Norme metodologice din 19 mai 2006 privind întocmirea, semnarea, depunerea, componența și modul de completare a situațiilor financiare trimestriale ale instituțiilor publice în anul 2006, precum și modelele acestora

Norme metodologice din 19 mai 2006 privind întocmirea, semnarea, depunerea, componența și modul de completare a situațiilor financiare trimestriale ale instituțiilor publice în anul 2006, precum și modelele acestora · Legislație

Publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 498 din 8 iunie 2006

Situațiile financiare trimestriale cuprind: bilanțul, contul de rezultat patrimonial, situația fluxurilor de trezorerie, conturile de execuție bugetară și alte anexe.

Situațiile financiare se întocmesc în moneda națională, respectiv în lei, tară subdiviziunile leului.

Pentru necesități proprii de informare și la solicitarea unor organisme internaționale, se pot întocmi situații financiare și într-o altă monedă.

Activitatea desfășurată în străinătate de unitățile fară personalitate juridică, subordonate instituțiilor publice din România, se include în situațiile financiare ale persoanei juridice române și se raportează pe teritoriul României.

Instituțiile publice vor înscrie pe prima pagină a bilanțului, datele de identificare (instituția, adresa, codul poștal, telefonul, codul de înregistrare fiscală, codul activității CAEN), citeț, fără a se folosi prescurtări sau inițiale.

În conformitate cu prevederile art. 3 din Hotărârea Guvernului nr. 656/1997 privind aprobarea Clasificării activităților din economia națională- CAEN, organele de specialitate ale administrației publice centrale și locale și instituțiile publice subordonate au obligația încadrării activității desfășurate potrivit Clasificării activităților din economia națională, actualizată prin Ordinul președintelui Institutului Național de Statistică nr. 601/2002.

2.Semnarea și depunerea situațiilor financiare

Situațiile financiare se semnează de conducătorul instituției și de conducătorul compartimentului financiar-contabil sau de alte persoane împuternicite să îndeplinească aceste funcții.

Instituțiile publice ai căror conducători au calitatea de ordonatori de credite secundari sau terțiari, depun un exemplar din situațiile financiare trimestriale și anuale la organul ierarhic superior, la termenele stabilite de acesta.

Ministerele, celelalte organe de specialitate ale administrației publice centrale, alte autorități publice, instituții autonome și unitățile administrativ-teritoriale, ai căror conducători au calitatea de ordonatori principali de credite, depun la Ministerul Finanțelor Publice sau direcțiile generale ale finanțelor publice județene și a municipiului București, după caz, un exemplar din situațiile financiare trimestriale potrivit normelor și la termenele stabilite de acesta.

Potrivit prevederilor art. 13 alin. (2) din Legea nr. 672/2002 privind auditul public intern, se recomandă ca situațiile financiare anuale proprii ale ministerelor, celorlalte organe de specialitate ale administrației publice centrale și locale, ale altor autorități publice, instituțiilor publice autonome și ale instituțiilor publice subordonate să fie însoțite de un raport privind auditarea bilanțului și a contului de execuție bugetară, întocmit în condițiile legii.

Situațiile financiare centralizate se depun la Ministerul Finanțelor Publice de conducătorii compartimentelor financiar-contabile sau de persoane cu atribuții în activitatea de analiză și centralizare a acestora care să poată oferi informațiile necesare în legătură cu situațiile financiare prezentate.

Ministerele, celelalte organe de specialitate ale administrației publice centrale, alte autorități publice, instituțiile publice autonome au obligația să se prezinte la Direcția generală a tehnologiei informației din cadrul Ministerului Finanțelor Publice pentru a primi gratuit discheta cu programul informatic de centralizare a situațiilor financiare pentru instituții publice, în vederea depunerii situației financiare centralizate la Ministerul Finanțelor Publice și pe suport magnetic.

Deoarece informațiile din situațiile financiare trimestriale și anuale ale instituțiilor publice stau la baza unor raportări la Institutul European de Statistică (EUROSTAT) de către Banca Națională a României și Institutul Național de Statistică, Ministerul Finanțelor Publice trebuie să transmită instituțiilor raportoare datele centralizate în 15 zile de la expirarea termenului de depunere a situațiilor financiare de către instituțiile publice, astfel încât orice întârziere periclitează programul stabilit de raportare.

Nerespectarea reglementărilor emise de Ministerul Finanțelor Publice cu privire la întocmirea și depunerea situațiilor financiare periodice stabilite potrivit legii constituie contravenție, conform prevederilor art. 41 pct. 2 lit. e) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, și se sancționează cu amendă de la 1000 lei la 3000 lei (RON), dacă perioada de întârziere pentru întocmirea și depunerea situațiilor financiare periodice este cuprinsă între 15 și 30 de zile lucrătoare, și de la 1500 lei la 4500 lei (RON), dacă perioada de întârziere depășește 30 de zile lucrătoare, potrivit art. 42 alin. (2), și se suportă de persoanele vinovate, potrivit alin. (5) al aceluiași articol

Contravențiilor prevăzute la art. 41 din legea mai sus menționată le sunt aplicabile dispozițiile Ordonanței Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravențiilor, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 180/2002, cu modificările și completările ulterioare.

În vederea implementării în bune condițiuni a prevederilor Ordinului ministrului finanțelor publice nr. 1917/2005 și ale prezentului ordin, termenul de predare la Ministerul Finanțelor Publice - Direcția generală a contabilității publice și a sistemului de decontări în sectorul public a situațiilor financiare la finele trimestrului I este 15 iunie 2006. Pentru trimestrele II și III termenul este 15 august, respectiv 15 noiembrie 2006.

3.Componentele situațiilor financiare

Situațiile financiare care se întocmesc de instituțiile publice la finele trimestrelor I, II, și III din anul 2006 se compun din următoarele formulare ale căror modele sunt prezentate în anexe la prezentele norme:

Anexa 1	Bilanț
Anexa 2	Contul de rezultat patrimonial
Anexa 3 și 4	Situația fluxurilor de trezorerie
Anexa 5	Contul de execuție a bugetului instituției publice - Venituri
Anexa 6	Contul de execuție a bugetului instituției publice - Cheltuieli
Anexa 7	Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice - Cheltuieli
Anexa 8	Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice și activităților finanțate integral din venituri proprii (de subordonare locală) - Venituri
Anexa 9	Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice finanțate din venituri proprii și subvenții (de subordonare locală) - Venituri
Anexa 10	Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice și activităților finanțate integral din venituri proprii (de subordonare locală) - Cheltuieli
Anexa 11	Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice finanțate din venituri proprii și subvenții (de subordonare locală) - Cheltuieli
Anexa 12	Contul de execuție a bugetului local - Venituri
Anexa 13	Contul de execuție a bugetului local - Cheltuieli
Anexa 14a	Disponibil din mijloace cu destinație specială
Anexa 14b	Disponibil din mijloace cu destinație specială
Anexa 15	Contul de execuție a bugetului creditelor externe - Cheltuieli
Anexa 16	Contul de execuție a bugetului creditelor interne - Cheltuieli
Anexa 17	Contul de execuție a bugetului fondurilor externe nerambursabile - Venituri
Anexa 18	Contul de execuție a bugetului fondurilor externe nerambursabile - Cheltuieli
Anexa 19	Contul de execuție a veniturilor și cheltuielilor evidențiate în afara bugetului local - Venituri
Anexa 20	Contul de execuție a veniturilor și cheltuielilor evidențiate în afara bugetului local - Cheltuieli
Anexa 24	Situația privind execuția veniturilor și cheltuielilor bugetelor locale pe unități administrativ- teritoriale
Anexa 30	Plăți restante
Anexa 31	Situația acțiunilor deținute de instituțiile publice în numele statului român, la societăți comerciale, societăți/companii naționale precum și în capitalul unor organisme internaționale
Anexa 32	Situația sumelor evidențiate în conturi în afara bilanțului rezultate din operațiuni ce decurg din administrarea veniturilor bugetului general consolidat
Anexa 33	Situația unor indicatori referitori la protecția copilului și a persoanelor cu handicap
Anexa 40a	Situația activelor și datoriilor instituțiilor publice din administrația centrală
Anexa 40b	Situația activelor și datoriilor instituțiilor publice din administrația locală
Anexa 40c	Situația activelor și datoriilor instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate).

Anexele 1-13, 14a, 14b, 15 - 20, 24, 30 - 33, 40a, 40b și 40c fac parte integrantă din prezentele norme metodologice.

MODUL DE COMPLETARE A SITUAȚIILOR FINANCIARE3.1. Anexa 1 BILANȚ

Bilanțul este documentul contabil de sinteză prin care se prezintă elementele de active, datorii și capitaluri proprii ale instituției publice la sfârșitul perioadei de raportare, precum și în alte situații prevăzute de lege. Prin diferența dintre total active și total datorii se determină indicatorul active nete, care trebuie să fie egal cu capitalurile proprii.

Pentru fiecare element de bilanț trebuie prezentată valoarea aferentă elementului respectiv pentru exercițiul financiar precedent.

Dacă valorile prezentate anterior nu sunt comparabile, absența comparabilității trebuie prezentată în notele explicative.

Un element de bilanț pentru care nu există valoare nu trebuie prezentat, cu excepția cazului în care exista un element corespondent pentru exercițiul financiar precedent.

Bilanțul se întocmește pe baza ultimei balanțe de verificare a conturilor sintetice, puse de acord cu balanța conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operațiunile economico-financiare aferente perioadei raportate.

Pentru completarea formularului, pe rânduri, se fac următoarele precizări:

01 - se completează cu valoarea activelor fixe necorporale și activelor fixe necorporale în curs de execuție rezultată din însumarea soldurilor debitoare ale conturilor de active fixe necorporale, diminuată cu valoarea amortizărilor și ajustărilor de depreciere aferente (ct. 203+205+206+208+233-280-290-293*);

*)Conturi de repartizat după natura elementelor respective.

02 - se completează cu valoarea activelor fixe corporale și activelor fixe corporale în curs de execuție rezultată din însumarea soldurilor debitoare ale conturilor de active fixe corporale, diminuată cu valoarea amortizărilor și ajustărilor de depreciere aferente (ct. 213+214+231-281 -291-293*);

03 - se înscrie valoarea activelor fixe corporale de natura terenurilor și clădirilor și activelor fixe corporale în curs de execuție rezultată din însumarea soldurilor debitoare ale conturilor de active fixe corporale diminuată cu valoarea amortizărilor și ajustărilor de depreciere aferente (ct. 211+212+231-281-291-293*);

04 - se completează cu valoarea altor active ale statului din soldul debitor al contului 215;

05 -se completează cu valoarea activelor financiare necurente (investiții pe termen lung) sub formă de acțiuni, obligațiuni și alte creanțe imobilizate rezultată din însumarea soldurilor debitoare ale conturilor de active financiare, diminuată cu valoarea ajustărilor pentru pierderea de valoare aferente (ct.260+265+267-296);

06 - se completează cu valoarea creanțelor necurente ce urmează a fi încasate după o perioadă mai mare de un an (conform legii sau contractului), rezultată din însumarea soldurilor debitoare ale conturilor corespunzătoare diminuată cu valoarea ajustărilor de depreciere aferente (ct. 4112+4612-4912-4962);

07 - se completează cu valoarea totală a activelor necurente rezultată din însumarea rândurilor: 01+02+03+04+05+06;

08 - se completează cu valoarea stocurilor existente rezultată din însumarea soldurilor debitoare ale conturilor de stocuri, ajustată cu valoarea diferentelor de preț și diminuată cu valoarea ajustărilor de depreciere aferente (ct.301+302+303+304+305+307+309+331+332+341+345+346+ 347+349+351+354+356+357+358+359+361+371+381+/-348+/-378-391-392+393-394-395-396-397-398);

10 - se completează cu valoarea creanțelor curente provenind din operațiuni comerciale și avansuri ce urmează a fi încasate pe o perioadă mai mică de un an, rezultată din însumarea soldurilor debitoare ale conturilor corespunzătoare diminuată cu valoarea ajustărilor pentru depreciere aferente (ct.232+234+409+4111+4118+413+418+425+4282+4611+473**+481 +482+483-4911-4961+5187);

Referitor la conturile 481 și 482 se va avea în vedere eliminarea acestora din activele și datoriile bilanțului centralizat.

11 - se completează cu valoarea creanțelor bugetare deținute de instituție ce urmează a fi încasate pe o perioadă mai mică de un an, rezultată din însumarea soldurilor debitoare ale conturilor corespunzătoare diminuată cu valoarea ajustărilor pentru depreciere aferente (ct.431+437+4424+4428+444+446**+4482+463+464+465 +4664+4665+4681+4682+4684+4687+469-497);

Referitor la conturile 4424 și 4423 se va avea în vedere consolidarea acestora în bilanțul centralizat

**)Solduri debitoare ale conturilor respective.

12 - se completează cu valoarea creanțelor din operațiuni cu Comunitatea Europeană, rezultată din însumarea soldurilor debitoare ale conturilor corespunzătoare (ct.4501+4511+4531+4541+4551+456+457+458);

13 - se completează cu valoarea investițiilor pe termen scurt (obligațiuni emise și răscumpărate) diminuată cu valoarea ajustărilor pentru pierderea de valoare aferente (ct. 505-595);

14 - se completează cu valoarea totală a disponibilităților aflate în conturile de la trezorerie și bănci, precum și din casă, rezultată din însumarea rândurilor: 15+17;

15 - se completează cu valoarea lichidităților existente în casă în conturile de la trezorerie, alte valori, avansuri de trezorerie (ct.510+5121+5125+5131+5141+5151+5153+5161+5171+520+5211 +5212+5221+5222+523+524+5251+5252+5253+526+527+528+5291 +5292+5299+531+532+542+550+551+552+553+554+555+556+557 +558+5601+5602+561+562+5711+5712+5713+5714+5741+5742+5743+5744);

16 - se completează cu valoarea lichidităților existente în conturile de la trezorerie, constituite în depozite (ct. 5153+5222+5602+5714+5744);

17 - se completează cu valoarea lichidităților existente în conturile de la băncile comerciale (ct. 5112+5121+5124+5125+5131+5132+5141+5142 +5151+5152+5153+5161+5162+5172+5314+5411+5412+550+558+560)

18 - se completează cu valoarea lichidităților existente în conturile de la băncile comerciale, constituite în depozite (ct. 5153);

19 - se completează cu valoarea cheltuielilor înregistrate în avans preluate din soldul debitor al contului 471;

20 - se completează cu valoarea activelor curente rezultată din însumarea rândurilor: 08+09+13+14+19;

21 - se completează cu valoarea totală a activelor necurente și curente rezultată din însumarea rândurilor 07+20;

24 - se completează cu valoarea datoriilor necurente rezultată din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de decontări cu furnizorii de active fixe, creditorii și vărsăminte de efectuat pentru active financiare și investiții financiare, ce trebuie plătite într-o perioadă mai mare de un an conform legii sau contractului (ct. 4042+269+4622+509);

25 - se completează cu valoarea rezultată din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de împrumuturi ce trebuie plătite într-o perioadă mai mare de un an, conform legii sau contractului (ct. 1612+1622+1632+1642+1652+166+1672+168-169);

26 - se completează cu valoarea provizioanelor constituite pe termen lung pentru litigii, garanții acordate clienților, etc, preluate din soldul creditor al contului 151;

27 - se completează cu totalul datoriilor necurente rezultate din însumarea rândurilor: 24+25+26;

29 - se completează cu valoarea datoriilor curente rezultată din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de datorii comerciale și avansuri ce trebuie plătite într-o perioadă de până la un an (ct.401+403+4041+405+408+419+4621+473+481+482+483+269);

Referitor la conturile 481 și 482 se va avea în vedere eliminarea acestora din activele și datoriile bilanțului centralizat.

30 - se completează cu valoarea datoriilor către bugetul de stat, bugete locale etc. rezultată din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de datorii (ct.440+441+4423+4428+444+446+4481+4671+4672+4673 +4674+4675);

Referitor la conturile 4424 și 4423 se va avea în vedere consolidarea acestora în bilanțul centralizat.

31 - se completează cu valoarea rezultată din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de datorii către Comunitatea Europeană (ct.4502+4512+452+4532+4542+4552);

32 - se completează cu valoarea împrumuturilor pe termen scurt ce trebuie plătite într-o perioadă de până la un an, rezultată din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de împrumuturi pe termen scurt (ct.5186+5191+5192+5194+5195+5196+5197+5198);

33 - se completează cu valoarea împrumuturilor pe termen lung - sume ce trebuie plătite în cursul exercițiului curent- rezultată din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de împrumuturi pe termen lung (ct. 1611+1621+1631+1641+1651+1671+168-169);

34 - se completează cu valoarea datoriilor către salariați și contribuțiile aferente rezultată din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de salarii și contribuții sociale (ct. 421+423+426+427+4281+431+437+438);

35 - se completează cu valoarea datoriilor reprezentând alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (pensii, indemnizații de șomaj, burse) rezultată din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de datorii (ct.422+424+429);

36 - se completează cu valoarea veniturilor înregistrate în avans, preluate din soldul creditor al contului 472;

37 - se completează cu valoarea datoriilor reprezentând provizioane constituite pe termen scurt pentru litigii, garanții acordate clienților, etc., preluate din soldul creditor al contului 151;

38 - se completează cu totalul datoriilor curente rezultate din însumarea rândurilor: 28+32+33+34+35+36+37;

39 - se completează cu totalul datoriilor curente și necurente rezultate din însumarea rândurilor: 27+38;

40 - se completează cu valoarea indicatorului "Active nete", determinată ca diferența între total active și total datorii, (rd. 21-39) valoare care trebuie să fie egală cu cea a capitalurilor proprii (rd. 47);

42 - se completează cu valoarea rezervelor și fondurilor constituite, rezultate din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de rezerve și fonduri: (ct. 100+101+102+103+104+105+106+131+132+133+134+135+136+137+139);

43 - se completează cu soldul creditor al contului 117;

44 - se completează cu soldul debitor al contului 117;

45 - se completează cu soldul creditor al contului 121;

46 - se completează cu soldul debitor al contului 121;

47 - se completează cu valoarea capitalurilor proprii rezultată din însumarea soldurilor creditoare ale conturilor de rezerve și fonduri, rezultat reportat și rezultat patrimonial. Soldurile debitoare ale conturilor reprezentând rezultatul reportat și rezultatul patrimonial (deficit), se scad (rd.42+43-44+45-46).

Anexa 2

CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL

Contul de rezultat patrimonial prezintă situația veniturilor, finanțărilor și cheltuielilor din cursul exercițiului curent.

Veniturile și finanțările sunt prezentate pe feluri de venituri după natura sau sursa lor, indiferent dacă au fost încasate sau nu.

Cheltuielile sunt prezentate pe feluri de cheltuieli, după natura sau destinația lor, indiferent dacă au fost plătite sau nu.

În Contul de rezultat patrimonial sunt prezentate și veniturile calculate (ex. venituri din reluarea provizioanelor și ajustărilor de valoare) care nu implică o încasare a acestora, precum și cheltuielile calculate (ex. cheltuieli cu amortizările, provizioanele și ajustările de valoare) care nu implică o plată a acestora.

Pentru fiecare indicator din Contul de rezultat patrimonial trebuie prezentată atât valoarea indicatorului din anul curent cât și valoarea aferentă pentru exercițiul financiar precedent.

Prin excepție, în anul 2006 coloana "An precedent" nu se completează.

Rezultatul patrimonial este un rezultat economic care exprimă performanța financiară a instituției publice, respectiv excedent sau deficit patrimonial. Acest rezultat se determină pe fiecare sursă de finanțare în parte: buget (de stat, local, asigurări sociale, șomaj, sănătate), fonduri externe nerambursabile, venituri proprii sau venituri proprii și subvenții.

Formularul prezintă totalitatea veniturilor realizate și a finanțărilor, precum și a cheltuielilor efectuate grupate pe activități, astfel: operaționale, financiare și extraordinare.

Datele se preiau din soldurile conturilor de venituri și finanțări și din soldurile conturilor de cheltuieli, cumulate de la începutul anului, înainte de închidere.

