.402+403) │ 404 │ │

│ - achiziţionări de părţi sociale sau │ │ │

│ cumpărări de acţiuni │ 405 │ │

│ - dividende reinvestite │ 406 │ │

│ - conversii de împrumuturi în acţiuni │ 407 │ │

│ - alte cauze │ 408 │ │

│Descreşterea capitalului social vărsat │ │ │

│de investitorul străin în cursul anului │ │ │

│curent │ 409 │ │

│(poz.410 la 412), din care: │ │ │

│ - cedări de părţi sociale sau vânzări │ │ │

│ de acţiuni │ 410 │ │

│ - restituiri de capital │ 411 │ │

│ - alte cauze │ 412 │ │

│Total capital social vărsat de investi- │ │ │

│torul străin │ 413 │ │

│(poz.401+404-409) │ │ │

│Cota de participare a investitorului │ │ │

│străin (%) │ 414 │ │

│Împrumuturi acordate de investitorul │ │ │

│străin │ 415 │ │

└─────────────────────────────────────────┴──────────┴───────────────────────┘

│ V. PLĂŢI DE DOBÂNZI ŞI REDEVENŢE │ Cod │ Sume │

│ │ poziţie │ - mii lei - │

│Plăţile de dobânzi efectuate de persoa- │ │ │

│nele juridice române către persoanele │ 501 │ │

│fizice nerezidente din statele membre │ │ │

│ale Uniunii Europene │ │ │

│Plăţile de dobânzi şi redevenţe efectuate│ │ │

│de persoanele române către persoanele │ 502 │ │

│juridice nerezidente afiliate*) din sta- │ │ │

│tele membre ale Uniunii Europene │ │ │

*)Pentru statutul de "parte afiliată" se vor avea în vedere prevederile

art.7 pct.21 din Legea nr.571/2003 privind Codul fiscal.

ADMINISTRATOR, CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI

(CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT) FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele, semnătura Numele, prenumele şi

şi stampila instituţiei de credit semnătura