privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat (aplicabilă începând cu data de 1 ianuarie 2013
*)Forma actualizată a acestui act normativ până la data de 1 ianuarie 2013 este realizată de către Departamentul juridic din cadrul S.C. "Centrul Teritorial de Calcul Electronic" S.A. Piatra-Neamţ prin includerea tuturor modificărilor şi completărilor aduse de către NORMA nr. 4 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 5 din 24 martie 2011; NORMA nr. 10 din 26 aprilie 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 13 din 26 aprilie 2012; NORMĂ nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012.
Conţinutul acestui act nu este un document cu caracter oficial, fiind destinat pentru informarea utilizatorilor
**)Aprobată de Hotărârea nr. 20 din 5 august 2010, publicată în Monitorul Oficial, Partea I, nr. 605 din 26 august 2010.
În temeiul dispoziţiilor art. 16, art. 21, art. 23 lit. b), f) şi h), art. 24 lit. j) şi o) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 313/2005,
având în vedere prevederile art. 55 alin. (12) şi (14), art. 111-114 şi ale art. 128 lit. g) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, denumită, în continuare Legea nr. 411/2004,
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.
Prezenta normă reglementează obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat.
Prezenta normă se aplică următoarelor categorii de entităţi, denumite în continuare entităţi raportoare:
a)administratori de fonduri de pensii administrate privat, denumiţi în continuare administratori;
b)depozitari ai fondurilor de pensii administrate privat, denumiţi în continuare depozitari;
c)agenţi de marketing persoane juridice, denumiţi în continuare agenţi de marketing;
(1)Termenii şi expresiile utilizate în prezenta normă au semnificaţia prevăzută la art. 2 din Legea nr. 411/2004.
(2)De asemenea, în înţelesul prezentei norme, termenii şi expresiile de mai jos au următoarea semnificaţie:
a)sistem informatic de raportări - sistemul informatic prin care Comisia colectează indicatori primari de la entităţile raportoare, denumit în continuare SIR.
b)indicatori primari - date şi informaţii colectate de Comisie prin intermediul SIR;
c)raport periodic - un set de indicatori primari solicitaţi de Comisie, care se regăsesc într-un formular de raportare şi au aceeaşi periodicitate de transmitere şi acelaşi termen de raportare;
d)format de raportare - format standardizat folosit de SIR pentru transferul de date, respectiv, standardul formatului de raportare extensible Markup Language, denumit în continuare XML;
e)instrucţiuni tehnice - reguli prin care se stabilesc cerinţele minime de raportare specifice fiecărui raport periodic.
(1)Rapoartele periodice se completează conform documentelor justificative.
(2)Rapoartele periodice transmise de către entităţile raportoare trebuie să fie reale, corecte şi complete.
(3)În cazul în care nu există date, rapoartele sunt completate cu zero.
(4)Rapoartele periodice se completează în limba română.
(1)Administratorul comunică Comisiei datele de identificare şi datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu activitatea pentru care se întocmesc raportări, precum şi datele de identificare şi datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu transmiterea raportărilor.
(2)Depozitarul comunică Comisiei datele de identificare şi datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu activitatea de depozitare şi custodie şi ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu transmiterea raportărilor periodice.
(3)Agenţii de marketing persoane juridice comunică Comisiei datele de identificare şi datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu activitatea de marketing şi ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu transmiterea raportărilor periodice.
(4)Informaţiile solicitate la alin. (1) - (3) se transmit Comisie conform structurii prezentate în anexa nr. 15, în termen de 2 zile lucrătoare de la intrarea în vigoare a actului normativ.
(5)Orice decizie de modificare a informaţiilor prevăzute la alin. (1) - (3) se comunică Comisiei prin completarea unui nou formular, imediat ce intervine modificarea.
(6)Informaţiile prevăzute la alin. (1) - (5) se completează în baza regulamentului de organizare şi funcţionare, organigramei, a responsabilităţilor corespunzătoare fişei de post.
(1)Entităţile raportoare transmit Comisiei toate rapoartele periodice, în format electronic, sub semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile cu activitatea raportată, sau a persoanei/persoanelor responsabile pentru transmiterea rapoartelor, conform anexei 15, după caz, cu excepţia cazului în care se prevede altfel.
(2)La solicitarea Comisiei, entităţile raportoare transmit rapoartele periodice pe suport hârtie, cu ştampila şi sub semnătura reprezentantului legal, respectiv a persoanei mandatate să reprezinte depozitarul în relaţia cu Comisia, după caz.
(3)Administratorul are obligaţia de a completa în cadrul anexei nr. 15 inclusiv numele persoanelor responsabile cu publicarea informaţiilor pe pagina de internet a administratorului, conform prevederilor prezentei norme.
Alin. (3) al art. 6 a fost introdus de pct. 1 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.
(1)Rapoartele periodice semnate, cu semnătură electronică extinsă, sunt transmise electronic, în formatul standard de raportare XML, conform instrucţiunilor tehnice de raportare, cu excepţia cazului în care se prevede altfel.
(2)Pentru transmiterea electronică, entităţile raportoare au obligaţia de a se înregistra ca utilizatori în aplicaţia SIR.
Entităţile raportoare sunt obligate să pună la dispoziţia Comisiei, la cerere, în forma şi în termenul stabilit de aceasta, informaţiile şi documentele care să evidenţieze şi să justifice operaţiunile privind activitatea desfăşurată, sub toate aspectele sale.
Administratorii au obligaţia să întocmească şi să transmită pentru activitatea fiecărui fond de pensii private rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura şi la termenele stabilite de Comisie.
(1)Pentru activitatea fiecărui fond de pensii, administratorul întocmeşte şi transmite Comisie situaţiile financiare anuale şi raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare.
(1^1)Planul de audit intern anual, aprobat de consiliul de administraţie sau consiliul de supraveghere, după caz, se notifică Comisiei până la data de 31 ianuarie a anului pentru care urmează a se efectua misiunea de audit intern, conform anexei nr. 17.
Alin. (1^1) al art. 10 a fost introdus de pct. 1 al art. I din NORMA nr. 4 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 5 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
(2)Semestrial, conducătorul direcţiei de audit intern al administratorului are obligaţia de a întocmi un raport cuprinzând acţiunile de audit intern desfăşurate la nivelul fiecărui fond de pensii, din care să reiasă constatările şi recomandările acestuia, aşa cum este prevăzut în anexa nr. 16.
(2^1)Semestrial, persoana care conduce activitatea de control intern are obligaţia de a întocmi un raport cuprinzând acţiunile de control intern desfăşurate la nivelul administratorului şi la nivelul fondului de pensii administrat privat pe care îl administrează, aşa cum este prevăzut în anexa nr. 18*).
Alin. (2^1) al art. 10 a fost introdus de pct. 2 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.
(2^2)Semestrial, persoana care conduce activitatea de administrare a riscurilor are obligaţia de a întocmi un raport de risc aferent activităţii desfăşurate la nivelul administratorului şi la nivelul fondului de pensii administrat privat pe care îl administrează, aşa cum este prevăzut în anexa nr. 19*).
Alin. (2^2) al art. 10 a fost introdus de pct. 3 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.
(3)Rapoartele semestriale prevăzute la alin. (2), (2^1) şi (2^2) se transmit Comisiei, până la finalul lunii august a anului în curs pentru raportarea aferentă semestrului I, respectiv până la finalul lunii februarie a anului următor pentru raportarea aferentă semestrului II*).
Alin. (3) al art. 10 a fost modificat de pct. 4 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.
*)NOTĂ C.T.C.E. S.A. PIATRA-NEAMT:
Potrivit alin. (2) al art. II din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012, prevederile art. I pct. 2, 3 şi 4 se aplică începând cu raportarea aferentă semestrului II al anului 2013.
(1)Administratorul calculează şi raportează trimestrial Comisiei rata de rentabilitate anualizată a fondului de pensii administrat privat, în ultima zi lucrătoare a fiecărui trimestru calendaristic, pentru perioada ultimelor 24 de luni anterioare datei efectuării calculului, conform structurii prezentate în anexa nr. 20. (2) Administratorul publică trimestrial pe pagina de internet rata de rentabilitate anualizată a fondului de pensii administrat privat pe care îl administrează, în a patra zi lucrătoare de la încheierea trimestrului.
(3)Calculul ratei prevăzute la alin. (1) se efectuează conform dispoziţiilor Normei nr. 7/2010
privind ratele de rentabilitate ale fondurilor de pensii administrate privat, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 9/2010
, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 369 din 4 iunie 2010.
Art. 10^1 a fost introdus de pct. 5 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.
(1)Lunar, administratorul întocmeşte pentru activitatea fiecărui fond de pensii următoarele rapoarte periodice:
a)abrogată;
Litera a) a alin. (1) al art. 11 a fost abrogată de pct. 1 al art. I din NORMA nr. 10 din 26 aprilie 2012, aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 13 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 303 din 8 mai 2012.
b)soldurile conturilor individuale ale participanţilor, prevăzută în anexa nr. 1A;
c)situaţia transferurilor de tip "în", prevăzută în anexa nr. 1B;
d)situaţia transferurilor de tip "out" şi utilizarea activului personal al participanţilor, prevăzută în anexa nr. 1C;
e)balanţa contabilă de verificare analitică, prevăzută în anexa nr. 10;
f)structura numărului de participanţi, prevăzută în anexa nr. 1D;
g)situaţia contului colector al fondului de pensii, prevăzută în anexa nr. 1E. (2) Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) lit. a) şi f) se transmit Comisiei în termen de 2 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea.
(3)Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) lit. b), c), d) şi g) se transmit Comisiei în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea.
(4)Raportul lunar prevăzut la alin. (1) lit. e) se transmite Comisiei până în data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea.
(1)Săptămânal, administratorul întocmeşte pentru activitatea fiecărui fond de pensii administrat următoarele rapoarte periodice:
a)situaţia activelor investite şi a obligaţiilor fondului de pensii, conform structurii prevăzute în anexa nr. 2;
b)situaţia detaliată a investiţiilor, prevăzută în anexa nr. 4. (2) Raportul săptămânal prevăzut la alin. (1) lit. a) se transmite Comisiei în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru săptămâna anterioară, detaliat pentru fiecare zi calendaristică a săptămânii, inclusiv sâmbătă şi duminică.
(3)Raportul prevăzut la alin. (1) lit. b) se transmite Comisiei în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii anterioare.
(4)În cazul în care ultima zi calendaristică a lunii nu corespunde cu ultima zi lucrătoare a săptămânii pentru care se face raportarea conform prevederilor alin. (3), raportul prevăzut la alin. (1) lit. b) se întocmeşte şi pentru ultima zi calendaristică a lunii, transmiterea acestuia realizându-se în termen de două zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea.
(5)Comisia poate decide ca raportul prevăzut la alin. (1) lit. b) să fie întocmit şi transmis zilnic.
Art. 12 a fost modificat de pct. 2 al art. I din NORMA nr. 10 din 26 aprilie 2012, aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 13 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 303 din 8 mai 2012.
(1)Zilnic, administratorul întocmeşte pentru activitatea fiecărui fond de pensii situaţia valorii activului net, conform structurii prevăzută în anexa nr. 3. (2) Informaţiile prevăzute la alin. (1) se transmit Comisie în ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.Secţiunea a 3-a Obligaţiile de raportare ale administratorilor fondurilor de pensii administrate privat
Administratorii au obligaţia să întocmească şi să transmită pentru activitatea proprie rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura şi la termenele stabilite de Comisie.
(1)Administratorul întocmeşte şi transmite Comisiei pentru activitatea proprie situaţiile financiare anuale şi raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare.
(2)Anual, administratorii au obligaţia de a transmite până la data de 31 ianuarie a fiecărui an raportul actuarial anual prevăzut în anexa nr. 13*).
(3)Calculul provizionului tehnic cuprins în anexa nr. 13 se efectuează în baza datelor necesare existente în ultima zi lucrătoare a anului precedent.
(4)Anual, administratorul are obligaţia de a transmite Comisiei, raportul prevăzut la art. 25.
*)NOTĂ C.T.C.E. S.A. PIATRA-NEAMT:
Potrivit art. III din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012, pentru raportul actuarial aferent anului 2013, termenul prevăzut la art. 15 alin. (2) din Norma nr. 10/2010 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 20/2010, cu modificările şi completările ulterioare, se prelungeşte până la data de 30 aprilie 2013.
(1)Lunar, administratorul întocmeşte pentru activitatea proprie următoarele rapoarte periodice:
a)declaraţia privind taxa de funcţionare, prevăzută în anexa nr. 5;
b)balanţa contabilă de verificare analitică, prevăzută în anexa nr. 10;
c)situaţia privind comisionul datorat de către administrator agenţilor de marketing persoane juridice, prevăzută în anexa nr. 8;
d)situaţia comisioanelor plătite depozitarului, prevăzută în anexa nr. 9.
Lit. d) a alin. (1) al art. 16 a fost modificată de pct. 6 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.
(2)Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) se transmit Comisiei până în data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportare.Secţiunea a 4-a Obligaţiile de raportare ale depozitarilor fondurilor de pensii administrate privat
Depozitarii au obligaţia să întocmească şi să transmită rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura şi la termenele stabilite de Comisie.
(1)Lunar, depozitarul întocmeşte următoarele rapoarte periodice:
a)situaţia activelor care acoperă provizionul tehnic, prevăzută în anexa nr. 11;
b)declaraţia privind taxa de funcţionare, prevăzută în anexa nr. 6. (2) Raportul lunar prevăzut la alin. (1) lit. a) se transmite Comisiei în prima zi lucrătoare a fiecărei luni, pentru ultima zi calendaristică a lunii anterioare.
Alin. (2) al art. 18 a fost modificat de pct. 3 al art. I din NORMA nr. 10 din 26 aprilie 2012, aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 13 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 303 din 8 mai 2012.
(3)Raportul lunar prevăzut la alin (1) lit. b) se transmite Comisiei până în data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportare.
(1)Zilnic, depozitarul întocmeşte pentru activitatea fiecărui fond de pensii situaţia valorii activului net, conform structurii prezentate în anexa nr. 3. (2) Raportul zilnic prevăzut la alin. (1) se transmite Comisiei, în fiecare zi lucrătoare, următoare celei pentru care se face raportarea.Secţiunea a 5-a Obligaţiile de raportare ale agenţilor de marketing
Agenţii de marketing persoane juridice au obligaţia să întocmească şi să transmită rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura şi la termenele stabilite de Comisie.
Brokerii de pensii întocmesc şi transmit Comisiei situaţiile financiare anuale şi raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare.
(1)Trimestrial, agenţii de marketing întocmesc pentru activitatea proprie declaraţia privind taxa de funcţionare, conform structurii prevăzute în anexa nr. 7. (2) Raportul trimestrial prevăzut la alin. (1) se transmite Comisiei până în data de 25 a lunii următoare trimestrului pentru care se face raportarea.
Art. 22 a fost modificat de pct. 4 al art. I din NORMA nr. 10 din 26 aprilie 2012, aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 13 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 303 din 8 mai 2012.
(1)În aplicarea prevederilor art. 111 alin. (1) din Legea nr. 411/2004, administratorul publică pe pagina proprie de web cel mai târziu la data de 31 mai a fiecărui an un raport anual de informare a participanţilor cu informaţii corecte şi complete despre activitatea desfăşurată în anul calendaristic precedent.
(2)Raportul anual prevăzut la alin. (1) se transmite în acelaşi termen Comisiei şi va conţine cel puţin informaţiile prevăzute la art. 111 alin. (4) lit. a)-d) din Legea nr. 411/2004
, precum şi următoarele:
a)principiile investiţionale ale schemei de pensii administrate şi rezultatele aplicării lor;
b)riscurile financiare, tehnice şi de altă natură ale schemei de pensii şi modul de gestionare a acestora;
c)costurile de administrare totale şi defalcate pe categorii;
d)principiile relaţiei dintre administrator şi participanţii fondului de pensii administrate privat şi modul de derulare pe parcursul anului;
e)politica de investiţii a administratorului prevăzută la art. 24 alin. (1) din Legea nr. 411/2004
şi rezultatele aplicării ei, pe fiecare componentă;
f)prezentarea portofoliului de investiţii pe tipuri de investiţii şi a deţinerilor pe fiecare tip de investiţie.
Alin. (2) al art. 23 a fost modificat de pct. 2 al art. I din NORMA nr. 4 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 5 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
(1)În aplicarea prevederilor art. 113 alin. (1) din Legea nr. 411/2004, administratorul transmite în scris, gratuit, fiecărui participant, la ultima adresă de corespondenţă comunicată, până la data de 15 mai a fiecărui an, o scrisoare de informare cu date despre situaţia activul personal al participantului la data de 31 decembrie a anului precedent.
(2)Scrisoarea de informare prevăzută la alin. (1) trebuie să conţină minimum de informaţii prevăzute în anexa nr. 12. (3) Administratorul este obligat să ia toate măsurile necesare astfel încât să se respecte confidenţialitatea informaţiilor referitoare la datele personale ale participanţilor la fondurile de pensii administrate privat potrivit legislaţiei referitoare la protecţia datelor cu caracter personal.
(1)În aplicarea prevederilor art. 114 din Legea nr. 411/2004, administratorul întocmeşte şi transmite Comisiei, un raport anual care oferă o imagine reală, corectă şi completă asupra activităţii de administrare a fondului de pensii administrat privat.
(2)Raportul anual prevăzut la alin. (1) cuprinde cel puţin următoarele:
Partea introductivă a alin. (2) al art. 25 a fost modificată de pct. 3 al art. I din NORMA nr. 4 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 5 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
a)date privind identificarea administratorului, conducerea, organizarea şi funcţionarea acestuia, organigrama entităţii, cu specificarea numărului mediu de persoane alocate fiecărui departament;
Litera a) a alin. (2) al art. 25 a fost modificată de pct. 3 al art. I din NORMA nr. 4 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 5 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
b)date privind identificarea fondului de pensii administrate privat, depozitarul şi auditorul acestuia;
c)informaţii privind evoluţia numărului de participanţi la fondul de pensii administrat privat;
d)analiza respectării regulilor de investire conţinute în declaraţia privind politica de investiţii, modificările survenite în timpul anului şi motivele care au determinat eventualele modificări;
e)activitatea privind marketingul în domeniul pensiilor private;
f)strategiile privind marketingul în domeniul pensiilor private;
g)managementul riscului investiţional şi metodele de evaluare a riscului;
h)managementul riscului operaţional;
i)conformitatea cu legislaţia şi reglementările interne ale societăţii în efectuarea operaţiunilor societăţii;
j)informaţii cu privire la cheltuielile de administrare suportate de administrator şi cheltuielile de administrare suportate de fond, detaliate pe fiecare componentă;
Litera j) a alin. (2) al art. 25 a fost introdusă de pct. 4 al art. I din NORMA nr. 4 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 5 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
k)informaţii cu privire la plăţile de disponibilităţi băneşti care s-au efectuat din fondul de pensii administrat privat, detaliate pe tipuri de plăţi;
Litera k) a alin. (2) al art. 25 a fost introdusă de pct. 4 al art. I din NORMA nr. 4 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 5 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
l)analiza sesizărilor primite de la participanţi, modul de soluţionare a acestora şi măsurile întreprinse;
Litera l) a alin. (2) al art. 25 a fost introdusă de pct. 4 al art. I din NORMA nr. 4 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 5 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
m)analiza desfăşurării activităţii de audit intern şi măsurile întreprinse."
Litera m) a alin. (2) al art. 25 a fost introdusă de pct. 4 al art. I din NORMA nr. 4 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 5 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
(3)Raportul anual asupra activităţii de administrare a fondului de pensii administrat privat prevăzut la alin. (1) include şi:
a)situaţiile financiare anuale ale fondului de pensii administrate privat, întocmite şi aprobate conform legislaţiei în vigoare;
b)situaţiile financiare anuale ale administratorului care administrează fondul de pensii administrate privat întocmite şi aprobate conform legislaţiei în vigoare.
(4)Auditorul financiar emite o opinie cu privire la raportul prevăzut la alin. (1), cu respectarea prevederilor art. 114 alin. (2) din Legea nr. 411/2004.
(5)Raportul prevăzut la alin. (1) însoţit de raportul auditorului financiar, aşa cum este prevăzut la alin. (4) se transmit de către administrator Comisiei pe suport de hârtie, până la data de 15 aprilie a fiecărui an.
(1)Anual, administratorul are obligaţia de a publică pe pagina proprie de web, în termen de 5 zile lucrătoare de la transmiterea lor la Comisie:
a)situaţiile financiare anuale ale fondului de pensii administrat privat, conform reglementarilor contabile în vigoare;
b)situaţiile financiare anuale ale administratorului care administrează fondul de pensii administrate privat, conform reglementarilor contabile în vigoare.
(2)Administratorul are obligaţia de a publică pe pagina proprie de web, în termen de 5 zile lucrătoare de la transmiterea lor la Comisie:
a)raportările contabile semestriale ale fondului de pensii administrat privat, conform reglementarilor contabile în vigoare;
b)raportările contabile semestriale ale administratorului care administrează fondul de pensii administrate privat, conform reglementărilor contabile în vigoare.
(3)Lunar, pentru activitatea fiecărui fond de pensii, administratorul are obligaţia de a publică pe pagina proprie de web, în termen de 10 zile lucrătoare de la expirarea lunii anterioare, următoarele informaţii:
a)numărul total de participanţi ai fondului de pensii şi structura acestora pe grupe de sex şi vârste, respectiv: până la 19 ani, între 20-24 ani, între 25 - 29 ani, între 30-34 ani, între 35-39 ani, între 40-44 ani, între 45-49 ani, între 50 - 54 ani, între 55 - 59 ani, 60 - 64 ani şi peste 65 ani;
b)structura portofoliului de investiţii, conform anexei nr. 14. (4) Săptămânal, administratorul are obligaţia de a publică pe pagina proprie de web, în fiecare zi de marţi, pentru ziua de vineri a precedentei săptămâni, următoarele informaţii:
a)valoarea activului total al fondului de pensii administrat privat;
b)valoarea activului net al fondului de pensii administrat privat;
c)numărul total de unităţi de fond total al fondului de pensii administrat privat;
d)valoarea unitară a activului net.
(5)Informaţiile şi datele publicate pe pagina proprie de web sunt salvate în format arhivat şi rămân publicate pe o perioadă de 5 ani din momentul postării pe pagina de web.
(6)Informaţiile şi datele publicate prevăzute la alin. (5) trebuie să fie structurate, vizibile şi uşor accesibile pe pagina de web a administratorului.
(7)Pe pagina de start a site-ului administratorului trebuie să existe link intern către pagina de web prevăzută la alin. (4), (5) şi (6).