Pentru completarea formularului, pe rânduri se fac următoarele precizări:

02 - se completează cu sumele reprezentând venituri din impozite, taxe, contribuții de asigurări, precum și alte venituri ale bugetelor preluate din soldurile creditoare ale conturilor de venituri, înainte de închidere (ct. 730+731+732+733+734+735+736+739+745+746+750+751);

03 - se completează cu sumele reprezentând venituri din activități economice preluate din soldurile creditoare ale conturilor de venituri, înainte de închidere (ct. 701+702+703+704+705+706+707+708+/-709);

04 - se completează cu sumele reprezentând venituri din finanțări de la buget sau de la alte entități, subvenții, transferuri, alocații bugetare cu destinație specială, preluate din soldurile creditoare ale conturilor de venituri, înainte de închidere (ct.770+771+772+773+774+776+778+779);

În Contul de rezultat patrimonial al bugetului local nu se va înscrie soldul creditor al contului 770. Acesta se va înscrie numai în Contul de rezultat patrimonial al activității proprii a unității administrativ-teritoriale și în Contul de rezultat patrimonial al instituțiilor publice finanțate din bugetele locale.

05 - se completează cu sumele reprezentând alte venituri operaționale preluate din soldurile creditoare ale conturilor de venituri, înainte de închidere (ct.714+719+721+722+781);

06 - se completează cu totalul veniturilor operaționale rezultate din însumarea rândurilor: 02+03+04+05;

08 - se completează cu sumele reprezentând cheltuielile cu salariile și alte beneficii acordate salariaților și altor categorii de personal, precum și contribuțiile sociale aferente salariilor angajaților, preluate din soldurile debitoare ale conturilor de cheltuieli, înainte de închidere (ct. 641+642+645+646+647);

09 - se completează cu sumele reprezentând subvențiile și transferurile curente și de capital între unitățile administrației publice, ajutoare sociale și alte cheltuieli, preluate din soldurile debitoare ale conturilor de cheltuieli, înainte de închidere (ct.670+671+672+673+674+676+677+679);

10 - se completează cu sumele reprezentând valoarea consumului de materii prime, materiale consumabile, energie, apă și alte cheltuieli materiale preluate din soldurile debitoare ale conturilor de cheltuieli, înainte de închidere (ct.601+602+603+606+607+608+609+610+611+612+613+614+622+623+624+626+627+628+629);

11 - se completează cu sumele reprezentând valoarea cheltuielilor de capital, amortizările și provizioanele preluate din soldurile debitoare ale conturilor de cheltuieli, înainte de închidere (681+682+689);

12 - se completează cu sumele reprezentând valoarea altor cheltuieli operaționale preluate din soldurile debitoare ale conturilor de cheltuieli, înainte de închidere (ct. 635+654+658);

13 - se completează cu sumele reprezentând totalul cheltuielilor operaționale rezultată din însumarea rândurilor: 08+09+10+11+12;

15 - se completează cu rezultatul favorabil obținut din activitatea operațională excedent- determinat ca diferența între rândul 06 "Total venituri operaționale" și rândul 13 "Total cheltuieli operaționale";

16 - se completează cu rezultatul nefavorabil din activitatea operațională - deficit - determinat ca diferența între rândul 13 'Total cheltuieli operaționale" și rândul 06 "Total venituri operaționale;

17 - se completează cu sumele reprezentând venituri financiare preluate din soldurile creditoare ale conturilor de venituri, înainte de închidere (ct.763+764+765+766+767+768+769+786);

18 - se completează cu sumele reprezentând cheltuieli financiare, care se preiau din soldurile debitoare ale conturilor de cheltuieli, înainte de închidere (ct. 663+664+665+666+667+668+669+686);

20 - se completează cu rezultatul favorabil obținut din activitatea financiară - excedent - determinat ca diferența între rândul 17 "Venituri financiare" și rândul 18 "Cheltuieli financiare";

21 - se completează cu rezultatul nefavorabil obținut din activitatea financiară - deficit - determinat ca diferența între rândul 18 "Cheltuieli financiare" și rândul 17 "Venituri financiare";

23 - se completează cu rezultatul din activitatea curentă - excedent - determinat astfel: (rd. 15+20-16-21);

24 - se completează cu rezultatul din activitatea curentă - deficit - determinat asfel: (rd. 16+21-15-20);

25 - se completează cu sumele reprezentând venituri extraordinare preluate din soldurile creditoare ale conturilor de venituri, înainte de închidere (ct.790+791);

26 - se completează cu sumele reprezentând cheltuielile extraordinare preluate din soldurile debitoare al conturilor de cheltuieli, înainte de închidere (ct. 690+691);

28 - se completează cu rezultatul favorabil obținut din activitatea extraordinară - excedent - determinat ca diferența între rândul 25 "Venituri extraordinare" și rândul 26 "Cheltuieli extraordinare";

29 - se completează cu rezultatul nefavorabil obținut din activitatea extraordinară 'ad deficit - determinat ca diferența între rândul 26 "Cheltuieli extraordinare" și rândul 25 "Venituri extraordinare;

31 - se completează cu rezultatul patrimonial al exercițiului - excedent - determinat astfel: (rd. 23+28-24-29);

32 - se completează cu rezultatul patrimonial al exercițiului - deficit - determinat astfel: (rd.24+29-23-28).

Notă

1.Instituțiile publice de subordonare locală care primesc mijloace bănești în contul 50.26 "Disponibil din finanțarea din alte bugete" nu întocmesc formularul Cod 02 "Contul de rezultat patrimonial", dar întocmesc "Contul de execuție a bugetului instituției publice - Cheltuieli" (Anexa 6 și Anexa 7) care vor sta la baza întocmirii conturilor de execuție respective de către instituția publică care i-a transmis mijloacele bănești.

2.În vederea întocmirii bilanțului pentru activitatea proprie, unitățile administrativ-teritoriale vor închide conturile de venituri realizate din activitatea de administrare a bugetului local (în calitate de creditor bugetar) prin înregistrarea 7xx=121.02, înainte de efectuarea operațiunilor de preluare a cheltuielilor și veniturilor realizate de instituțiile publice finanțate din bugetul local (inclusiv activitatea proprie).

Cheltuielile ce se raportează în contul de rezultat patrimonial respectiv în conturile de execuție bugetară (pe coloana cheltuieli efective) sunt cele preluate de la instituțiile publice finanțate din bugetul local (inclusiv activitatea proprie) prin înregistrarea 6xx=5211.

Anexa 3 și Anexa 4

SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

Situația Fluxurilor de trezorerie prezintă existența și mișcările de numerar aflate în conturile de disponibilități din trezoreria statului, bănci comerciale și casieria instituțiilor publice prezentate în următoarea structură:

–Fluxuri de trezorerie din activitatea operațională, prezintă mișcările de numerar (încasări și plăți) rezultate din activitatea curentă. Fluxurile de trezorerie din activitatea operațională se corelează cu codurile din clasificația bugetară a veniturilor și cheltuielilor, altele decât cele menționate pentru activitatea de investiții și activitatea de finanțare.– Fluxuri de trezorerie din activitatea de investiții, prezintă mișcările de numerar (încasări și plăți) rezultate din achizițiile ori vânzările de active fixe. Fluxurile de trezorerie din activitatea de finanțare se corelează cu clasificația bugetară astfel:

–încasările se corelează cu codul 39 "Venituri din valorificarea unor bunuri";

–plățile se corelează cu codurile 71 "Active nefinanciare" și 72 "Active financiare".– Fluxuri de trezorerie din activitatea de finanțare, prezintă mișcările de numerar (încasări și plăți) rezultate din împrumuturi primite, rambursate, acordate, ori alte surse financiare. Fluxurile de trezorerie din activitatea de finanțare se corelează cu clasificația bugetară astfel:

–încasările se corelează cu codul 40 "Încasări din rambursarea împrumuturilor acordate" și codul 31 "Venituri din dobânzi" (numai pentru dobânzile încasate la împrumuturile acordate);

–plățile se corelează cu codurile 80 "Împrumuturi", 81 "Rambursări de credite" și 30 "Dobânzi".

Formularul se întocmește distinct pentru conturile de disponibil deschise în trezoreria statului și pentru contul "Casa în lei" (cod 03), precum și pentru conturile de disponibil deschise la băncile comerciale în lei și valută și pentru contul "Casa în valută" (cod 04).

Formularul se completează cu informațiile privind încasările și plăți efectuate, preluate din rulajele fiecărui cont de numerar.

În formularul "Situația fluxurilor de trezorerie" (cod 03) coloanele se completează astfel:

–Coloana 1 se completează cu totalul numerarului în lei aflat în casieria instituției și în conturile de disponibilități deschise la trezoreria statului;

–Coloana 2 se completează cu numerarul aflat în casieria instituției evidențiat în contul 5311 "Casa în lei".– Coloana 3 și următoarele coloane care se introduc în funcție de necesități, se completează pentru fiecare cont de finanțare bugetară (ct. 7701, 7702, 7703, 7704 și 7705), respectiv pentru fiecare cont de disponibil deschis la trezoreria statului (560, 561, 562, 550 etc.).

Conturile de finanțare bugetară nu se includ în totalul de la coloana 1. Soldul pentru aceste conturi se stabilește ca diferența între plăți efectuate și încasări (sume recuperate din finanțarea anului curent reprezentând reconstituirea creditelor bugetare) și reflectă totalul plăților nete de casă.

La rd. 15 se raportează plățile nete de casă, precum și soldul fiecărui cont de disponibil care trebuie să coincidă cu soldurile conturilor deschise în trezorerie.

În formularul întocmit pentru conturile de disponibil deschise la trezoreria statului rândul 15 "Numerar și echivalent de numerar la sfârșitul perioadei" se va detalia astfel:

din care:

–rd. 16 - depozite - cu suma disponibilităților constituite în depozite la trezoreria statului potrivit legii (din fondul de rulment, din disponibilul instituției publice finanțate integral din venituri proprii, etc.).

Instituțiile publice au obligația să prezinte la unitățile de trezorerie a statului la care au deschise conturile, "Situația fluxurilor de trezorerie" (cod 03) pentru obținerea vizei privind exactitatea plăților de casă și a soldurilor conturilor de disponibilități, după caz, pentru asigurarea concordanței datelor din contabilitatea instituției publice cu cele din contabilitatea unităților de trezorerie a statului.

Datele înscrise în "Situația fluxurilor de trezorerie" trebuie să corespundă cu datele din evidența trezoreriei statului altfel, aceasta va restitui instituției publice respective pentru a introduce corecturile corespunzătoare.

Viza trezoreriei statului se acordă pentru datele înscrise pe rândurile 14, 15 și 16 coloana 3 și următoarele ce se vor înscrie de instituția publică.

În formularul "Situația fluxurilor de trezorerie" (cod 04) coloanele se completează astfel:

–Coloana 1 se completează cu totalul echivalentului în lei a numerarului în valută aflat în casieria instituției și conturile de disponibilități în lei și în valută deschise la unitățile bancare.– Coloana 2 se completează cu contravaloarea în lei a numerarului în valută aflat în casieria instituției.– Coloana 3 și următoarele coloane care se introduc în funcție de necesități se completează pentru fiecare cont de disponibil deschis în lei și în valută la unitățile bancare.

În formularul întocmit pentru conturile de disponibil deschise la bănci comerciale, rândul 15 "Numerar și echivalent de numerar la sfârșitul perioadei" se va detalia și se va completa astfel:

–rd. 16 - depozite bancare - cu suma disponibilităților constituite în depozite la bănci comerciale în lei și în valută, potrivit legii;

–rd. 17 - disponibil la bănci în străinătate - cu disponibilitățile în valută aflate în conturi, la bănci în străinătate, potrivit legii, ale misiunilor în străinătate ale Ministerului Apărării Naționale , Ministerului Afacerilor Externe, etc;

–rd. 18 - cu diferențele din reevaluarea disponibilităților în valută favorabile și nefavorabile, după caz, determinate la finele perioadei de raportare.

CONTURILE DE EXECUȚIE BUGETARĂ

Conturile de execuție bugetară prezintă toate operațiunile efectuate în exercițiul financiar curent, respectiv încasările realizate și plățile efectuate, în structura în care a fost aprobat bugetul, precum și alte informații necesare unei bune administrări a bugetului astfel:

a)informații privind veniturile:

–prevederi bugetare inițiale, prevederi bugetare trimestriale/definitive– drepturi constatate, total,

din care:

–ani precedenți– anul curent

–încasări realizate– stingeri pe alte căi decât încasări– drepturi constatate de încasatb) informații privind cheltuielile:

–credite bugetare inițiale, credite bugetare trimestriale/definitive– angajamente bugetare– angajamente legale– plăți efectuate– angajamente legale de plătit– cheltuieli efective (costuri, consumuri sau utilizări de resurse).

c)informații privind rezultatul execuției bugetare (încasări realizate minus plăți efectuate).

a)la venituri:

–prevederi bugetare aprobate la finele perioadei de raportare;

–prevederi bugetare trimestriale cumulate;

b)la cheltuieli:

–credite bugetare aprobate la finele perioadei de raportare;

–credite bugetare trimestriale cumulate.

Pentru intocmirea Conturilor de execuție bugetară ale instituțiilor publice se fac următoarele precizări:

Conturile de execuție bugetară se întocmesc pe baza datelor preluate din rulajele debitoare și creditoare ale conturilor de finanțare bugetară și de disponibil, care trebuie să corespundă cu cele din conturile deschise în trezorerie sau la bănci, după caz.

1.La instituțiile publice finanțate din bugetul de stat, plățile se preiau din soldul creditor al contului 7701 "Finanțarea de la bugetul de stat" - reprezentând plăți nete de casă, pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 23 "Cheltuielile bugetului de stat;

Ministerul Finanțelor Publice raportează veniturile încasate la bugetul de stat pe baza datelor din contul 520 "Disponibil al bugetului de stat pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 20 "Veniturile bugetului de stat".

2.La unitățile administrațiv-teritoriale veniturile încasate se preiau din contul 5211 "Disponibil al bugetului local", pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 21 "Veniturile bugetelor locale".

La instituțiile publice finanțate din bugetul local, plățile se preiau din soldul creditor al contului 7702 "Finanțarea de la bugetele locale" - reprezentând plăți nete de casă, pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 24 "Cheltuielile bugetelor locale";

3.La instituțiile publice finanțate integral din bugetul asigurărilor sociale de stat, veniturile încasate se preiau din contul 5251 "Disponibil al bugetului asigurărilor sociale de stat, pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 22 "Veniturile bugetului asigurărilor sociale de stat".

Din soldul creditor al contului 7703 "Finanțarea de la bugetul asigurărilor sociale de stat - se preiau plățile nete de casă, pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 25 "Cheltuielile bugetului asigurărilor sociale de stat";

4.La instituțiile publice finanțate integral din bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, veniturile încasate se preiau din contul 5711 "Disponibil din veniturile curente ale Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate", pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 26 "Veniturile bugetului Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate".

Din soldul creditor al contului 7705 "Finanțarea din bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate" - se preiau plățile nete de casă, pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 27 "Cheltuielile bugetului Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate";

5.La instituțiile publice finanțate integral din bugetul asigurărilor pentru șomaj, veniturile încasate se preiau din contul 5741 "Disponibil din veniturile curente ale bugetului asigurărilor pentru șomaj", pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 28 "Veniturile bugetului asigurărilor pentru șomaj".

Din rulajul creditor al contului 7704 "Finanțarea din bugetul asigurărilor pentru șomaj" - se preiau plățile nete de casă, pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din contul de trezorerie 29 "Cheltuielile bugetului asigurărilor pentru șomaj".

6.La instituțiile publice finanțate integral din venituri proprii, contul de execuție se întocmește pe baza datelor preluate din contul 560 "Disponibil al instituțiilor publice finanțate din venituri proprii", pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din conturile deschise în trezorerie.

7.La instituțiile publice finanțate din venituri proprii și subvenții, contul de execuție se întocmește pe baza datelor preluate din contul 561 "Disponibil al instituțiilor publice finanțate din venituri proprii și subvenții", pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din conturile deschise în trezorerie.

8.Pentru activitățile finanțate din venituri proprii, contul de execuție se întocmește pe baza datelor preluate din contul 562 "Disponibil al activităților finanțate din venituri proprii", pe structura bugetului aprobat. Informațiile trebuie să corespundă cu cele din conturile deschise în trezorerie.

9.Pentru alte surse de finanțare ca de exemplu: fonduri externe nerambursabile, indiferent dacă sunt derulate prin conturi de disponibil ale instituției sau ale agențiilor de implementare, credite externe și credite interne, indiferent dacă plățile se efectuează din conturi de disponibil sau de împrumut, venituri evidențiate în afara bugetelor locale, etc., contul de execuție se întocmește pe baza datelor preluate din conturile de disponibil, care trebuie să corespundă cu cele din conturile deschise în trezorerie sau bănci comerciale.

10.Cu privire la raportarea informațiilor privind drepturile constatate se vor avea în vedere următoarele:

–preluarea datelor din soldurile din anii precedenți și rulajele curente ale conturilor de creanțe purtătoare de venituri ale bugetului general consolidat (ct. 463, 464, 411, 461, etc.,) după caz;

–pentru veniturile încasate fără evidențierea anticipată a drepturilor constatate (fără debit), urmare nedeclarării și neînregistrării în contabilitate a creanțelor potrivit legii, coloana de drepturi constatate (total și an curent) se completează cu sume la nivelul încasărilor realizate; coloana se completează astfel și pentru sumele încasate necuvenit, care urmează a fi restituite;

–stingerea debitelor pe alte căi decât încasarea, are în vedere anularea sau prescripția, conversia în acțiuni, etc., precum și diminuarea încasărilor urmare restituirii sumelor încasate necuvenit și alte diminuări de disponibilități în condițiile legii;

–drepturile constatate de încasat se determină ca diferență între totalul drepturilor încasate și drepturile stinse și trebuie să corespundă cu soldurile conturilor de creanțe de la sfârșitul perioadei de raportare.

Instituțiile publice întocmesc următoarele conturi de execuție și situații:

1.Anexa 5 "Contul de execuție a bugetului înstituției publice - Venituri" se întocmește de către instituțiile publice care au calitatea de creditori bugetari ai bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru șomaj, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, precum și instituțiile publice finanțate din fonduri externe nerambursabile și instituțiile publice finanțate integral sau parțial din venituri proprii/activități finanțate integral din venituri proprii (altele decât cele de subordonare locală) cu informații privind veniturile realizate potrivit bugetului aprobat (clasificația funcțională).

2.Anexa 6 "Contul de execuție a bugetului instituției publice - Cheltuieli" se întocmește de către instituțiile publice finanțate din bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru șomaj, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, credite externe, credite interne, fonduri externe nerambursabile, venituri proprii/venituri proprii și subvenții (altele decât cele de subordonare locală) cu înformații privind cheltuielile realizate pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională).

Detalierea cheltuielilor pe clasificația economică se realizează pe capitole, articole și alineate, în Anexa 7.

3.Anexa 7 "Contul de execuție a bugetului instituției publice - Cheltuieli" se intocmește de instituțiile publice indiferent de subordonare și sursa de finanțare a cheltuielilor pe structura bugetului aprobat, cu detaliere pe naturi de cheltuieli. Se întocmește distinct pe fiecare capitol de cheltuieli, pe articole și alineate (clasificația economică).

4.Anexa 8 "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice și activităților finanțate integral din venituri proprii (de subordonare locală)-Venituri" se întocmește de instituțiile publice și activitățile finanțate integral din venituri proprii, de subordonare locală, cu informații privind veniturile realizate, pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională).

5.Anexa 9 "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice finanțate din venituri proprii și subvenții (de subordonare locală) - Venituri" se întocmește de către instituțiile publice finanțate din venituri proprii și subvenții de la bugetul local, cu informații privind veniturile realizate și subvențiile primite de la bugetul local, pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională).

6.Anexa 10 "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice și activităților finanțate integral din venituri proprii (de subordonare locală) - Cheltuieli" se întocmește de către instituții publice și activități finanțate integral din venituri proprii, de subordonare locală, cu informații privind cheltuielile realizate, pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională). Detalierea cheltuielilor pe clasificația economică se realizează pe capitole, articole și alineate în Anexa 7.7. Anexa 11 "Contul de execuție a bugetului instituțiilor publice finanțate din venituri proprii și subvenții (de subordonare locală) - Cheltuieli" se întocmește de către instituții publice și activități finanțate integral din venituri proprii, de subordonare locală, cu informații privind cheltuielile realizate, pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională). Detalierea cheltuielilor pe clasificația economica se realizează pe capitole, articole și, alineate în Anexa 7.8. Anexa 12 "Contul de execuție a bugetului local - Venituri" se întocmește de către unitățile administrativ- teritoriale (comune, orașe, municipii, județe), creditori bugetari ai bugetelor locale, cu informații privind veniturile, pe structura bugetelor aprobate (clasificația funcțională).

9.Anexa 13 "Contul de execuție a bugetului local - Cheltuieli" se întocmește de către unitățile administrativ-teritoriale (comune, orașe, municipii, județe), și instituțiile subordonate finanțate din bugetul local cu informații privind cheltuielile, pe structura bugetelor aprobate (clasificația funcțională). Detalierea cheltuielilor pe clasificația economică se realizează pe capitole, articole și alineate, în Anexa 7.10. Anexa 14a "Disponibil din mijloace cu destinație specială" se completează de către instituțiile publice de subordonare centrală.

11.Anexa 14b "Disponibil din mijloace cu destinație specială" se completează de către instituțiile publice de subordonare locală.

12.Anexa 15 "Contul de execuție a bugetului creditelor externe-Cheltuieli" se întocmește de unitățile administrativ-teritoriale și instituțiile subordonate care efectuează cheltuieli din credite externe pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională). Detalierea cheltuielilor pe clasificația economică se realizează pe capitole, articole și alineate în Anexa 7.13. Anexa 16 "Contul de execuție a bugetului creditelor interne-Cheltuieli" se întocmește de unitățile administrativ-teritoriale și instituțiile subordonate care efectuează cheltuieli din credite interne pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională). Detalierea cheltuielilor pe clasificația economică se realizează pe capitole, articole și alineate în Anexa 7.14. Anexa 17 "Contul de execuție a bugetului fondurilor externe nerambursabile - Venituri" se întocmește de unitățile administrativ-teritoriale și instituțiile subordonate cu informații privind veniturile realizate din fonduri externe nerambursabile, pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională).

15.Anexa 18 "Contul de execuție a bugetului fondurilor externe nerambursabile -Cheltuieli" se întocmește de unitățile administrativ-teritoriale și instituțiile subordonate cu informații privind cheltuielile efectuate din fonduri externe nerambursabile pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională). Detalierea cheltuielilor pe clasificația economică se realizează pe capitole, articole și alineate în Anexa 7.16. Anexa 19 "Contul de execuție a veniturilor și cheltuielilor evidențiate în afara bugetului local -Venituri" se întocmește de unitățile administrativ-teritoriale și instituțiile subordonate cu informații privind veniturile realizate din operațiuni în afara bugetelor locale (taxe speciale, amortizare active fixe, fondul de rulment, etc.) pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională).

17.Anexa 20 "Contul de execuție a veniturilor și cheltuielilor evidențiate în afara bugetului local-Cheltuieli" se întocmește de unitățile administrativ-teritoriale și instituțiile subordonate cu informații privind cheltuielile efectuate din operațiuni în afara bugetelor locale (taxe speciale, amortizare active fixe, fondul de rulment, etc.) pe structura bugetului aprobat (clasificația funcțională). Detalierea cheltuielilor pe clasificația economică se realizează pe capitole, articole și alineate în Anexa 7.18. Anexa 24 "Situația privind execuția veniturilor și cheltuielilor bugetelor locale pe unități administrativ-teritoriale"

Nu se completează de către ordonatorii principali de credite ai bugetelor locale. Se obține ca rezultat al prelucrării automate a datelor la direcțiile generale ale finanțelor publice județene și a Municipiului București.

19.Anexa 30 "Plăți restante" se completează de către toate instituțiile publice indiferent de subordonare și modul de finanțare a cheltuielilor cu sumele reprezentând plăți restante din: bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru șomaj, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, credite externe, credite interne, fonduri externe nerambursabile, ale instituțiilor publice finanțate integral sau parțial din venturi proprii/activități finanțate integral din venituri proprii. Se va completa un formular distinct pentru fiecare cod înscris în subsolul acestuia.

20.Anexa 31 "Situația acțiunilor deținute de instituțiile publice în numele statului român, la societăți comerciale, societăți/companii naționale precum și în capitalul unor organisme internaționale" se întocmește de către instituțiile publice care dețin în numele statului român acțiuni la societăți comerciale, societăți/companii naționale precum și în capitalul unor organisme internaționale.

Se va raporta separat valoarea acțiunilor cotate și a celor necotate. La raportările trimestriale din cursul anului 2006 acțiunile se vor înscrie la valoarea contabilă (nominală) iar la finele exercițiului se vor raporta la valoarea de piață, valoare care se va determina pe baza unor reglementări speciale elaborate de Ministerul Finanțelor Publice.

21.Anexa 32 "Situația sumelor evidențiate în conturi în afara bilanțului rezultate din operațiuni ce decurg din administrarea veniturilor bugetului general consolidat" se întocmește de către creditorii bugetari (Ministerul Finanțelor Publice, Casa Națională de Pensii și Alte Drepturi de Asigurări Sociale, Agenția Națională pentru Ocuparea Forței de Muncă, Casa Națională de Asigurări de Sănătate) care, potrivit legii, gestionează veniturile bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat, bugetului asigurărilor pentru șomaj, bugetului Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, în vederea raportării prin situațiile financiare a bunurilor sechestrate ca măsură asiguratorie dispusă prin procedură administrativă și ca modalitate de executare silită, a garanțiilor depuse de contribuabili pentru înlesnirile acordate, etc.

Această anexă se completează cu soldurile conturilor în afara bilanțului specifice operațiunilor respective.

22.Anexa 33 "Situația unor indicatori referitori la protecția copilului și a persoanelor cu handicap"

Se întocmește de unitățile administrativ-teritoriale.

23.- Anexa 40a "Situația activelor și datoriilor instituțiilor publice din administrația centrală"

Se completează de ministere și celelalte organe de specialitate ale administrației publice centrale, alte autorități publice, instituții publice autonome și instituții publice de subordonare centrală, indiferent de sursa de finanțare a cheltuielilor.

24.- Anexa 40b "Situația activelor și datoriilor instituțiilor publice din administrația locală"

Se completează de unitățile administrativ-teritoriale și instituțiile publice de subordonare locală, indiferent de sursa de finanțare a cheltuielilor.

25.- Anexa 40c "Situația activelor și datoriilor instituțiilor publice din domeniul asigurărilor sociale (de stat, șomaj, sănătate)"

Se completează de instituții și autorități publice finanțate din bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru șomaj, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate.

Notă

Conturile de execuție bugetară ale instituțiilor publice de subordonare centrală trebuie să fie însoțite de liste cu instituțiile care au fost incluse în aceste anexe.

ALTE ANEXE LA SITUAȚIILE FINANCIARE: POLITICI

CONTABILE ȘI NOTE EXPLICATIVEPOLITICI CONTABILE

Conducerea fiecărei instituții publice trebuie să stabilească un set de proceduri pentru toate operațiunile derulate, pornind de la întocmirea documentelor justificative până la întocmirea situației financiare trimestriale și anuale.

Aceste proceduri trebuie elaborate de către specialiști în domeniul economic și tehnic, cunoscători ai specificului activității desfășurate și ai strategiei adoptate de instituție.

La elaborarea politicilor contabile trebuie respectate principiile de bază ale contabilității de angajamente.

Politicile contabile trebuie elaborate astfel încât să se asigure furnizarea, prin situațiile financiare, a unor informații care să fie relevante pentru nevoile utilizatorilor în luarea deciziilor economice și credibile, în sensul că reprezintă fidel rezultatul patrimonial și poziția financiară a instituției publice, sunt neutre, sunt prudente, sunt complete sub toate aspectele semnificative.

Modificările politicilor contabile sunt permise doar dacă sunt cerute de lege sau au ca rezultat informații mai relevante sau mai credibile referitoare la operațiunile instituției publice. Acest lucru trebuie menționat în notele explicative.

NOTE EXPLICATIVE

Notele explicative la situațiile financiare conțin informații referitoare la metodele de evaluare a activelor, precum și orice informații suplimentare care sunt relevante pentru necesitățile utilizatorilor în ceea ce privește poziția financiară și rezultatele obținute.

Notele explicative se prezintă sistematic. Pentru fiecare element semnificativ din bilanț trebuie să existe informații în notele explicative. Notele explicative la situațiile financiare trebuie să includă cel puțin informațiile cerute cu privire la posturile importante din bilanțul contabil. Se va menționa totodată dacă situațiile financiare au fost întocmite în conformitate cu prevederile Legii contabilității nr. 82/1991 republicată, cu modificările și completările ulterioare, precum și cu prevederile cuprinse în alte reglementări.

Referitor la active fixe corporale, notele explicative trebuie să prezinte, pentru fiecare grupă de active corporale, următoarele informații:

a)valorile corespunzătoare care privesc acest element, la începutul și la încheierea exercițiului financiar; șib) mișcările privind acest element, ocazionate de:

–modificările valorii în cursul exercițiului financiar;

–intrări de active în cursul exercițiului financiar;

–ieșiri de active în timpul exercițiului financiar respectiv;

–transferurile de active către și din acel element, efectuate în timpul exercițiului financiar.

La finele anului se va întocmi o anexă cu indicatori specifici, în structura stabilită de Ministerul Finanțelor Publice.

Referitor la stocuri, notele explicative prezintă structura stocurilor existente, metodele de evaluare la intrarea și ieșirea din gestiune, precum și metodele de evidență a stocurilor, costul de achiziție sau costul de producție al stocurilor evidențiate în bilanț.

Dacă în situații excepționale, se decide să se schimbe metoda de evaluare și de evidența pentru un anumit element de stocuri, trebuie prezentate următoarele informații:

–motivul schimbării metodei;

–efectul financiar asupra rezultatului exercițiului.

Referitor la creanțe, notele explicative trebuie să prezinte suma totală a creanțelor, valoarea creanțelor în valută, valoarea creanțelor care devin scadente după mai mult de un an de la data încheierii exercițiului financiar, suma probabilă a creanțelor care nu vor mai fi încasate, etc.

Referitor la datorii, notele explicative trebuie să prezinte valoarea totală a datoriilor, valoarea datoriilor în valută, a datoriilor care au termen de plată după cinci ani de la data încheierii exercițiului financiar, valoarea plăților restante și cauzele care le-au determinat, etc.

Referitor la execuția bugetelor de venituri și cheltuieli notele explicative trebuie să cuprindă:

a)pentru venituri: analiza prevederilor bugetare, drepturilor constatate, stingerilor de debite pe diverse căi, drepturilor constatate de încasat;

b)pentru cheltuieli: analiza creditelor bugetare, angajamentelor bugetare și legale, plăților efectuate și angajamentelor legale de plătit.

CORELAȚII ÎN CADRUL FORMULARELOR

BILANȚ (Cod 01)

Rd. 07 col. 1 și 2 = Rd. 01 la 06 col. 1 și 2

Rd. 09 col. 1 și 2 = Rd. 10+11+12 col. 1 și 2

Rd. 14 col. 1 și 2 = Rd. 15+17 col. 1 și 2.

Rd. 20 col. 1 și 2 = Rd. 08+09+13+14+19 col. 1 și 2

Rd. 21 col. 1 și 2 = Rd. 07+20 col. 1 și 2

Rd. 27 col. 1 și 2 = Rd. 24+25+26 col 1 și 2

Rd. 28 col. 1 și 2 = Rd. 29+30+31 col 1 și 2

Rd. 38 col. 1 și 2 = Rd. 28+32+33+34+35+36+37 col. 1 și 2

Rd. 39 col. 1 și 2 = Rd. 27+38 col. 1 și 2

Rd. 40 col. 1 și 2 = Rd. 21-39 = Rd. 47 col. 1 și 2

Rd. 47 col. 1 și 2 = Rd. 42+43-44+45-46 col. 1 și 2

CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod. 02)

Rd. 06 col. 2 = Rd. 02 la 05 col. 2

Rd. 13 col. 2 = Rd. 08 la 12 col. 2

Rd. 15 col. 2 = Rd. 06-13 col. 2

Rd. 16 col. 2 = Rd. 13-06 col. 2

Rd. 20 col. 2 = Rd. 17-18 col. 2

Rd. 21 col. 2 = Rd. 18-17 col. 2

Rd. 23 col. 2 = Rd. 15+20-16-21 col. 2

Rd. 24 col. 2 = Rd. 16+21-15-20 col. 2

Rd. 28 col. 2 = Rd. 25-26 col. 2

Rd. 29 col. 2 = Rd. 26-25 col. 2

Rd. 31 col. 2 = Rd. 23+28-24-29 col. 2

Rd. 32 col. 2 = Rd. 24+29-23-28 col. 2

SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE (Cod 03/04)

Rd. 04 = Rd. 02-03 col. 1, 2, 3 ....n

Rd. 08 = Rd. 06'ad07 col. 1, 2, 3 ....n

Rd. 12 = Rd. 10-11 col. 1,2,3 ....n

Rd. 13 = Rd. 04+08+12

Rd. 15 = Rd. 13+14

Col. 1 (TOTAL)= col. 2+3+4+5+....n

Conturile de finanțare bugetară nu se includ în totalul de la coloana 1. Soldul pentru aceste conturi se stabilește ca diferență între plăți, efectuate și încasări (sume recuperate din finanțarea anului curent reprezentând reconstituirea creditelor bugetare) și reflecta totalul plăților nete de casă.

CORELAȚII ÎNTRE FORMULARE– Rd. 45 col. 2 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 31 col. 2 din formularul CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod.02);

–Rd. 46 col. 2 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 32 col. 2 din formularul CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL (Cod.02);

–Rd. 15 col. 1 (mai puțin alte valori, avansuri de trezorerie, sume în curs de decontare și casa în valută) din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 14 col. 1 Total din formularul SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE (Cod 03);

–Rd. 15 col. 2 (mai puțin alte valori, avansuri de trezorerie, sume în curs de decontare și casa în valută) din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 15 col. 1 Total (mai puțin finanțarea bugetară) din formularul SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE (Cod 03);

–Rd. 16 col. 2 din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 16 col. 1 Total din formularul SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE (Cod 03);

–Rd. 17 col. 1 (mai puțin sume în curs de decontare și cecuri de încasat) din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 14 col. 1 Total din formularul SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE (Cod 04);

–Rd. 17 col. 2 (mai puțin sume în curs de decontare și cecuri de încasat) din formularul BILANȚ (Cod 01) = Rd. 15 col. 1 Total din formularul SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE (Cod 04);

–Rd. 18 col. 2 din formularul (Cod 01) = Rd. 16 col. 1 Total dm formularul SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE (Cod 04);

Anexa 1

BILANT

la data de .............

cod 01	-lei-
NR. CRT.	DENUMIREA INDICATORILOR	Cod rând	Sold la începutul anului	Sold la sfârșitul perioadei
A	B	C	1	2
A.	ACTIVE
	ACTIVE NECURENTE
1.	Active fixe necorporale (ct.203+205+206+208+233-280-290-293*)	01
2.	Instalații tehnice, mijloace de transport, animale, plantatii, mobilier, aparatura birotica si alte active corporale (ct.213+214+231-281-291-293*)	02
3.	Terenuri si clădiri (ct.211 +212+231 -281 -291 -293*)	03
4.	Alte active nefinanciare (ct.215)	04
5,	Active financiare necurente (investitii pe termen lung) peste un an (ct.260+265+267-296)	05
6.	Creanțe necurente - sume ce urmeaza a fi încasate după o perioada mai mare de un an (ct.4112+4612 -4912 - 4962)	06
7.	TOTAL ACTIVE NECURENTE (rd.01+02+03+04+05+06)	07
	ACTIVE CURENTE
1.	Stocuri (ct.301 +302+303+304+305+307+309+331+332+341+345+346+347+349+351+354+356+357+358+ 359+361+371+381+/-348+/-378-391-392-393-394-395-396-397-398)	08
2.	Creanțe curente - sume ce urmeaza a fi încasate intr-o perioada mai mica de un an-Total (rd.10+11+12), din care:	09
	Creanțe din operațiuni comerciale si avansuri (ct.232+234+409+4111+4118+413+418+425+4282+ 4611 + 473 **+481 +482+483 -4911-4961+5187)	10
	Creanțe bugetare (ct.431 +437+4424+4428+444+446**+4482+463+464+465+4664+4665+4681+4682+4684+4687+469-497)	11
	Creanțe din operațiuni cu Comunitatea Europeana (ct.4501+4511+4531+4541+4551+456+457+458)	12
3.	Investiții pe termen scurt (ct.505-595)	13
4.	Conturi Ia trezorerie si banei (rd.15+17) din care:	14
	Conturi la trezorerie, casa, alte valori, avansuri de trezorerie (ct.510^5121+5125+5131+5141+5151+5153+5161+5171+520+5211+5212+5221+5222+523+524+5251+5252+5253+526+527+528+5291+5292+5299+531+532+542+550+551+552+553+554+555+556+557+558+5601+5602+561+562 +5711+5712+5713+5714 +5741+5742+5743+5744)	15
	din care: depozite (ct. 5153+5222+5602+5714+5744)	16
	Conturi la banei comerciale (ct.5112+5121+5124+5125+5131+5132+5141+5142+5151+5152+5153+5161+5162+5172+5314+5411+5412+550+558+560)	17
	din care: depozite (ct. 5153)	18
5.	Cheltuieli in avans (ct. 471 ) TOTAL ACTIVE CURENTE (rd.08+09+13+14+19)	19 20
	TOTAL ACTIVE (rd.07+20)	21
B.	DATORII	22
	DATORII NECURENTE- sume ce trebuie plătite intr-o perioada mai mare de un an	23
1.	Sume necurente de plata (ct.4042+269+4622+509)	24
2.	Imprumuturi pe termen lung (ct. 1612+1622+1632+1642+1652+166+1672+168-169)	25
3.	Provizioane (cont 151)	26
	TOTAL DATORII NECURENTE (rd.24+25+26)	27
1.	DATORII CURENTE - sume ce trebuie plătite intr-o perioada de pana la un an -Total (rd.29+30+31), din care:	28
	Datorii comerciale si avansuri (ct.401+403+4041+405+408+419+4621+473+481 +482+483+269)	29
	Datorii către bugete (ct.440+441+4423+4428+444+446+4481+4671+4672+4673+4674+4675)	30
	Datorii către Comunitatea Europeana (ct.4502+4512+452+4532+4542+4552)	31
2.	Imprumuturi pe termen scurt- sume ce trebuie plătite intr-o perioada de pana la un an (ct.5186+5191+5192+5194+5195+5196+5197+5198)	32
3.	Imprumuturi pe termen lung - sume ce trebuie plătite in cursul exercițiului curent (ct.1611 + 1621 + 1631 + 1641 + 1651 + 1671 +168-169)	33
4.	Salariile angajatilor si contribuțiile aferente (ct.421 +423+426+427+4281 +431+437+438)	34
5.	Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (pensii, indemnizații de șomaj, burse) (ct.422+424+429)	35
6.	Venituri in avans (ct.472)	36
7.	Provizioane (ct. 151)	37
	TOTAL DATORII CURENTE (rd.28+32+33+34+35+36+37)	38
	TOTAL DATORII (rd.27+38)	39
	ACTIVE NETE = TOTAL ACTIVE - TOTAL DATORII = CAPITALURI PROPRII (rd.40 = rd.21-39 = rd.47)	40
C.	CAPITALURI PROPRII	41
1.	Rezerve, fonduri (ct. 100+101+102+103+104+105+106+131+ 132+133+134+135+136+137+139)	42
2.	Rezultatul reportat (ct. 117- sold creditor)	43
3.	Rezultatul reportat (ct. 117- sold debitor)	44
4.	Rezultatul patrimonial al exercițiului (ct. 121 - sold creditor)	45
5.	Rezultatul patrimonial al exercițiului (ct.121- sold debitor)	46
	TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd.42+43-44+ 45- 46)	47