(1)Administratorul are obligaţia de a publică pe pagina proprie web, pentru fiecare fond de pensii administrat privat, odată cu situaţiile financiare anuale, şi structura portofoliului de investiţii prevăzută în cadrul anexei nr. 14, detaliată, pentru fiecare instrument financiar şi pentru fiecare emitent, cu date referitoare la valoarea actualizată, în lei, şi ponderea deţinută în activul total al fondului de pensii la data de 31 decembrie.
(2)Administratorul are obligaţia de a publică pe pagina proprie web, pentru fiecare fond de pensii administrat privat, până la data de 1 octombrie a fiecărui an, şi structura portofoliului de investiţii prevăzută în cadrul anexei nr. 14, detaliată, pentru fiecare instrument financiar şi pentru fiecare emitent, cu date referitoare la valoarea actualizată, în lei, şi ponderea deţinută în activul total al fondului de pensii la data de 30 iunie.
Art. 26^1 a fost introdus de pct. 5 al art. I din NORMA nr. 4 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 5 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
Cuantumul tarifului pentru informaţiile prevăzute la art. 113 alin. (5) din Legea nr. 411/2004
, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, nu poate depăşi costul efectiv al punerii la dispoziţie a informaţiilor.
Art. 26^2 a fost introdus de pct. 5 al art. I din NORMA nr. 10 din 26 aprilie 2012, aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 13 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 303 din 8 mai 2012.
(1)Administratorul asigură reprezentanţilor Comisiei accesul nelimitat la sistemul informatic de gestiune al operaţiunilor fondului de pensii la sediul administratorului, precum şi la toate sistemele informatice utilizate în vederea ducerii la îndeplinire a obiectului de activitate.
(2)Comisia poate să solicite administratorului, depozitarului, auditorului financiar şi agentului de marketing să furnizeze informaţii privind toate aspectele activităţii desfăşurate, inclusiv orice detalii, clarificări şi explicaţii, precum şi să pună la dispoziţie toate documentele aferente acesteia, conform actelor normative aplicabile.
Alin. (2) al art. 27 a fost introdus de pct. 7 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.
(3)Transmiterea către Comisie a informaţiilor prevăzute la alin. (2) nu constituie o încălcare a obligaţiei de păstrare a secretului profesional, neputând atrage răspunderea entităţii în cauză.
Alin. (3) al art. 27 a fost introdus de pct. 7 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.
(4)Rapoartele şi informaţiile prevăzute la alin. (1) - (3) se transmit de către persoanele responsabile cu activitatea respectivă menţionate în anexa nr. 15 şi sunt semnate cu semnătură electronică extinsă sau olografă.
Alin. (4) al art. 27 a fost introdus de pct. 7 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.
Entităţile raportoare sunt răspunzătoare pentru prejudiciile create prin neîndeplinirea sau îndeplinirea necorespunzătoare a obligaţiilor de raportare şi transparenţă.
Abrogat.
Art. 29 a fost abrogat de pct. 8 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.
Termenele prevăzute de prezenta normă care expiră într-o zi de sărbătoare legală sau într-o zi nelucrătoare se vor prelungi până la ora 15,30 a următoarei zile lucrătoare.
(1)Constituie contravenţii următoarele fapte, dacă nu sunt săvârşite în astfel de condiţii încât să fie considerate infracţiuni:
a)neraportarea, raportarea cu întârziere sau raportarea de date sau informaţii eronate către Comisie;
b)nerespectarea prevederilor referitoare la informarea participanţilor;
c)nerespectarea prevederilor referitoare la cerinţele de publicare a informaţiilor pe pagina proprie de web a informaţiilor;
d)nerespectarea celorlalte obligaţii prevăzute de prezenta normă.
(2)Săvârşirea de către entitatea raportoare a vreuneia din faptele prevăzute la alin. (1) se sancţionează conform prevederilor art. 81 alin. (1) lit. c), art. 127 alin. (1) lit. g), art. 140 alin. (1), art. 141 alin. (2) - (11), art. 142 şi 143 din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
Anexele nr. 1A, 1B, 1C, 1D, 1E şi 2-17 fac parte integrantă din prezenta normă.
Art. 32 a fost modificat de pct. 6 al art. I din NORMA nr. 4 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 5 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
Prezenta normă intră în vigoare la data de 01 ianuarie 2011.
La data intrării în vigoare a prezentei norme se abrogă Norma nr. 4/2008 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 139 din 22 februarie 2008, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 10/2008, art. 14 din Norma nr. 1/2008 privind calcul actuarial al provizionului tehnic pentru fondurile de pensii administrate privat, publicată în Monitorul Oficial al României, partea I, nr. 38 din 17 ianuarie 2008, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 1/2008 şi orice alte dispoziţii contrare.
Anexa 1A
la normă
Administrator de fond .....................
Fond de pensii ...................
Soldurile conturilor individuale ale participanţilor
în data de ....................
FONT 8
┌──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬───────┬───────┬───────┬───────┬────────┬───────┐
│Codul │Codul │Codul │Codul │CNP │Numele│Pre- │ │Data │Contri-│Data │Numărul │Numărul│
│de co-│de │admi- │fon- │părţi-│părţi-│numele│Contri-│virării│buţia │conver-│de │total │
│mandă │opera-│nis- │dului │cipant│cipan-│părţi-│buţia │contri-│netă │tirii │unităţi │de │
│ │ţiune │trato-│ │ │tului │cipan-│brută │buţiei │ │contri-│de fond │unităţi│
│ │ │rului │ │ │ │tului │ │brute │ │buţiei │aferente│de fond│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │nete în│contri- │(sold │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │unităţi│buţiei │final) │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │de fond│nete │ │
├──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼────────┼───────┤
│Col. 1│Col. 2│Col. 3│Col. 4│Col. 5│Col. 6│Col. 7│Col. 8 │Col. 9 │Col. 10│Col. 11│Col. 12 │Col. 13│
├──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼────────┼───────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴───────┴───────┴───────┴───────┴────────┴───────┘
Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 1A
(1)Anexa 1A se completează de către administratorii de fonduri de pensii.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare:
a)pentru soldurile conturilor individuale pentru fiecare participant al unui fond de pensii şi b) pentru situaţia convertirilor de contribuţii nete în unităţi de fond, pentru fiecare participant al fondului.
(3)Câmpurile anexei 1A se completează, după cum urmează:
FONT 8
┌────┬──────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt.│ │ │
├────┼──────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Codul de comandă │Codul comenzii va avea una din următoarele valori: │
│ │ │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │
├────┼──────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Codul de │Codul operaţiunii se completează cu: │
│ │operaţiune │101 - pentru tranzacţiile determinate de transformarea contribuţiei nete, │
│ │ │indiferent de valoarea sau semnul acesteia; │
│ │ │102 - pentru tranzacţiile de ajustare a contului individual al participantului│
│ │ │în situaţia în care tranzacţiile anterioare tip 101 au adus soldul contului la│
│ │ │un număr negativ de unităţi de fond; │
│ │ │103 - pentru a raporta valoarea contului individual al participantului pentru │
│ │ │care nu există tranzacţii cu cod 101 şi tranzacţii cu cod 102 în luna pentru │
│ │ │care s-a întocmit raportul; │
│ │ │112 - pentru tranzacţiile de ajustare a contului individual, în situaţia în │
│ │ │care tranzacţiile anterioare asociate alocării contribuţiei au fost operate │
│ │ │eronat; │
│ │ │113 - pentru a raporta tranzacţia de modificare a CNP-ului asociat contului │
│ │ │individual al participantului; │
│ │ │114 - pentru tranzacţia de alocare de unităţi de fond prin creditarea contului│
│ │ │individual al participantului; │
│ │ │166 - pentru situaţia în care nu sunt gestionate conturi individuale; │
│ │ │199 - pentru a raporta alte tranzacţii de emitere/anulare unităţi de fond ca │
│ │ │efect al prelucrării contribuţiilor. │
├────┼──────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Codul │Codul administratorului aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
│ │administratorului │ │
├────┼──────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Codul fondului │Codul fondului de pensii, aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
├────┼──────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │CNP participant │Codul numeric personal al participantului (CNP). Se raportează toţi │
│ │ │participanţii care au cont individual la fondul de pensii (indiferent de │
│ │ │modalitatea prin care au aderat în fond, inclusiv participantii decedati şi │
│ │ │invalizi aflaţi în termenul de 12 luni specificat în art. 6 alin. (2) şi │
│ │ │art. 7 alin. (2) din Norma CSSPP nr. 22/2009, cu modificările şi completările │
│ │ │ulterioare). │
├────┼──────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │Numele │Numele participantului conform documentelor legale │
│ │participantului │ │
├────┼──────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │Prenumele │Prenumele participantului conform documentelor legale │
│ │participantului │ │
├────┼──────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8 │Contribuţia brută │Valoarea în lei a contribuţiei brute a participantului în numele şi în contul │
│ │ │lui, conform extrasului de cont şi conform listei de viramente de la CNPAS. Se│
│ │ │utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. Suma │
│ │ │contribuţiilor brute aferente tuturor participanţilor trebuie să fie egală cu │
│ │ │suma totală înscrisă în lista de viramente a CNPAS. │
├────┼──────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 9 │Data virării │Data la care contribuţia brută a participantului a fost virată în contul │
│ │contribuţiei brute│bancar colector, conform extrasului de cont şi a listei de viramente emisă de │
│ │ │CNPAS. │
├────┼──────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10 │Contribuţia netă │Valoarea contribuţiei nete a participantului convertită în unităţi de fond. Se│
│ │ │utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. │
├────┼──────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 11 │Data convertirii │Data la care contribuţia netă a participantului a fost convertită în unităţi │
│ │contribuţiei nete │de fond. │
│ │în unităţi de fond│ │
├────┼──────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 12 │Numărul de unităţi│Numărul de unităţi de fond rezultat în urma operaţiunii de convertire a │
│ │de fond aferente │contribuţiei nete. Se utilizează 6 poziţii zecimale, iar ca separator se │
│ │contribuţiei nete │foloseşte punctul. │
├────┼──────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 13 │Numărul total de │Numărul de unităţi de fond total, existent în contul individual al │
│ │unităţi de fond │participantului, în ultima zi lucrătoare a lunii pentru care se întocmeşte │
│ │(sold final) │raportul. Se utilizează 6 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte │
│ │ │punctul. │
└────┴──────────────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Câmpul "Codul de operaţiune" de la punctul (3) din "Instrucţiuni de completare a anexei nr. 1A", a fost modificat de pct. 9 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.
Raportare iniţială (cod 1)
(4)- Metodologia de transmitere electronică a anexei 1A. a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx1A_1_FFF_EEE.xml.p7s
unde:
YYYYMMDD reprezintă data ultimei zile lucrătoare a lunii pentru care se întocmeşte raportul;
FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. c) Fişierul definit conform punctului 4(a), semnat electronic, se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx1A".
(5)Anexa nr. 1A se întocmeşte lunar şi se transmite Comisiei conform art. 11 din prezenta normă. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1A. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa 1A conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx1A_5_FFF_EEE.xml.p7s
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx1A_5_FFF_EEE.rtf.p7s
(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa 1A se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx1A".Anexa 1B
la normă
Administrator de fond .....................
Fond de pensii ....................
Situaţia transferurilor de tip "în"
pentru luna ...... anul .......
FONT 8
┌──────┬──────┬──────┬──────┬────────┬────────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────────┐
│Codul │Codul │Codul │CNP │Codul │Valoarea│Data │Data │Numărul│VUAN │Data │Totalul │
│de co-│de │admi- │părţi-│fondului│acti- │înca- │conver-│de uni-│conver-│VUAN │numărului │
│mandă │opera-│nis- │cipant│de unde │vului │sării │tirii │tăţi de│tire │conver-│de unităţi │
│ │ţiune │trato-│ │s-a │personal│dispo- │dispo- │fond │(TI) │tire │de fond ale│
│ │ │rului │ │transfe-│transfe-│nibili-│nibili-│alocate│ │(TI) │fondului la│
│ │ │ │ │rat par-│rat (TI)│tăţilor│tăţilor│(TI) │ │ │data la │
│ │ │ │ │ticipan-│ │(TI) │(TI) │ │ │ │care a avut│
│ │ │ │ │tul (TI)│ │ │ │ │ │ │loc conver-│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │tirea (TI) │
├──────┼──────┼──────┼──────┼────────┼────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────────┤
│Col. 1│Col. 2│Col. 3│Col. 4│ Col. 5 │ Col. 6 │ Col. 7│ Col. 8│ Col. 9│Col. 10│Col. 11│ Col. 12 │
├──────┼──────┼──────┼──────┼────────┼────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──────┴──────┴──────┴──────┴────────┴────────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────┴───────────┘
Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 1B
(1)Anexa 1B se completează de către administratorii de fonduri de pensii.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a transferurilor de tip "în".
(3)Câmpurile anexei 1B se completează, după cum urmează:
FONT 8
┌───┬───────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr.│ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt│ │ │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1│Codul de comandă │Codul comenzii va avea una din următoarele valori: │
│ │ │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2│Codul de operaţiune│Codul operaţiunii se completează cu: │
│ │ │200 - pentru tranzacţia de emitere de unităţi de fond determinată de │
│ │ │transferul activului personal al participantului de la un alt fond de pensii │
│ │ │administrat privat, în conformitate cu actele normative aplicabile; │
│ │ │201 - pentru tranzacţia de emitere de unităţi de fond determinată de primirea │
│ │ │unui activ personal cuvenit în calitate de beneficiar al unui participant al │
│ │ │altui fond de pensii administrat privat, în urma decesului acestuia; │
│ │ │202 - pentru tranzacţia de emitere de unităţi de fond cauzată de primirea unui│
│ │ │activ cuvenit în calitate de beneficiar al unui participant al aceluiaşifond │
│ │ │de pensii administrat privat, în urma decesului acestuia; │
│ │ │203 - pentru tranzacţia de emitere de unităţi de fond determinată de primirea │
│ │ │activelor rezultate din comasarea de CNP-uri între fonduri de pensii │
│ │ │administrate privat diferite; │
│ │ │204 - pentru tranzacţia de emitere de unităţi de fond determinată de primirea │
│ │ │activelor rezultate din comasarea de CNP-uri în cadrul aceluiaşi fond de │
│ │ │pensii administrat privat; │
│ │ │205 - pentru tranzacţia de emitere de unităţi de fond determinată de primirea │
│ │ │unor active cu titlul de penalizări de întârziere; │
│ │ │266 - pentru situaţia în care nu există transferuri «IN»; │
│ │ │299 - pentru a raporta alte tranzacţii de emitere unităţi de fond ca efect al │
│ │ │prelucrării transferurilor «IN». │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3│Codul │Codul administratorului aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
│ │administratorului │ │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4│Codul numeric │Codul numeric personal al participantului se completează pentru toate │
│ │personal al │operaţiunile. │
│ │participantului │ │
│ │(CNP) │ │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5│Codul fondului de │Codul fondului de unde s-a transferat participantul (vechiul fond de pensii al│
│ │unde s-a transferat│participantului), aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
│ │participantul (TI) │ │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6│Valoarea activului │Valoarea activului personal transferat al unui participant, conform extrasului│
│ │personal transferat│de cont bancar. │
│ │(TI) │Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7│Data încasării │Data extrasului de cont aferent încasării disponibilităţilor ce reprezintă │
│ │disponibilităţilor │activul personal net transferat. │
│ │(TI) │ │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8│Data convertirii │Data la care activul personal al participantului a fost convertit în unităţi │
│ │disponibilităţilor │de fond; │
│ │intrate prin │ │
│ │transfer (TI) │ │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 9│Numărul de unităţi │Număr de unităţi de fond alocate ca urmare a convertirii activului personal │
│ │de fond alocate │net al participantului. │
│ │(TI) │Se utilizează 6 poziţii zecimale. │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10│VUAN convertire │Valoarea VUAN utilizat pentru convertirea activului personal al │
│ │(TI) │participantului. Se utilizează 6 poziţii zecimale. │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 11│Data VUAN (TI) │Data VUAN utilizat pentru convertirea activului personal net al │
│ │ │participantului. │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 12│Totalul numărului │Totalul numărului de unităţi de fond ale fondului la data la care a avut loc │
│ │de unităţi de fond │convertirea sumelor transferate (după ce s-a realizat convertirea). Se │
│ │ale fondului la │utilizează 6 poziţii zecimale │
│ │data la care a avut│ │
│ │loc convertirea │ │
│ │(TI) │ │
└───┴───────────────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Câmpul "Codul de operaţiune" de la punctul (3) din "Instrucţiuni de completare a anexei nr. 1B", a fost modificat de pct. 10 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.
Raportare iniţială (cod 1)
(4)- Metodologia de transmitere electronică a anexei 1B. a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_anx1B__1_FFF_EEE.xml.p7s
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;
FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. c) Fişierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx1B".
(5)Anexa nr. 1B se întocmeşte lunar şi se transmite Comisiei conform art. 11 din prezenta normă. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1B. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1B conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx1B_5_FFF_EEE.xml.p7s
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx1B_5_FFF_EEE.rtf.p7s
(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa 1B se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx1B".Anexa 1C
la normă
Administrator de fond .....................
Fond de pensii ....................
Situaţia
transferurilor de tip "out" şi utilizarea activului personal
al participanţilor pentru luna ..... anul ........
Font 7
┌─────────┬──────────┬─────────────────┬───────────┬────────────┬──────────┬──────────┬─────────────┬─────────────────┐
│Codul de │ Codul de │ Codul │ CNP │ Numărul de │ VUAN │Data VUAN │Penalitatea │Valoarea taxelor,│
│ comandă │operaţiune│administratorului│participant│ unităţi de │convertire│convertire│de transfer │ impozitelor şi │
│ │ │ │ │fond anulate│ │ (TO) │reţinută par-│ comisioanelor │
│ │ │ │ │ (TO) │ │ │ticipantului │bancare suportate│
│ │ │ │ │ │ │ │ (TO) │de participant │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ (TO) │
├─────────┼──────────┼─────────────────┼───────────┼────────────┼──────────┼──────────┼─────────────┼─────────────────┤
│ Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ Col. 5 │ Col. 6 │ Col. 7 │ Col. 8 │ Col. 9 │
└─────────┴──────────┴─────────────────┴───────────┴────────────┴──────────┴──────────┴─────────────┴─────────────────┘
┌─────────┬──────────┬─────────────────┬───────────┬────────────┬──────────┬──────────┬─────────────┬─────────────────┐
│Valoarea │ Valoarea │Valoarea plătită │ Valoarea │Codul noului│Data viră-│Modalita- │Data virării │Data mandatului │
│ minimă │ totală │ din fond │plătită din│fond la care│rii acti- │tea de │în contul │ poştal │
│garantată│ plătită │ (TO) │ provizion │s-a transfe-│vului per-│plată a │bancar al │ │
│ (TO) │partici- │ │ (TO) │rat partici-│sonal în │activului │participantu-│ │
│ │pantului │ │ │pantul │contul DIP│personal │lui sau în │ │
│ │din care: │ │ │ (TO) │ │(cont │contul bancar│ │
│ │ (TO) │ │ │ │ │bancar sau│al poştei │ │
│ │ │ │ │ │ │mandat │ │ │
│ │ │ │ │ │ │poştal) │ │ │
├─────────┼──────────┼─────────────────┼───────────┼────────────┼──────────┼──────────┼─────────────┼─────────────────┤
│ Col. 10 │ Col. 11 │ Col. 12 │ Col. 13 │ Col. 14 │ Col. 15 │ Col. 16 │ Col. 17 │ Col. 18" │
└─────────┴──────────┴─────────────────┴───────────┴────────────┴──────────┴──────────┴─────────────┴─────────────────┘
Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 1C
(1)Anexa nr. 1C se completează de către administratorii de fonduri de pensii.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a transferurilor de tip "out" şi utilizarea activului personal al participanţilor.