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 2

CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL

la data de ........

cod 02	- lei -
Nr. crt.	DENUMIREA INDICATORULUI	Cod rând	An precedent	An curent
A	B	C	1	2
I.	VENITURI OPERAȚIONALE	01
1.	Venituri din impozite, taxe, contribuții de asigurări si alte venituri ale bugetelor (ct.730+731+732+733+734+735+736+739+745+746+750+751)	02
2.	Venituri din activitati economice (ct.701+702+703+704+705+706+707+708 +/- 709)	03
3.	Finanțări, subvenții, transferuri, alocatii bugetare cu destinație speciala (ct.770+771+772+773+774+776+778+779)	04
4.	Alte venituri operaționale (ct.714+719+721+722+781)	05
	TOTAL VENITURI OPERAȚIONALE (rd.02+03+04+05)	06
II.	CHELTUIELI OPERAȚIONALE	07
1.	Salariile si contribuțiile sociale aferente angajatilor (ct.641 +642+645+646+647)	08
2.	Subvenții si transferuri (ct670+671+672+673+674+676+677+679)	09
3.	Stocuri, consumabile, lucrări si servicii executate de terti (ct. 601 +602+603+606+607+608+609+610+611+612+613+ 614+622+623+624+626+627+628+629)	10
4.	Cheltuieli de capital, amortizări si provizioane (ct.681+682+689)	11
5.	Alte cheltuieli operaționale (ct.635+654+658)	12
	TOTAL CHELTUIELI OPERAȚIONALE (rd.08+09+10+11+12)	13
III.	REZULTATUL DIN ACTIVITATEA OPERAȚIONALA	14
	- EXCEDENT (rd.06- rd.13)	15
	-DEFICIT(rd.13-rd.06)	16
IV.	VENITURI FINANCIARE (ct.763+764+765+766+767+768+769+786)	17
V.	CHELTUIELI FINANCIARE (ct.663+664+665+666+667+668+669+686)	18
VI.	REZULTATUL DIN ACTIVITATEA FINANCIARA	19
	- EXCEDENT (rd.17-rd.18)	20
	-DEFICIT (rd.18- rd.17)	21
VII.	REZULTATUL DIN ACTIVITATEA CURENTA	22
	- EXCEDENT (rd.15+20-16-21)	23
	-DEFICIT (rd.16+21-15-20)	24
VIII.	VENITURI EXTRAORDINARE (ct.790+791)	25
IX.	CHELTUIELI EXTRAORDINARE (ct.690+691)	26
X.	REZULTATUL DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA	27
	- EXCEDENT (rd.25-rd.26)	28
	- DEFICIT (rd.26-rd.25)	29
XI.	REZULTATUL PATRIMONIAL AL EXERCIȚIULUI	30
	- EXCEDENT (rd. 23+28-24-29)	31
	- DEFICIT (rd. 24+29-23-28)	32

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 3

SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

la data de ........

cod 03				- lei -
DENUMIREA INDICATORULUI	Cod rând
A	B	1	2	3
I. NUMERAR DIN ACTIVITATEA OPERAȚIONALĂ	01
1. Încasări	02
2. Plați	03
3. Numerar net din activitatea operaționala (rd. 02-rd.03)	04
II. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE INVESTIȚII	05
1. Încasări	06
2. Plati	07
3. Numerar net din activitatea de investiții (rd 06-07)	08
III.NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINANȚARE	09
1. Încasări	10
2. Plați	11
3. Numerar net din activitatea de finanțare (rd.10-rd.11)	12
IV. CREȘTEREA (DESCREȘTEREA) NETA DE NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR (rd.04+rd.08+rd.12)	13
V. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA ÎNCEPUTUL ANULUI	14
VI. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA SFÂRȘITUL PERIOADEI (rd.13+rd.14), din care:	15
Depozite	16

Conducatorul institutiei

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Viza trezorerie

Anexa 4

SITUAȚIA FLUXURILOR DE TREZORERIE

la data de ......

cod 04				- lei -
DENUMIREA INDICATORULUI	Cod rând
A	B	1	2	3
I. NUMERAR DIN ACTIVITATEA OPERAȚIONALĂ	01
1. Încasări	02
2. Plați	03
3. Numerar net din activitatea operaționala (rd. 02- rd.03)	04
II. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE INVESTIȚII	05
1. Încasări	06
2. Plați.	07
3. Numerar net din activitatea de investiții (rd.06-07)	08
III. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINANȚARE	09
1. Încasări	10
2. Plati	11
3. Numerar net din activitatea de finanțare (rd.10-rd.11)	12
IV. CREȘTEREA (DESCREȘTEREA) NETA DE NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR (rd.04+rd.08+rd.12)	13
V. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA ÎNCEPUTUL PERIOADEI	14
VI. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA SFÂRȘITUL ANULUI (rd.13+rd.l4), din care:	15
1. Depozite	16
2. Disponibilitati la bănci în străinătate	17
3. Diferente din reevaluare	18

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 5

CONTUL DE EXECUȚIE

A BUGETULUI INSTITUȚIEI PUBLICE - VENITURI

la data de ...............................

cod 20									- lei -
Denumirea indicatorilor*)	Cod	Prevederi bugetare inițiale	Prevederi bugetare trimestriale /definitive	Drepturi constatate			Incasari realizate	Stingeri pe alte cai decât incasari	Drepturi constatate de incasat
Denumirea indicatorilor*)	Cod	Prevederi bugetare inițiale	Prevederi bugetare trimestriale /definitive	Total, din care:	din anii precedenti	din anul curent	Incasari realizate	Stingeri pe alte cai decât incasari	Drepturi constatate de incasat
A	B	1	2	3=4+5	4	5	6	7	8=3-6-7

*)Se înscriu denumirea și simbolul capitolelor și subcapitolelor din bugetul aprobat pe structura clasificației funcționale -bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru șomaj, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, fonduri externe nerambursabile și instituții publice finanțate integral sau parțial din venituri proprii/activități finanțate integral din venituri proprii (altele decât cele de subordonare locala).

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 6

CONTUL DE EXECUȚIE

A BUGETULUI INSTITUȚIEI PUBLICE - CHELTUIELI

la data de .............................

cod 21								-lei-
Denumirea indicatorilor*)	Cod	Credite bugetare		Angajamente bugetare	Angajamente legale	Plati efectuate	Angajamente legale de plătit	Cheltuieli efective
Denumirea indicatorilor*)	Cod	inițiale	trimestriale/ definitive	Angajamente bugetare	Angajamente legale	Plati efectuate	Angajamente legale de plătit	Cheltuieli efective
A	B	1	2	3	4	5	6=4-5	7

*)Se înscriu denumirea și simbolul capitolelor și subcapitolelor din bugetul aprobat pe structura clasificației funcționale-bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru șomaj, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, credite externe, credite interne, fonduri externe nerambursabile și venituri proprii/venituri proprii și subventii-(altele decât cele de subordonare locala).

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 7

CONTUL DE EXECUȚIE

A BUGETULUI INSTITUTIILOR PUBLICE - Cheltuieli

la data de ........................

Cod 21 Capitol ............... Subcapitol ...............								-lei-
DENUMIREA INDICATORILOR*)	Cod indicator	Credite bugetare		Angajamente bugetare	Angajamente legate	Plati efectuate	Angajamente legate de plătit	Cheltuieli efective
DENUMIREA INDICATORILOR*)	Cod indicator	inițiale	trimestriale/ definitive	Angajamente bugetare	Angajamente legate	Plati efectuate	Angajamente legate de plătit	Cheltuieli efective
A	B	1	2	3	4	5	6=4-5	7
TOTAL CHELTUIELI (01+70+79)
CHELTUIELI CURENTE (10+20+30+40+50+51+55+57+59)	01
TITLUL I CHELTUIELI DE PERSONAL (cod 10.01+10.02+10.03)	10
Cheltuieli salariate in bani (cod 10.01.01 la 10.01.30)	10.01
Salarii de baza	10.01.01
Salarii de merit	10.01.02
Indemnizație de conducere	10.01.03
Spor de vechime	10.01.04
Sporuri pentru condiții de munca	10.01.05
Alte sporuri	10.01.06
Ore suplimentare	10.01.07
Fond de premii	10.01.08
Prima de vacanta	10.01.09
Fond pentru posturi ocupate prin cumul	10.01.10
Fond aferent platii cu ora	10.01.11
Indemnizații plătite unor persoane din afara unitatii	10.01.12
Indemnizații de delegare	10.01.13
Indemnizații de detașare	10.01.14
Alocatii pentru transportul la si de la locul de munca	10.01.15
Alocatii pentru locuințe	10.01.16
Alte drepturi salariate in bani	10.01.30
Cheltuieli salariate in natura (cod 10.02.01 la 10.02.30)	10.02
Tichete de masa	10.02.01
Norme de hrana	10.02.02
Uniforme si echipament obligatoriu	10.02.03
Locuința de serviciu folosita de salariat si familia sa	10.02.04
Transportul la si de la locul de munca	10.02.05
Alte drepturi salariate in natura	10.02.30
Contribuții (cod 10.03.01 la 10.03.06)	10.03
Contribuții de asigurări sociale de stat	10.03.01
Contribuții de asigurări de șomaj	10.03.02
Contribuții de asigurări sociale de sanatate	10.03.03
Contribuții de asigurări pentru accidente de munca si boli profesionale	10.03.04
Prime de asigurare viata plătite de angajator pentru angajati	10.03.05
Contribuții pentru concedii si indemnizații	10.03.06
TITLUL II BUNURI SI SERVICII (cod 20.01 la 20.30)	20
Bunuri si servicii (cod 20.01.01 la 20.01.30)	20.01
Furnituri de birou	20.01.01
Materiale pentru curățenie	20.01.02
Încălzit, Iluminat si forța motrica	20.01.03
Apa, canal si salubritate	20.01.04
Carburanți si lubrifianti	20.01.05
Piese de schimb	20.01.06
Transport	20.01.07
Posta, telecomunicații, radio, tv, internet	20.01.08
Materiale si prestări de servicii cu caracter funcțional	20.01.09
Alte bunuri si servicii pentru întreținere si funcționare	20.01.30
Reparatii curente	20.02
Hrana (cod 20.03.01+20.03.02)	20.03
Hrana pentru oameni	20.03.01
Hrana pentru animale	20.03.02
Medicamente si materiale sanitare (cod 20.04.01 la 20.04.04)	20.04
Medicamente	20.04.01
Materiale sanitare	20.04.02
Reactivi	20.04.03
Dezinfectanti	20.04.04
Bunuri de natura obiectelor de inventar (cod 20.05.01 la 20.05.30)	20.05
Uniforme si echipament	20.05.01
Lenjerie si accesorii de pat	20.05.03
Alte obiecte de inventar	20.05.30
Deplasări, detasari, transferări (cod 20.06.01+20.06.02)	20.06
Deplasări interne, detașări, transferări	20.06.01
Deplasari în străinătate	20.06.02
Materiale de laborator	20.09
Cercetare-dezvoltare	20.10
Carti, publicatii si materiale documentare	20.11
Consultanta si expertiza	20.12
Pregătire profesionala	20.13
Protecția muncii	20.14
Muniție, furnituri si armament de natura activelor fixe pentru armată	20.15
Studii si cercetări	20.16
Plati pentru finanțarea patrimoniului genetic al animalelor	20.18
Contribuții ale administrației publice locale la realizarea unor lucrări și servicii de interes public local, in baza unor convenții sau contracte de asociere	20.19
Reabilitare infrastructura program inundatii pentru autoritati publice locale	20.20
Meteorologie	20.21
Finanțarea acțiunilor din domeniul apelor	20.22
Prevenirea si combaterea inundațiilor si înghețurilor	20.23
Comisioane si alte costuri aferente împrumuturilor (cod 20.24.01 la 20.24.03)	20.24
Comisioane si alte costuri aferente împrumuturilor externe	20.24.01
Comisioane si alte costuri aferente împrumuturilor interne	20.24.02
Stabilirea riscului de tara	20.24.03
Cheltuieli judiciare si extrajudiciare derivate din acțiuni in reprezentarea intereselor statului, potrivit dispozițiilor legale	20.25
Alte cheltuieli (cod 20.30.01 la 20.30.30)	20.30
Reclama si publicitate	20.30.01
Protocol si reprezentare	20.30.02
Prime de asigurare non-viata	20.30.03
Chirii	20.30.04
Prestări servicii pentru transmiterea drepturilor	20.30.06
Fondul Presedintelui/Fondul conducătorului instituției publice	20.30.07
Fondul Primului ministru	20.30.08
Executarea silită a creanțelor bugetare	20.30.09
Alte cheltuieli cu bunuri si servicii	20.30.30
TITLUL III DOBÂNZI (cod 30.01+30.02+30.03)	30
Dobânzi aferente datoriei publice interne (cod 30.01.01+30.01.02)	30.01
Dobânzi aferente datoriei publice interne directe	30.01.01
Dobânzi aferente creditelor interne garantate	30.01.02
Dobânzi aferente datoriei publice externe (cod 30.02.011a 30.02.05)	30.02
Dobânzi, aferente datoriei publice externe directe	30.02.01
Dobânzi aferente creditelor externe contractate de ordonatorii de credite	30.02.02
Dobânzi aferente creditelor externe garantate si/sau directe subimprumutate	30.02.03
Dobânzi aferente datoriei publice externe locale	30.02.05
Alte dobânzi (cod 30.03.01 la 30.03.05)	30.03
Dobânzi aferente împrumuturilor din fondul de tezaur	30.03.01
Dobanda datorata trezoreriei statului	30.03.02
Dobânzi aferente împrumuturilor temporare din trezoreria statului	30.03.03
Dobânzi la depozite si disponibilități păstrate in contul trezoreriei statului	30.03.04
Dobânzi la operatiunile de leasing	30.03.05
TITLUL IV SUBVENȚII (cod 40.01 la 40.30)	40
Subvenții pe produse	40.01
Subvenții pe activități	40.02
Subvenții pentru acoperirea diferențelor de preț și tarif	40.03
Subvenții pentru susținerea transportului feroviar public de calatori	40.04
Subvenții pentru transportul de calatori cu metroul	40.05
Acțiuni de ecologizare	40.06
Valorificarea cenușilor de pirita	40.07
Subvenții pentru dobânzi la credite bancare	40.08
Plati către angajatori pentru formarea profesionala a angajatilor	40.09
Fonduri nerambursabile pentru crearea de noi locuri de munca	40.10
Prime acordate producătorilor agricoli	40.11
Subvenții pentru completarea primelor de asigurare pentru factorii de risc din agricultura	40.12
Stimularea exporturilor	40.13
Susținerea infrastructurii de transport	40.14
Sprijinirea producătorilor agricoli	40.15
Programe de conservare sau de închidere a minelor	40.16
Programe de protecție sociala si integrare socioprofesionala a persoanelor cu handicap	40.17
Protecție sociala in sectorul minier	40.18
Plati pentru stimularea creării de locuri de munca	40.19
Alte subvenții	40.30
TITLUL V FONDURI DE REZERVA (cod 50.011a 50.04)	50
Fond de rezerva bugetara la dispoziția Guvernului	50.01
Fond de intervenție la dispoziția Guvernului	50.02
Fond de rezerva bugetara la dispoziția autoritatilor locale	50.04
TITLUL VI TRANSFERURI INTRE UNITATI ALE ADMINISTRAȚIEI PUBLICE (cod 51.01+61.02)	51
Transferuri curente (cod 51.01.01 la 51.01.26)	51.01
Transferuri către instituții publice	51.01.01
Finanțarea de baza a invatamantului superior	51.01.02
Acțiuni de sanatate	51.01.03
Finanțarea drepturilor acordate persoanelor cu handicap	51.01.04
Finanțarea aeroporturilor de interes local	51.01.05
Transferuri din Fondul de intervenție	51.01.06
Transferuri din bugetul de stat către bugetul asigurărilor sociale de stat	51.01.07
Transferuri din bugetul de stat către bugetul asigurărilor pentru șomaj	51.01.08
Transferuri privind contribuții de sanatate pentru persoane care satisfac serviciul militar în termen	51.01.09
Transferuri privind contribuții de sanatate pentru persoane care care execută pedepse private de libertate sau arest preventiv	51.01.10
Transferuri din bugetul de stat către bugetul fondului național unic de asigurări sociale de sănătate	51.01.11
Contribuția persoanelor asigurate pentru finanțarea ocrotirii sanatatii	51.01.12
Transferuri pentru lucrările de cadastru imobiliar	51.01.13
Transferuri din bugetele consiliilor județene pentru finanțarea centrelor de zi pentru protecția copilului	51.01.14
Transferuri din bugetele locale pentru instituțiile de asistenta sociala pentru persoanele cu handicap	51.01.15
Transferuri din bugetul asigurărilor sociale de stat către bugetul fondului național unic de asigurări sociale de sănătate	51.01.16
Transferuri din bugetul asigurărilor pentru șomaj către bugetul asigurărilor sociale de stat	51.01.17
Transferuri din bugetul asigurărilor pentru șomaj către bugetele locale pentru finanțarea programelor pentru ocuparea temporara a forței de munca	51.01.18
Transferuri din bugetul asigurărilor pentru șomaj către bugetul fondului național unic de asigurări sociale de sanatate	51.01.19
Transferuri din bugetul asigurărilor pentru șomaj către bugetul asigurărilor sociale de stat reprezentând asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale pentru șomeri pe durata practicii profesionale	51.01.20
Transferuri din bugetul asigurărilor sociale de stat către bugetul fondului național unic de asigurări sociale de sănătate reprezentând contribuția persoanelor aflate în concediu medical din cauza de accident de munca sau boala profesionala	51.01.21		*
Transferuri reprezentând cota-parte din tarifele de utilizare a spectrului	51.01.22
Vărsăminte efectuate către bugetul Fondului national unic de asigurări sociale de sănătate din valorificarea creantelor bugetare	51.01.23
Transferuri din bugetele consiliilor locale si judetene pentru acordarea unor ajutoare către unitatile administrativ teritoriale în situatii de extremă dificultate	51.01.24
Programe pentru sanatate	51.01.25
Transferuri privind contribuția de asigurări sociale de sanatate pentru persoanele aflate in concediu pentru. creșterea copilului	51,01,26
Transferuri de capital (cod 51.02.01 la 51.02.11)	51.02
Finanțarea străzilor care se vor amenaja în perimetrele destinate construcțiilor de cvartale de locuințe noi	51.02.01
Finanțarea investițiilor finanțate parțial din împrumuturi externe	51.02.02
Programul pentru pietruirea drumurilor si alimentarea cu apă a satelor	51.02.03
Programul pentru construcții de locuințe și săli de sport	51.02.04
Finanțarea elaborării și/sau actualizării planurilor urbanistice generale și a regulamentelor locale de urbanism	51.02.05
Retehnologizarea centralelor termice și electrice de termoficare	51.02.06
Finanțarea studiilor de fezabilitate aferente proiectelor SAPARD	51.02.07
Aparatura medicala si echipamente de comunicatii in urgenta	51.02.08
Finanțarea acțiunilor privind reducerea riscului seismic al construcțiilor existente cu destinație de locuința	51.02.09
Plati din contul creditelor garantate si/sau subimprumutate	51.02.10
Transferuri pentru reparatii capitale la spitale	51.02.11
TITLUL VII ALTE TRANSFERURI (cod 55.01+55.02+55.03)	55
A. Transferuri interne (cod 55.01.01 la 55.01.18)	55.01
Restructurarea industriei de aparare	55.01.01
Sprijin financiar pentru activitatea Comitetului Olimpic Roman	55.01.02
Programe cu finanțare rambursabila	55.01 03
Fondul de garantare a împrumuturilor acordate întreprinderilor mici si mijlocii	55.01.04
Programul de realizare a sistemului național antigrindina	55.01.05
Sprijinirea proprietarilor de păduri	55.01.06
Programe comunitare	55.01.07
Programe PHARE si alte programe cu finanțare nerambursabila	55.01.08
Programe ISPA	55.01.09
Programe SAPARD	55.01.10
Cofinantarea asistentei financiare nerambursabile post aderare de la Comunitatea Europeana	55.01.11
Investiții ale regiilor autonome si societăților comerciale cu capital de stat	55.01.12
Programe de dezvoltare	55.01.13
Fond National de Preaderare	55.01.14
Fond Roman de Dezvoltare Sociala	55.01.15
Sprijinirea înființării de noi întreprinderi și susținerea dezvoltării întreprinderilor mici și mijlocii	55.01.16
Transferuri pentru programe si proiecte de prevenire a accidentelor de munca si a bolilor profesionale	55.01.17
Alte transferuri curente interne	55.01.18
B. Transferuri curente in străinătate (către organizatii internaționale) (cod 55.02.01 la 55.02.04)	55.02
Contribuții si cotizații la organisme internaționale	55.02.01
Cooperare economica internaționala	55.02.02
Alte transferuri curente in străinătate	55.02.04
C. Contribuția României la bugetul U.E.(cod 55.03.01 la 55.03.10)	55.03
Contribuții din taxe vamale	55.03.01
Contribuții din resursa bazata pe TVA	55.03.02
Contribuții din resursa bazata pe VNB	55.03.03
Alte contribuții	55.03.10
TITLUL VIII ASISTENTA SOCIALA (cod 57.01+57.02)	57
Asigurări sociale	57.01
Ajutoare sociale (cod 57.02.01+57.02.02)	57.02
Ajutoare sociale in numerar	57.02.01
Ajutoare sociale in natura	57.02.02
TITLUL IX ALTE CHELTUIELI (cod 59.01 la 59.24)	59
Burse	59.01
Ajutoare pentru daune provocate de calamitățile naturale	59.02
Finanțarea partidelor politice	59.03
Sprijinirea organizațiilor cetățenilor apartinand minorităților naționale altele decât cele care primesc subvenții de la bugetul de stat potrivit legii	59.04
Finanțarea unor programe si proiecte interetnice si combatere a intolerantei	59.05
Producerea si distribuirea filmelor	59.06
Sprijinirea activitatii romanilor de pretutindeni si a organizațiilor reprezentative ale acestora	59.07
Programe pentru tineret	59.08
Despăgubiri acordate producătorilor agricoli în caz de calamități naturale în agricultură	59.09
Fond la dispoziția primului-ministru pentru sprijinirea comunităților romanești de pretutindeni	59.10
Asociatii si fundatii	59.11
Susținerea cultelor	59.12
Contribuția statului, pentru sprijinirea Bisericii Ortodoxe Romane din afara granițelor	59.13
Contribuția statului la salarizarea personalului de cult	59.14
Contribuții la salarizarea personalului neclerical	59.15
Promovarea imaginii și intereselor românești peste hotare	59.16
Despăgubiri civile	59.17
Despăgubiri pentru animale sacrificate în vederea prevenirii și combaterii epizootiilor	59.18
Indemnizația de merit	59.19
Sume destinate finanțării programelor sportive realizate de structurile sportive de drept privat	59.20
Comenzi de stat pentru carti si publicatii	59.21
Acțiuni cu caracter științific si social-cultural	59.22
Finanțarea Ansamblului "Memorialul victimelor comunismului si al rezistentei Sighet"	59.23
Finanțarea ansamblului "Memorialul revoluției -Decembrie 1989" din municipiul Timișoara	59.24
CHELTUIELI DE CAPITAL (cod 71+72)	70
TITLUL X ACTIVE NEFINANCIARE (cod 71.01+71.02)	71
Active fixe (inclusiv reparatii capitale) (cod 71.01.01 la 71.01.30)	71.01
Construcții	71.01.01
Mașini, echipamente si mijloace de transport	71.01.02
Mobilier, aparatura birotica si alte active corporale	71.01.03
Alte active fixe (iunclusiv reparatii capitale)	71.01.30
Stocuri (cod 71.02.01)	71.02
Rezerve de stat și de mobilizare	71.02.01
TITLUL XI ACTIVE FINANCIARE (cod 72.01)	72
Active financiare (cod 72.01.01)	72.01
Participare la capitalul social al societăților comerciale	72.01.01
OPERAȚIUNI FINANCIARE (cod 80+81)	79
TITLUL XII ÎMPRUMUTURI (cod 80.01 la 80.30)	80
Împrumuturi acordate pentru obiective aprobate prin convenții bilaterale si interguvernamentale	80.01
Împrumuturi pentru persoane cu statut de refugiat	80.02
Împrumuturi pentru instituții si servicii publice sau activitati finanțate integral din venituri proprii	80.03
Împrumuturi din bugetul asigurărilor pentru șomaj	80.04
Împrumuturi acordate pentru construirea, cumpărarea, reabilitarea, consolidarea si extinderea unor locuințe	80.05
Microcredite acordate persoanelor fizice care desfasoara activitati pe cont propriu, educatoare de venituri, in vederea intretinerii materiale	80.06
Împrumuturi acordate pentru protejarea monumentelor istorice	80.07
Fondul de rulment pentru acoperirea golurilor temporare de casa	80.08
Împrumuturi acordate de agențiile guvernamentale si administrate prin agentii de credit	80.09
Alte împrumuturi	80.30
TITLUL XIII RAMBURSĂRI DE CREDITE (cod 81.01+81.02)	81
Rambursări de credite externe (cod 81.01.01 la 81.01.06)	81.01
Rambursări de credite externe contractate de ordonatorii de credite	81.01.01
Rambursări de credite externe garantate si directe subimprumutate	81.01.02
Rambursări de credite aferente datoriei publice externe locale	81.01.05
Diferențe de curs aferente datoriei publice externe	81.01.06
Rambursări de credite interne (cod 81.02.01 la 81.02.05)	81.02
Rambursări de credite interne garantate	81.02.01
Diferențe de curs aferente datoriei publice interne	81.02.02
Rambursări de credite aferente datoriei publice interne locale	81.02.05
TITLUL XIV REZERVE, EXCEDENT/DEFICIT	90
Rezerve	91.01
Excedent	92.01
Deficit	93.01