(3)Câmpurile anexei nr. 1C se completează, după cum urmează:
FONT 8
┌───┬───────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr.│ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt│ │ │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1│Codul de comandă │Codul comenzii va avea una din următoarele valori: │
│ │ │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2│Codul de operaţiune│Codul operaţiunii se completează cu: │
│ │ │301 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de │
│ │ │transferul participantului la un alt fond de pensii; │
│ │ │302 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de │
│ │ │transferul unei sume reprezentând beneficii spre un alt fond de pensii │
│ │ │(participantul de la id_fp_out a decedat şi beneficiarul acestuia aparţine │
│ │ │fondului id_fp_in); │
│ │ │303 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de │
│ │ │transferul beneficiilor în cadrul aceluiaşi fond (decedatul şi beneficiarul │
│ │ │sunt în registrul aceluiaşi fond); │
│ │ │304 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de corecţia │
│ │ │de CNP-uri (comasări externe de CNP-uri aparţinând aceleiaşi persoane la │
│ │ │fonduri diferite); │
│ │ │305 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de corecţia │
│ │ │de CNP-uri (comasări interne de CNP-uri aparţinând aceleiaşi persoane la │
│ │ │acelaşi fond); │
│ │ │306 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de plată │
│ │ │drepturilor de pensie; │
│ │ │307 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de plată │
│ │ │drepturilor de invaliditate; │
│ │ │308 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de plată │
│ │ │drepturilor de deces; │
│ │ │309 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de anularea │
│ │ │soldului pozitiv rămas în contul individual; │
│ │ │310 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de anularea │
│ │ │soldului pozitiv rămas în contul individual; │
│ │ │311 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de │
│ │ │transferul administrativ al participantului la fondul de pensii absorbant ca │
│ │ │efect al fuziunii fondurilor (se aplică participanţilor care nu au depus │
│ │ │cereri de transfer de la fondul absorbit spre alte fonduri, în perioada │
│ │ │fuziunii); │
│ │ │313 - pentru tranzacţia de anulare de unităţi de fond determinată de │
│ │ │nerevendicarea în termenul general de prescripţie a drepturilor cuvenite în │
│ │ │calitate de beneficiar; │
│ │ │366 - pentru situaţia în care nu exista transferuri «OUT»; │
│ │ │399 - pentru a raporta alte tranzacţii de anulare unităţi de fond ca efect al │
│ │ │prelucrării transferurilor «OUT». │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3│Codul │Codul administratorului aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
│ │administratorului │ │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4│Codul numeric │Codul numeric personal al participantului se completează pentru toate │
│ │personal al │operaţiunile; │
│ │participantului │ │
│ │(CNP) │ │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│4^1│Data convertirii │Data la care unităţile de fond ale participantului au fost convertite în │
│ │unităţilor de fond │lichidităţi │
│ │în lichidităţi │ │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5│Numărul de unităţi │Numărul de unităţi de fond anulate (TO). Se utilizează 6 poziţii zecimale; │
│ │de fond anulate │ │
│ │(TO) │ │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6│VUAN convertire │Valoarea VUAN utilizat pentru calculul activului personal al participantului. │
│ │(TO) │Se utilizează 6 poziţii zecimale; │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7│Data VUAN (TO) │Data VUAN utilizat pentru calculul activului personal al participantului; │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8│Penalitatea de │Valoarea în lei a penalităţii de transfer. Se utilizează 2 poziţii zecimale, │
│ │transfer reţinută │iar ca separator se foloseşte punctul. │
│ │(TO) │ │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 9│Valoarea taxelor, │Valoarea în lei a taxelor, impozitelor şi comisioanelor bancare suportate de │
│ │impozitelor şi │participant, în cazul transferului, în cazul deschiderii dreptului la pensie, │
│ │comisioanelor │decesului participantului sau invalidităţii participantului. Se utilizează 2 │
│ │bancare suportate │poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. │
│ │de participant │ │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10│Valoarea minimă │Valoarea minimă garantată. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator │
│ │garantată (TO) │se foloseşte punctul. │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 11│Valoarea totală │Valoarea în lei a sumei transferate. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca │
│ │plătită │separator se foloseşte punctul. │
│ │participantului, │ │
│ │din care: (TO) │ │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 12│Valoarea plătită │Valoarea în lei a sumei plătită din contul fondului de pensii, conform │
│ │din fond (TO) │extrasului de cont. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se │
│ │ │foloseşte punctul. │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 13│Valoarea plătită │Valoarea în lei a sumei transferate - din provizionul tehnic constituit de │
│ │din provizion (TO) │administrator - din contul bancar al administratorului fondului de pensii │
│ │ │actual în contul bancar de transfer al noului fond de pensii, conform │
│ │ │extrasului de cont. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se │
│ │ │foloseşte punctul. │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 14│Codul noului fond │Codul noului fond de pensii la care s-a transferat participantul, aşa cum este│
│ │la care s-a │înscris în Registrul Comisiei; │
│ │transferat │ │
│ │participantul (TO) │ │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 15│Data virării │Data virării activului personal în contul DIP, conform extrasului de cont. Se │
│ │activului personal │completează pentru invaliditate, deces şi deschiderea dreptului la pensie. │
│ │în contul DIP │ │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│16 │Modalitatea de │Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poştal). │
│ │plată a activului │Pentru cont bancar se foloseşte «C», iar pentru mandat poştal se foloseşte │
│ │personal (cont │«M». Se completează pentru invaliditate, deces şi deschiderea dreptului la │
│ │bancar sau mandat │pensie. │
│ │poştal) │ │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│17 │Data virării în │Data virării în contul bancar al participantului sau în contul bancar al │
│ │contul bancar al │poştei. Se completează pentru invaliditate, deces şi deschiderea dreptului la │
│ │participantului sau│pensie. │
│ │în contul bancar al│ │
│ │poştei │ │
├───┼───────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│18 │Data mandatului │Data mandatului poştal este data înregistrării mandatului la poştă, cu │
│ │poştal │respectarea actelor normative aplicabile. │
└───┴───────────────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Raportare iniţială (cod 1)
(4)- Metodologia de transmitere electronică a anexei 1C. a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_anx1C_1_FFF_EEE.xml.p7s
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;
FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. c) Fişierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx1C".
(5)Anexa nr. 1C se întocmeşte lunar şi se transmite Comisiei conform art. 11 din prezenta normă. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1C. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1C conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx1C_5_FFF_EEE.xml.p7s
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx1C_5_FFF_EEE.rtf.p7s
(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa 1C se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx1C".
Anexa 1C la normă a fost modificată de pct. 11, 12 şi 13 ale art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.
Anexa 1D
la normă
Administrator de fond .....................
Fond de pensii ....................
Cod comandă ...................
Structura numărului de participanţi
pentru luna ...... anul .......
FONT 8
┌──────┬──────┬─────────────────────────┬──────────────────────────────────────────┬──────┬─────────────┐
│ │ │Persoane care au dobândit│ Persoane pentru care calitatea de │Sold │ Din care, │
│ │ │calitatea de participant │ participant a încetat în cursul lunii │final │ │
│ │ │în cursul lunii │ │de │ │
│ │ ├─────┬──────┬──────┬─────┼──────┬──────┬───────┬──────┬──────┬──────┤părţi-├──────┬──────┤
│ │ │Act │Repar-│Trans-│Alte │Plată │Deces,│Pensio-│Trans-│Hotă- │Alte │ci- │ │ │
│Denu- │ Nr. │de │tizat │fer în│situ-│de │con- │nare de│fer de│râre │situ- │panţi │ │ │
│mirea │ Rnd. │ade- │alea- │ca- │aţii │activ │form │invali-│la un │jude- │aţii │în ul-│ │ │
│câm- │ │rare │toriu │drul │ │ca │art. 7│ditate,│fond │căto- │ │tima │Băr- │Femei │
│pului │ │va- │ │fondu-│ │urmare│alin. │conform│la │rească│ │zi ca-│baţi │ │
│ │ │lidat│ │lui de│ │a des-│(4) │art. 6 │altul │ │ │len- │ │ │
│ │ │de │ │la un │ │chi- │din │alin. │ │ │ │daris-│ │ │
│ │ │CNPAS│ │alt │ │derii │Norma │(4) din│ │ │ │tică a│ │ │
│ │ │ │ │fond │ │drep- │nr.22/│Norma │ │ │ │lunii │ │ │
│ │ │ │ │de │ │tului │2009 │nr. │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │pensii│ │la │ │22/2009│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │pensie│ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│Col. 1│Col. 2│Col.3│Col. 4│Col. 5│Col.6│Col. 7│Col. 8│Col. 9 │Col.10│Col.11│Col.12│Col.13│Col.14│Col.15│
├──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│Număr │ 1 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│părţi-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ci- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│panţi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│Din │ 2 │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ │ │
│care: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│Până │ 3 │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ │ │
│la 19 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│de ani│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│Între │ 4 │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ │ │
│20-24 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│de ani│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│Între │ 5 │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ │ │
│25-29 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│de ani│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│Între │ 6 │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ │ │
│30-34 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│de ani│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│Între │ 7 │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ │ │
│35-39 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│de ani│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│Între │ 8 │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ │ │
│40-44 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│de ani│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│Între │ 9 │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ │ │
│45-49 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│de ani│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│Între │ 10 │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ │ │
│50-54 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│de ani│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│Între │ 11 │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ │ │
│55-59 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│de ani│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│Între │ 12 │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ │ │
│60-64 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│de ani│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│Peste │ 13 │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ x │ │ │
│65 de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ani │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──────┴──────┴─────┴──────┴──────┴─────┴──────┴──────┴───────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 1D
(1)Anexa nr. 1D se completează de către administratorii de fonduri de pensii.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a structurii numărului de participanţi, în funcţie de dobândirea şi încetarea calităţii de participant, precum şi împărţirea acestuia în funcţie de gen.
(3)Câmpurile anexei nr. 1D se completează, după cum urmează:
FONT 8
┌───┬──────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr.│ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt│ │ │
├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1│Cod comandă │Codul comenzii va avea una din următoarele valori: │
│ │ │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │
├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2│Persoane care au dobândit calitatea de│Persoane care au dobândit calitatea de participant în │
│ │participant în cursul lunii - Act de │cursul lunii, ca urmare a semnării unui act de aderare │
│ │aderare validat de CNPAS │individual de aderare la un fond de pensii private, validat│
│ │ │de CNPAS; │
├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3│Persoane care au dobândit calitatea de│Persoane care au dobândit calitatea de participant în │
│ │participant în cursul lunii - │cursul lunii, ca urmare a procesului de repartizare │
│ │Repartizat aleatoriu │aleatorie, validat de CNPAS; │
├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4│Persoane care au dobândit calitatea de│Persoane care au dobândit calitatea de participant în │
│ │participant în cursul lunii - Transfer│cursul lunii, ca urmare a solicitării transferului în │
│ │în cadrul fondului de la un alt fond │cadrul fondului de pensii, de la un alt de fond de pensii. │
│ │de pensii │Se iau în considerare persoanele ale căror cereri de │
│ │ │transfer au fost validate de CNPAS în cursul lunii de │
│ │ │raportare; │
├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5│Persoane care au dobândit calitatea de│Persoane care au dobândit calitatea de participant în │
│ │participant în cursul lunii - Alte │cursul lunii, prin alte situaţii excepţionale ce nu sunt │
│ │situaţii │prevăzute anterior; │
├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6│Persoane pentru care calitatea de │Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în │
│ │participant a încetat în cursul lunii │cursul lunii - Plată de activ ca urmare a deschiderii │
│ │- Plată de activ ca urmare a │dreptului la pensie, conform art. 4 din norma nr. 22/2009 │
│ │deschiderii dreptului la pensie │cu modificările şi completările ulterioare; │
├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7│Persoane pentru care calitatea de │Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în │
│ │participant a încetat în cursul lunii │cursul lunii - Deces, conform art. 4 şi art. 7 alin. (4) │
│ │- Deces, conform art. 7 alin. (4) din │din Norma nr. 22/2009 cu modificările şi completările │
│ │Norma nr. 22/2009 │ulterioare; │
├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8│Persoane pentru care calitatea de │Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în │
│ │participant a încetat în cursul lunii │cursul lunii - Pensionare de invaliditate, conform art. 4 │
│ │- Pensionare de invaliditate, conform │şi art. 6 alin. (4) din Norma nr. 22/2009 cu modificările │
│ │art. 6 alin. (4) din Norma nr. 22/2009│şi completările ulterioare; │
├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 9│Persoane pentru care calitatea de │Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în │
│ │participant a încetat în cursul lunii │cursul lunii, ca urmare a transferului la un alt fond de │
│ │- Transfer de la un fond la altul │pensii. Se iau în considerare persoanele ale căror cereri │
│ │ │de transfer au fost validate de CNPAS în cursul lunii de │
│ │ │raportare; │
├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10│Persoane pentru care calitatea de │Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în │
│ │participant a încetat în cursul lunii │cursul lunii, ca urmare a unei hotărâri judecătoreşti; │
│ │- Hotărâre judecătorească │ │
├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 11│Persoane pentru care calitatea de │Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în │
│ │participant a încetat în cursul lunii │cursul lunii, prin alte situaţii excepţionale ce nu sunt │
│ │- Alte situaţii │prevăzute anterior; │
├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 12│Sold final de participanţi în ultima │Sold final de participanţi în ultima zi calendaristică a │
│ │zi calendaristică a lunii │lunii │
├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 13│Bărbaţi │Număr de persoane de sex masculin care intră în │
│ │ │compoziţia soldului final de participanţi în ultima zi │
│ │ │calendaristică a lunii; │
├───┼──────────────────────────────────────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 14│Femei │Număr de persoane de sex feminin care intră în compoziţia │
│ │ │soldului final de participanţi în ultima zi calendaristică │
│ │ │a lunii; │
└───┴──────────────────────────────────────┴───────────────────────────────────────────────────────────┘
Raportare iniţială (cod 1)
(4)Metodologia de transmitere electronică a anexei 1D. a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_anx1D_1_FFF_EEE.xml.p7s
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;
FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. c) Fişierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx1D".
(5)Anexa nr. 1D se întocmeşte lunar şi se transmite Comisiei conform art. 11 din prezenta normă. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1D. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1D conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx1D_5_FFF_EEE.xml.p7s
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx1D_5_FFF_EEE.rtf.p7s
(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa 1D se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx1D".Anexa 1E
la normă
Administrator de fond .....................
Fond de pensii ....................
Situaţia
contului colector al fondului de pensii
pentru luna ..... anul .......
FONT 8
┌────────┬───────┬────────┬─────────┬─────────┬─────────┬────────────┬─────────────────────────────┐
│Codul de│Sold │Valoarea│Valoarea │Valoarea │Valoarea │ Sold final │ Din care │
│comandă │iniţial│disponi-│disponi- │comisioa-│disponi- │la sfârşitul├──────────────┬──────────────┤
│ │la │bilului │bilului │nelor │bilului │ perioadei │ │ Sume cu │
│ │înce- │încasat │conver- │reţinute │necon- │ │Sume aflate în│ vechime mai │
│ │putul │în luna │tit în │din con- │vertit şi│ │termenul legal│mare de 2 zile│
│ │peri- │de │unităţi │tribu- │restituit│ │de convertire │ de la data │
│ │oadei │rapor- │de fond │ţiile │ │ │ │încasării lor │
│ │ │tare │în luna │brute ale│ │ │ │ │
│ │ │ │de │partici- │ │ │ │ │
│ │ │ │raportare│panţilor │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────┼───────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼──────────────┤
│ Col. 1 │Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ Col. 5 │ Col. 6 │Col. │ Col. 8 │ Col. 9 │
│ │ │ │ │ │ │7=2+3-4-5-6 │ │ │
├────────┼───────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼──────────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────┼───────┼────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────────┼──────────────┼──────────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└────────┴───────┴────────┴─────────┴─────────┴─────────┴────────────┴──────────────┴──────────────┘
Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 1E
(1)Anexa 1E se completează de către administratorii de fonduri de pensii.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare al contului colector.
(3)Câmpurile anexei 1E se completează, după cum urmează:
FONT 8
┌────┬────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt.│ │ │
├────┼────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Codul de comandă │Codul comenzii va avea una din următoarele valori: │
│ │ │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │
├────┼────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Sold iniţial la │Soldul iniţial al contului colector, la începutul perioadei, conform │
│ │începutul perioadei │documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca │
│ │ │separator se foloseşte punctul. │
├────┼────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Valoarea │Valoarea disponibilului încasat în luna de raportare, conform documentelor │
│ │disponibilului │justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se │
│ │încasat în luna de │foloseşte punctul. │
│ │raportare │ │
├────┼────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Valoarea │Valoarea disponibilului convertit în unităţi de fond în luna de raportare, │
│ │disponibilului │conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca │
│ │convertit în unităţi│separator se foloseşte punctul. │
│ │de fond în luna de │ │
│ │raportare │ │
├────┼────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │Valoarea │Valoarea comisioanelor reţinute din contribuţiile brute ale participanţilor, │
│ │comisioanelor │conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca │
│ │reţinute din │separator se foloseşte punctul. │
│ │contribuţiile brute │ │
│ │ale participanţilor │ │
├────┼────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │Valoarea │Valoarea disponibilului virat eronat şi necuvenit fondului de pensii, conform│
│ │disponibilului │documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca │
│ │neconvertit şi │separator se foloseşte punctul. │
│ │restituit │ │
├────┼────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │Sold final la │Sold final al contului colector, la sfârşitul perioadei, conform documentelor│
│ │sfârşitul perioadei │justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se │
│ │ │foloseşte punctul. │
├────┼────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8 │Sume aflate în │Sume aflate în termenul legal de convertire. Conform art. 49 din Legea │
│ │termenul legal de │nr. 411/2004, contribuţiile şi transferul de lichidităţi băneşti la un fond │
│ │convertire │de pensii se convertesc în unităţi de fond în maximum două zile lucrătoare de│
│ │ │la data încasării acestora. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca │
│ │ │separator se foloseşte punctul. │
├────┼────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 9 │Sume cu vechime mai │Sume cu vechime mai mare de două zile de la data încasării lor, conform │
│ │mare de 2 zile de la│documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca │
│ │data încasării lor │separator se foloseşte punctul. │
│ │ │În cazul în care există sume rămase de convertit, cu vechime mai mare de două│
│ │ │zile de la data încasării lor, administratorul este obligat să întocmească şi│
│ │ │să transmită Comisiei o notă explicativă care să detalieze cel puţin │
│ │ │informaţii cu privire la: │
│ │ │a) vechimea acestor sume, │
│ │ │b) demersurile realizate de administrator cu privire la identificarea │
│ │ │plătitorului/plătitorilor şi │
│ │ │c) motivele care au determinat nerestituirea sumelor. │
│ │ │Nota explicativă se transmite electronic, în format pdf, semnată cu semnătură│
│ │ │electronică extinsă. │
└────┴────────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Raportare iniţială (cod 1)
(4)- Metodologia de transmitere electronică a anexei 1E. a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_anx1E_1_FFF_EEE.xml.p7s
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul
FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. c) Fişierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx1E".
(4^1)Metodologia de transmitere electronică a notei explicative:
a)Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă: YYYYMM_nota_anx1E_1_FFF_EEE.pdf.p7s,
unde:
–YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmită nota;
–FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
–EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)Fişierul definit conform lit. a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15. c) Fişierul definit conform lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat «anx1E».
d)Fişierele definite conform pct. (4) şi lit. a)-c) ale prezentului punct se transmit concomitent.
Pct. (4^1) din anexa 1E a fost introdus de pct. 8 al art. I din NORMA nr. 10 din 26 aprilie 2012, aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 13 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 303 din 8 mai 2012.
(5)Anexa nr. 1E se întocmeşte lunar şi se transmite Comisiei conform art. 11 din prezenta normă. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1E. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1E conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx1E_5_FFF_EEE.xml.p7s
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx1E_5_FFF_EEE.rtf.p7s
(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa 1E se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx1E".Anexa 2
la normă
Administratorul fondului de pensii .......
Fondul de pensii .........................
Codul de comandă ............
Situaţia activelor investite şi a
obligaţiilor fondului de pensii la data de .../..../....