*)Se inscriu denumirea și simbolul capitolelor din bugetul aprobat, detaliate pe titluri, articole, alineate, pe structura clasificației economice (bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurarilor sociale de stat, bugetul asigurarilor pentru șomaj, bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate, credite externe, credite interne, fonduri externe nerambursabile, venituri proprii, venituri proprii și subventii)

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 8

CONTUL DE EXECUȚIE

A BUGETULUI INSTITUTIILOR PUBLICE ȘI

ACTIVITĂȚILOR FINANTATE INTEGRAL DIN VENITURI PROPRII

(DE SUBORDONARE LOCALA) - VENITURI

la data de ......................

cod 20									- lei -
Denumirea indicatorilor	Cod indicator	Prevederi bugetare inițiale	Prevederi bugetare trimestriale/ definitive	Drepturi constatate			Incasari realizate	Stingeri pe alte cai decât incasari	Drepturi constatate de incasat
Denumirea indicatorilor	Cod indicator	Prevederi bugetare inițiale	Prevederi bugetare trimestriale/ definitive	Total, din care:	din anii precedenti	din anul curent	Incasari realizate	Stingeri pe alte cai decât incasari	Drepturi constatate de incasat
A	B	1	2	3=4+5	4	5	6	7	8=3-6-7
TOTAL VENITURI	000115
1. VENITURI CURENTE
Taxe pe servicii specifice (cod 15.15.01)	15.15
Impozit pe spectacole	15.15.01
C. VENITURI NEFISCALE
CI. VENITURI DIN PROPRIETATE (cod 30.15)
Venituri din proprietate (cod 30.15.05 la 30.15.50)	30.15
Venituri din concesiuni si închirieri	30.15.05
Venituri din utilizarea pășunilor comunale	30.15.09
Alte venituri din proprietate	30.15.50
C2. VANZARI DE BUNURI SI SERVICII (cod 33.15+34.15+35.15+36.15+37.15)
Venituri din prestări de servicii si alte activitati (cod 33.15.05 la 33.15.50)	33.15
Taxe si alte venituri in invatamant	33.15.05
Venituri din prestări de servicii	33.15.08
Contribuția de intretinere a persoanelor asistate	33.15.13								-
Contribuția elevilor si studentilor pentru internate, cămine si cantine.	33.15.14
Venituri din valorificarea produselor obținute din activitatea proprie sau anexa	33.15.16
Venituri din organizarea de cursuri de calificare si conversie profesionala,specializare si perfecționare	33.15.17
Venituri din serbări si spectacole, manifestări culturale, artistice si sportive	33.15.19
Venituri din contractele incheiate cu casele de asigurări sociale de sanatate	33.15.21
Alte venituri din prestări de servicii si alte activitatl	33.15.50
Venituri din taxe administrative, eliberări permise (cod 34.15.50)	34.15
Alte venituri din taxe administrative, eliberări permise	34.15.50
Amenzi, penalitati si confiscări (cod 35.15.50)	35.15
Alte amenzi, penalitati si confiscări	35.15.50
Diverse venituri (cod 36.15.50)	36.15
Alte venituri	36.15.50
Transferuri voluntare, altele decât subvențiile (cod 37.15.01+37.15.50)	37.15
Donatii si sponsorizări	37.15.01
Alte transferuri voluntare	37.15.50
II.VENITURI DIN CAPITAL (cod 39.15)
Venituri din valorificarea unor bunuri (cod 39.15.01 + 39.15.50)	39.15
Venituri din valorificarea unor bunuri ale instituțiilor publice	39.15.01
Alte venituri din valoarea unor bunuri	39.15.50

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 9

CONTUL DE EXECUȚIE

A BUGETULUI INSTITUTIILOR PUBLICE FINANTATE DIN

VENITURI PROPRII ȘI SUBVENTII (DE SUBORDONARE LOCALA) - VENITURI

la data de ................................

cod 20									- lei -
Denumirea indicatorilor	Cod indicator	Prevederi bugetare inițiale	Prevederi bugetare trimestriale/ definitive	Drepturi constatate			Incasari realizate	Stingeri pe alte cai decât incasari	Drepturi constatate de incasat
Denumirea indicatorilor	Cod indicator	Prevederi bugetare inițiale	Prevederi bugetare trimestriale/ definitive	Total, din care:	din anii orecedenti	din anul curent	Incasari realizate	Stingeri pe alte cai decât incasari	Drepturi constatate de incasat
A	B	1	2	3=4+5	4	5	6	7	8=3-6-7
TOTAL VENITURI	000110
1. VENITURI CURENTE
Taxe pe servicii specifice (cod 15.10.01)	15.10
Impozit pe spectacole	15.10.01
C. VENITURI NEFISCALE
C1. VENITURI DIN PROPRIETATE (cod 30.10)
Venituri din proprietate (cod 30.10.05 la 30.10.50)	30.10
Venituri din concesiuni si închirieri	30.10.05
Venituri din utilizarea pășunilor comunale	30.10.09
Alte venituri din proprietate	30.10.50
C2. VANZARI DE BUNURI SI SERVICII (cod 33.10+34.10+35.10+36.10)
Venituri din prestări de servicii si alte activitati (cod 33.10.05 la 33.10.50)	33.10
Taxe si alte venituri in invatamant	33.10.05
Venituri din prestări de servicii	33.10.08
Contribuția de intretinere a persoanelor asistate	33.10.13
Contribuția elevilor si studentilor pentru internate, cămine si cantine.	33.10.14
Venituri din valorificarea produselor obținute din activitatea proprie sau anexa	33.10.16
Venituri din organizarea de cursuri de calificare si conversie profesionala,specializare si perfecționare	33.10.17
Venituri din serbări si spectacole, manifestări culturale, artistice si sportive	33.10.19
Venituri din contractele incheiate cu casele de asigurări sociale de sanatate	33.10.21
Alte venituri din prestări de servicii si alte activitati	33.10.50
Venituri din taxe administrative, eliberări permise (cod 34.10.50)	34.10
Alte venituri din taxe administrative, eliberări permise	34.10.50
Amenzi, penalitati si confiscări (cod 35.10.50)	35.10
Alte amenzi, penalitati si confiscări	35.10.50
Diverse venituri (cod 36.10.50)	36.10
Alte venituri	36.10.50
Transferuri voluntare, altele decât subvențiile (cod 37.10.01+37.10.50)	37.10
Donatii si sponsorizări	37.10.01
Alte transferuri voluntare	37.10.50
II.VENITURI DIN CAPITAL (cod 39.10)
Venituri din valorificarea unor bunuri (cod 39.10.01 +39.10.50)	39.10
Venituri din valorificarea unor bunuri ale instituțiilor publice	39.10.01
Alte venituri din valoarea unor bunuri	39.10.50
IV. SUBVENȚII (cod 43.10)
SUBVENȚII DE LA ALTE ADMINISTRAȚII (cod 43.10.09)	43.10
Subvenții pentru instituții publice	43.10.09

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 10

CONTUL DE EXECUȚIE

A BUGETULUI INSTITUTIILOR PUBLICE ȘI ACTIVITĂȚILOR FINANTATE INTEGRAL

DIN VENITURI PROPRII (DE SUBORDONARE LOCALA) - CHELTUIELI

la data de ............................

cod 21								- lei -
Denumirea indicatorilor	Cod indicator	Credite bugetare		Angajamente bugetare	Angajamente legale	Plati efectuate	Angajamente legale de plătit	Cheltuieli efective
Denumirea indicatorilor	Cod indicator	inițiale	trimestriale /definitive	Angajamente bugetare	Angajamente legale	Plati efectuate	Angajamente legale de plătit	Cheltuieli efective
A	B	1	2	3	4	5	6=4-5	7
TOTAL CHELTUIELI (cod 54.15+61.15+65.15+66.15+67.15+68.15+ 70.15+ 80.15+83.15+84.15+87.15)	50.15
Alte servicii publice generale (cod 54.15.10)	54.15
Servicii publice comunitare de evidenta a persoanelor	54.15.10
Ordine publica si siguranța naționala (cod 61.10.03)	61.15
Ordine publica (cod 61.15.03.04)	61.15.03
Politia comunitara	61.15.03.04
Invatamant (C0d 65.15.03+65.15.04+65.15.05+65.15.07+ 65.15.11+65.15.50)	65.15
Invatamant preșcolar si primar (cod 65.15.03.01+65.15.03.02)	65.15.03
Invatamant preșcolar	65.15.03.01
Invatamant primar	65.15.03.02
Invatamant secundar (cod 65.15.04.01 la 65.15.04.03)	65.15.04
Invatamant secundar inferior	65.15.04.01
Invatamant secundar superior	65.15.04.02
Invatamant profesional	65.15.04.03
Invatamant postliceal	65.15.05
Invatamant nedefinibil prin nivel (cod 65.15.07.04)	65.15.07
Invatamant special	65.15.07.04
Servicii auxiliare pentru educație (cod 65.15.11.03+ 65.15.11.30)	65.15.11
Internate si cantine pentru elevi	65.15.11.03
Alte servicii auxiliare	65.15.11.30
Alte cheltuieli in domeniul invatamantului	65.15.50
Sanatate (cod 66.15.50)	66.15
Alte cheltuieli in domeniul sanatatii (cod 66.15.50.50)	66.15.50
Alte instituții si acțiuni sanitare	66.15.50.50
Cultura, recreere si religie (cod 67.15.03+67.15.05+67.15.50)	67.15
Servicii culturale (cod 67.15.03.03 la 67.15.03.30)	67.15.03
Muzee	67.15.03.03
Instituții publice de spectacole si concerte	67.15.03.04
Scoli populare de arta si meserii	67.15.03.05
Case de cultura	67.15.03.06
Cămine culturale	67.15.03.07
Universități populare	67.15.03.09
Presa	67.15.03.10
Edituri	67.15.03.11
Alte servicii culturale	67.15.03.30
Servicii recreative si sportive (cod 67.15.05.01)	67.15.05
Sport	67.15.05.01
Alte servicii in domeniile culturii, recreerii si religiei	67.15.50
Asigurări si asistenta sociala (cod 68.15.04+68.15.05+68.15.50)	68.15
Asistenta acordata persoanelor in varsta	68.15.04
Asistenta sociala in caz de boli si invalidități (cod 68.15.05.02)	68.15.05
Asistenta sociala in caz de invaliditate	68.15.05.02
Alte cheltuieli in domeniul asigurărilor si asistentei sociale	68.15.50
Locuințe, servicii si dezvoltare publica (cod 70.15.03+70.15.04+70.15.50}	70.15
Locuințe (cod 70.15.03.01)	70.15.03
Dezvoltarea sistemului de locuințe	70.15.03.01
Servicii si dezvoltare publica	70.15.04
Alte servicii in domeniul locuințelor, serviciilor si dezvoltării comunale	70.15.50
Acțiuni generale economice , comerciale si de munca (cod 80.15.01)	80.15
Acțiuni generale economice si comerciale (cod 80.15.01.30)	80.15.01
Alte cheltuieli pentru acțiuni generale economice si comerciale	80.15.01.30		*
Agricultura, silvicultura, piscicultura si vanatoare (cod 83.15.03.30)	83.15
Alte cheltuieli in domeniul agriculturii	83.15.03.30
Transporturi (cod 84.15.50)	84.15
Alte cheltuieli in domeniul transporturilor	84.15.50
Alte acțiuni economice (cod 87.15.04+87.15.50)	87.15
Turism	87.15.04
Alte acțiuni economice	87.15.50
Excedent	98.15
Deficit	99.15

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 11

CONTUL DE EXECUȚIE

A BUGETULUI INSTITUTIILOR PUBLICE FINANTATE DIN VENITURI PROPRII

ȘI SUBVENTII (DE SUBORDONARE LOCALA) - CHELTUIELI

la data de .......................

cod 21								- lei -
Denumirea indicatorilor	Cod indicator	Credite bugetare		Angajamente bugetare	Angajamente legale	Plati efectuate	Angajamente legale de plătit	Cheltuieli efective
Denumirea indicatorilor	Cod indicator	inițiale	trimestriale /definitive	Angajamente bugetare	Angajamente legale	Plati efectuate	Angajamente legale de plătit	Cheltuieli efective
A	B	1	2	3	4	5	6=4-5	7

TOTAL CHELTUIELI (cod 54.10+61.10+65.10+66.10+67.10+68.10+70.10+80.10+83.10+84.10+87.10)	50.10
Alte servicii publice generale (cod 54.10.10)	54.10
Servicii publice comunitare de evidenta a persoanelor	54.10.10
Ordine publica si siguranța naționala (cod 61.10.03)	61.10
Ordine publica (cod 61.10.03.04)	61.10.03
Politia comunitara	61.10.03.04
Invatamant (cod 65.10.03+65.10.04+65.10.05+65.10.07+ 65.10.11+65.10.50)	65.10
Invatamant preșcolar si primar (cod 65.10.03.01+65.10.03.02)	65.10.03
Invatamant preșcolar	65.10.03.01
Invatamant primar	65.10.03.02
Invatamant secundar(cod 65.10.04.01 la 65.10.04.03)	65.10.04
Invatamant secundar inferior	65.10.04.01
Invatamant secundar superior	65.10.04.02
Invatamant profesional	65.10.04.03
Invatamant postliceal	65.10.05
Invatamant nedefinibil prin nivel (cod 65.10.07.04)	65.10.07
Invatamant special	65.10.07.04
Servicii auxiliare pentru educație (cod 65.10.11.03+ 65.10.11.30)	65.10.11
Internate si cantine pentru elevi	65.10.11.03
Alte servicii auxiliare	65.10.11.30
Alte cheltuieli in domeniul invatamantului	65.10.50
Sanatate (cod 66.10.S0)	66.10
Alte cheltuieli in domeniul sanatatii (cod 66.10.50.50)	66.10.50
Alte instituții si acțiuni sanitare	66.10.50.50
Cultura, recreere si religie (cod 67.10.03+67.10.05+67.10.50)	67.10
Servicii culturale (cod 67.10.03.03 la 67.10.03.30)	67.10.03
Muzee	67.10.03.03
Instituții publice de spectacole si concerte	67.10.03.04
Scoli populare de arta si meserii	67.10.03.05
Case de cultura	67.10.03.06
Cămine culturale	67.10.03.07
Centre pentru conservarea si promovarea culturii tradiționale	67.10.03.08
Universități populare	67.10.03.09
Presa	67.10.03.10
Edituri	67.10.03.11
Alte servicii culturale	67.10.03.30
Servicii recreative si sportive (cod 67.10.05.01)	67.10.05
Sport	67.10.05.01
Alte servicii in domeniile culturii, recreerii si religiei	67.10.50
Asigurări si asistenta sociala (cod 68.10.04+68.10.05+68.10.50)	68.10
Asistenta acordata persoanelor in varsta	68.10.04
Asistenta sociala In caz de boli si invalidități (cod 68.10.05.02)	68.10.05
Asistenta sociala in caz de invaliditate	68.10.05.02
Alte cheltuieli in domeniul asigurărilor si asistentei sociale	68.10.50
Locuințe, servicii si dezvoltare publica (cod 70.10.03+70.10.04+70.10.50)	70.10
Locuințe (cod 70.10.03.01)	70.10.03
Dezvoltarea sistemului de locuințe	70.10.03.01
Servicii si dezvoltare publica	70.10.04
Alte servicii in domeniul locuințelor, serviciilor si dezvoltării comunale	70.10.50
Acțiuni generale economice, comerciale si de munca (cod 80.10.01)	80.10
Acțiuni generale economice si comerciale (cod 80.10.01.30)	80.10.01
Alte cheltuieli pentru acțiuni generale economice si comerciale	80.10.01.30
Agricultura, silvicultura, piscicultura si vanatoare (cod 83.10.03.30)	83.10
Alte cheltuieli in domeniul agriculturii	83.10.03.30
Transporturi (cod 84.10.50)	84.10
Alte cheltuieli in domeniul transporturilor	84.10.50
Alte acțiuni economice (cod 87.10.04+87.10.50)	87.10		1
Turism	87.10.04
Alte acțiuni economice	87.10.50
Excedent	98.10
Deficit	99.10

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 12

CONTUL DE EXECUȚIE

A BUGETULUI LOCAL - VENITURI

la data de ...............

cod 20									- lei -
Denumirea indicatorilor	Cod indicator	Prevederi bugetare inițiale	Prevederi bugetare trimestriale / definitive	Drepturi constatate			Incasari realizate	Stingeri pe alte cai decât incasari	Drepturi constatate de încasat
Denumirea indicatorilor	Cod indicator	Prevederi bugetare inițiale	Prevederi bugetare trimestriale / definitive	Total, din care:	din anii precedenti	din anul curent	Incasari realizate	Stingeri pe alte cai decât incasari	Drepturi constatate de încasat
A	B	1	2	3=4+5	4	5	6	7	8=3-6-7
VENITURI - TOTAL	000102
VENITURI PROPRII
I. VENITURI CURENTE
A. VENITURI FISCALE
A1. IMPOZIT PE VENIT, PROFIT SI CÂȘTIGURI DIN CAPITAL
A11. IMPOZIT PE VENIT, PROFIT SI CÂȘTIGURI DIN CAPITAL DE LA PERSOANE JURIDICE
Impozit pe profit	01.02
Impozit pe profit de la agentii economici	01.02.01
A12. IMPOZIT PE VENIT, PROFIT SI CÂȘTIGURI DIN CAPITAL DE LA PERSOANE FIZICE( cod 04.02)
Cote si sume defalcate din impozitul pe venit (cod 04.02.01+04.02.04)	04.02
Cote defalcate din impozitul pe venit	04.02.01
Sume alocate de consiliul județean pentru echilibrarea bugetelor locale	04.02.04
ALTE IMPOZITE PE VENIT, PROFIT Si CÂȘTIGURI DIN CAPITAL(cod 05.02)
Alte impozite pe venit, profit si câștiguri din capital de la persoane fizice (cod 05.02.50)	05.02
Alte impozite pe venit, profit si câștiguri din capital	05.02.50
A2 IMPOZIT PE SALARII - TOTAL (cod 06.02)
Impozit pe salarii (cod 06.02.02)	06.02
Cote defalcate din impozitul pe salarii	06.02.02
A3. IMPOZITE SI TAXE PE PROPRIETATE (cod 07.02)
Impozite si taxe pe proprietate (cod 07.02.01+07.02.02+07.02.03+07.02.50)	07.02
Impozitul pe clădiri (cod 07.02.01.01+07.02.01.02)	07.02.01
Impozitul pe clădiri de la persoane fizice	07.02.01.01
Impozitul pe clădiri de la persoane juridice	07.02.01.02
Impozit pe terenuri (cod 07.02.02.01 la 07.02.02.03)	07.02.02
Impozitul pe terenuri de la persoane fizice	07.02.02.01
Impozitul pe terenuri de la persoane juridice	07.02.02.02
Impozitul pe terenul extravilan	07.02.02.03
Taxe judiciare de timbru, taxe de timbru pentru activitatea notariala si alte taxe de timbru	07.02.03
Alte impozite si taxe pe proprietate	07.02.50
A4. IMPOZITE SI TAXE PE BUNURI SI SERVICII (cod 11.02)
Sume defalcate din TVA (cod 11.02.01 la 11.02.06)	11.02
Sume defalcate din taxa pe valoarea adaugata pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul județelor si Municipiului București	11.02.01
Sume defalcate din taxa pe valoarea adaugata pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul comunelor, orașelor, municipiilor si sectoarelor Municipiului București	11.02.02
Sume defalcate din taxa pe valoarea adaugata pentru subvenționarea energiei termice livrate populației	11.02.03
Sume defalcate din taxa pe valoarea adaugata pentru sistemele centralizate de producere si distribuție a energiei termice	11.02.04
Sume defalcate din taxa pe valoarea adaugata pentru drumuri	11.02.05
Sume defalcate din taxa pe valoarea adaugata pentru echilibrarea bugetelor locale	11.02.06
Alte impozite si taxe generale pe bunuri si servicii (cod 12.02.07)	12.02
Taxe hoteliere	12.02.07
Taxe pe servicii specifice (cod 15.02.01+15.02.50)	15.02
Impozit pe spectacole	15.02.01
Alte taxe pe servicii specifice	15.02.50
Taxe pe utilizarea bunurilor, autorizarea utilizării bunurilor sau pe desfasurarea de activitati (cod 16.02,02+16.02.03+16.02.50)	16.02
Taxa asupra mijloacelor de transport (cod 16.02.02.01+16.02.02.02)	16.02.02
Taxa asupra mijloacelor de transport deținute de persoane fizice*)	16.02.02,01
Taxa asupra mijloacelor de transport deținute de persoane juridice*)	16.02.02.02
Taxe si tarife pentru eliberarea de licențe si autorizatii de funcționare	16.02.03
Alte taxe pe utilizarea bunurilor, autorizarea utilizării bunurilor sau pe desfășurare de activitati	16.02.50
A6. ALTE IMPOZITE SI TAXE FISCALE
Alte impozite si taxe fiscale (cod 18.02.50)	18.02
Alte impozite si taxe	18.02.50
C. VENITURI NEFISCALE
C1. VENITURI DIN PROPRIETATE (cod 30.02+31.02)
Venituri din proprietate (cod 30.02.01 la 30.02.50)	30.02
Varsaminte din profitul net al regiilor autonome, societăților si companiilor naționale	30.02.01
Restituiri de fonduri din finanțarea bugetara a anilor precedenti	30.02.03
Venituri din concesiuni si inchideri	30.02.05
Venituri din dividente	30.02.08
Alte venituri din proprietate	30.02.50
Venituri din dobânzi (cod 31.02.03)	31.02
Alte venituri din dobânzi	31.02.03
C2.VANZARI DE BUNURI SI SERVICII (cod 33.02+34.02+35.02+36.02+37.02)
Venituri din prestări de servicii si alte activitati (cod 33.02.08 la 33.02.50)	33.02
Venituri din prestări de servicii	33.02.08
Contribuția părinților sau susținătorilor legali pentru întreținerea copiilor in crese . .	33.02.10
Contribuția persoanelor beneficiare ale cantinelor de ajutor social	33.02.12
Taxe din activitati cadastrale si agricultura	33.02.24
Contribuția lunara a părinților pentru întreținerea copiilor in unitățile de protecție sociala	33.02.27
Venituri din recuperarea cheltuielilor de judecata, imputatii si despăgubiri	33.02.28
Alte venituri din prestări de servicii si alte activitati	33.02.50
Venituri din taxe administrative, eliberări permise (cod 34.02.02+34.02.50)	34.02
Taxe extrajudiciare de timbru	34.02.02
Alte venituri din taxe administrative, eliberări permise	34.02.50
Amenzi, penalitati si confiscări (cod 35.02.01 la 35.02.50)	35.02
Venituri din amenzi si alte sancțiuni aplicate potrivit dispozițiilor legale	35.02.01
Penalitati pentru nedepunerea sau depunerea cu întârziere declarației de impozite si taxe	35.02.02
Incasari din valorificarea bunurilor confiscate, abandonate si alte sume constatate odata cu confiscarea potrivit legii	35.02.03
Alte amenzi, penalitati si confiscări	35.02.50
Diverse venituri (cod 36.02.05 la 36.02.50)	36.02
Varsaminte din veniturile si/sau disponibilitățile instituțiilor publice	36.02.05
Venituri din ajutoare de stat recuperate	36.02.11
Alte venituri	36.02.50
Transferuri voluntare, altele decât subvențiile (cod 37.02.01+37.02.50)	37.02
Donatii si sponsorizări	37.02.01
Alte transferuri voluntare	37.02.50
II. VENITURI DIN CAPITAL (cod 39.02)
Venituri din valorificarea unor bunuri (cod 39.02.01 ia 39.02.07)	39.02
Venituri din valorificarea unor bunuri ale instituțiilor publice	39.02.01
Venituri din vanzarea locuințelor construite din fondurile statului	39.02.03
Venituri din privatizare	39.02.04
Venituri din vanzarea unor bunuri apartinand domeniului privat al statului	39.02.07
III.OPERATIUNI FINANCIARE (cod 40.02)
Incasari din rambursarea împrumuturilor acordate (cod 40.02.06 la 40.02.50)	40.02
Incasari din rambursarea împrumuturilor pentru înființarea unor instituții si servicii publice de interes local sau a unor activitati finanțate integrai din venituri proprii	40.02.06
Incasari din rambursarea microcreditelor de la persoane fizice si juridice	40.02.07
împrumuturi temporare din trezoreria statului *)	40.02.10
Sume din fondul de rulment pentru acoperirea golurilor temporare de casa*)	40.02.11
Incasari din rambursarea altor imprumuturi acordate	40.02.50
IV. SUBVENȚII (cod 42.02+43.02)
SUBVENȚII DE LA ALTE NIVELE ALE ADMINISTRAȚIEI PUBLICE
Subvenții de la bugetul de stat	42.02
A. De capital (cod 42.02.01 la 42.02.10)
Retehnologizarea centralelor termice si electrice de termoficare	42.02.01
investitii finanțate parțial din imprumuturi externe	42.02.03
Aeroporturi de interes local	42.02.04
Planuri si regulamente de urbanism	42.02.05
Străzi care se vor amenaja in perimetrele destinate construcțiilor de cvartale de locuințe noi	42.02.06
Finanțarea studiilor de fezabilitate aferente proiectelor SAPARD	42.02.07
Finanțarea programului de pietruire a drumurilor comunale si alimentare cu apa a satelor	42.02.09
Finanțarea acțiunilor privind reducerea riscului seismic al construcțiilor existente cu destinație de locuința	42.02.10
B. CURENTE (cod 42.02.21 la 42.02.29)
Finanțarea drepturilor acordate persoanelor cu handicap	42.02.21
Subvenții primite din Fondul de Intervenție	42.02.28
Finanțarea lucrărilor de cadastru imobiliar	42.02.29
Subvenții de la alte administratii (cod 43.02.01 la 43.02.08)	43.02
Subvenții primite de la bugetele consiliilor județene pentru proiecția copilului	43.02.01
Subvenții de la bugetul asigurărilor pentru șomaj către bugetele locale, pentru finanțarea programelor pentru ocuparea temporara a forței de munca	43.02.04
Subvenții primite de la alte bugete locale pentru instituțiile de asistenta sociala pentru persoanele cu handicap	43.02.07
Subvenții primite de la bugetele consiliilor locale si județene pentru ajutoare in situatii de extrema dificultate	43.02.08

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 13

CONTUL DE EXECUȚIE

A BUGETULUI LOCAL - CHELTUIELI

la data de ..................

cod 21								- lei -
Denumirea indicatorilor	Cod indicator	Credite bugetare		Angajamente bugetare	Angajamente legale	Plati efectuate	Angajamente legale de plătit	Cheltuieli efective
Denumirea indicatorilor	Cod indicator	inițiale r	trimestriale /definitive	Angajamente bugetare	Angajamente legale	Plati efectuate	Angajamente legale de plătit	Cheltuieli efective
A	B	1	2	3	4	5	6=4-5	7
TOTAL CHELTUIELI (cod 51.02+54.02+55.02+56.02+60.02+61.02+65.02+ 66.02+67.02+68.02+70.02+74.02+80.02+81.02+83.02+ 84.02+ 87.02+97.02)	50.02
Autoritati publice si acțiuni externe (cod 51.02.01)	51.02
Autoritati executive si legislative (cod 51.02.01.03)	51.02.01
Autoritati executive	51.02.01.03
Alte servicii publice generale (cod 54.02.05 la 54.02.50)	54.02
Fondul de rezerva bugetara la dispoziția autoritatilor locale	54.02.05
Fond pentru garantarea împrumuturilor externe,	54.02.06
Fond pentru garantarea împrumuturilor externe, contracte/garantate de administrație publice locale	54.02.07
Servicii publice comunitare de evidenta a persoanelor	54.02.10
Alte servicii publice generale	54.02.50
Tranzacții privind datoria publica si împrumuturi	55.02
Transferuri cu caracter general intre diferite nivele ale administrației (cod 56.02.06+56.02.07)	56.02
Transferuri din bugetele consiliilor județene pentru finanțarea centrelor de protecția copilului	56.02.06
Transferuri din bugetele locale pentru instituțiile de asistenta sociala pentru persoanele cu handicap	56.02.07
Aparare (cod 60.02.02)	60.02
Aparare naționala	60.02.02
Ordine publica si siguranța naționala (cod 61.02.03 la 61.02.50)	61.02
Ordine publica (cod 61.02.03.04)	61.02.03
Politie comunitara	61.02.03.04
Protecție civila si protecția contra incendiilor (protecție civila nonmilitara)	61.02.05
Alte cheltuieli in domeniul ordinii publice si siguranței naționale	61.02.50
Invatamant (cod 65.02.03+65.02.04+65.02.05+65.02.07+65.02.11 65.02.50)	65.02
Invatamant preșcolar si primar (cod 65.02.03.01+65.02.03.02)	65.02.03
Invatamant preșcolar	65.02.03.01
Invatamant primar	65.02.03.02
Invatamant secundar (cod 65.02.04.01 la 65.02.04.03)	65.02.04
Invatamant secundar inferior	65.02.04.01
Invatamant secundar superior	65.02.04.02
Invatamant profesional	65.02.04.03
Invatamant postliceal	65.02.05
Invatamant nedefinibil prin nivel (cod 65.02.07.04)	65.02.07
Invatamant special	65.02.07.04
Servicii auxiliare pentru educație (cod 65.02.11.03 la 65.02.11.30)	65.02.11
Internate si cantine pentru elevi	65.02.11.03
Alte servicii auxiliare	65.02.11.30
Alte cheltuieli in domeniul invatamantului	65.02.50
Sanatate (cod 66.02.06+66.02.50)	66.02
Servicii medicale in unitati sanitare cu paturi (cod 66.02.06.01)	66.02.06
Spitale generale	66.02.06.01
Alte cheltuieli in domeniul sanatatii (cod 66.02.50.50)	66.02.50
Alte instituții si acțiuni sanitare	66.02.50.50
Cultura, recreeresi religie (cod 67.02.03+67.02.05+67.02.06+67.02.50)	67.02
Servicii culturale (cod 67.02.03.02 la 67.02.03.30)	67.02.03
Biblioteci publice comunale, orășenești, municipale	67.02.03.02
Muzee	67.02.03.03
Instituții publice de spectacole si concerte	67.02.03.04
Scoli populare de arta si meserii	67.02.03.05
Case de cultura	67.02.03.06
Cămine culturale	67.02.03.07
Centre de conservarea si promovarea culturii tradiționale	67.02.03.08
Consolidarea si restaurarea monumentelor istorice	67.02.03.12
Alte servicii culturale	67.02.03.30
Servicii recreative si sportive (cod 67.02.05.01 la 67.02.05.03)	67.02.05
Sport	67.02.05.01
Tineret	67.02.05.02
întreținere grădini publice, parcuri, zone verzi, baze sportive si de agrement	67.02.05.03
Servicii religioase	67.02.06
Alte servicii in domeniile culturii, recreerii si religiei	67.02.50
Asigurări si asistenta sociala (cod 68.02.04+68.02.05+68.02.06 +68.02.10+68.02.11+68.02.15+68.02.50)	68.02
Asistenta acordata persoanelor in varsta	68.02.04
Asistenta sociala in caz de boli si invalidități (cod 68.02.05.02)	68.02.05
Asistenta sociala in caz de invaliditate	68.02.05.02
Asistenta sociala pentru familie si copii	68.02.06
Ajutoare pentru locuințe	68.02.10
Crese	68.02.11
Prevenirea excluderii sociale (cod 68.02.15.01+68.02.15.02)	68.02.15
Ajutor social	68.02.1501
Cantine de ajutor social	68.02.15.02
Alte cheltuieli in domeniul asigurărilor si asistentei sociale	68.02.50
Locuințe, servicii si dezvoltare publica (cod 70.02.03+70.02.05+70.02.06+70,02.07+70.02.50)	70.02
Locuințe (cod 70.02.03.01+70.02.03.30)	70.02.03
Dezvoltarea sistemului de locuințe	70.02.03.01
Alte cheltuieli in domeniul locuințelor	70.02.03.30
Alimentari cu apa si amenajari hidrotehnice (cod 70.02.05.01+70.02.05.02)	70.02.05
Alimentare cu apa	70.02.05.01
Amenajari hidrotehnice	70.02.05.02
Iluminat public si electrificări rurale	70.02.06
Alimentare cu gaze naturale in localitati	70.02.07
Alte servicii in domeniul locuințelor, serviciilor si dezvoltării	70.02.50
Protectia mediului /cod 74.02.05+74.02.06)	74.02
Salubritate si gestiunea deșeurilor (md 74 09 05 01+74 09 05 021	74.02.05
Salubritate	74.02.05.01
Colectarea, tratarea si distrugerea deșeurilor	74.02.05.02
Canalizarea si tratarea apelor reziduale	74.02.06
Acțiuni generale economice, comerciale si de munca (cod 80.02.01)	80.02
Acțiuni generale economice si comerciale (cod 80.02.01.06 la 80.02.01.30)	80.02.01
Prevenire si combatere inundatii si ghețuri	80.02.01.06
Stimulare intreprinderi mici si mijlocii	80.02.01.09
Programe de dezvoltare regionala si sociala	80.02.01.10
Alte cheltuieli pentru acțiuni economice si comerciale	80.02.01.30
Combustibili si energie (cod 81.02.06 la 81.02.50)	81.02
Energie termica	81.02.06
Alti combustibili	81.02.07
Alte cheltuieli privind combustibili si energia	81.02.50
Agricultura, silvicultura, piscicultura si vanatoarea (cod 83.02.03)	83.02
Aoricultura (cod 83 02.03.03+83.02.03.30)	83.02.03
Protecția plantelor si carantina fitosanitara	83.02.03.03
Alte cheltuieli in domeniul agriculturii	83.02.03.30
Transporturi (cod 84.02.03+84.02.06+84.02.50)	84.02
Transport rutier (cod 84.02.03.01 la 84.02.03.03)	84.02.03
Drumuri si poduri	84.02.03.01
Transport in comun	84.02.03.02
Străzi	84.02.03.03
Transport aerian (cod 84.02.06.02)	84.02.06
Aviația civila	84.02.06.02
Alte cheltuieli in domeniul transporturilor	84.02.50
Alte acțiuni economice (cod 87.02.01 la 87.02.50)	87.02
Fondul Roman de Dezvoltare Sociala	87.02.01
Zone libere	87.02.03
Turism	87.02.04
Proiecte de dezvoltare multifuncționale	87.02.05
Alte acțiuni economice	87.02.50
Rezerve	97.02
Excedent	98.02
Deficit	99.02