Font 9
┌────┬────────┬──────────────────────────────────────────────────────┬────────┬────────┬────────┐
│ │ │ │Valoare │Valoarea│ Suma │
│ │ │ │de achi-│actuali-│în curs │
│Nr. │Codul │ │ ziţie │ zată │de de- │
│crt.│elemen- │ Denumirea elementului │(pentru │(pentru │contare,│
│ │tului │ │elemen- │elemen- │ net │
│ │ │ │tele cu │tele cu │ (+/-) │
│ │ │ │indica- │indica- │(pentru │
│ │ │ │tivul A)│tivul A)│elemen- │
│ │ │ │/ Suma │/Suma │tele cu │
│ │ │ │plătită │datorată│indica- │
│ │ │ │(pentru │(pentru │tivul A)│
│ │ │ │elemen- │elemen- │ │
│ │ │ │tele cu │tele cu │ │
│ │ │ │indica- │indica- │ │
│ │ │ │tivul B)│tivul B)│ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 1 │AC000000│Total active, din care: │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 2 │AC100000│România, din care: │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 3 │AC110000│Instrumente ale pieţei monetare, din care: (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 4 │AP111000│Conturi curente (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 5 │AP112000│Depozite în lei şi valută convertibilă (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 6 │AP113000│Titluri de stat cu scadenţa mai mică de 1 an (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 7 │AP114000│Reverse repo (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 8 │AC120000│Valori mobiliare tranzacţionate, din care: (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 9 │AP121000│Titluri de stat cu scadenţa mai mare de 1 an (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 10 │AP122000│Obligaţiuni emise de administraţia publică locală (RO)│ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 11 │AC123000│Obligaţiuni corporative tranzacţionate, din care: (RO)│ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 12 │AP123100│Obligaţiuni corporative tranzacţionate, cu garanţia │ │ │ │
│ │ │integrală a statului (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 13 │AP123200│Obligaţiuni corporative tranzacţionate, fără garanţia │ │ │ │
│ │ │integrală a statului (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 14 │AC124000│Acţiuni, din care: (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 15 │AP124100│Acţiuni tranzacţionate (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 16 │AP124200│Acţiunile suspendate de la tranzacţionare conform art.│ │ │ │
│ │ │48 alin. (1) din Norma nr. 11/2011 (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 17 │AP124300│Acţiuni retrase de la tranzacţionare (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 18 │AP124400│Acţiuni aferente majorărilor de capital social (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 19 │AP124500│Drepturi (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 20 │AP125000│Alte obligaţiuni emise de organisme străine │ │ │ │
│ │ │neguvernamentale (investment grade) (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 21 │AC130000│Organisme de plasament colectiv, din care: (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 22 │AC131000│Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, │ │ │ │
│ │ │din care: (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 23 │AP131100│Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare │ │ │ │
│ │ │clasificate ca fiind monetare (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 24 │AP131200│Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare │ │ │ │
│ │ │clasificate ca fiind obligaţiuni (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 25 │AP131300│Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, │ │ │ │
│ │ │altele decât cele clasificate ca fiind monetare sau de│ │ │ │
│ │ │obligaţiuni (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 26 │AP132000│OPCVM tranzacţionabile - ETF (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 27 │AP133000│Alte organisme de plasament colectiv - AOPC (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 28 │AC160000│Instrumente de acoperire a riscului, din care: (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 29 │AC161000│Futures, din care: (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 30 │AP161100│Pentru acoperire risc valutar (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 31 │AP161200│Pentru acoperire risc de dobândă (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 32 │AP161300│Pentru acoperire risc de piaţă (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 33 │AC162000│Opţiuni, din care: (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 34 │AP162110│CALL Pentru acoperire risc valutar (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 35 │AP162120│PUT Pentru acoperire risc valutar (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 36 │AP162210│CALL Pentru acoperire risc de dobândă (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 37 │AP162220│PUT Pentru acoperire risc de dobândă (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 38 │AP162310│CALL Pentru acoperire risc de piaţă (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 39 │AP162320│PUT Pentru acoperire risc de piaţă (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 40 │AC163000│Swap, din care: (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 41 │AP163100│Pentru acoperire risc valutar (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 42 │AP163200│Pentru acoperire risc de dobândă (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 43 │AP163300│Cross-currency swap (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 44 │AC164000│Forward, din care: (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 45 │AP164100│Pentru acoperire risc valutar (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 46 │AP164200│Pentru acoperire risc de dobândă (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 47 │AC170000│Investiţii private de capital - private equity, │ │ │ │
│ │ │din care: (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 48 │AP171000│Acţiuni (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 49 │AP172000│Fonduri de private equity (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 50 │AC180000│Infrastructură, din care: (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 51 │AP181000│Obligaţiuni (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 52 │AP182000│Acţiuni (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 53 │AP183000│Titluri de participare (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 54 │AP190000│Alte instrumente financiare (RO) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 55 │AC200000│UE şi Spaţiul Economic European, din care: │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 56 │AC210000│Instrumente ale pieţei monetare, din care: (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 57 │AP211000│Conturi curente (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 58 │AP212000│Depozite în lei şi valută convertibilă (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 59 │AP213000│Titluri de stat cu scadenţa mai mică de 1 an (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 60 │AP214000│Reverse repo (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 61 │AC220000│Valori mobiliare tranzacţionate, din care: (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 62 │AP221000│Titluri de stat cu scadenţa mai mare de 1 an (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 63 │AP222000│Obligaţiuni emise de administraţia publică locală (UE)│ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 64 │AC223000│Obligaţiuni corporative tranzacţionate, din care: (UE)│ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 65 │AP223100│Obligaţiuni corporative tranzacţionate, cu garanţia │ │ │ │
│ │ │integrală a statului (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 66 │AP223200│Obligaţiuni corporative tranzactionate, fără garanţia │ │ │ │
│ │ │integrală a statului (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 67 │AC224000│Acţiuni, din care: (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 68 │AP224100│Acţiuni tranzacţionate (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 69 │AP224200│Acţiunile suspendate de la tranzacţionare (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 70 │AP224300│Acţiuni retrase de la tranzacţionare (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 71 │AP224400│Acţiuni aferente majorărilor de capital social (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 72 │AP224500│Drepturi (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 73 │AP225000│Alte obligaţiuni emise de organisme străine │ │ │ │
│ │ │neguvernamentale (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 74 │AC230000│Organisme de plasament colectiv, din care: (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 75 │AC231000│Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, │ │ │ │
│ │ │din care: (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 76 │AP231100│Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare │ │ │ │
│ │ │clasificate ca fiind monetare (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 77 │AP231200│Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare │ │ │ │
│ │ │clasificate ca fiind de obligaţiuni (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 78 │AP231300│Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, │ │ │ │
│ │ │altele decât cele clasificate ca fiind monetare sau de│ │ │ │
│ │ │obligaţiuni (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 79 │AP232000│OPCVM tranzacţionabile - ETF (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 80 │AP233000│Alte organisme de plasament colectiv - AOPC (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 81 │AC260000│Instrumente de acoperire a riscului, din care: (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 82 │AC261000│Futures, din care: (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 83 │AP261100│Pentru acoperire risc valutar (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 84 │AP261200│Pentru acoperire risc de dobândă (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 85 │AP261300│Pentru acoperire risc de piaţă (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 86 │AC262000│Opţiuni, din care: (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 87 │AP262110│CALL Pentru acoperire risc valutar (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 88 │AP262120│PUT Pentru acoperire risc valutar (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 89 │AP262210│CALL Pentru acoperire risc de dobândă (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 90 │AP262220│PUT Pentru acoperire risc de dobândă (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 91 │AP262310│CALL Pentru acoperire risc de piaţă (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 92 │AP262320│PUT Pentru acoperire risc de piaţă (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 93 │AC263000│Swap, din care:(UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 94 │AP263100│Pentru acoperire risc valutar (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 95 │AP263200│Pentru acoperire risc de dobândă (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 96 │AP263300│Cross-currency swap (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 97 │AC264000│Forward, din care:(UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 98 │AP264100│Pentru acoperire risc valutar (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│ 99 │AP264200│Pentru acoperire risc de dobândă (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│100 │AC270000│Investiţii private de capital - private equity, din │ │ │ │
│ │ │care: (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│101 │AP271000│Acţiuni (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│102 │AP272000│Fonduri de private equity (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│103 │AC280000│Infrastructură, din care: (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│104 │AP281000│Obligaţiuni (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│105 │AP282000│Acţiuni (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│106 │AP283000│Titluri de participare (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│107 │AP290000│Alte instrumente financiare (UE) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│108 │AC300000│State terţe, din care: │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│109 │AC320000│Valori mobiliare tranzacţionate, din care: (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│110 │AC321000│Titluri de stat, din care: (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│111 │AP321300│Titluri de stat cu scadenţa mai mică de 1 an (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│112 │AP321400│Titluri de stat cu scadenţa mai mare de 1 an (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│113 │AP322000│Obligaţiuni emise de administraţia publică locală (ST)│ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│114 │AP325000│Alte obligaţiuni emise de organisme străine │ │ │ │
│ │ │neguvernamentale (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│115 │AC330000│Organisme de plasament colectiv, din care: (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│116 │AC331000│Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, │ │ │ │
│ │ │din care: (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│117 │AP331100│Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare │ │ │ │
│ │ │clasificate ca fiind monetare (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│118 │AP331200│Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare │ │ │ │
│ │ │clasificate ca fiind de obligaţiuni (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│119 │AP331300│Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, │ │ │ │
│ │ │altele decât cele clasificate ca fiind monetare sau │ │ │ │
│ │ │de obligaţiuni (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│120 │AP332000│OPCVM tranzacţionabile - ETF (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│121 │AC360000│Instrumente de acoperire a riscului, din care: (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│122 │AC361000│Futures, din care: (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│123 │AP361100│Pentru acoperire risc valutar (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│124 │AP361200│Pentru acoperire risc de dobândă (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│125 │AP361300│Pentru acoperire risc de piaţă (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│126 │AC362000│Opţiuni, din care: (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│127 │AP362110│CALL Pentru acoperire risc valutar (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│128 │AP362120│PUT Pentru acoperire risc valutar (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│129 │AP362210│CALL Pentru acoperire risc de dobândă (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│130 │AP362220│PUT Pentru acoperire risc de dobândă (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│131 │AP362310│CALL Pentru acoperire risc de piaţă (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│132 │AP362320│PUT Pentru acoperire risc de piaţă (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│133 │AC363000│Swap, din care: (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│134 │AP363100│Pentru acoperire risc valutar (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│135 │AP363200│Pentru acoperire risc dobândă (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│136 │AP363300│Cross-currency swap (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│137 │AC364000│Forward, din care: (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│138 │AP364100│Pentru acoperire risc valutar (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│139 │AP364200│Pentru acoperire risc de dobândă (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│140 │AP390000│Alte instrumente financiare (ST) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│141 │AP400000│Obligaţiuni BERD, BEI, BM │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│142 │AC500000│Alte active, din care: │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│143 │AC510000│Sume în tranzit, din care: │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│144 │AP511000│Sume în tranzit la bănci │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│145 │AP512000│Sume în tranzit la intermediari │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│146 │AP520000│Sume în curs de rezolvare │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│147 │AC530000│Sume în curs de decontare, din care: │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│148 │AP531000│Dividende de încasat │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│149 │AP532000│Principal şi cupoane de încasat │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│150 │AP533000│Alte sume │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│151 │AC600000│Metale preţioase şi mărfuri, din care: │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│152 │AP610000│Metale preţioase │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│153 │AP620000│Mărfuri │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│154 │AP630000│Fonduri de metale preţioase (exclusiv) │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│155 │AP640000│Fonduri de metale preţioase şi de mărfuri │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│156 │BC500000│Total obligaţii, din care: │ │ │ │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│157 │BC510000│Comisioane, din care: │ │ │ X │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│158 │BP511000│Comision de administrare din activ net │ │ │ X │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│159 │BP512000│Comision de depozitare şi custodie │ │ │ X │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│160 │BP513000│Comision de tranzacţionare │ │ │ X │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│161 │BC520000│Taxe, din care: │ │ │ X │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│162 │BP521000│Taxa de auditare │ │ │ X │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│163 │BC530000│Obligaţii din decontări cu participantii, din care: │ │ │ X │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│164 │BP531000│Transferuri │ │ │ X │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│165 │BP532000│Decese │ │ │ X │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│166 │BP533000│Invaliditate │ │ │ X │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│167 │BP534000│Plata activ personal net ca urmare a deschiderii │ │ │ │
│ │ │dreptului la pensie │ │ │ X │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│168 │BP539000│Alte obligaţii de decontare cu participanţii │ │ │ X │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│169 │BP590000│Alte obligaţii │ │ │ X │
├────┼────────┼──────────────────────────────────────────────────────┼────────┼────────┼────────┤
│170 │GR │Gradul de risc asociat fondului de pensii privat (%) │ │ X │ X │
└────┴────────┴──────────────────────────────────────────────────────┴────────┴────────┴────────┘
Instrucţiuni de completare a anexei nr. 2
(1)Anexa nr. 2 se completează de către administratorii de fonduri de pensii.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor investite şi a obligaţiilor fondului de pensii.
(3)Câmpurile anexei nr. 2 se completează după cum urmează:
Font 8
┌────┬─────────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire câmpului │ Descriere câmpului │
│crt.│ │ │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Codul de comandă │Codul comenzii va avea una din următoarele valori: │
│ │ │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Codul elementului │Codurile elementelor de activ şi de obligaţii │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Denumirea elementului │Denumirea elementului de activ/obligaţie │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Valoare de achiziţie (pentru │Pentru elementele cu indicativul A se completează "valoare de │
│ │elementele cu indicativul A) │achiziţie". Se utilizează două poziţii zecimale, iar ca separator se│
│ │ │foloseşte punctul. Pentru instrumentele financiare exprimate în │
│ │ │valută se utilizează cursul valutei respective de la data decontării│
│ │ │acestora. │
│ │ │a) Pentru instrumentele cu venit fix, valoarea de achiziţie │
│ │ │reprezintă preţul brut de achiziţie al acestora, preţ care include │
│ │ │dobânda aferentă perioadei cuprinse între ultima încasare a │
│ │ │cuponului şi data achiziţiei, conform documentelor de achiziţie. │
│ │ │Această valoare exprimată în lei nu se va modifica pe durata │
│ │ │existenţei în portofoliu a instrumentului cu venit fix, chiar dacă │
│ │ │în perioada se vor încasa cupoane pentru instrumentul respectiv. │
│ │ │b) Pentru depozitele bancare, valoarea de achiziţie reprezintă │
│ │ │valoarea de constituire a acestora, conform contractelor de depozit.│
│ │ │Această valoare este exprimată în lei. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │Suma plătită (pentru │Pentru elementele cu indicativul B se completează "suma plătită" │
│ │elementele cu indicativul B) │numai la data efectuării plăţii, cu contravaloarea efectivă a │
│ │ │acesteia. Se utilizează două poziţii zecimale, iar ca separator se │
│ │ │foloseşte punctul. Această valoare este exprimată în lei. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │Valoarea actualizată (pentru │Pentru elementele cu indicativul A se completează "valoare │
│ │elementele cu indicativul A)/│actualizată", iar pentru elementele cu indicativul B se completează │
│ │Suma datorată (pentru │"suma datorată". Se utilizează două poziţii zecimale, iar ca │
│ │elementele cu indicativul B) │separator se foloseşte punctul. Aceste valori sunt exprimate în lei.│
│ │ │Pentru "Gradul de risc asociat fondului de pensii privat", │
│ │ │administratorul are obligaţia de a completa gradul de risc asociat │
│ │ │fondului de pensii private, în conformitate cu art. 50 şi 51 din │
│ │ │Norma nr. 11/2011 privind investirea şi evaluarea activelor │
│ │ │fondurilor de pensii private, aprobată prin Hotărârea Comisiei de │
│ │ │Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 22/2011. Această │
│ │ │valoare se exprimă în procente, cu două poziţii zecimale. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │Suma în curs de decontare, │Valoarea activelor din portofoliul fondului, aflate în curs de │
│ │net (+/-) (pentru elementele │decontare (cumpărare/vânzare), în valoare netă (sume de încasat - │
│ │cu indicativul A) │sume de plată), cu plus sau cu minus. Se completează pentru toate │
│ │ │elementele de activ (cele care încep cu codul A, cu excepţia │
│ │ │celulelor marcate cu X. Se utilizează două poziţii zecimale, iar ca │
│ │ │separator se foloseşte punctul. Aceste valori sunt exprimate în lei.│
│ │ │Suma acestor elemente, exprimate în lei, trebuie să fie egală cu │
│ │ │valoarea raportată la cod AP533000 în coloana "Valoare actualizată".│
└────┴─────────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Raportare iniţială (cod 1)
(4)Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 2 a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă: YYYYMMDD_anx21_1_FFF_EEE.xml.p7s,unde:
–YYYYMMDD reprezintă data evaluării elementelor de active, respectiv obligaţii, după caz;
–FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
–EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)Fişierul definit conform lit. a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15. c) Fişierul definit conform lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx21".
(5)Anexa nr. 2 se întocmeşte şi se transmite Comisiei conform art. 12 din prezenta normă. Pentru fiecare zi calendaristică se întocmeşte un fişier.Raportare rectificativă (cod 5)
(5^1)SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Pct. (5^1) de la "Instrucţiuni de completare a anexei nr. 2" din anexa 2 la norme a fost introdus de pct. 14 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.
(6)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
(7)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 2 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei YYYYMMDD_ anx21_5_FFF_EEE.xml.p7s;
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei YYYYMMDD_ anx21_5_FFF_EEE.rtf.p7s. (8) Lipsa oricărui fişier menţionat la pct. (7) determină respingerea raportării rectificative.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 2 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx2".
Anexa 2 la normă a fost înlocuită cu anexa 1 din NORMA nr. 10 din 26 aprilie 2012, aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 13 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 303 din 8 mai 2012, conform pct. 9 al art. I din acelaşi act normativ.
la normă
Administrator de fond .....................
Cod administrator .....................
Fond de pensii .....................
Cod fond .....................
Cod depozitar .....................
Data de raportare .....................
Cod comandă .....................
Situaţia valorii activului net
la data de ..../..../....
┌─────────────────────────────────┬──────────────┬───────────────┬─────────────┐
│ │ │ │ Diferenţe │
│ Denumirea elementului │ Data curentă │Data precedentă├──────┬──────┤
│ │ │ │ % │ lei │
├─────────────────────────────────┼──────────────┼───────────────┼──────┼──────┤
│ Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3 │Col. 4│Col. 5│
├─────────────────────────────────┼──────────────┼───────────────┼──────┼──────┤
│Valoare activ total │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────┼──────────────┼───────────────┼──────┼──────┤
│Valoare activ net │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────┼──────────────┼───────────────┼──────┼──────┤
│Valoarea unitară a activului net │ │ │ │ │
├─────────────────────────────────┼──────────────┼───────────────┼──────┼──────┤
│Număr de unităţi de fond │ │ │ │ │
└─────────────────────────────────┴──────────────┴───────────────┴──────┴──────┘
Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 3
(1)Anexa nr. 3 se completează de către administratorii de fonduri de pensii, pentru activitatea fiecărui fond de pensii şi de către depozitarii fondurilor de pensii, în fiecare zi lucrătoare, folosind informaţiile aferente zilei lucrătoare anterioară efectuării calculului.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a valorii activului net al fondului, respectiv al valorii unitare a activului net.
(3)Câmpurile Anexei nr. 3 se completează, după cum urmează:
FONT 8
┌────┬───────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt.│ │ │
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Cod comandă │Codul comenzii va avea una din următoarele valori: │
│ │ │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Valoare activ total│Valoare activ total al fondului. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca │
│ │ │separator se foloseşte punctul. │
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Valoare activ net │Valoare activ net al fondului. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca │
│ │ │separator se foloseşte punctul. │
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Valoarea unitară a │Valoarea unitară a activului net. Se utilizează 6 poziţii zecimale, iar ca │
│ │activului net │separator se foloseşte punctul. │
├────┼───────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │Număr de unităţi │Număr de unităţi de fond. Se utilizează 6 poziţii zecimale, iar ca separator │
│ │de fond │se foloseşte punctul. │
└────┴───────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Raportare iniţială (cod 1)
(4)- a. Fişierul este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx3_1_FFF_EEE.xml.p7s, unde:
unde:
YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului;
FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. c) Fişierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat, în folderul dedicat "anx3".
(5)Anexa nr. 3 se întocmeşte zilnic şi se transmite Comisiei conform art. 13 din prezenta normă.
(5^1)Transmiterea anexei nr. 3 către Comisie se efectuează până la ora 15,30 a zilei de raportare, cu excepţia raportării transmise în ziua de vineri, care se va efectua până la ora 14,00.
Pct. (5^1) de la "Instrucţiuni de completare a anexei nr. 3" din anexa 3 la norme a fost introdus de pct. 15 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 3. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 3 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx3_5_FFF_EEE.xml.p7s
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx3_5_FFF_EEE.rtf.p7s
(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa 3 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx3", până la ora 17.00 a zilei de raportare.Anexa 4
la normă
Cod administrator .....................
Cod fond ..............................
Situaţia detaliată a investiţiilor la data de ../../.....
Font 8
┌───────┬────────┬────────┬─────────┬──────┬──────┬────────┬──────┬─────────┬───────┬─────────┬────────┐
│Codul │Codul │Codul │Data │Codul │Denu- │Tipul │ ISIN │Simbol │ CUI │Denumirea│Codul │
│de │fondului│adminis-│evaluării│acti- │mirea │acţiunii│ │piaţă │emitent│emitentu-│ţării │
│comandă│ │tratoru-│ │vului │acti- │ │ │evaluare/│ │lui/con- │emiten- │
│ │ │lui │ │ │vului │ │ │sursă │ │traparti-│tului/ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │evaluare │ │dei │contra- │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │partidei│
├───────┼────────┼────────┼─────────┼──────┼──────┼────────┼──────┼─────────┼───────┼─────────┼────────┤
│Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │Col. 5│Col. 6│ Col.7 │Col. 8│ Col. 9 │Col. 10│ Col. 11 │Col. 12 │
└───────┴────────┴────────┴─────────┴──────┴──────┴────────┴──────┴─────────┴───────┴─────────┴────────┘
┌─────────┬─────────┬───────────┬────────┬─────────┬────────┬────────────┬───────────┬─────────┬───────┐
│Codul │Valoarea │Valoarea │Cantita-│Unitatea │Preţ │Codul │Valoarea │Valoarea │Dobândă│
│monedei │la zi a │echivalentă│tea │de măsură│unitar │monedei │totală de │nominală/│curentă│
│în care │activului│în lei a │ │ │de │în care │achiziţie/ │marjă/ │ │
│este emis│în moneda│activului │ │ │evaluare│este │constituire│colateral│ │
│/evaluat │în care │ │ │ │ │achizitionat│ │ │ │
│activul │aceasta │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │este │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │emis/ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │evaluat │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────┼─────────┼───────────┼────────┼─────────┼────────┼────────────┼───────────┼─────────┼───────┤
│ Col. 13 │ Col. 14 │ Col. 15 │Col. 16 │ Col. 17 │Col. 18 │ Col. 19 │ Col. 20 │ Col. 21 │Col. 22│
└─────────┴─────────┴───────────┴────────┴─────────┴────────┴────────────┴───────────┴─────────┴───────┘
┌────────┬─────────┬───────────┬────────────┬─────────────┬────────────┬─────────┬──────────┬──────────┐
│Rata │Data │Data │Activ-suport│Multiplicator│Tipul │Discount/│Data │Data │
│dobanzii│emisiunii│maturităţii│ │ │contractului│Primă │achiziţiei│decontării│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├────────┼─────────┼───────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼─────────┼──────────┼──────────┤
│Col. 23 │ Col. 24 │ Col. 25 │ Col. 26 │ Col. 27 │ Col. 28 │ Col. 29 │ Col. 30 │ Col. 31 │
└────────┴─────────┴───────────┴────────────┴─────────────┴────────────┴─────────┴──────────┴──────────┘
┌──────────┬─────────┬───────────┬─────────────────┬─────────────┬─────────────┬─────────┬─────────────┐
│Investment│Pondere │Valoarea │Valoarea ajustată│Noţional fond│Cod monedă │Noaţional│Cod monedă │
│grade │aplicată │activului │la risc │ │noţional fond│copartidă│noţional │
│ │activului│ajustată cu│ │ │ │ │contrapartidă│
│ │ (%) │valoarea │ │ │ │ │ │
│ │ │derivatului│ │ │ │ │ │
├──────────┼─────────┼───────────┼─────────────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┼─────────────┤
│ Col. 32 │ Col. 33 │ Col. 34 │ Col. 35 │ Col. 36 │ Col. 37 │ Col. 38 │ Col. 39 │
└──────────┴─────────┴───────────┴─────────────────┴─────────────┴─────────────┴─────────┴─────────────┘
┌──────────────────────┬──────────────────┬──────────────────┬──────────────────┐
│Noţionalul schimbat la│Obligaţii de plată│Obligaţii de plată│Tip decontare │
│iniţiere/maturitate │fond conform │contrapartidă │contracte derivate│
│ │contract derivat │conform contract │ │
│ │ │derivat │ │
├──────────────────────┼──────────────────┼──────────────────┼──────────────────┤
│ Col. 40 │ Col. 41 │ Col. 42 │ Col. 43 │
└──────────────────────┴──────────────────┴──────────────────┴──────────────────┘
Instrucţiuni de completare a anexei nr. 4
(1)Anexa nr. 4 se completează de către administratorii de fonduri de pensii, pentru activitatea de investire a activelor fiecărui fond de pensii, pentru toate codurile din anexa nr. 2 care au valori de raportare.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor deţinute de fiecare fond de pensii.