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 14a

DISPONIBIL DIN MIJLOACE CU DESTINATIE SPECIALA

la data de ....................

cod 05					- lei -
DENUMIREA INDICATORILOR	Nr. rând	Disponibil la începutul anului	încasări	Plăți	Disponibil la sfârșitul perioadei
A	B	1	2	3	4=1+2-3
TOTAL (rd.02 la 16+17+24 la 29), din care:	01
- Sume primite din fondul de intervenție (ct. 550/analitic distinct)	02
- Fondul pentru stimularea personalului potrivit dispozițiilor legale	03
- Sume încasate din debite preluate din bilanțurile de lichidare a patrimoniului fostelor CAP (ct. 550/analitic distinct)	04
-Garantii materiale reținute gestionarilor conform Legii nr.22/1969 (ct.550/analitic distinct)	05
-Sume primite ca donatii si sponsorizări (ct. 550/analitic distinct)	06
- Sume primite din fondurile de contrapartidă constituite potrivit legii (ct. 550/analitic distinct)	07
- Fondul de rezervă antiepidemică (ct. 550/analitic distinct)	08
- Fondul de intervenție (ct. 550/analitic distinct)	09
-Fondul de protejare a asiguratilor (ct. 550/analitic distinct)	10
- Sume primite din fondul pentru protejarea asiguraților (ct. 550/analitic distinct)	11
- Alte fonduri cu destinație specială (ct. 550/analitic distinct) *)	12
- Sume primite pentru amenajarea și dotarea Centrului Regional pentru Combaterea Infracționalității Transfrontaliere (ct. 550/analitic distinct)	13
- Fondul special pentru produse petroliere (ct. 550/analitic distinct)	14
- Fondul de protecție a vânatului (ct. 550/analitic distinct)	15
- Fondul de ameliorare a fondului funciar (ct. 550/analitic distinct)	16
- Fondul Național de Dezvoltare Regională (ct. 550/analitic distinct) (rd.18+21+22+23)	17
- Sume alocate de la bugetul statului (ct 550/analitic distinct); frd. 19+20)	18
- Sume primite în cadrul programului de dezvoltare (ct. 550/analitic distinct)	19
- Sume primite din Fondul Național de preaderare (ct. 550/analitic distinct)	20
- Sume primite din contribuția financiară a Comunității Europene (ct. 515)	21
- Sume provenite din fondurile de tip structural asigurate de Uniunea Europeană (ct. 515)	22
- Alte resurse financiare din fondurile aflate la dispoziția Guvernului (ct. 550/analitic distinct; ct.5124)	23
- Sume primite din contribuția financiară a Comunității Europene (ct. 515)	24
- Disponibil pentru finanțarea proiectelor SAPARD (ct. 515)	25
- Disponibil din recuperarea debitelor de la beneficiari (ct. 515)	26
- Disponibil pentru cofinanțarea de la bugetul de stat pentru derularea proiectelor ISPA (ct. 515)	27
-Disponibil din sume primite din fondul de rulment (ct.550/analitic distinct)	28
-Alte disponibilități cu destinație speciala (ct.550/analitic distinct)	29
-Disponibil privind rezervele speciale (ct 550/analitic distinct)	30
TOTAL (rd.01+30)	31

*)Se detaliaza pe fonduri în raportul de analiza pe bază de bilant

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 14b

DISPONIBIL DIN MIJLOACE CU DESTINATIE SPECIALA

la data de ..........

cod 05					- lei -
DENUMIREA INDICATORILOR	Nr. rând	Disponibil la începutul anului	Incasari	Plati	Disponibil la sfârșitul perioadei
B		1	2	3	4
TOTAL (rd.02 la 11)	01
-Sume primite ca donatii si sponsorizări (ct. 550/analitic distinct)	02
-Garantii materiale reținute gestionarilor conform Legii nr.22/1969 (ct. 550/analitic distinct)	03
-Sume primite din fondurile de contrapartida constituite potrivit legii (ct. 550/analitic distinct)	04
-Paza obșteasca comunala (ct. 550/analitic distinct)	05
-Disponibil din fonduri cu destinație speciala reprezentând alocația pentru nou-nascuti conform Legii 416/2001 (ct. 550/analitic distinct)	06
-Disponibil din fonduri cu destinație speciala reprezentând sprijin producătorilor agricoli conform O.U.G.nr. 72/2003 (ct. 550/analitic distinct)	07
-Sume primite din credite externe contractate de stat pentru finanțarea Programului de pietruire a drumurilor comunale (ct. 550/analitic distinct)	08
-Sume primite din fondul de tezaur (ct. 550/analitic distinct)	09
-Sume primite din fondul de rulment (ct. 550/analitic distinct)	10
Alte disponibilități cu destinație speciala (ct. 550/analitic distinct)	11

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 15

CONTUL DE EXECUȚIE

A BUGETULUI CREDITELOR EXTERNE - CHELTUIELI

la data de .......................

COD 07								- lei -
DENUMIREA INDICATORILOR	Cod indicator	Credite inițiale	bugetare trimestriale /definitive	Angajamente bugetare	Angajamente legale	Plati efectuate	Angajamente legale de plătit	Cheltuieli efective
A	B	1	2	3	4	5	6=4-5	7
CREDITE EXTERNE	50.06
Total (cod 51.06+65.06+66.06+67.06+68.06+70.06+74.06+80.06+84.06)	50.06
Autoritati publice si acțiuni externe (cod 51.06.01)	51.06
Autorități executive si legislative (cod 51.06.01.03)	51.06.01
Autorități executive	51.06.01.03
Invatamant (65.06.03+65.06.04+65.06.07+65.06.50)	65.06
Învățământ preșcolar si primar (cod 65.06.03.01+65.06.03.02)	65.06.03
Învățământ preșcolar	65.06.03.01
Învățământ primar	65.06.03.02
Învățământ secundar (cod 65.06.04.01 la 65.06.04.03)	65.06.04
Învățământ secundar inferior	65.06.04.01
Învățământ secundar superior	65.06.04.02
Invatamant profesional	65.06.04.03
Învățământ nedefinitul prin nivel (cod 65.06.07.04)	65.06.07
Invatamânt special	65.06.07.04
Alte cheltuieli în domeniul învățământului	65.06.50
Sanatate (cod 66.06.06+66.06.50)	66.06
Servicii medicale in unitati sanitare cu paturi (cod 66.06.06.01)	66.06.06
Spitale generale	66.06.06.01
Alte cheltuieli in domeniu sanatatii (cod 66.06.50.50)	66.06.50
Alte instituții si acțiuni sanitare	66.06.50.50
Cultura, recreare si religie (cod 67.06.03+67.06.06+67.06.50)	67.06
Servicii culturale (cod 67.06.03.02 la 67.06.03.30)	67.06.03
Biblioteci publice comunale, orășenești, municipale	67.06.03.02
Muzee	67.06.03.03
Instituții publice de spectacole si concerte	67.06.03.04
Scoli populare de arta si meserii	67.06.03.05
Case de cultura	67.06.03.06
Cămine culturale	67.06.03.07
Centre pentru conservarea si promovarea culturii tradiționale	67.06.03.08
Consolidarea si restaurarea monumentelor istorice	67.06.03.12
Centre culturale	67.06.03.14
Alte servicii culturale	67.06.03.30
Servicii religioase	67.06.06
Alte servicii în domeniile culturii, recreerii si religiei	67.06.50
Asigurări si asistenta sociala (cod 68.06.04+68.06.06+68.06.15)	68.06
Asistenta acordata persoanelor in varsta	68.06.04
Asistenta sociala pentru familie si copii	68.06.06
Prevenirea excluderii sociale (cod 68.06.15.02 la 68.06.15.50)	68.06.15
Cantine de ajutor social	68.06.15.02
Servicii sociale	68.06.15.04
Alte cheltuieli in domeniul prevenirii excluderii sociale	68.06.15.50
Locuințe, servicii si dezvoltare publica	70.06
(cod 70.06.03+70.06.05+70.06.06+70.06.07+70.06.50)
Locuințe (cod 70.06.03.01+70.06.03.30)	70.06.03
Dezvoltarea sistemului de locuințe	70.06.03.01
Alte cheltuieli in domeniul locuințelor	70.06.03.30
Alimentare cu apa si amenajari hidrotehnice	70.06.05
(cod 70.06.05.01+70.06.05.02)
Alimentare cu apa	70.06.05.01
Amenajari hidrotehnice	70.06.05.02
Iluminat public si electrificări rurale	70.06.06
Alimentare cu gaze naturale in localitati	70.06.07
Alte servicii în domeniile locuințelor, serviciilor si dezvoltării comunale	70.06.50
Protecția mediului (cod 74.06.05+74.06.06)	74.06
Salubritate si gestiunea deșeurilor (cod 74.06.05.01+74.06.05.02)	74.06.05
Salubritate	74.06.05.01
Colectarea, tratarea si distrugerea deșeurilor	74.06.05.02
Canalizarea si tratarea apelor reziduale	74.06.06
Acțiuni generale economice, comerciale si de munca (cod 80.06.01)	80.06
Acțiuni generale, economice și comerciale (cod 80.06.01.06)	80.06.01
Prevenirea si combatere inundatii si ingheturi	80.06.01.06
Transporturi (cod 84.06.03+84.06.06+84.06.50)	84.06
Transport rutier (cod 84.06.03.01 la 84.06.03.03)	84.06.03
Drumuri si poduri	84.06.03.01
Transport în comun	84.06.03.02
Străzi	84.06.03.03
Transport aerian (cod 84.06.06.02)	84.06.06
Aviația civila	84.06.06.02
Alte cheltuieli în domeniul transporturilor	84.06.50
VII. REZERVE, EXCEDENT/DEFICIT	96.06
DEFICIT	99.06

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 16

CONTUL DE EXECUȚIE

A BUGETULUI CREDITELOR INTERNE - CHELTUIELI

la data de ..........................

COD 07								- lei -
DENUMIREA INDICATORILOR	Cod indicator	Credite bugetare		Angajamente bugetare	Angajamente legale	Plati efectuate	Angajamente legale de plătit	Cheltuieli efective
DENUMIREA INDICATORILOR	Cod indicator	inițiale	trimestriale /definitive	Angajamente bugetare	Angajamente legale	Plati efectuate	Angajamente legale de plătit	Cheltuieli efective
A	B	1	2	3	4	5	6=4-5	7
CREDITE INTERNE	50.07
Total (cod 51.07+65.07+66.07+67.07+68.07+70.07+74.07+80.07+84.07	50.07
Autorități publice si acțiuni externe (cod 51.07.01}	51.07
Autorități executive si legislative	51.07.01
Invatamant (cod 65.07.03+65.07.04+65.07.05+65.07.07+66.07.60)	65.07
Învățământ preșcolar si primar (cod 65.07.03.01+65.07.03.02)	65.07.03
Invatamant preșcolar	65.07.03.01
Invatamant primar	65.07.03.02
Învățământ secundar (cod 65.07.04.01 la 65.07.04.03)	65.07.04
Învățământ secundar inferior	65.07.04.01
Învățământ secundar superior	65.07.04.02
Invatamant profesional	65.07.04.03
Învățământ postliceal	65.07.05
Învățământ nedefinibil prin nivel (cod 65.07.07.04)	65.07.07
Invatamant special	65.07.07.04
Alte cheltuieli în domeniul învățământului	65.07.50
Sanatate (cod 66.07.06+66.07.50)	66.07
Servicii medicale in unitati sanitare cu paturi (cod 66.07.06.01)	66.07.06
Spitale generale	66.07.06.01
Alte cheltuieli in domeniu sanatatii (cod 66.07.50.50)	66.07.50
Alte instituții si acțiuni sanitare	66.07.50.50
Cultura, recreere si religie (cod 67.07.03+67.07.50)	67.07
Servicii culturale (cod 67.07.03.02 la 67.07.03.30)	67.07.03
Biblioteci publice comunale, orășenești, municipale	67.07.03.02
Muzee	67.07.03.03
Instituții publice de spectacole si concerte	67.07.03.04
Scoli populare de arta si meserii	67.07.03.05
Case de cultura	67.07.03.06
Cămine culturale	67.07.03.07
Centre pentru conservarea si promovarea culturii tradiționale	67.07.03.08
Consolidarea si restaurarea monumentelor istorice	67.07.03.12
Alte servicii culturale	67.07.03.30
Alte servicii în domeniile culturii, recreerii si religiei	67.07.50
Asigurări si asistenta sociala (cod 68.07.04+68.07.06+68.07.15)	68.07
Asistenta acordata persoanelor in varsta	68.07.04
Asistenta sociala pentru familie si copii	68.07.06
Prevenirea excluderii sociale (cod 68.07.15.02+68.07.15.50)	68.07.15
Cantine de ajutor social	68.07.15.02
Alte cheltuieli in domeniul prevenirii excluderii sociale	68.07.15,50
Locuințe, servicii si dezvoltare publica (cod 70.07.03+70.07.05+70.07.06+70.07.07)	70.07
Locuințe (cod 70.07.03.01 +70.07.03.30)	70.07.03
Dezvoltarea sistemului de locuințe	70.07.03.01
Alte cheltuieli in domeniul locuințelor	70.07.03.30
Alimentare cu apa si amenajați hidrotehnice (cod 70,07.05.01+70.07.05,02)	70.07.05
Alimentare cu apa	70.07.05.01
Amenajați hidrotehnice	70.07.05.02
Iluminat public si electrificări rurale	70.07.06
Alimentare cu gaze naturale in localitati	70.07.07
Protecția mediului (74.07.05+74.07.06)	74.07
Salubritate si gestiunea deșeurilor (cod 74.07.05.01+74.07.05.02)	74.07.05
Salubritate	74.07.05.01
Colectarea, tratarea si distrugerea deșeurilor	74.07.05.02
Canalizarea si tratarea apelor reziduale	74.07.06
Acțiuni generale economice, comerciale si de munca (cod 80.07.01)	80.07
Acțiuni generale, economice și comerciale (cod 80.07.01.06)	80.07.01
Prevenire si combatere inundatii si ingheturi	80.07.01.06
Transporturi (cod 84.07.03+84.07.06)	84.07
Transport rutier (cod 84.07.03.01 la 84.07.03.03)	84.07.03
Drumuri si poduri	84.07.03.01
Transport in comun	84.07.03.02
Străzi	84.07.03.03
Transport aerian (cod 84.07.06.02+84.07.06.50)	84.07.06
Aviația civila	84.07.06.02
VII. REZERVE, EXCEDENT / DEFICIT	96.07
DEFICIT	99.07

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 17

CONTUL DE EXECUȚIE

A BUGETULUI FONDURILOR EXTERNE

NERAMBURSABILE - VENITURI

la data de .....................

cod 20									- lei -
DENUMIREA INDICATORILOR	Cod indicator	Prevederi bugetare Inițiale	Prevederi bugetare bugetare trimestriale/ definitive	Drepturi constatate			Incasari realizate	Stingeri pe alte cai decât Incasari	Drepturi constatate de încasat
DENUMIREA INDICATORILOR	Cod indicator	Prevederi bugetare Inițiale	Prevederi bugetare bugetare trimestriale/ definitive	Total, din care:	din anii precedenti	din anul curent	Incasari realizate	Stingeri pe alte cai decât Incasari	Drepturi constatate de încasat
A	B	1	2	3=4+5	4	5	6	7	8=3-6-7
TOTAL VENITURI	000108
I. VENITURI CURENTE
C. VENITURI NEFISCALE
C1. VENITURI DIN PROPRIETATE (cod 31.08)
Venituri din dobânzi (cod 31.08.03)	31.08
Alte venituri din dobânzi	31.08.03
C2. VANZARI DE BUNURI SI SERVICII (cod 36.08)
Diverse venituri (cod 36.08.50)	36.08
Alte venituri	36.08.50
Transferuri voluntare, altele decât subvențiile (cod 37.08.01+37.08.50)	37.08
Donatii si sponsorizări	37.08.01
Alte transferuri voluntare	37.08.50
IV. SUBVENȚII (cod 44.08)
Donații din străinătate (cod 44.08 01 la 44.08.03)	44.08
Donați din străinătate (cod 44.08.01.01+44.08.01.02)	44.08.01
Curente*)	44.08.01.01
De capital*)	44.08.01.02
De la guverne străine (cod 44.08.02.01+44.08.02.02)	44.08.02
Curente*)	44.08.02.01
De capital*)	44.08.02.02
De la alte administratii (cod 44 08 03.01+44 08.03.02)	44.08.03
Curente*)	44.08.03.01
De capital*)	44.08.03.02

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 18

CONTUL DE EXECUȚIE

A BUGETULUI FONDURILOR EXTERNE

NERAMBURSABILE - CHELTUIELI

la data de ....................