(3)Câmpurile anexei nr. 4 se completează, după cum urmează:
Font 8
┌────┬─────────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire câmpului │ Descriere câmpului │
│crt.│ │ │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Codul de comandă │Codul comenzii va avea una din următoarele valori: │
│ │ │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Codul fondului │Codul fondului, aşa cum este înregistrat în Registrul CSSPP │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Codul administratorului │Codul entităţii raportoare, aşa cum este înregistrată în Registrul │
│ │ │CSSPP │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Data evaluării │Se va completa pentru toate codurile de activ cu data de referinţă a│
│ │ │raportării. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │Cod activ │Se va completa pentru toate codurile de activ cu codul de activ │
│ │ │conform anexei nr. 2. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │Denumirea activului │Se va completa pentru toate codurile de activ cu denumirea activului│
│ │ │aferent codului de activ conform anexei nr. 2. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │Tipul acţiunii │Se va completa cu "C" pentru tipul de acţiune ordinară/comună sau cu│
│ │ │"P" pentru tipul de acţiune preferenţială. Se va completa pentru │
│ │ │activele AP124100, AP124200, AP124300, AP124400, AP171000, AP172000 │
│ │ │(după caz)1, AP182000, AP224100, AP224200, AP224300, AP224400, │
│ │ │AP271000, AP272000 (după caz), AP282000. │
│ │ │----- │
│ │ │1) După caz - se completează dacă este aplicabil; în caz contrar, │
│ │ │câmpul nu se completează. Se referă la toate situaţiile în care în │
│ │ │instrucţiunea de completare a anexei nr. 4 apare sintagma "după │
│ │ │caz". │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8 │ISIN │Se va completa cu codul ISIN aferent instrumentului financiar. Se va│
│ │ │completa pentru codurile de activ: AP113000, AP121000, AP122000, │
│ │ │AP123100, AP123200, AP124100, AP124200, AP124300, AP124400, │
│ │ │AP124500, AP125000, AP131100 (după caz), AP131200 (după caz), │
│ │ │AP131300 (după caz), AP132000, AP133000 (după caz), AP172000 (după │
│ │ │caz), AP181000 (după caz), AP182000 (după caz), AP183000 (după caz),│
│ │ │AP190000 (după caz), AP213000, AP221000, AP222000, AP223100, │
│ │ │AP223200, AP224100, AP224200, AP224300, AP224400, AP224500, AP225000│
│ │ │AP231100 (după caz), AP231200 (după caz), AP231300 (după caz), │
│ │ │AP232000, AP233000 (după caz), AP272000 (după caz), AP281000 (după │
│ │ │caz), AP282000 (după caz), AP283000 (după caz), AP290000 (după caz),│
│ │ │AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, AP331100 (după caz), │
│ │ │AP331200 (după caz), AP331300 (după caz), AP332000, AP390000 (după │
│ │ │caz), AP400000, AP630000. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 9 │Simbol piaţă evaluare/sursă │Simbolul pieţei de la care se foloseşte preţul pentru evaluarea │
│ │evaluare │activelor. Simbolul MIC, conform Standardului ISO 10383 al pieţei │
│ │ │reglementate pe care este tranzacţionat activul fondului. Se va │
│ │ │completa pentru AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, │
│ │ │AP124100, AP124200, AP124300, AP124400, AP124500, AP125000, AP132000│
│ │ │AP133000 (după caz), AP161100, AP161200, AP161300, AP162110 (după │
│ │ │caz), AP162120 (după caz), AP162210 (după caz), AP162220 (după caz),│
│ │ │AP162310 (după caz), AP162320 (după caz), AP172000 (după caz), │
│ │ │AP181000 (după caz), AP182000 (după caz), AP183000 (după caz), │
│ │ │AP190000 (după caz), AP213000, AP221000, AP222000, AP223100, │
│ │ │AP223200, AP224100, AP224200, AP224300, AP224400, AP224500, │
│ │ │AP225000, AP232000, AP233000 (după caz), AP261100, AP261200, │
│ │ │AP261300, AP262110 (după caz), AP262120 (după caz), AP262210 (după │
│ │ │caz), AP262220 (după caz), AP262310 (după caz), AP262320 (după caz),│
│ │ │AP272000 (după caz), AP281000 (după caz), AP282000 (după caz), │
│ │ │AP283000 (după caz), AP290000 (după caz), AP321300, AP321400, │
│ │ │AP322000, AP325000, AP332000, AP361100, AP361200, AP361300, AP362110│
│ │ │(după caz), AP362120 (după caz), AP362210 (după caz), AP362220 (după│
│ │ │caz), AP362310 (după caz), AP362320 (după caz), AP390000 (după caz).│
│ │ │Pentru activele achiziţionate în ofertă publică primară şi care nu │
│ │ │sunt încă tranzacţionate se va completa cu IPO. Pentru activele │
│ │ │evaluate conform cotaţiilor furnizate de Bloomberg Finance L.P. se │
│ │ │va completa cu BLMG. Pentru activele evaluate conform cotaţiilor │
│ │ │furnizate de Thomson Reuters S.A. se va completa cu REUT. Pentru │
│ │ │activele evaluate în funcţie de o cotaţie furnizată de o │
│ │ │contrapartidă se va completa cu OTC. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10 │CUI emitent │Se va completa cu codul de identificare fiscală din ţara emitentului│
│ │ │instrumentului financiar sau contrapartidei, după caz. Pentru │
│ │ │activele AP111000, AP112000, AP211000, AP212000, AP511000 se va │
│ │ │completa cu codul de identificare fiscală al sediului central al │
│ │ │sucursalei bancare din ţara respectivă. Pentru activele AP114000, │
│ │ │AP162110 (după caz), AP162120 (după caz), AP162210 (după caz), │
│ │ │AP162220 (după caz), AP162310 (după caz), AP162320 (după caz), │
│ │ │AP163100, AP163200, AP163300 AP164100, AP164200, AP214000, AP262110 │
│ │ │(după caz), AP262120 (după caz), AP262210 (după caz), AP262220 │
│ │ │(după caz), AP262310 (după caz), AP262320 (după caz), AP263100, │
│ │ │AP263200, AP263300 AP264100, AP264200, AP362110 (după caz), AP362120│
│ │ │(după caz), AP362210 (după caz), AP362220 (după caz), AP362310 (după│
│ │ │caz), AP362320 (după caz), AP363100, AP363200, AP364100, AP364200, │
│ │ │AP314000, AP362110 (după caz), AP362120 (după caz), AP362210 (după │
│ │ │caz), AP362220 (după caz), AP362310 (după caz), AP362320 (după caz),│
│ │ │AP363100, AP363200, AP363300, AP364100, AP364200, AP512000 se va │
│ │ │completa cu codul de identificare fiscală al contrapartidei cu care │
│ │ │este încheiată tranzacţia respectivă. Pentru activele AP131100, │
│ │ │AP131200, AP131300, AP132000, AP133000, AP172000 (după caz), │
│ │ │AP183000 (după caz), AP231100, AP231200, AP231300, AP232000, │
│ │ │AP233000, AP272000 (după caz), AP283000 (după caz), AP331100, │
│ │ │AP331200, AP331300, AP332000, AP630000 se va completa cu codul de │
│ │ │identificare fiscală al societăţii care administrează fondul │
│ │ │respectiv. Nu se va completa pentru activele AP533000, AP610000 şi │
│ │ │AP620000. Pentru toate celelalte active se va completa cu codul de │
│ │ │identificare fiscală al emitentului. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 11 │Denumirea emitentului/ │Se va completa cu denumirea emitentului sau a contrapartidei. Se vor│
│ │contrapartidei │aplica regulile de completare de la coloana "cui_emitent" şi se va │
│ │ │completa cu denumirea emitentului sau a contrapartidei, după caz. │
│ │ │Excepţie fac activele AP131100, AP131200, AP131300, AP132000, │
│ │ │AP133000, AP172000 (după caz), AP183000 (după caz), AP231100, │
│ │ │AP231200, AP231300, AP232000, AP233000, AP272000 (după caz), │
│ │ │AP283000 (după caz), AP331100, AP331200, AP331300, AP332000, │
│ │ │AP630000, pentru care se va completa atât denumirea fondului, cât │
│ │ │şi denumirea societăţii de administrare a activelor fondului │
│ │ │respectiv sub formatul: "denumire fond/denumire societate de │
│ │ │administrare". │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 12 │Codul ţării emitentului/ │Se va completa cu codul ISO al ţării în care este localizat sediul │
│ │contrapartidei │social al emitentului/contrapartidei, conform Alpha-2, Standardul │
│ │ │ISO 3166-1. Se va completa pentru toate activele, cu excepţia │
│ │ │AP533000, AP610000 şi AP620000. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 13 │Codul monedei în care este │Se va completa cu codul monedei în care este emis/evaluat activul, │
│ │emis/evaluat activul │conform Standardului ISO 4217. Se va completa pentru toate activele │
│ │ │cu codul monedei în care este emis acel activ/încheiată acea │
│ │ │tranzacţie. Fac excepţie activele care sunt tranzacţionate pe mai │
│ │ │multe pieţe, unde se va trece codul monedei în care este evaluat │
│ │ │activul, indiferent de moneda de achiziţie. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 14 │Valoarea la zi a activului în│Se va completa cu valoarea la zi a activului în moneda în care │
│ │moneda în care acesta este │acesta este emis/evaluat. Se vor aplica regulile de la coloana │
│ │emis/evaluat │nr. 11 "Codul monedei în care este emis/evaluat activul". Se va │
│ │ │completa pentru toate activele. Pentru activele AP161100, AP161200, │
│ │ │AP161300, AP162110, AP162120, AP162210, AP162220, AP162310, AP162320│
│ │ │AP163100, AP163200, AP163300, AP164100, AP164200, AP261100, AP261200│
│ │ │AP261300, AP262110, AP262120, AP262210, AP262220, AP262310, AP262320│
│ │ │AP263100, AP263200, AP263300, AP264100, AP264200, AP361100, AP361200│
│ │ │AP361300, AP362110, AP362120, AP362210, AP362220, AP362310, AP362320│
│ │ │AP363100, AP363200, AP363300, AP364100, AP364200 se va completa cu │
│ │ │valoarea la zi a contractelor respective, inclusiv valoarea marjei │
│ │ │şi/sau a colateralului. Valoarea câmpului va fi egală cu valoarea │
│ │ │câmpului "Cantitatea" înmulţită cu valoarea câmpului "Preţul unitar │
│ │ │de evaluare". │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 15 │Valoarea echivalentă în lei a│Se va completa cu valoarea echivalentă în lei a coloanei "Valoarea │
│ │activului │la zi a activului în moneda în care acesta este emis/evaluat", │
│ │ │calculată conform Normei nr. 11/2011 privind investirea şi evaluarea│
│ │ │activelor fondurilor de pensii private, aprobată prin Hotărârea │
│ │ │Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 22/2011 │
│ │ │(Norma nr. 11/2011). Se va completa pentru toate activele. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 16 │Cantitatea │Se va completa cu numărul de unităţi deţinute din activul respectiv.│
│ │ │Nu se va completa pentru activele AP111000, AP112000, AP114000, │
│ │ │AP163100, AP163200, AP163300, AP164100, AP164200, AP211000, AP212000│
│ │ │AP214000, AP263100, AP263200, AP263300, AP264100, AP264200, AP363100│
│ │ │AP363200, AP363300, AP364100, AP364200, AP511000, AP512000, AP520000│
│ │ │AP531000, AP532000, AP533000. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 17 │Unitatea de măsură │Se va completa cu unitatea de măsura a activului respectiv. Se va │
│ │ │completa pentru activele AP610000 şi AP620000. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 18 │Preţul unitar de evaluare │Se va completa cu preţul de evaluare a activului în unitatea de │
│ │ │monedă exprimată în coloana "Codul monedei în care este emis/evaluat│
│ │ │activul", pentru o unitate de măsură. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 19 │Codul monedei în care este │Se va completa cu codul monedei în care este achiziţionat activul, │
│ │achiziţionat │conform Standardului ISO 4217, indiferent de codul monedei în care │
│ │ │este evaluat acesta. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20 │Valoarea totală de │Se va completa cu valoarea totală de achiziţie/constituire a │
│ │achiziţie/constituire │activului respectiv. Pentru activele AP112000, AP114000, AP120000, │
│ │ │AP214000 se va completa cu valoarea de constituire. Pentru activele │
│ │ │AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP124100, AP124200│
│ │ │AP124300, AP124400, AP124500, AP125000, AP131100, AP131200, AP131300│
│ │ │AP132000, AP133000, AP171000, AP172000, AP181000, AP182000, AP183000│
│ │ │AP190000 (după caz), AP213000, AP221000, AP222000, AP223100, │
│ │ │AP223200, AP224100, AP224200, AP224300, AP224400, AP224500, AP225000│
│ │ │AP231100, AP231200, AP231300, AP232000, AP233000, AP271000, AP272000│
│ │ │AP281000, AP282000, AP283000, AP290000 (după caz), AP321300, │
│ │ │AP321400, AP322000, AP325000, AP331100, AP331200, AP331300, AP332000│
│ │ │AP390000, AP400000, AP610000, AP620000, AP630000 se va completa cu │
│ │ │valoarea totală de achiziţie. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 21 │Valoarea nominală/marjă/ │Se va completa cu valoarea nominală a unei unităţi de activ sau cu │
│ │colateral │valoarea totală a marjei/colateralului, după caz. Pentru activele │
│ │ │AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP124100, AP124200│
│ │ │AP124300, AP124400, AP125000, AP171000, AP172000 (după caz), │
│ │ │AP181000, AP182000, AP190000 (după caz), AP213000, AP221000, │
│ │ │AP222000, AP223100, AP223200, AP224100, AP224200, AP224300, AP224400│
│ │ │AP225000, AP271000, AP272000 (după caz), AP281000, AP282000, │
│ │ │AP290000 (după caz), AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, │
│ │ │AP400000 se va completa cu valoarea nominală a unei unităţi de activ│
│ │ │Pentru activele AP161100, AP161200, AP161300, AP162110, AP162120, │
│ │ │AP162210, AP162220, AP162130, AP162320, AP163100, AP163200, AP163300│
│ │ │AP164100, AP164200, AP261100, AP261200, AP261300, AP262110, AP262120│
│ │ │AP262210, AP262220, AP262130, AP262320, AP263100, AP263200, AP263300│
│ │ │AP264100, AP264200, AP361100, AP361200, AP361300, AP362110, AP362120│
│ │ │AP362210, AP362220, AP362130, AP362320, AP363100, AP363200, AP363300│
│ │ │AP364100, AP364200 se va completa cu valoarea marjei/colateralului │
│ │ │aferentă contractului respectiv. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 22 │Dobânda curentă │Se va completa cu valoarea dobânzii acumulate pentru activul │
│ │ │respectiv. Pentru activele AP112000, AP114000, AP212000 şi AP214000 │
│ │ │se va completa cu valoarea dobânzii acumulate de zi minus orice sume│
│ │ │primite ca dobândă în avans pentru activul respectiv. Pentru │
│ │ │activele AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP125000, AP181000,│
│ │ │AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP225000, AP281000, AP321400│
│ │ │AP322000, AP325000, AP400000 se va completa cu valoarea dobânzii │
│ │ │acumulate aferente cuponului curent. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 23 │Rata dobânzii │Se va completa cu rata dobânzii/cuponului aferentă activului │
│ │ │respectiv. Pentru activele AP112000, AP114000, AP212000 şi AP214000 │
│ │ │se va completa cu rata dobânzii aferente. Pentru activele AP121000, │
│ │ │AP122000, AP123100, AP123200, AP125000, AP181000, AP221000, │
│ │ │AP222000, AP223100, AP223200, AP225000, AP281000, AP321400, AP322000│
│ │ │AP325000, AP400000 se va completa cu cuponul activului respectiv. În│
│ │ │cazul activelor cu rata dobânzii/cuponul variabil se va trece │
│ │ │formula după care se calculează dobânda/cuponul. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 24 │Data emisiunii │Se va completa cu data emisiunii activului respectiv. Pentru │
│ │ │activele AP112000, AP212000 se va completa cu data constituirii │
│ │ │depozitului. Pentru activele AP114000, AP214000 se va completa cu │
│ │ │data încheierii acordului. Pentru activele AP113000, AP121000, │
│ │ │AP122000, AP123100, AP123200, AP125000, AP181000, AP213000, AP221000│
│ │ │AP222000, AP223100, AP223200, AP225000, AP281000, AP321300, AP321400│
│ │ │AP322000, AP325000, AP400000 se va completa cu data iniţială a │
│ │ │emisiunii pentru activul respectiv. Pentru activele AP161100, │
│ │ │AP161200, AP161300, AP162110, AP162120, AP162210, AP162220, AP162310│
│ │ │AP162320, AP163100, AP163200, AP163300, AP164100, AP164200, AP261100│
│ │ │AP261200, AP261300, AP262110, AP262120, AP262210, AP262220, AP262310│
│ │ │AP262320, AP263100, AP263200, AP263300, AP264100, AP264200, AP361100│
│ │ │AP361200, AP361300, AP362110, AP362120, AP362210, AP362220, AP362310│
│ │ │AP362320, AP363100, AP363200, AP363300, AP364100, AP364200 se va │
│ │ │completa cu data începerii contractului respectiv (inclusiv la │
│ │ │achiziţii ulterioare). │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 25 │Data maturităţii │Se va completa cu data maturităţii/scadenţei activului respectiv. │
│ │ │Pentru activele AP112000, AP212000 se va completa cu data │
│ │ │maturităţii depozitului. Pentru activele AP114000, AP214000 se va │
│ │ │completa cu data închiderii acordului. Pentru activele AP113000, │
│ │ │AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP125000, AP181000, AP213000│
│ │ │AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP225000, AP281000, AP321300│
│ │ │AP321400, AP322000, AP325000, AP400000 se va completa cu data │
│ │ │maturităţii activului. Pentru activele AP161100, AP161200, AP161300,│
│ │ │AP162110, AP162120, AP162210, AP162220, AP162310, AP162320, AP163100│
│ │ │AP163200, AP163300, AP164100, AP164200, AP261100, AP261200, AP261300│
│ │ │AP262110, AP262120, AP262210, AP262220, AP262310, AP262320, AP263100│
│ │ │AP263200, AP263300, AP264100, AP264200, AP361100, AP361200, AP361300│
│ │ │AP362110, AP362120, AP362210, AP362220, AP362310, AP362320, AP363100│
│ │ │AP363200, AP363300, AP364100, AP364200 se va completa cu data │
│ │ │maturităţii contractului respectiv (inclusiv la achiziţii │
│ │ │ulterioare). │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 26 │Activ-suport │Se va completa cu ISIN-ul activului-suport. În cazul în care │
│ │ │activul-suport nu are ISIN se va trece denumirea acestuia. Pentru │
│ │ │activele AP114000, AP214000 se va completa cu ISIN-ul titlurilor de │
│ │ │stat acceptate drept colateral în cadrul acordului. Pentru activele │
│ │ │AP161100, AP162110, AP162120, AP163100, AP163300, AP164100, AP261100│
│ │ │AP262110, AP262120, AP263100, AP264100, AP361100, AP362110, AP362120│
│ │ │AP363100, AP364100 se va completa cu perechea valutară pentru care │
│ │ │se încheie contractul. Pentru activele AP161200, AP162210, AP162220,│
│ │ │AP163200, AP164200, AP261200, AP262210, AP262220, AP263200, AP263300│
│ │ │AP264200, AP361200, AP362210, AP362220, AP363200, AP363300, AP364200│
│ │ │se va completa cu ISIN-ul activului-suport. Pentru activele AP161300│
│ │ │AP162310, AP162320, AP261300, AP262310, AP262320, AP361300, AP362310│
│ │ │AP362320 se va completa cu ISIN-ul activului suport, iar pentru │
│ │ │cazurile în care nu este aplicabil se va completa cu │
│ │ │simbolul/denumirea activului-suport. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 27 │Multiplicator │Se va completa cu multiplicatorul activului suport. Pentru activele │
│ │ │AP114000, AP214000 se va completa cu numărul de unităţi de │
│ │ │activ-suport acceptate drept colateral în cadrul acordului. Pentru │
│ │ │activele AP161100, AP161200, AP161300, AP162110, AP162120, AP162210,│
│ │ │AP162220, AP162310, AP162320, AP261100, AP261200, AP261300, AP262110│
│ │ │P262120, AP262210, AP262220, AP262310, AP262320, AP361100, AP361200,│
│ │ │AP361300, AP362110, AP362120, AP362210, AP362220, AP362310, AP362320│
│ │ │se va completa cu numărul de unităţi de activ-suport aferente unui │
│ │ │contract încheiat. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 28 │Tipul contractului │Se va completa cu poziţia fondului de pensii private pe respectivul │
│ │ │contract (se va completa cu cumpărare-long sau vânzare-short). Se va│
│ │ │completa pentru activele AP161100, AP161200, AP161300, AP162110, │
│ │ │AP162120, AP162210, AP162220, AP162310, AP162320, AP163100, AP163200│
│ │ │AP163300, AP164100, AP164200, AP261100, AP261200, AP261300, AP262110│
│ │ │AP262120, AP262210, AP262220, AP262310, AP262320, AP263100, AP263200│
│ │ │AP263300, AP264100, AP264200, AP361100, AP361200, AP361300, AP362110│
│ │ │AP362120, AP362210, AP362220, AP362310, AP362320, AP363100, AP363200│
│ │ │AP363300, AP364100, AP364200, se va completa cu "C" pentru poziţiile│
│ │ │long (de cumpărare) şi cu "V" pentru poziţiile short (de vânzare). │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 29 │Discount/Primă │Se va completa cu valoarea discountului/primei calculat/calculate şi│
│ │ │se reprezintă ca sumă totală pe tranzacţie. Se completează pentru │
│ │ │activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP181000,│
│ │ │AP213000, AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP281000, AP321300│
│ │ │AP321400, AP322000, AP325000, AP400000 cu valoarea totală a │
│ │ │discontului/primei la data încheierii tranzacţiei, conform │
│ │ │documentelor de achiziţie. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 30 │Data achiziţiei │Se va completa cu data de achiziţie a activului. Se completează │
│ │ │pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, │
│ │ │AP181000, AP213000, AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP281000│
│ │ │AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, AP400000. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 31 │Data decontării │Se va completa cu data de decontare a activului. Se completează │
│ │ │pentru activele AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, │
│ │ │AP181000, AP213000, AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP281000│
│ │ │AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, AP400000. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 32 │Investment grade │Se va completa cu "DA" sau "NU" în funcţie de îndeplinirea │
│ │ │condiţiilor de investment grade prevăzute în Norma nr. 11/2011. Se │
│ │ │va completa pentru activele AP111000, AP112000, AP211000, AP212000 │
│ │ │în funcţie de îndeplinirea condiţiilor de investment grade de │
│ │ │instituţia bancară unde este constituit activul; în cazul în care │
│ │ │instituţia bancară nu are rating de la nicio agenţie de rating │
│ │ │dintre cele prevăzute de Norma nr. 11/2011, se va verifica şi se va │
│ │ │completa cu "DA" sau cu "NU" în funcţie de ratingul societăţii-mamă │
│ │ │a instituţiei de credit respective. Pentru activele AP113000, │
│ │ │AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP125000, AP213000, │
│ │ │AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP225000, AP321300, AP321400│
│ │ │AP322000, AP325000, AP400000 se va completa în funcţie de │
│ │ │îndeplinirea condiţiilor de investment grade de activul respectiv; │
│ │ │în cazul în care activul nu are rating de la nicio agenţie de rating│
│ │ │dintre cele prevăzute de Norma nr. 11/2011, se va verifica şi se va │
│ │ │completa cu "DA" sau cu "NU" în funcţie de ratingul emitentului │
│ │ │activului. Pentru activele AP162110 (după caz), AP162120 (după caz),│
│ │ │AP162210 (după caz), AP162220 (după caz), AP162310 (după caz), │
│ │ │AP162320 (după caz), AP163100, AP163200, AP163300, AP164100, │
│ │ │AP164200, AP262110 (după caz), AP262120 (după caz), AP262210 (după │
│ │ │caz), AP262220 (după caz), AP262310 (după caz), AP262320 (după caz),│
│ │ │AP263100, AP263200, AP263300, AP264100, AP264200, AP362110 (după │
│ │ │caz), AP362120 (după caz), AP362210 (după caz), AP362220 (după caz),│
│ │ │AP362310 (după caz), AP362320 (după caz), AP363100, AP363200, │
│ │ │AP363300, AP364100, AP364200 se va completa în funcţie de │
│ │ │îndeplinirea condiţiilor de investment grade de instituţia bancară │
│ │ │ce acţionează drept contrapartidă; în cazul în care instituţia │
│ │ │bancară nu are rating de la nicio agenţie de rating dintre cele │
│ │ │prevăzute de Norma nr. 11/2011, se va verifica şi se va completa cu │
│ │ │"DA" sau cu "NU" în funcţie de ratingul societăţii-mamă a │
│ │ │instituţiei de credit respective. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 33 │Ponderea aplicată activului │Se va completa cu gradul de ajustare al activului respectiv. Se va │
│ │(%) │completa pentru toate activele. Pentru activele AP113000, AP121000, │
│ │ │AP123100 se va completa cu "100". Pentru activele AP114000, │
│ │ │AP131100, AP214000, AP231100, AP331100 se va completa cu "75". │
│ │ │Pentru activele AP131200, AP231200, AP331200 se va completa cu "50".│
│ │ │Pentru activele AP124100, AP131300, AP132000, AP133000, AP224100, │
│ │ │AP231300, AP232000, AP23300 AP331300, AP332000, AP610000, AP630000 │
│ │ │se va completa cu "25". Pentru activele AP125000, AP213000, │
│ │ │AP221000, AP223100, AP225000, AP321300, AP321400, AP325000, AP400000│
│ │ │se va completa cu "0" dacă valoarea din coloana "IG" este "NU" sau │
│ │ │cu "100" dacă valoarea din coloana "IG" este "DA". Pentru activele │
│ │ │AP111000, AP112000, AP122000, AP211000, AP212000, AP222000, AP322000│
│ │ │se va completa cu "0" dacă valoarea din coloana "IG" este "NU" sau │
│ │ │cu "75" dacă valoarea din coloana "IG" este "DA". Pentru activele │
│ │ │AP123200, AP223200 se va completa cu "0" dacă valoarea din coloana │
│ │ │"IG" este "NU" sau cu "50" dacă valoarea din coloana "IG" este "DA".│
│ │ │Pentru toate celelalte active se va completa cu "0". │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 34 │Valoarea activului ajustată │Se va completa cu valoarea activului cumulată cu valoarea │
│ │cu valoarea derivatului │instrumentului derivat (exclusiv valoarea marjei şi/sau a │
│ │ │colateralului) pentru acoperirea riscului de dobândă şi/sau riscului│
│ │ │de piaţă a activului respectiv. Se va completa pentru activele │
│ │ │AP113000, AP121000, AP122000, AP123100, AP123200, AP124100, AP125000│
│ │ │AP181000, AP213000, AP221000, AP222000, AP223100, AP223200, AP224100│
│ │ │AP225000, AP281000, AP321300, AP321400, AP322000, AP325000, AP400000│
│ │ │AP610000, AP620000. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 35 │Valoarea ajustată la risc │Se va completa cu valoarea ajustată în funcţie de gradul de risc. │
│ │ │Valoarea va fi obţinută prin înmulţirea valorii din coloana │
│ │ │"Valoarea activului ajustată cu valoarea derivatului" cu ponderea │
│ │ │din coloana "Ponderea aplicată activului". Se va completa pentru │
│ │ │toate activele. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 36 │Noţional fond │Se va completa cu valoarea noţională folosită la calculul plăţilor │
│ │ │în cadrul contractului financiar derivat. Pentru activele AP161100, │
│ │ │AP161200, AP161300, AP162110, AP162120, AP162210, AP162220, AP162310│
│ │ │AP162320, AP164100, AP164200, AP261100, AP261200, AP261300, AP262110│
│ │ │AP262120, AP262210, AP262220, AP262310, AP262320, AP264100, AP264200│
│ │ │AP361100, AP361200, AP361300, AP362110, AP362120, AP362210, AP362220│
│ │ │AP362310, AP362320, AP364100, AP364200 se va completa cu valoarea │
│ │ │noţionalului aferent contractului derivat. Pentru activele AP163100,│
│ │ │AP163200, AP163300, AP263100, AP263200, AP263300, AP363100, AP363200│
│ │ │AP363300 se va completa cu noţionalul folosit la calculul plăţilor │
│ │ │efectuate de fond în cadrul contractului. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 37 │Cod monedă noţional fond │Se va completa cu codul monedei noţionalului folosit la calculul │
│ │ │plăţilor efectuate de fond în cadrul contractului, conform │
│ │ │Standardului ISO 4217. Se va completa pentru activele AP161100, │
│ │ │AP161200, AP161300, AP162110, AP162120, AP162210, AP162220, │
│ │ │AP162310, AP162320, AP163100, AP163200, AP163300, AP164100, AP164200│
│ │ │AP261100, AP261200, AP261300, AP262110, AP262120, AP262210, AP262220│
│ │ │AP262310, AP262320, AP263100, AP263200, AP263300, AP264100, AP264200│
│ │ │AP361100, AP361200, AP361300, AP362110, AP362120, AP362210, AP362220│
│ │ │AP362310, AP362320, AP363100, AP363200, AP363300, AP364100, AP364200│
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 38 │Noţional contrapartidă │Se va completa cu valoarea noţională folosită la calculul plăţilor │
│ │ │în cadrul contractului financiar derivat. Pentru activele AP163100, │
│ │ │AP163200, AP163300 AP263100, AP263200, AP263300, AP363100, AP363200,│
│ │ │AP363300 se va completa cu noţionalul folosit la calculul plăţilor │
│ │ │efectuate de contrapartidă în cadrul contractului. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 39 │Cod monedă noţional │Se va completa cu codul monedei noţionalului folosit la calculul │
│ │contrapartidă derivat │plăţilor efectuate de contrapartidă în cadrul contractului financiar│
│ │ │derivat, conform Standardului ISO 4217. Se va completa pentru │
│ │ │activele AP163100, AP163200, AP163300, AP263100, AP263200, AP263300,│
│ │ │AP363100, AP363200, AP363300. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 40 │Noţionalul schimbat la │Se va completa cu "DD" în cazul în care noţionalul se schimbă între │
│ │iniţiere/maturitate │participanţii la contract atât la iniţierea contractului, cât şi la │
│ │ │maturitatea acestuia, se completează cu "ND" în cazul în care │
│ │ │noţionalul se schimbă între participanţii la contract doar la │
│ │ │maturitate şi se completează cu "NN" în cazul în care noţionalul nu │
│ │ │se schimbă între participanţii la contract nici la iniţiere, nici la│
│ │ │maturitate. Se va completa pentru activele AP163100, AP163200, │
│ │ │AP163300, AP164100, AP164200, AP263100, AP263200, AP263300, AP264100│
│ │ │AP264200, AP363100, AP363200, AP363300, AP364100, AP364200. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 41 │Obligaţii de plată fond │Se va completa cu cotaţia (curs valutar/rată dobândă/preţ) aplicată │
│ │conform contract derivat │noţionalului folosită la calculul plăţilor în cadrul contractului │
│ │ │financiar derivat. Se va completa pentru activele AP161100, │
│ │ │AP161200, AP161300, AP162110, AP162120, AP162210, AP162220, AP162310│
│ │ │AP162320, AP164100, AP164200, AP261100, AP261200, AP261300, AP262110│
│ │ │AP262120, AP262210, AP262220, AP262310, AP262320, AP264100, AP264200│
│ │ │AP361100, AP361200, AP361300, AP362110, AP362120, AP362210, AP362220│
│ │ │AP362310, AP362320, AP364100, AP364200 cu cotaţia aferentă │
│ │ │contractului. Se va completa pentru activele AP163100, AP163200, │
│ │ │AP163300, AP263100, AP263200, AP263300, AP363100, AP363200, AP363300│
│ │ │cu cotaţia aplicată noţionalului în baza căruia fondul de pensii │
│ │ │private efectuează plăţile. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 42 │Obligaţii de plată │Se va completa cu cotaţia (curs valutar/rată dobândă/preţ) aplicată │
│ │contrapartidă conform │noţionalului folosită la calculul plăţilor în cadrul contractului │
│ │contract derivat │financiar derivat. Se va completa pentru activele AP163100, AP163200│
│ │ │AP163300, AP263100, AP263200, AP263300, AP363100, AP363200, AP363300│
│ │ │cu cotaţia aplicată noţionalului în baza căruia contrapartida │
│ │ │efectuează plăţile. │
├────┼─────────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 43 │Tip decontare contracte │Se va completa cu modalitatea de decontare a contractelor financiare│
│ │derivate │derivate. Pentru contractele financiare derivate cu decontare în │
│ │ │fonduri se va completa cu "F", iar pentru contractele financiare │
│ │ │derivate cu decontare cu livrare se va completa cu "L". Se va │
│ │ │completa pentru activele AP161100, AP161200, AP161300, AP162110, │
│ │ │AP162120, AP162210, AP162220, AP162310, AP162320, AP163100, AP163200│
│ │ │AP163300, AP164100, AP164200, AP261100, AP261200, AP261300, AP262110│
│ │ │AP262120, AP262210, AP262220, AP262310, AP262320, AP263100, AP263200│
│ │ │AP263300, AP264100, AP264200, AP361100, AP361200, AP361300, AP362110│
│ │ │AP362120, AP362210, AP362220, AP362310, AP362320, AP363100, AP363200│
│ │ │AP363300, AP364100, AP364200. │
└────┴─────────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Raportare iniţială (cod 1)
(4)a) Fişierul este denumit după următoarea sintaxă: YYYYMMDD_anx41_1_FFF_EEE.xml.p7s,unde:
–YYYYMMDD reprezintă data la care au fost evaluate activele raportate (ultima zi calendaristică a lunii pentru care a fost întocmit raportul);
–FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
–EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)Fişierul definit conform lit. a) se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15. c) Fişierul definit conform lit. a), semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat, respectiv în folderul "anx41".
(5)Anexa nr. 4 se întocmeşte şi se transmite Comisiei conform art. 12 din prezenta normă.Raportare rectificativă (cod 5)
(5^1)SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Pct. (5^1) de la "Instrucţiuni de completare a anexei nr. 4" din anexa 4 la norme a fost introdus de pct. 16 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.
(6)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
(7)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 4 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei: YYYYMMDD_anx41 _5_FFF_EEE.xml.p7s;
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei: YYYYMMDD_anx41_5 _FFF_EEE.rtf.p7s. (8) Lipsa oricărui fişier menţionat la pct. (7) determină respingerea raportării rectificative.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 4 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx41".
Anexa 4 la normă a fost înlocuită cu anexa 2 din NORMA nr. 10 din 26 aprilie 2012, aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 13 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 303 din 8 mai 2012, conform pct. 9 al art. I din acelaşi act normativ.
la normă
Administrator de fond .....................
Declaraţia privind taxa de funcţionare a administratorilor
pentru luna ...... anul .........
FONT 8
┌──────┬──────┬──────┬───────┬────────┬────────┬────────┬───────┬───────┬──────────┬────────────────────┐
│Codul │Codul │Codul │Valoa- │Valoarea│Comi- │Comision│Taxa de│Taxa de│ Taxă de │Document │
│de co-│admi- │fon- │rea │activu- │sion de │de admi-│func- │func- │ func- │justificativ pentru │
│mandă │nis- │dului │contri-│lui net │admi- │nistrare│ţionare│ţionare│ ţionare │plata taxei de │
│ │trato-│de │buţii- │al fon- │nistrare│încasat │lunară │lunară │ lunară │funcţionare (ordinul│
│ │rului │pensii│lor │dului de│încasat │de admi-│din co-│din │ (total) │de plată) │
│ │ │ │brute │pensii │de admi-│nistra- │ntri- │activ │ ├──────┬──────┬──────┤
│ │ │ │încasa-│din │nistra- │tor din │buţii │net al │ │Număr │Data │Valoa-│
│ │ │ │te de │ultima │tor din │activul │brute │fondu- │ │ │ │re │
│ │ │ │fondul │zi lu- │contri- │net │ │lui de │ │ │ │ │
│ │ │ │de │crătoare│buţiile │ │ │pensii │ │ │ │ │
│ │ │ │pensii │a lunii │brute │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │în │prece- │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │luna de│dente │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │rapor- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │tare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────┼──────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼──────┼──────┤
│Col. 1│Col. 2│Col. 3│Col. 4 │ Col. 5 │ Col. 6 │ Col. 7 │Col. 8 │Col. 9 │Col.10=8+9│Col.11│Col.12│Col.13│
├──────┼──────┼──────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼──────┼──────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────┼──────┼───────┼────────┼────────┼────────┼───────┼───────┼──────────┼──────┼──────┼──────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──────┴──────┴──────┴───────┴────────┴────────┴────────┴───────┴───────┴──────────┴──────┴──────┴──────┘
Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 5
(1)Anexa nr. 5 se completează de către administratorii de fonduri de pensii.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a taxei de funcţionare a administratorilor.
(3)Câmpurile Anexei nr. 5 se completează, după cum urmează:
FONT 8
┌────┬────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt.│ │ │
├────┼────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Codul de comandă │Codul comenzii va avea una din următoarele valori: │
│ │ │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │
├────┼────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Codul administratorului │Codul administratorului aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
├────┼────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Codul fondului de pensii│Codul fondului de pensii aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
├────┼────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Valoarea contribuţiilor │Valoarea contribuţiilor brute încasate în contul colector al fondului de │
│ │brute încasate de fondul│pensii, conform listei de viramente emisă de CNPAS, în luna pentru │
│ │de pensii în luna de │care se face raportarea. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca │
│ │raportare │separator se foloseşte punctul. │
│ │ │Exemplu: În declaraţia întocmită pentru luna aprilie 2010, în col. 4 se │
│ │ │înscrie valoarea contribuţiilor încasate în luna aprilie 2010, conform │
│ │ │documentelor justificative. │
├────┼────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │Valoarea activului net │Valoarea activului net al fondului de pensii din ultima zi lucrătoare a │
│ │al fondului de pensii │lunii precedente. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se │
│ │din ultima zi lucrătoare│foloseşte punctul. │
│ │a lunii precedente │Exemplu: În declaraţia întocmită pentru luna aprilie 2010, în col. 5 se │
│ │ │înscrie valoarea activului net al fondului de pensii din ultima zi │
│ │ │lucrătoare a lunii aprilie 2010, respectiv 30 aprilie 2010. │
├────┼────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │Comision de administrate│Comision de administrate încasat de administrator din contribuţiile │
│ │încasat de administrator│brute, pentru luna pentru care se face raportarea. Se utilizează 2 │
│ │din contribuţiile brute │poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. │
├────┼────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │Comision de administrate│Comision de administrate încasat de administrator din activul net, │
│ │încasat de administrator│pentru luna pentru care se face raportarea. Se utilizează 2 poziţii │
│ │din activul net │zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul, prin trunchiere. │
├────┼────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8 │Taxa de funcţionare │Taxa de funcţionare lunară din contribuţii brute datorată Comisiei │
│ │lunară din contribuţii │pentru luna pentru care se face raportarea. Se utilizează 2 poziţii │
│ │brute │zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. │
├────┼────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 9 │Taxa de funcţionare │Taxa de funcţionare lunară din activ net datorată Comisiei pentru luna │
│ │lunară din activ net al │pentru care se face raportarea. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca │
│ │fondului de pensii │separator se foloseşte punctul. │
├────┼────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10 │Taxă de funcţionare │Total taxă de funcţionare = Taxa de funcţionare din contribuţii brute + │
│ │lunară (total) │Taxa de funcţionare din activ net. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar │
│ │ │ca separator se foloseşte punctul. │
├────┼────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 11 │Documentul justificativ │Documentul justificativ pentru plata taxei de funcţionare, respectiv │
│ │pentru plata taxei de │ordinul de plată: număr, dată, valoarea în lei. │
│ │funcţionare │ │
└────┴────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
(4)- Raportare iniţială (cod 1) a) Fişierul este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_anx5_1_EEE.xml.p7s,
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;
EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. c) Fişierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx5".
(5)Anexa nr. 5 se întocmeşte lunar şi se transmite în termen de 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea.
Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 5. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 5 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx5_5_EEE.xml.p7s
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx5_5_EEE.rtf.p7s,
(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa 5 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx5".Anexa 6
la normă
Depozitar .....................
Declaraţia privind taxa de funcţionare a depozitarului
pentru luna ...... anul ......
FONT 8
┌───────┬───────┬────────┬──────┬────────────┬──────────────────────────┬───────────────────────────────┐
│Codul │Codul │Codul │Codul │Veniturile │Taxă de funcţionare lunară│ Documentul justificativ pentru│
│de │depozi-│adminis-│fon- │înregistrate│percepută din veniturile │plata taxei de funcţionare │
│comandă│tarului│trato- │dului │din toate │înregistrate din toate │(ordinul de plată) │
│ │ │rului │de │activităţile│activităţile prestate ├─────────┬──────────┬──────────┤
│ │ │ │pensii│prestate │pentru un fond de pensii │ Număr │ Data │ Valoare │
│ │ │ │ │pentru un │private │ │ │ │
│ │ │ │ │fond de │ │ │ │ │
│ │ │ │ │pensii │ │ │ │ │
│ │ │ │ │private │ │ │ │ │
├───────┼───────┼────────┼──────┼────────────┼──────────────────────────┼─────────┼──────────┼──────────┤
│Col. 1 │Col. 2 │ Col. 3 │Col. 4│ Col. 5 │ Col. 6 │ Col. 7 │ Col. 8 │ Col. 9 │
├───────┼───────┼────────┼──────┼────────────┼──────────────────────────┼─────────┼──────────┼──────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└───────┴───────┴────────┴──────┴────────────┴──────────────────────────┴─────────┴──────────┴──────────┘
Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 6
(1)Anexa nr. 6 se completează de către depozitarii fondurilor de pensii.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a taxei de funcţionare a depozitarilor.
(3)Câmpurile Anexei nr. 6 se completează, după cum urmează:
FONT 8
┌───┬────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr.│ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt│ │ │
├───┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Codul de comandă │Codul comenzii va avea una din următoarele valori: │
│ │ │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │
├───┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Codul depozitarului │Codul depozitarului aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
├───┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Codul administratorului │Codul administratorului aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
├───┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Codul fondului de pensii│Codul fondului de pensii aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
├───┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │Veniturile înregistrate │Veniturile înregistrate în contabilitate din toate activităţile prestate │
│ │din toate activităţile │pentru un fond de pensii private, în luna pentru care se face raportarea. │
│ │prestate pentru un fond │Aceste informaţii trebuie să fie în concordanţă cu datele înregistrate în │
│ │de pensii private │contabilitate, în baza documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii│
│ │ │zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. │
├───┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │Taxă de funcţionare │Taxa de funcţionare lunară percepută din veniturile înregistrate în │
│ │lunară percepută din │contabilitate din toate activităţile prestate pentru un fond de pensii │
│ │veniturile înregistrate │private, pentru luna pentru care se face raportarea. Se utilizează 2 │
│ │din toate activităţile │poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. │
│ │prestate pentru un fond │ │
│ │de pensii private │ │
├───┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │Documentul justificativ │Documentul justificativ pentru plata taxei de funcţionare, respectiv │
│ │pentru plata taxei de │ordinul de plată: număr, dată, valoarea în lei. │
│ │funcţionare │ │
└───┴────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Raportare iniţială (cod 1)
(4)- Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 6 a) Fişierul este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_anx6_1_EEE.xml.p7s,
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;
EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. c) Fişierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx6".
(5)Anexa nr. 6 se întocmeşte lunar şi se transmite în termen de 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea.
Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 6. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 6 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx6_5_EEE.xml.p7s,
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx6_5_EEE.rtf.p7s,
(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 6 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx6".Anexa 7
la normă
Agent de marketing, persoană juridică .....................
Cod agent de marketing, persoană juridică .....................
Declaraţia privind taxa de funcţionare a agentului de marketing
pentru luna ..... anul ......
FONT 8
┌──────┬───────┬──────┬──────┬─────────────────┬───────┬───────────────────────┬───────────────────────┐
│Codul │Codul │Codul │Codul │ Veniturile din │Taxă de│Documentul justificativ│Documentul justificativ│
│de co-│agentu-│admi- │fon- │ exploatare │func- │ pentru evidenţierea │pentru plata taxei de │
│mandă │lui de │nis- │dului │ înregistrate │ţionare│ venitului din │ funcţionare (ordinul │
│ │marke- │tra- │de │ din activitatea │lunară │ exploatare (factura │ de plată) │
│ │ting, │toru- │pensii│ de marketing a │ │ emisă de agentul de │ │
│ │persoa-│lui │ │ fondului de │ │ marketing) │ │
│ │nă ju- │ │ │ pensii │ ├───────┬──────┬────────┼───────┬───────┬───────┤
│ │ridică │ │ │ │ │ Număr │ Data │ Valoare│ Număr │ Data │Valoare│
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┼───────┼───────┼──────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
│Col. 1│Col. 2 │Col. 3│Col. 4│ Col. 5 │Col. 6 │Col. 7 │Col. 8│ Col. 9 │Col. 10│Col. 11│Col. 12│
├──────┼───────┼──────┼──────┼─────────────────┼───────┼───────┼──────┼────────┼───────┼───────┼───────┤
└──────┴───────┴──────┴──────┴─────────────────┴───────┴───────┴──────┴────────┴───────┴───────┴───────┘
Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 7
(1)Anexa nr. 7 se completează de către agenţii de marketing, persoane juridice, pentru taxa de funcţionare.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a taxei de funcţionare a agenţilor de marketing.
(3)Câmpurile Anexei nr. 7 se completează, după cum urmează:
FONT 8
┌───┬─────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr.│ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt│ │ │
├───┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Codul de comandă │Codul comenzii va avea una din următoarele valori: │
│ │ │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │
├───┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Codul agentului de marketing,│Codul agentului de marketing, persoană juridică atribuit de Comisie │
│ │persoană juridică │ │
├───┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Codul administratorului │Codul administratorului, aşa cum este înregistrat în Registrul │
│ │ │Comisiei │
├───┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Codul fondului de pensii │Codul fondului de pensii, aşa cum este înregistrat în Registrul │
│ │ │Comisiei │
├───┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │Veniturile din exploatare │Veniturile din exploatare din activitatea de marketing a fondului de │
│ │înregistrate realizate din │pensii, înregistrate în contabilitate, în luna pentru care se face │
│ │activitatea de marketing a │raportarea, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 │
│ │fondului de pensii │poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. │
├───┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │Taxă de funcţionare lunară │Taxa de funcţionare datorată Comisiei pentru luna pentru care se face│
│ │datorată raportarea. │Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte │
│ │ │punctul. │
├───┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │Documentul justificativ │Documentul justificativ pentru evidenţierea venitului din exploatare │
│ │pentru evidenţierea venitului│(factura emisă de agentul de marketing): număr, dată şi valoare │
│ │din exploatare (factura emisă│document. │
│ │de agentul de marketing) │ │
├───┼─────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8 │Documentul justificativ │Documentul justificativ pentru plata taxei de funcţionare, respectiv │
│ │pentru plata taxei de │ordinul de plată: număr, dată, valoarea în lei. │
│ │funcţionare │ │
└───┴─────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Raportare iniţială (cod 1)
(4)- Metodologia de transmitere electronică a anexei 7. a) Fişierul este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_anx7_1_EEE.xml.p7s,
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;
EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. c) Fişierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx7t".
(5)Anexa nr. 7 se întocmeşte lunar şi se transmite în termen de 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea.
Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 7. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 7 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx7_5_EEE.xml.p7s
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx7_5_EEE.rtf.p7s
(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa 7 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx7".Anexa 8
la normă
Administrator de fond .....................
Cod administrator .....................
Situaţia privind comisionul datorat de către administrator
agenţilor de marketing persoane juridice
pentru luna ..... anul ......
FONT 8
┌──────┬──────┬──────┬──────────────────┬───────┬───────────┬──────────────────────┬────────────────────┐
│Codul │Codul │Codul │Comisionul datorat│TVA │Comision │ Documentul │ Documentul de plată│
│de co-│fon- │agen- │ agentului de │aferent│datorat de │ justificativ pentru │al comisionului │
│mandă │dului │tului │marketing în luna │comisi-│către admi-│ evidenţierea │plătit agenţilor de │
│ │ │de │de raportare, fără│onului │nistrator │ comisionului datorat │marketing persoane │
│ │ │marke-│ TVA │ │agenţilor │agenţilor de marketing│juridice (ordinul │
│ │ │ting │ │ │de │ persoane juridice │ de plată) │
│ │ │per- │ │ │marketing, │ (factura) │ │
│ │ │soană │ │ │inclusiv ├───────┬──────┬───────┼──────┬──────┬──────┤
│ │ │juri- │ │ │TVA │ Număr │ Dată │Valoare│Număr │ Dată │Valoa-│
│ │ │dică │ │ │ │ │ │ │ │ │re │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼──────┼──────┼──────────────────┼───────┼───────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┤
│Col. 1│Col. 2│Col. 3│ Col. 4 │Col. 5 │ Col. 6 │Col. 7 │Col. 8│Col. 9 │Col.10│Col.11│Col.12│
├──────┼──────┼──────┼──────────────────┼───────┼───────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼──────┼──────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└──────┴──────┴──────┴──────────────────┴───────┴───────────┴───────┴──────┴───────┴──────┴──────┴──────┘
Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 8
(1)Anexa nr. 8 se completează de către administratorii de fonduri de pensii.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a comisionului plătit agenţilor de marketing persoane juridice.
(3)Câmpurile Anexei nr. 8 se completează, după cum urmează:
FONT 8
┌────┬────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt.│ │ │
├────┼────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Codul de comandă │Codul comenzii va avea una din următoarele valori: │
│ │ │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │
├────┼────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Codul fondului │Codul fondului de pensii, aşa cum este înscris în registrul Comisiei │
├────┼────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Codul agentului de marketing│Codul agentului de marketing persoană juridică, aşa cum este │
│ │persoană juridică │înscris în registrul Comisiei │
├────┼────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Comisionul datorat agentului│Comisionul datorat agentului de marketing în luna de raportare, în │
│ │de marketing în luna de │luna de raportare, conform documentelor justificative. Se │
│ │raportare, fără TVA │utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.│
├────┼────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │TVA aferent comisionului │TVA aferent comisionului în luna de raportare, conform │
│ │ │documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca │
│ │ │separator se foloseşte punctul. Această coloană se completează │
│ │ │numai dacă societatea este înregistrată în scop de TVA, în │
│ │ │conformitate cu prevederile legislaţiei fiscale. │
├────┼────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │Comision datorat de către │Comision datorat de către administrator agenţilor de marketing, │
│ │administrator agenţilor de │inclusiv TVA, în luna de raportare, conform documentelor │
│ │marketing, inclusiv TVA │justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se │
│ │ │foloseşte punctul. │
├────┼────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │Documentul justificativ │Documentul justificativ pentru evidenţierea comisionului datorat │
│ │pentru evidenţierea │agenţilor de marketing persoane juridice, respectiv factură: număr, │
│ │comisionului datorat │dată, valoare. │
│ │agenţilor de marketing │ │
│ │persoane juridice (factura) │ │
├────┼────────────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8 │Documentul de plată al │Documentul de plată al comisionului plătit agenţilor de marketing │
│ │comisionului plătit │persoane juridice, respectiv ordin de plată: număr, dată, valoarea │
│ │agenţilor de marketing │în lei. │
│ │persoane juridice (ordinul │ │
│ │de plată) │ │
└────┴────────────────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Raportare iniţială (cod 1)
(4)- Metodologia de transmitere electronică a anexei 8 a) Fişierul este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_anx8_1_EEE.xml.p7s,
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;
EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. c) Fişierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx8".
(5)Anexa nr. 8 se întocmeşte lunar, şi se transmite în termen de 25 de zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 8. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 8 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx8_5_EEE.xml.p7s
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx8_5_EEE.rtf.p7s
(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 8 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx8".Anexa 9
la normă
Administrator de fond .....................
Cod administrator .....................
Situaţia comisioanelor plătite depozitarului
Titlul anexei 9 la norme a fost modificat de pct. 17 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012
FONT 8
┌────────┬──────┬───────┬────────┬───────┬────────┬──────────────────────────┬─────────────────────────┐
│Codul de│Codul │Codul │Comision│TVA │Comision│ Documentul justificativ │ Documentul de plată al │
│comandă │fon- │depozi-│datorat │aferent│datorat │ pentru evidenţierea │ comisionului plătit │
│ │dului │tarului│depozi- │comisi-│depozi- │ comisionului datorat │ depozitarului │
│ │de │ │tarului,│onului │tarului,│ depozitarului (factura) │ (ordinul de plată) │
│ │pensii│ │fără TVA│ │inclusiv├────────┬────────┬────────┼────────┬───────┬────────┤
│ │ │ │ │ │TVA │ Număr │ Data │ Valoare│ Număr │ Data │Valoare │
├────────┼──────┼───────┼────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼───────┼────────┤
│ Col. 1 │Col. 2│Col. 3 │ Col. 4 │Col. 5 │ Col. 6 │ Col. 7 │ Col. 8 │ Col. 9 │Col. 10 │Col. 11│Col. 12 │
├────────┼──────┼───────┼────────┼───────┼────────┼────────┼────────┼────────┼────────┼───────┼────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└────────┴──────┴───────┴────────┴───────┴────────┴────────┴────────┴────────┴────────┴───────┴────────┘
Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 9
(1)Anexa nr. 9 se completează de către administratorii de fonduri de pensii.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a comisionului plătit depozitarului.
(3)Câmpurile Anexei nr. 9 se completează, după cum urmează:
FONT 8
┌───┬────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr.│ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt│ │ │
├───┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Codul de comandă │Codul comenzii va avea una din următoarele valori: │
│ │ │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │
├───┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Codul fondului de pensii│Codul fondului de pensii aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
├───┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Codul depozitarului │Codul depozitarului aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
├───┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Comision datorat │Comision datorat depozitarului în luna de raportare, conform │
│ │depozitarului, fără TVA │documentelor justificative, exclusiv taxa pe valoare adăugată (fără │
│ │ │TVA); Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte │
│ │ │punctul. │
├───┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │TVA aferent comisionului│TVA aferent comisionului, dacă este cazul. Se utilizează 2 poziţii │
│ │ │zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. Această coloană se │
│ │ │completează numai dacă societatea este înregistrată în scop de TVA, în │
│ │ │conformitate cu prevederile legislaţiei fiscale. │
├───┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │Comision datorat │Comision datorat depozitarului, inclusiv TVA. Se utilizează 2 poziţii │
│ │depozitarului, inclusiv │zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. │
│ │TVA. │ │
├───┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │Documentul justificativ │Documentul justificativ pentru evidenţierea comisionului datorat │
│ │pentru evidenţierea │depozitarului, respectiv factura: număr, dată, valoare în lei. │
│ │comisionului datorat │ │
│ │depozitarului (factura) │ │
├───┼────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8 │Documentul de plată al │Documentul de plată al comisionului plătit depozitarului, respectiv │
│ │comisionului plătit │ordin de plată: număr, dată, valoarea în lei. │
│ │depozitarului (ordinul │ │
│ │de plată) │ │
└───┴────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Raportare iniţială (cod 1)
(4)- Metodologia de transmitere electronică a anexei nr. 9 a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMM_anx9_1_EEE.xml.p7s,
unde:
YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul;
EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei
b)Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. c) Fişierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx9".
(5)Anexa nr. 9 se întocmeşte lunar şi se transmite, în 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei de raportare. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară..
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 9. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 9 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMM_anx9_5_EEE.xml.p7s
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx9_5.rtf.p7s
(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa 9 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx9".Anexa 10
la normă
Administrator de fond .....................
Cod administrator .....................
Fond de pensii .....................
Cod fond .....................
Balanţa de verificare analitică
La data ...../...../.........
FONT 8
┌───────┬────────┬─────────┬───────────────┬─────────────┬─────────────┬───────────────┬────────────────┐
│Codul │ │ │ Soldurile │ Totalul │ Rulajele │Totalul sumelor│Soldurile finale│
│de │Simbolul│Denumirea│ iniţiale │ sumelor │lunii curente│ │ │
│comandă│contului│contului │ │ precedente │ │ │ │
│ │ │ ├───────┬───────┼──────┬──────┼──────┬──────┼───────┬───────┼───────┬────────┤
│ │ │ │ D │ C │ D │ C │ D │ C │ D │ C │ D │ C │
├───────┼────────┼─────────┼───────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼───────┼────────┤
│Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3 │Col. 4 │Col. 5 │Col. 6│Col. 7│Col. 8│Col. 9│Col. 10│Col. 11│Col. 12│Col. 13 │
├───────┼────────┼─────────┼───────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼───────┼────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├───────┼────────┼─────────┼───────┼───────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼───────┼────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└───────┴────────┴─────────┴───────┴───────┴──────┴──────┴──────┴──────┴───────┴───────┴───────┴────────┘
Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 10
(1)Anexa nr. 10 se completează de către administratorii fondurilor de pensii, pentru propria activitate şi pentru activitatea fiecărui fond de pensii.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a balanţei de verificare a conturilor contabile.
(3)Câmpurile Anexei nr. 10 se completează, după cum urmează:
FONT 8
┌────┬──────────────────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr. │ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt.│ │ │
├────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Codul de comandă │Codul comenzii va avea una din următoarele valori: │
│ │ │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │
├────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Simbolul contului │Simbolul contului conform planului de conturi prevăzut de reglementările │
│ │ │contabile din sistemul de pensii │
├────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Denumirea contului │Denumirea contului contabil, conform reglementărilor contabile în vigoare. │
├────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Soldurile iniţiale │Valoarea soldului iniţial debitor/creditor la 01 ianuarie anul N, unde n │
│ │ │reprezintă anul de raportare. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator│
│ │ │se foloseşte punctul. │
├────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │Totalul sumelor precedente│Valoarea total sume precedente debitor/creditor, inclusiv soldurile iniţiale. │
│ │ │Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. │
├────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │Rulajele lunii curente │Valoarea rulajului curent debitor/creditor. Se utilizează 2 poziţii zecimale, │
│ │ │iar ca separator se foloseşte punctul. │
├────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │Totalul sumelor │Valoarea total sume debitor/creditor. Totalul sumelor include şi soldurile │
│ │ │iniţiale. Totalul sumelor = Totalul sumelor precedente + Rulajele lunii │
│ │ │curente. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte │
│ │ │punctul. │
├────┼──────────────────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8 │Soldurile finale │Valoarea soldului final al contului debitor/creditor. Se utilizează 2 poziţii │
│ │ │zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. │
└────┴──────────────────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
(4)Raportare iniţială (cod 1) a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:
a1. pentru activitatea proprie a administratorilor: YYYYMMDD_anx10admin_1_EEE.xml.p7s, unde:
a2. pentru activitatea fondurilor de pensii private: YYYYMMDD_anx10fond_1_EEE_FFF.xml.p7s
unde:
YYYYMMDD reprezintă ultima zi calendaristică a lunii pentru care se întocmeşte raportul;
FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b. Fişiere menţionate la (4a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.
c. Încărcarea în sistem se face astfel:
c1. Fişierul YYYYMMDD_anx10admin_1_EEE.xml.p7s,, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx10admin".
c2. Fişierul YYYYMMDD_anx10fond_1_EEE_FFF.xml.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx10fond".
(5)Anexa nr. 10 se întocmeşte lunar şi se transmite astfel:
a. pentru activitatea proprie a administratorilor, în termen de 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea.
Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
b. pentru activitatea fondurilor de pensii private, în termen de 25 zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea,.
Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 10. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Pentru a putea fi procesate, este obligatorie respectarea planului de conturi aplicabil (existenţa conturilor în planul de conturi) şi respectarea funcţiei conturilor din planul de conturi aplicabil. Nerespectarea acestor principii de bază, conduce la imposibilitatea procesării informaţiilor transmise prin Anexa nr. 10.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 10 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
a1. pentru activitatea proprie a administratorilor: YYYYMMDD_anx10admin_5_EEE.xml.p7s, unde:
a2. pentru activitatea fondurilor de pensii private: YYYYMMDD_anx10fond_5_EEE_FFF.xml.p7s
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, inclusiv înregistrările contabile de corecţie care s-au efectuat, denumit conform sintaxei:
b1. pentru activitatea proprie a administratorilor
YYYYMMDD_anx10admin_5_EEE.rtf.p7s
b2. pentru activitatea fondurilor de pensii private:
YYYYMMDD_anx10fond_5_EEE_FFF.rtf.p7s
(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa 10 se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx10admin", respectiv "anx10fond".Anexa 11
la normă
Depozitar .....................
Cod depozitar .....................
Situaţia activelor care acoperă provizionul tehnic
la data de ...../...../.......
FONT 8
┌────────┬─────────┬───────────┬────────┬──────────────────┬─────────────────────┬──────────────────────┐
│ │ Codul │ Denumirea │Codul │ Denumirea │Valoarea de achiziţie│Valoarea actualizată a│
│Codul de│ fondului│fondului de│adminis-│ elementelor de │ a activului care │activului care acoperă│
│comandă │de pensii│ pensii │tratoru-│activ care acoperă│ acoperă provizionul │ provizionul tehnic │
│ │ │ │lui │provizionul tehnic│ tehnic │ │
├────────┼─────────┼───────────┼────────┼──────────────────┼─────────────────────┼──────────────────────┤
│ Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ Col. 5 │ Col. 6 │ Col. 7 │
├────────┼─────────┼───────────┼────────┼──────────────────┼─────────────────────┼──────────────────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
└────────┴─────────┴───────────┴────────┴──────────────────┴─────────────────────┴──────────────────────┘
Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 11
(1)Anexa nr. 11 se completează de către depozitarii fondurilor de pensii.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare electronică a activităţii de custodie şi evidenţă a activelor care acoperă provizionul tehnic.
(3)Câmpurile Anexei nr. 11 se completează, după cum urmează:
FONT 8
┌───┬─────────────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr.│ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt│ │ │
├───┼─────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1 │Codul de comandă │Codul comenzii va avea una din următoarele valori: │
│ │ │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │
├───┼─────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2 │Codul fondului de │Codul fondului de pensii aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
│ │pensii │ │
├───┼─────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3 │Denumirea fondului de│Denumirea fondului de pensii, aşa cum este înregistrat în Registrul │
│ │ pensii │Comisiei. │
├───┼─────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4 │Codul │Codul administratorului aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
│ │administratorului │ │
├───┼─────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5 │Denumirea elementelor│Denumirea elementelor de activ care acoperă provizionul tehnic (textul în │
│ │de activ care acoperă│clar al fiecărui activ). Se vor trece separate fiecare element de activ. (ex:│
│ │provizionul tehnic │cont curent, depozit, titluri de stat pe termen lung etc.) │
├───┼─────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6 │Valoarea de achiziţie│Valoarea activului care acoperă provizionul tehnic, cost istoric. Se trece │
│ │a activului care │separat, valoarea pentru fiecare element de activ care acoperă provizionul │
│ │acoperă provizionul │tehnic, astfel încât însumarea acestora să reprezinte cel puţin valoarea │
│ │tehnic │provizionului tehnic calculat. │
│ │ │Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. │
├───┼─────────────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7 │Valoarea actualizată │Valoarea actualizată pentru fiecare element de activ care acoperă │
│ │a activului care │provizionul tehnic. │
│ │acoperă provizionul │Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. │
│ │tehnic │ │
└───┴─────────────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
(4)- Raportare iniţială (cod 1) a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă
YYYYMMDD_anx11_1_DDD.xml.p7s, unde:
unde:
YYYYMMDD reprezintă ultima zi calendaristică a lunii pentru care se întocmeşte raportul, aceeaşi cu data evaluării activelor;
DDD reprezintă codul depozitarului înregistrat în Registrul Comisiei;
b)Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. c) Fişierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx11".
(5)Anexa nr. 14 se întocmeşte lunar şi se transmite, în prima zi lucrătoare a fiecărei luni ce precede perioada de calcul.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 11. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 11 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx11_5_DDD.xml.p7s
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx11_5_DDD.rtf.p7s
(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa 11 se încarcă în folderul dedicat "anx11".Anexa 12
la normă
Informarea anuală a participantului la data de 31 decembrie N
Nr. de înregistrare ..............
I. Datele de identificare ale participantului
Numele şi prenumele .............. CNP ........... BI/CI Seria .... Numărul ..................
Adresa de domiciliu .................. Adresa de corespondenţă ......................................
Numele fondului de pensii ..........
Seria şi numărul actului individual de aderare ........... Data actului individual de aderare ......
II. Informaţii generale cu privire la activul personal al participantului la 31 decembrie N
(a) număr de unităţi de fond acumulate în contul individual ..............
(b) valoarea unitară a activului net .......................................
(c) valoarea activului personal al participantului (a) x (b) ......................
III. Informaţii detaliate cu privire la activul personal al participantului
┌──────────────┬───────────┬───────────┬──────────┬────────────┐
│ Luna │Contribuţia│Contribuţia│Numărul de│ Numărul de │
│ │ plătită │netă │unităţi │unităţi fond│
│ │ │convertită │fond │cumulat, la │
│ │ │în unităţi │alocate │ sfârşitul │
│ │ │de fond │/lună │ lunii │
├──────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼────────────┤
│ Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ Col. 5 │
├──────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼────────────┤
│Sold precedent│ │ │ x │ │
│la 31.12. N-1 │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼────────────┤
│Ianuarie │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼────────────┤
│Februarie │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼────────────┤
│Martie │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼────────────┤
│Aprilie │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼────────────┤
│Mai │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼────────────┤
│Iunie │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼────────────┤
│Iulie │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼────────────┤
│August │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼────────────┤
│Septembrie │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼────────────┤
│Octombrie │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼────────────┤
│Noiembrie │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼────────────┤
│Decembrie │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────────┼──────────┼────────────┤
│Sold final la │ │ │ x │ │
│31.12. N │ │ │ │ │
└──────────────┴───────────┴───────────┴──────────┴────────────┘
Coloanele 2 şi 3 de la pct. III din anexa 12 au fost modificate de pct. 7 al art. I din NORMA nr. 4 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 5 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
IV. Informaţii cu privire la administratorul fondului de pensii
(a) Fondul de pensii .......... este administrat de .........., al cărui capital social este în valoare de ............ . Activele fondului de pensii sunt depozitate de către ............ Auditorul fondului de pensii este .......... .
(b) Numele şi prenumele/denumirea acţionarilor care deţin mai mult de 5% din totalul acţiunilor administratorului şi procentul deţinut de aceştia.
(c) Numele şi prenumele administratorilor, directorilor, respectiv ale membrilor consiliului de supraveghere sau ai directoratului
(d) Date de contact ale administratorului (telefon, fax, email etc.): ..................................
(e) Alte informaţii suplimentare puteţi obţine accesând site-ul ..............
Data ...../....../........ Numele şi prenumele ...........
Funcţia .......................
Semnătura .....................
Instrucţiuni de completare şi de transmitere a Anexei nr. 12
FONT 8
┌─────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Denumire câmp│ Descriere câmp │
├─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Nr. de │Numărul de înregistrare emis de administrator în conformitate cu art. 6 din Norma │
│înregistrare │nr. 2/2008 privind organizarea activităţii de arhivă la administratorii fondurilor de │
│ │pensii │
├─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Datele de │- Datele de identificare ale participantului care a aderat la un fond de pensii, conform │
│identificare │documentelor de identitate: numele şi prenumele, adresa de domiciliu, adresa de │
│ale partici- │corespondenţă, CNP, seria şi numărul BI/CI; │
│pantului │- Numele fondului de pensii la care este participant; │
│ │- Seria şi numărul actului individual de aderare, │
│ │- Data actului individual de aderare - reprezintă data înscrierii participantului în │
│ │"Registrul participanţilor" de către CNPAS. │
├─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Informaţii │- numărul total de unităţi de fond acumulate în contul individual la data de 31 decembrie│
│generale cu │anul N; este exprimată în unităţi de fond, cu 6 zecimale. │
│privire la │- valoarea unitară a activului net la 31 decembrie N (vuan); este exprimată în unităţi de│
│activul │fond, cu 6 zecimale; │
│personal al │- valoarea activului personal al participantului la 31 decembrie N = numărul total de │
│participan- │unităţi de fond acumulate în contul individual la data de 31 decembrie N x valoarea │
│tului la 31 │unitară a activului net la 31 decembrie N; este exprimată în lei, cu 2 zecimale. │
│decembrie N │ │
├─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Informaţii │- contribuţia plătită în contul fondului de pensii aferentă participantului, conform │
│detaliate cu │documentelor justificative; este exprimată în lei, cu 2 zecimale; │
│privire la │- contribuţia netă convertită în unităţi de fond reprezintă suma de bani netă convertită │
│activul │în unităţi de fond; este exprimată în lei, cu 2 zecimale; │
│personal al │- numărul de unităţi fond alocate/lună rezultat după operaţiunea de convertire a │
│participan- │contribuţiei nete care au fost emise în contul individual al participantului; este │
│tului │exprimată în unităţi de fond, cu 6 zecimale; │
│ │- numărul de unităţi fond cumulat, la sfârşitul lunii, existent în contul individual al │
│ │participantului; este exprimată în unităţi de fond, cu 6 zecimale; │
│ │- N reprezintă anul; │
│ │- celulele marcate cu "x" nu se completează. │
├─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Informaţii cu│(a) Fondul de pensii __(denumirea fondului de pensii)__ este administrat de __(denumirea │
│privire la │administratorului), al cărui capital social este în valoare de __(suma capitalului social│
│administrato-│la data 31 de cembrie N). Activele fondului de pensii sunt depozitate de către __(denumi-│
│rul fondului │rea depozitarului la data 31 de cembrie N)__. Auditorul fondului de pensii este __(denu- │
│de pensii │mirea auditorului care a auditat fondul de pensii la data 31 de cembrie N)___. │
│ │(b) Numele şi prenumele/denumirea acţionarilor care deţin mai mult de 5% din totalul │
│ │acţiunilor administratorului şi procentul deţinut de aceştia. │
│ │(c) Numele şi prenumele administratorilor, directorilor, respectiv ale membrilor consi- │
│ │liului de supraveghere sau ai directoratului. │
│ │(d) Date de contact ale administratorului: Adresa de e-mail, telefon, fax unde partici- │
│ │pantul poate adresa întrebări, clarificări cu privire la situaţia contului său. │
│ │e) Informaţii suplimentare __(site-ul administratorului)__ │
├─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Instrucţiuni │1. Acest document se transmite tuturor participanţilor atât celor care au cel puţin o │
│de │contribuţie virată în fond, cât şi celor care nu au nici o contribuţiei virată în fondul │
│transmitere │de pensii, dar au semnat un act de aderare individual, respectiv şi celor care au fost │
│ │repartizaţi de CNPAS prin procedura de repartizare aleatorie. │
│ │Pentru ambele cazuri, actele individuale de aderare sunt validate de CNPAS. │
│ │2. Responsabilitatea legală referitoare la informarea participanţilor, precum şi la │
│ │conţinutul informării revine administratorului. Obligaţia de informare anuală a │
│ │participanţilor se realizează prin elaborarea scrisorilor de informare şi transmiterea │
│ │acestora către participanţi. │
│ │3. Administratorul are obligaţia de a realiza, verifica şi autoriza conţinutul informări-│
│ │lor anuale către participanţi în vederea tipăririi acestora. │
│ │4. Transmiterea efectivă a informărilor anuale către participanţi (introducerea în pli- │
│ │curi, timbrarea, individualizarea scrisorilor pentru fiecare participant în parte, precum│
│ │şi alte activităţi conexe) poate fi realizată şi prin transmiterea unei scrisori simple │
│ │prin intermediul unor furnizori autorizaţi de servicii poştale. │
│ │5. Administratorul are obligaţia de a indica într-un proces verbal încheiat cu persoana │
│ │juridică ce prestează servicii poştale care să conţină cel puţin următoarele informaţii: │
│ │a) judeţul şi localitatea; │
│ │b) numărul de plicuri; │
│ │c) numele complet al fiecărui participant/destinatar în parte. │
│ │6. Comunicarea informării anuale se face la adresa de corespondenţă a participantului, în│
│ │termenul prevăzut de prezenta normă. │
│ │7. Abrogat. │
│ │8. În situaţia scrisorilor returnate ca urmare a adreselor incomplete sau necorespunză- │
│ │toare, administratorul are obligaţia de a le arhiva până la următoarea informare a părţi-│
│ │cipanţilor, constituind mijloc de probă în cazul controalelor efectuate de Comisie. │
└─────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Pct. 7 din câmpul "Instrucţiuni de transmitere" de la "Instrucţiuni de completare şi de transmitere a anexei nr. 12" a fost abrogat de pct. 10 al art. I din NORMA nr. 10 din 26 aprilie 2012, aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 13 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 303 din 8 mai 2012. Această abrogare se aplică începând cu data de 8 mai 2012, conform art. II din NORMA nr. 10 din 26 aprilie 2012, aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 13 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 303 din 8 mai 2012.
la normă
Administrator de fond .....................
Cod administrator .....................
Fond de pensii .....................
Cod fond .....................
Raport actuarial anual
1.Certificat actuarial, care va cuprinde:
(a) valoarea calculată a provizionului tehnic;
(b) opinia actuarului cu privire la adecvarea valorii calculate a provizionului tehnic;
(c) opinia actuarului cu privire la respectarea prevederilor legale, în vigoare, în calculul provizionului tehnic;
2.Prezentarea datelor statistice utilizate în calcul, şi a surselor emitente, care va cuprinde:
(a) Tabelele biometrice:
i. Mortalitate;
îi. Invaliditate;
(b) Alte date statistice utilizate în calcul.
3.Descrierea succintă a garanţiilor schemei de pensii private pentru care s-a efectuat calculul.
4.Prezentarea activelor care constituie provizionului tehnic, care va cuprinde:
(a) Descrierea succintă a metodei de evaluare;
(b) Structura ţintă a portofoliului urmarită de administrator, pe tip de instrument şi piaţă (RO, SEE, state terţe);
(c) Ponderea valorii activelor denominate în altă monedă decât cea naţională, în totalul valorii portofoliului:
i. pe fiecare monedă în parte
îi. total monedă străină.
Întocmit ..............
Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 13
(1)Anexa nr. 13 se întocmeşte de către administratorii de fonduri de pensii.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activităţii de actuariat.
(3)Anexa nr. 13 se întocmeşte conform regulilor de calcul actuarial aplicabile.
(4)Fişierul se denumeşte după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx13_FFF..p7s.
unde:
YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului;
FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;
(5)Fişierul denumit YYYYMMDD_anx13_FFF.pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. (6) Fişierul YYYYMMDD_anx13_FFF.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx13".
(7)Anexa 6 se întocmeşte anual şi se transmite până la data de 31 ianuarie a anului următor celui pentru care se face raportarea.Anexa 14
la normă
Administrator de fond .....................
Cod administrator .....................
Fond de pensii .....................
Cod fond .....................
Depozitar .....................
Cod depozitar .....................
Structura portofoliului de investiţii
la data de ..../..../....
┌─────────────────────────────────────────────────────┬────────────────────┐
│ Portofoliul de instrumente financiare │Valoarea actualizată│
│ │ (în lei) │
├─────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│ Col. 1 │ Col. 2 │
├─────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│1. Instrumente ale pieţei monetare, din care: │ │
├─────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│a. Conturi curente │ │
├─────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│b. Depozite în lei şi valută convertibilă │ │
├─────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│c. Titluri de stat cu scadenţa mai mică de 1 an │ │
├─────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│2. Valori mobiliare tranzacţionate, din care: │ │
├─────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│a. Titluri de stat cu scadenţa mai mare de 1 an │ │
├─────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│b. Obligaţiuni emise de administraţia publică locală │ │
├─────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│c. Obligaţiuni corporative tranzacţionate │ │
├─────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│d. Acţiuni │ │
├─────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│e. Obligaţiuni BERD, BEI, BM │ │
├─────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│f. Alte obligaţiuni emise de organisme străine │ │
│neguvernamentale (investment grade) │ │
├─────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│3. OPCVM │ │
├─────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│4. Instrumente de acoperire a riscului, din care: │ │
├─────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│a. Futures │ │
├─────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│b. Options │ │
├─────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│c. Swaps │ │
├─────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│d. Forward │ │
├─────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│5. Private equity │ │
├─────────────────────────────────────────────────────┼────────────────────┤
│6. Alte instrumente financiare │ │
└─────────────────────────────────────────────────────┴────────────────────┘
la normă
Entitate raportoare ......................
Formular de nominalizare pentru persoanele responsabile
la data .............
FONT 8
┌─────┬─────┬─────┬─────┬──────┬─────┬─────┬─────┬─────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┐
│Codul│Cod │Cod │Cod │Cod │ │Nume-│Pre- │Func-│Email │Email │Numă- │ │Numă- │ Data │ Data │
│de │enti-│fond │anexă│opera-│ CNP │le │nume-│ţia │ │ CC │rul de│Faxul │rul de│start │ stop │
│co- │tate │de │ra- │ţiune │ │ │le │ │ │ │tele- │ │tele- │ │ │
│mandă│ra- │pen- │por- │de no-│ │ │ │ │ │ │fon │ │fon │ │ │
│ │por- │sii │tată │mina- │ │ │ │ │ │ │ │ │mobil │ │ │
│ │toare│ │ │lizare│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────┼─────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│Col.1│Col.2│Col.3│Col.4│Col. 5│Col.6│Col.7│Col.8│Col.9│Col.10│Col.11│Col.12│Col.13│Col.14│Col.15│Col.16│
├─────┼─────┼─────┼─────┼──────┼─────┼─────┼─────┼─────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─────┴─────┴─────┴─────┴──────┴─────┴─────┴─────┴─────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┘
Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 15
(1)Anexa nr. 15 se completează de către:
1.administratorii de fonduri de pensii;
2.depozitarii fondurilor de pensii;
3.agenţii de marketing persoane juridice;
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de nominalizare a persoanelor responsabile cu activitatea pentru care se întocmesc raportări şi respectiv, a persoanelor responsabile cu transmiterea raportărilor către Comisie.
(3)Câmpurile Anexei nr. 15 se completează, după cum urmează:
FONT 8
┌───┬──────────────┬────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Nr.│ Denumire câmp│ Descriere câmp │
│crt│ │ │
├───┼──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 1│Codul de │Codul comenzii va avea una din următoarele valori: │
│ │comandă │1 = raportare iniţială │
├───┼──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2│Cod entitate │Codul entităţii aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
│ │raportoare │ │
├───┼──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 3│Codul fondului│Codul fondului de pensii aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │
│ │de pensii │Se completează numai de către administrator şi/sau depozitar, după caz. │
├───┼──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 4│Cod anexă │Codul anexei coincide cu numărul său. De exemplu: 1A, 1B, 1C, 2, 3 etc. Pentru │
│ │raportată │raportarea persoanelor care sunt responsabile cu publicarea de informaţii pe pagina │
│ │ │de internet a administratorului, se utilizează codul WEB. │
├───┼──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 5│Cod operaţiune│Se completează, după caz, cu următorul cod: │
│ │de │901 - nominalizare persoană responsabilă cu activitatea pentru care se întocmeşte │
│ │nominalizare │raportarea către Comisie; │
│ │ │902 - nominalizare înlocuitor pentru persoană responsabilă cu activitatea pentru │
│ │ │care se întocmeşte raportarea către Comisie; │
│ │ │903 - nominalizare persoană responsabilă cu transmiterea raportărilor către Comisie;│
│ │ │904 - nominalizare înlocuitor pentru persoană responsabilă cu transmiterea │
│ │ │raportărilor către Comisie; │
│ │ │909 - definire cont de email centralizator (la acest cont vor fi transmise toate │
│ │ │mesajele); │
│ │ │931 - Încetare mandat aferent persoanei nominalizate prin codul 901; │
│ │ │932 - Încetare mandat aferent persoanei nominalizate prin codul 902; │
│ │ │933 - Încetare mandat aferent persoanei nominalizate prin codul 903; │
│ │ │934 - Încetare mandat aferent persoanei nominalizate prin codul 904; │
│ │ │999 - alte nominalizări. │
├───┼──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 6│CNP │Cod numeric personal sau cod unic de identificare în registrul naţional de evidenţă.│
├───┼──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 7│Numele │Nume persoană │
├───┼──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 8│Prenumele │Prenume persoană │
├───┼──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 9│Funcţia │Funcţia deţinută │
├───┼──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10│Email │Email care va fi folosit pentru notificarea persoanei de contact/persoanelor de │
│ │ │contact. Se pot utiliza una sau mai multe adrese de email, separate prin virgulă. │
├───┼──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 11│Email CC │Email CC. Poate fi o adresă de email sau o listă de adrese de email, separate prin │
│ │ │virgulă. │
├───┼──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 12│Numărul de │Număr de telefon principal care va fi folosit pentru notificarea persoanei de │
│ │telefon │contact. Poate fi o listă de numere de telefon, separate prin virgulă. │
├───┼──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 13│Fax-ul │Număr de fax. │
├───┼──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 14│Numărul de │Număr de telefon mobil. │
│ │telefon mobil │ │
├───┼──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 15│Data start │Data start de nominalizare. (mandatul este valabil cu începere din "Data start", │
│ │ │inclusiv) │
├───┼──────────────┼────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 16│Dată stop │Dată stop de nominalizare. (mandatul este valabil până la "Data stop", inclusiv) │
└───┴──────────────┴────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Câmpul "Cod anexă raportată" de la pct. (3) din anexa 15 la norme a fost modificat de pct. 18 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.
(4)- Raportare iniţială (cod 1)
Metodologia de transmitere electronică a anexei 15.
a)Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx15_1_EEE.xml.p7s,
unde:
EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.
b)Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a reprezentantului legal.
c)Fişierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx15".
(5)Prima raportare a anexei 15 se transmite în termen de 2 zile lucrătoare de la intrarea în vigoare a actului normativ. Orice decizie de modificare a informaţiilor cuprinse în anexa 15 se comunică Comisiei prin completarea unui nou formular, cu informaţii complete şi actualizate, imediat ce intervine modificarea.
(6)SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 15. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.Anexa 16
la normă
Administrator de fond .....................
Raportul de audit intern
pentru semestrul .... anul .....
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│I. Prezentarea entităţii │
│II. Aspecte introductive (de exemplu, echipa de auditare, perioada auditată,│
│scopul acţiunii de auditare, tehnici de audit intern utilizate, documente │
│examinate etc.) │
│III. Misiunea de audit intern │
│a) lista activităţilor desfăşurate de către auditul intern în cursul │
│perioadei de raportare; │
│b) descrierea principalelor activităţi desfăşurate; │
│c) numirea persoanelor responsabile pentru efectuarea respectivelor │
│activităţi; │
│d) situaţia privind implementarea măsurilor pentru soluţionarea │
│deficienţelor identificate, separat pentru deficienţele curente şi cele │
│identificate prin rapoartele de audit intern anterioare; │
│e) orice alte elemente prevăzute în normele Comisiei. │
│IV. Constatări şi recomandări ale direcţiei de audit intern. │
│ │
│Întocmit │
│..................... │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Instrucţiuni de completare a anexei nr. 16
(1)Anexa nr. 16 se întocmeşte de către persoana care conduce activitatea de audit intern al administratorului.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activităţii de audit intern.
(3)Semestrial, persoana care conduce activitatea de audit intern are obligaţia de a întocmi un raport privind acţiunile de audit intern desfăşurate la nivelul fiecărei entităţi, din care să reiasă constatările şi recomandările acestuia, respectiv un raport în care se vor prezenta detaliat acţiunile de audit intern desfăşurate la nivelul administratorului şi al fondului de pensii administrat, conform actelor normative aplicabile.
(4)Fişierul se denumeşte după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_ anx16_FFF_EEE.pdf.p7s,
unde YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.
(5)Fişierul denumit YYYYMMDD_anx16_FFF_EEEpdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15. (6) Fişierul YYYYMMDD_anx16_FFF_EEE.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx16".
(7)Anexa nr. 16 se întocmeşte semestrial şi se transmite Comisiei, până la finalul lunii august a anului în curs pentru raportarea aferentă semestrului I, respectiv până la finalul lunii februarie a anului următor pentru raportarea aferentă semestrului II.
Anexa 16 la norme a fost modificată de pct. 19 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.
la normă
PLAN DE AUDIT INTERN
┌────┬────────┬────────────┬───────────┬─────────┬──────────────┬────────────┐
│Nr. │ Tema │Activitatea │Obiectivele│Perioada │Departamentul/│ Perioada │
│crt.│misiunii│ de │ misiunii │ supusă │ Direcţia/ │desfăşurării│
│ │de audit│administrare│ de audit │auditării│ Serviciul │ misiunii │
│ │ │ supusă │ │ interne │ auditat │ de audit │
│ │ │ auditării │ │ │ │ │
├────┼────────┼────────────┼───────────┼─────────┼──────────────┼────────────┤
│Col.│ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ Col. 5 │ Col. 6 │ Col. 7 │
│ 1 │ │ │ │ │ │ │
├────┼────────┼────────────┼───────────┼─────────┼──────────────┼────────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├────┼────────┼────────────┼───────────┼─────────┼──────────────┼────────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├────┼────────┼────────────┼───────────┼─────────┼──────────────┼────────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
└────┴────────┴────────────┴───────────┴─────────┴──────────────┴────────────┘
Instrucţiuni de completare a anexei nr. 17
(1)Anexa nr. 17 se întocmeşte de către conducătorul direcţiei de audit intern al administratorului fondului de pensii, aprobat de consiliul de administraţie sau consiliul de supraveghere, după caz.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activităţii de audit intern.
(3)Anual, conducătorul direcţiei de audit intern are obligaţia de a întocmi un raport privind acţiunile de audit intern desfăşurate la nivelul fiecărui fond de pensii, din care să reiasă constatările şi recomandările acestuia.
(4)Fişierul se denumeşte după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx17_EEE.pdf.p7s,
unde YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.
(5)Fişierul denumit YYYYMMDD_anx17_EEE.pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15. (6) Fişierul YYYYMMDD_anx17_EEE.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat «anx17».
(7)Anexa nr. 17 se întocmeşte semestrial şi se transmite Comisiei conform art. 10 alin. (1^1) din normă.
Anexa 17 la norme a fost introdusă de pct. 8 al art. I din NORMA nr. 4 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 5 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.
la normă
Raportul de control intern
pentru semestrul ...... anul ........
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│I. Prezentarea entităţii │
│II. Activitatea de control intern, conform actelor normative aplicabile │
│III. Analiza activităţii de control intern │
│IV. Propuneri de măsuri de acţiune │
│ │
│Întocmit │
│.............. │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Instrucţiuni de completare a anexei nr. 18
(1)Anexa nr. 18 se întocmeşte de către persoana care conduce activitatea de control intern al administratorului.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activităţii de control intern.
(3)Semestrial, persoana care conduce activitatea de control intern are obligaţia de a întocmi un raport privind acţiunile de control intern desfăşurate la nivelul activităţii controlate, respectiv un raport în care se vor prezenta detaliat acţiunile de control intern desfăşurate la nivelul administratorului şi al fondului de pensii administrat, conform actelor normative aplicabile.
(4)Fişierul se denumeşte după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx18_EEE.pdf.p7s,
unde YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.
(5)Fişierul denumit YYYYMMDD_anx18_EEE.pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15. (6) Fişierul YYYYMMDD_anx18_EEE.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat "anx18".
(7)Anexa nr. 18 se întocmeşte semestrial şi se transmite Comisiei până la finalul lunii august a anului în curs pentru raportarea aferentă semestrului I, respectiv până la finalul lunii februarie a anului următor pentru raportarea aferentă semestrului II.
Anexa 18 la norme a fost introdusă de pct. 20 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.
la normă
Raportul de risc
pentru semestrul ...... anul ........
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│I. Prezentarea entităţii │
│II. Activitatea de administrare a riscurilor, conform actelor normative │
│aplicabile │
│III. Propuneri │
│ │
│Întocmit │
│.............. │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Instrucţiuni de completare a anexei nr. 19
(1)Anexa nr. 19 se întocmeşte de către persoana care conduce activitatea de administrare a riscurilor.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activităţii de administrare a riscurilor.
(3)Semestrial, persoana care conduce activitatea de administrare a riscurilor are obligaţia de a întocmi un raport privind acţiunile desfăşurate la nivelul activităţii de administrare a riscurilor, respectiv un raport în care se vor prezenta detaliat acţiunile desfăşurate la nivelul administratorului şi al fondului de pensii administrat, conform actelor normative aplicabile.
(4)Fişierul se denumeşte după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_anx19_EEE.pdf.p7s,
unde: YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.
(5)Fişierul denumit YYYYMMDD_anx19_EEE.pdf.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15. (6) Fişierul YYYYMMDD_anx19_EEE.pdf.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat «anx19».
(7)Anexa nr. 19 se întocmeşte semestrial şi se transmite Comisiei până la finalul lunii august a anului în curs pentru raportarea aferentă semestrului I, respectiv până la finalul lunii februarie a anului următor pentru raportarea aferentă semestrului II.
Anexa 19 la norme a fost introdusă de pct. 20 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.
la normă
Rata de rentabilitate
┌──────────────────┬──────────────────┬───────────────────┬──────────────────┐
│ Codul de comandă │ Codul │ Codul fondului │Rata rentabilitate│
│ │administratorului │ │ │
├──────────────────┼──────────────────┼───────────────────┼──────────────────┤
│ Col. 1 │ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │
├──────────────────┼──────────────────┼───────────────────┼──────────────────┤
│ │ │ │ │
└──────────────────┴──────────────────┴───────────────────┴──────────────────┘
Instrucţiuni de completare a anexei nr. 20
(1)Anexa nr. 20 se întocmeşte de către administrator.
(2)Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a ratei de rentabilitate.
┌───┬─────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────┐
│Nr.│ Denumire câmp │ Descriere câmp │
│crt│ │ │
├───┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│ 1│Codul de comandă │Codul comenzii va avea una dintre următoarele │
│ │ │valori: │
│ │ │1 = raportare iniţială; │
│ │ │5 = raportare rectificativă │
├───┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│ 2│Codul administratorului │Codul administratorului, aşa cum este │
│ │ │înregistrat în Registrul Comisiei │
├───┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│ 3│Codul fondului │Codul fondului de pensii, aşa cum este │
│ │ │înregistrat în Registrul Comisiei │
├───┼─────────────────────────┼──────────────────────────────────────────────┤
│ 4│Rata rentabilitate │Rata de rentabilitate calculată şi raportată │
│ │ │cu 6 zecimale, conform actelor normative │
│ │ │aplicabile │
└───┴─────────────────────────┴──────────────────────────────────────────────┘
(3)Trimestrial, administratorul are obligaţia de a calcula rata de rentabilitate.
Raportare iniţială (cod 1)
(4)Metodologia de transmitere electronică a anexei 20 a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:
YYYYMMDD_ anx20_EEE.xml.p7s,
unde: YYYYMMDD reprezintă data transmiterii raportului.
(5)Fişierul denumit YYYYMMDD_anx20_EEE.xml.p7s se semnează electronic, cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15. (6) Fişierul YYYYMMDD_anx20_EEE.xml.p7s, semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat «anx20».
(7)Administratorul calculează şi raportează trimestrial Comisiei rata de rentabilitate anualizată a fondului de pensii administrat privat, în ultima zi lucrătoare a fiecărui trimestru calendaristic, pentru perioada ultimelor 24 de luni anterioare datei efectuării calculului, conform actelor normative aplicabile.
Raportare rectificativă (cod 5)
(8)Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere se consideră raportare rectificativă.
(9)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 20 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătura electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizate prin anexa nr. 15, astfel:
a)un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx20_5_EEE.xml.p7s
b)un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului-limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:
YYYYMMDD_anx20_5_EEE.rtf.p7s
(10)Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.
(11)Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 20 se încarcă în SIR, în folderul dedicat «anx20»."
Anexa 20 la norme a fost introdusă de pct. 20 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.
Forma oficială este cea publicată în Monitorul Oficial.