COD 21								- lei -
DENUMIREA INDICATORILOR	Cod Indicator	Credite bugetare		Angajamente bugetare	Angajamente legale	Plati efectuate	Angajamente legale de platit	Cheltuieli efective
DENUMIREA INDICATORILOR	Cod Indicator	Inițiate	trimestriale /definitive	Angajamente bugetare	Angajamente legale	Plati efectuate	Angajamente legale de platit	Cheltuieli efective
A	B	1	2	3	4	5	6=4-5	7
TOTAL CHELTUIELI (51.08+54.08+61.68+65.08+66.08+67.08+68.0.8+70.08+74.08+80.08 +81.08+83.08+84.08+87.08)	5008
Autorități publice si acțiuni externe (cod 51.08.01)	51.08
Autorități executive si legislative (cod 51.08.01.03)	51.08.01
Autorități executive	51.08.01.03
Alte servicii publice generale (cod 54.08.10+54.08.50)	54.08
Servicii publice comunitare de evidenta a persoanelor	54.08.10
Alte servicii publice generale	54.08.50
Ordine publica si siguranța naționala (cod 61.08.03)	61.08
Ordine publica (cod 61.08.03.04)	61.08.03
Politie comunitara	61.08.03.04
Invatamant (cod 65.08.03+65.08.04+65.08.05+65.08.07+65.08.11)	65.08
Învățământ preșcolar si primar (cod 65.08.03.01+65.08.03.02)	65.08.03
Învățământ preșcolar	65.08.03.01
Învățământ primar	65.08.03.02
Învățământ secundar (cod 65.08.04.01 la 65.08.04.03)	65.08.04
Învățământ secundar inferior	65.08.04.01
Învățământ secundar superior	65.08.04.02
Invatamant profesional	65.08.04.03
Învățământ postliceal	65.08.05
Învățământ nedefinibil prin nivel (cod 65.08.07.04)	65.08.07
Învățământ special	65.08.07.04
Servicii auxiliare pentru educație (cod 65.08.11.03+65.08.11.30)	65.08.11
Internate si cantine pentru elevi	65.08.11.03
Alte servicii auxiliare	65.08.11.30
Sanatate (cod 66.08.06 + 66.08.50)	66.08
Servicii medicale in unitati sanitare cu paturi (66.08.06.01)	66.08.06
Spitale generale	66.08.06.01
Alte cheltuieli in domeniu sanatatii (cod 66.08.50.50)	66.08.50
Alte instituții si acțiuni sanitare	66.08.50.50
Cultura, recreere si religie (cod 67.08.03+67.08.05+67.08.06+67.08.50)	67.08
Servicii culturale (cod 67.08.03.02 la 67.08.03.30)	67.08.03
Biblioteci publice comunale, orășenești, municipale	67.08.03.02
Muzee	67.08.03.03
Instituții publice de spectacole si concerte	67.08.03.04
Scoli populare de arta si meserii	67.08.03.05
Case de cultura	67.08.03.06
Cămine culturale	67.08 03.07
Centre pentru conservarea si promovarea culturii tradiționale	67.08 03.08
Consolidarea si restaurarea monumentelor istorice	67.08.03.12
Centre culturale	67.08.03.14
Alte servicii culturale	67.08.03.30
Servicii recreative si sportive (cod 67.08.05.01 la 67.08.05.03)	67.08.05
Sport	67.08.05.01
Tineret	67.08.05.02
întreținere grădini publice, parcuri, zone verzi, baze sportive si de agrement	67.08.05.03
Servicii religioase	67.08 06
Alte servicii în domeniile culturii, recreerii si religiei	67.08.50
Asigurări si asistenta sociala (cod 68.08.04+ 68.08.05+68.08.06+68.08.15+68.08.50 )	68.08
Asistenta acordata persoanelor in varsta	68.08.04
Asistenta sociala in caz de boli si invalidități (cod 68.08.05.02)	68.08.05
Asistenta sociala in caz de boli si invaliditate	68.08.05.02
Asistenta sociala pentru familie si copii	68.08.06
Prevenirea excluderii sociale (cod 68.08.15 02)	68.08.15
Cantine de ajutor social	68.08.15 02
Alte cheltuieli in domeniul asigurărilor si asistenței sociale	68 08.50
Locuințe, servicii si dezvoltare publica (cod 70.08.0 3+70.08.05+70.08.06+ + 70.08.07+70.08.50)	70.08
Locuințe (cod 70.08.03.01)	70.08.03
Dezvoltarea sistemului de locuințe	70.08.03.01
Alimentare cu apa si amenajari hidrotehnice (cod 70.08.05.01+70.08.05.02)	70 08.05
Alimentare cu apa	70.08.05.01
Amenajări hidrotehnice	70.08.05.02
Iluminat public si electrificări rurale	70.08.06
Alimentare cu gaze naturale in localitati	70.0807
Alte servicii în domeniile locuințelor, serviciilor si dezvoltării comunale	70.08.50
Protecția mediului (cod 74.08.05+74.08.06)	74.08
Salubritate si gestiunea deșeurilor (74.08.05.01+74.08.05.02)	74.08.05
Salubritate	74.08.05.01
Colectarea, tratarea si distrugerea deșeurilor	74.08.05.02
Canalizarea si tratarea apelor reziduale	74.08.06
Acțiuni generale economice, comerciale si de munca (cod 80.08.01)	80.08
Acțiuni generale economice si comerciale (cod 80.08.01.06+80.08.01.10)	80.08 01
Prevenire si combatere Inundatii si ghețuri	80.08.01.06
Programe de dezvoltare regionala si sociala	80.08.01.10
Combustibili si energie (cod 81.08.06+81.08.50)	81.08
Energie termica	81 08 06
Alte cheltuieli privind combustibili si energia	81.08.50
Agricultura, silvicultura, piscicultura si vanatoare (cod 83.08.03)	83.08
Agricultura (cod 83.08.03.03)	83.08.03
Protecția plantelor si carantina fitosanitara	83.08.03.03
Transporturi (cod 84.08.03+84.08.06+84.08.50)	84.08
Transport rutier (cod 84.08.03.01 la 84.08.03.03)	84.08.03
Drumuri si poduri	84.08.03.01
Transport în comun	84.08.03.02
Străzi	84.08.03.03
Transport aerian (cod 84.08.06.02)	84.08.06
Aviația civila	84.08.06.02
Alte cheltuieli în domeniul transporturilor	84.08.50
Alte acțiuni economice (cod 87.02.03+87.02.04)	87.08
Zone libere	87.02.03
Turism	87.02.04
VII. REZERVE, EXCEDENT / DEFICIT	96.08
EXCEDENT	98 08
DEFICIT	99.08

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 19

CONTUL DE EXECUȚIE

A VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR EVIDENTIATE

IN AFARA BUGETULUI LOCAL - VENITURI

la data de ...................

cod 20									-lei-
DENUMIREA INDICATORILOR	Cod indicator	Prevederi inițiale	Prevederi definitive	Drepturi constatate			Incasari realizate	Stingeri pe alte cai decât incasari	Drepturi constatate de incasat
DENUMIREA INDICATORILOR	Cod indicator	Prevederi inițiale	Prevederi definitive	Total, din care:	din anii precedenti	din anul curent	Incasari realizate	Stingeri pe alte cai decât incasari	Drepturi constatate de incasat
B	C	1	2	3=4+5	4	5	6	7	8=3-6-7
TOTAL VENITURI	000111
I. VENITURI CURENTE
C. VENITURI NEFISCALE
C2. VANZARI DE BUNURI SI SERVICII
Diverse venituri (36.11.06 la 36.11.50)	36.11
Taxe speciale	36.11.06
Amortizare mijloace fixe	36.11.07
Depozite speciale pentru construcții de locuințe	36.11.08
Fondul de risc	36.11.09
Fond de rulment	36.11.10
Alte venituri	36.11.50

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 20

CONTUL DE EXECUȚIE

A VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR EVIDENTIATE

IN AFARA BUGETULUI LOCAL - CHELTUIELI

la data de ............................

cod 21								-lei-
DENUMIREA INDICATORILOR	Cod indicator	Credite bugetare		Angajamente bugetare	Angajamente legale	Plati efectuate	Angajamente legale de plătit	Cheltuieli efective
DENUMIREA INDICATORILOR	Cod indicator	inițiale	trimestriale /definitive	Angajamente bugetare	Angajamente legale	Plati efectuate	Angajamente legale de plătit	Cheltuieli efective
A	C	1	2	3	4	5	6=4-5	7
TOTAL CHELTUIELI (cod 51.11+54.11+61.11+65.11+66.11+67.11+68.11+70.11+74.11+80.11+83.11+84.11)	5011
Autorități publice si acțiuni externe (cod 51.11.01)	51.11
Autorități executive si legislative (cod 51.11.01.03)	51.11.01
Autorități executive	51.11.01.03
Alte servicii publice generale (54.11.08 la 54.11.50)	54.11
Fond de rulment	54.11.08
Servicii publice comunitare de evidență a persoanelor	54.11.10
Alte servicii publice generale	54.11.50
Ordine publica si siguranța naționala (cod 61.11.03)	61.11
Ordine publica (cod 61.11.03.04)	61.11.03
Politie comunitara	61.11.03.04
Invatamant (cod 65.11.03+65.11.04+65.11.05+65.11.07+65.11.11)	65.11
învățământ preșcolar si primar cod 65.11.03.01+65.11.03.02)	65.11.03
Învățământ preșcolar	65.11.03.01
Învatamânt primar	65.11.03.02
Învățământ secundar (cod 65.11.04.01 la 65.11.04.03)	65.11.04
Învatamânt secundar inferior	65.11.04.01
Învatamânt secundar superior	65.11.04.02
Învatamant profesional	65.11.04.03
Învatamânt postliceal	65.11.05
Învatamânt nedefinibil prin nivel (cod 65.11.07.04)	65.11.07
Învatamânt special	65.11.07.04
Servicii auxiliare pentru educație (cod 65.11.11.03+65.11.11.30)	65.11.11
Internate si cantine pentru elevi	65.11.11.03
Alte servicii auxiliare	65.11.11.30
Sanatate (cod 66.11.06+66.11.50)	66.11
Servicii medicale in unități sanitare cu paturi (cod 66.11.06.01)	66.11.06
Spitale generale	66.11.06.01
Alte cheltuieli in domeniu sanatatii (cod 66.11.50.50)	66.11.50
Alte institutii si acțiuni sanitare	66.11.50.50
Cultura, recreare si religie (cod 67.11.03+67.11.05+ +67.11.06+67.11.50)	67.11
Servicii culturale (cod 67.11.03.02 la 67.11.03.30)	67.11.03
Biblioteci publice comunale, orășenești, municipale	67.11.03.02
Muzee	67.11.03.03
Instituții publice de spectacole si concerte	67.11.03.04
Scoli populare de arta si meserii	67.11.03.05
Case de cultura	67.11.03.06
Cămine culturale	67.11.03.07
Centre pentru conservarea si promovarea culturii tradiționale	67.11.03.08
Consolidarea si restaurarea monumente tor istorice	67.11.03.12
Centre culturale	67.11.03.14
Alte servicii culturale	67.11.03.30
Servicii recreative si sportive (cod 67.11.05.01 la 67.11.05.03)	67.11.05
Sport	67.11.05.01
Tineret	67.11.05.02
întreținere grădini publice, parcuri, zone verzi, baze sportive si de agrement	67.11.05.03
Servicii religioase	67.11.06
Alte servicii în domeniile culturii, recreerii si religiei	67.11.50
Asigurări si asistenta sociala cod (68.11.04+68.11.05+68.11.06 + 68.11.15)	68.11
Asistenta acordata persoanelor in vârste	68.11.04
Asistenta sociala in caz de boli si invalidități (cod 68.11.05.02)	68.11.05
Asistenta sociala in caz de invaliditate	68.11.05.02
Asistenta sociala pentru familie si copii	68.11.06
Prevenirea excluderii sociale (cod 68.11.15.01 la 68.11.15.50)	68.11.15
Ajutor social	68.11.15.01
Cantine de ajutor social	68.11.15.02
Alte cheltuieli in domeniul prevenirii excluderii sociale	68.11.15.50
Locuințe, servicii si dezvoltare publica (cod 70.11.03+70.11.05+ +70.11.06 la 70.11.50)	70.11
Locuințe (cod 70.11.03.01)	70.11.03
Dezvoltarea sistemului de locuințe	70.11.03.01
Alimentare cu apa si amenajari hidrotehnice (cod 70,11.05.01+70.11.05.02)	70.11.05
Alimentare cu apa	70.11.05.01
Amenajari hidrotehnice	70.11.05.02
Iluminat public si electrificări rurale	70.11.06
Alimentare cu gaze naturale in localitati	70.11.07
Alte servicii în domeniile locuințelor, serviciilor si dezvoltării comunale	70.11.50
Protecția mediului (cod 74.11,05+74.11.06)	74.11
Salubritate si gestiunea deșeurilor (cod 74.11.05.01+74.11.05.02)	74.11.05
Salubritate	74.11.05.01
Colectarea, tratarea si distrugerea deșeurilor	74.11.05.02
Canalizarea si tratarea apelor reziduale	74.11.06
Acțiuni generale economice, comerciale si de munca (cod 80.11.01)	80.11
Acțiuni generale economice si comerciale (cod 80.11.01.06+80.11.01.10)	80.11.01
Prevenire si combatere inundatii si ghețuri	80.11.01.06
Programe de dezvoltare regionala si sociala	80.11.01.10
Agricultura, silvicultura, piscicultura si vanatoare (cod 83.11.03)	83.11
Agricultura (cod 83.11.03.03+ 83.11.03.30)	83.11.03
Protecția plantelor si carantina fitosanitara	83.11.03.03
Alte cheltuieli în domeniul agriculturii	83.11.03.30
Transporturi (cod 84.11.03+84.11.06+84.11.50)	84.11
Transport rutier (cod 84.11.03.01 la 84.11.03.03)	84.11.03
Drumuri si poduri	84.11.03.01
Transport in comun	84.11.03.02
Străzi	84.11.03.03
Transport aerian (cod 84.11.06.02)	84.11.06
Aviația civila	84.11.06.02
Alte cheltuieli în domeniul transporturilor	84.11.50
VII. REZERVE, EXCEDENT / DEFICIT	96.11
EXCEDENT	98.11
DEFICIT	99.11

Conducatorul instituției

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 24

Pagina 1 - VENITURI

DIRECTIA GENERALĂ A FINANTELOR PUBLICE

Județul:

Perioada:

SITUAȚIA PRIVIND EXECUTIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR

BUGETELOR LOCALE PE UNITATI ADMINISTRATIV-TERITORIALE

													- lei -
DENUMIREA UNITĂȚILOR ADMINISTRATIV-TERITORIALE (in ordine alfabetica)		VENITURI TOTALE (col.2+5+...+12)	VENITURI PROPRII			Sume defalcate din TVA pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul județelor si municipiului București	Sume defalcate din TVA pentru finanțarea cheltuielilor descentralizate la nivelul comunelor, orașelor, municipiilor sl sectoarelor municipiului București	Sume defalcate din TVA pentru subvenționare a energiei termice livrate populației	Sume defalcate din TVA pentru . sistemele centralizate de producere si distribuție a energiei termice	Sume defalcate din TVA pentru drumuri	Sume defalcate din TVA pentru echilibrarea bugetelor locale	Sume defalcate din taxa pe valoarea adaugata pentru finanțarea Programului de dezvoltare a infrastructurii din spațiul rural	Alte venituri
			TOTAL	din care:
			TOTAL	Cote defalcate din Impozitul pe venit	Sume alocate de consiliul județean pentru echilibrarea bugetelor locale
		00.01.02	48.02	04.02.01	04.02.04	11.02.01	11.02.02	11.02.03	11.02.04	11.02.05	11.02.06	11.02.07
A		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
TOTAL JUDEȚ (A+B+C+D)
A.	Consiliul județean
B.	Total municipii
1
2

15
C.	Total orașe
1
2

20
D.	Total comune
1
2

125

DIRECTOR EXECUTIV,

TREZORIER SEF,

CONSILIER SUPERIOR,

Pagina 2 - CHELTUIELI

DIRECTIA GENERALĂ A FINANTELOR PUBLICE

Județul:

Perioada:

SITUAȚIA PRIVIND EXECUTIA VENITURILOR ȘI CHELTUIELILOR BUGETELOR

LOCALE PE UNITATI ADMINISTRATIV-TERITORIALE

										- lei -
DENUMIREA UNITĂȚILOR ADMINISTRATIV-TERITORIALE (în ordina alfabetica)		CHELTUIELI TOTALE (col. 14+...+20) (col. 21+...+29)	din care: pe titluri de cheltuieli							din care: pe parți si capitole de cheltuieli
		CHELTUIELI TOTALE (col. 14+...+20) (col. 21+...+29)	Cheltuieli de personal	Bunuri si servicii	Subvenții	Alte transferuri	Asistenta sociala	Cheltuieli de capital	Alte cheltuieli	Servicii publice generale	A pa rare, ordine publica si siguranța naționala	Invatamint	Sanatate	Cultura, recreere si religie	Asigurări si asistenta sociala	Servicii si dezvoltare publica, locuințe, mediu si ape	Acțiuni economice	AHb cheltuieli
		50.02	10	20	40	55	57	70		50.00.02	59.00.02	65.02	66.02	67.02	68.02	69.00.02	79.00.02
A		13	.14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29
TOTAL JUDEȚ (A+B+C+D)
A.	Consiliul județean
B.	Total municipii
1
2

15
C.	Total orașe
1
2

20
D.	Total comune
1
2

125

DIRECTOR EXECUTIV,

TREZORIER SEF,

CONSILIER SUPERIOR,

Anexa 30

PLATI RESTANTE

la data de ..............

cod* ………			- lei -
DENUMIREA INDICATORILOR	Nr. rând	TOTAL	din care:
DENUMIREA INDICATORILOR	Nr. rând	TOTAL	pentru activitatea curenta	pentru investitii
A	B	1=2+3	2	3
PLATI RESTANTE-TOTAL (rd.02+06+07+08+12+13+14+18), din care:	01
	01
Plati restante către furnizori-Total (rd.03 la 05) din care:	02
	02
- peste 30 de zile	03
- peste 90 de zile	04
- peste 1 an	05
Plati restante fata de bugetul de stat	06
Plati restante fata de bugetul asigurărilor sociale de sanata	07
Plati restante fata de asig. sociale- Total (rd.09 la 11),din care	08
- contribuția pentru bugetul asigurărilor sociale de stat	09
- contribuția pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj	10
- alte datorii sociale	11
Plati restante fata de bugetele locale	12
Plati restante fata de alti creditori	13
Imprumuturi nerambursate la scadenta -Total (rd.15 la 17), din care:	14
- restante după 30 de zile	15
- restante după 90 de zile	16
- restante după 1 an	17
Dobânzi restante	18

*)Se completeaza cu urmatoarele coduri:

40 - pentru total plati restante;

41 - pentru plati restante din bugetul de stat;

42 - pentru plati restante din bugetele locale;

43 - pentru plati restante din bugetul asigurarilor sociale de stat;

44 - pentru plati restante din bugetul asigurarilor pentru șomaj;

45 - pentru plati restante din bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate;

46 - pentru plati restante din credite externe;

47 - pentru plati restante din credite interne;

48 - pentru plati restante din fonduri externe nerambursabile;

49 - pentru plati restante ale instituțiilor publice finantate integral sau parțial din venituri proprii/activități finantate integral din venituri proprii.

Conducatorul institutiei

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 31

Situația acțiunilor deținute de instituțiile publice,

în numele statului român, la societăți comerciale, societăți/companii

naționale precum și în capitalul unor organisme internationale,

la data de ...................

											- lei -
Nr. crt.	Denumirea societății comerciale, societății / companiei naționale sau organismului internațional	Cod fiscal	Cod CAEN	Capitalul social	Nr. acțiuni	Acțiuni deținute de statul roman					Baza legala pentru înregistrarea acțiunilor
						Valoarea acțiunilor			Nr. acțiuni	Ponderea in capitalul social
						Total, din care:	cotate	necotate	Nr. acțiuni	Ponderea in capitalul social
A	B	C	D	1	2	3=4+5	4	5	6	7=3/1	8
	I Acțiuni deținute la societățile comerciale, societati/companii naționale din Romania (contul 260 "Titluri de participare")
	1
	2
	3
	etc....
	Total

	II Acțiuni deținute la organisme internaționale (contul 260 "Titluri de participare")
	1
	2
	3
	etc....
	Total
	Total general

Conducatorul institutiei

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 32

Situația sumelor evidentiate în conturi în afara bilantului

rezultate din operațiuni ce decurg din administrarea veniturilor

bugetului general consolidat*)

*)Se completeaza de instituțiile publice care administreaza venituri ale bugetului general consolidat.

cod 06				- lei
Simbol cont contabil	Denumirea contului	Cod rand	Soldul contului la inceputul anului	Soldul contului la sfasitul perioadei
0	A	B	C	D
8047	Valori materiale supuse sechestrului	01
8052	Garantii depuse pentru sume contestate	02
8053	Garantii depuse pentru inlesniri acordate	03
8054	Inlesniri la plata creanțelor bugetare	04
8055	Cautiuni depuse pentru contestație la executarea silita	05
8056	Garantii legale constituite în cadrul procedurii de suspendare a executarii silite prin decontare bancara	06
8058	Creante fiscale pentru care s-a declarat starea de insolvabilitate a debitorului	07
	TOTAL (01 la 07)	08

Conducatorul institutiei

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 33

SITUAȚIA

unor indicatori referitori la protectia copilului și a

persoanelor cu handicap la data de .........

Cod 08

Cod 08
Denumire	Cod rd.	Numar
Copii aflati în familii substitutive*)	001
Copii protejati în:	002
Centre de plasament	003
Centre de ingrijire de zi	004
Centre maternale**)	005
Persoane cu handicap institutionalizate în unități de protecție speciala a persoanelor cu handicap	006
Asistenti personali pentru persoanele cu handicap	007

*)La asistenții maternali angajați ai serviciilor publice, la rude până la gr. IV inclusiv, la alte familii și persoane, încredințați în vederea adopției.

**)Coloana „Număr” se va completa cu numărul de cupluri mamă-copil.

Conducatorul institutiei

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 40a

MINISTERUL

Institutia ..................

SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR INSTITUTIILOR PUBLICE DIN

ADMINISTRATIA CENTRALA la data de ...................

cod 17			-lei-
Nr. rând		Cod rând	Suma
A	B	C	1
	TOTAL ACTIVE	01

A	NUMERAR SI DEPOZITE, din care:	02
A1	Numerar (rd.04+05)	03
1	1 .Numerar in trezorerii	04
2	2. Numerar în casieria instituțiilor publice centrale si instituțiilor din subordinea acestora (ct.510+5121 +5125+5131 +5141+520+528+5291 +5299+5311+5314+550+551+552+557+558+560+561+562)	05
A2	Depozite transferabile (Disponibilități in conturi curente și de depozit), din care:	06
	- disponibilități la BNR	07
1	Total (in baze cash) (rd.09)	08
1	Echivalentul în lei al disponibilităților în devize (ct.5124)	09
II	Total (in baze accrual)(rd.11+12)	10
1	Echivalentul în lei ale depozitelor în valuta (ct.5124)	11
2	Dobânzi aferente disponibilităților (de la rd.11) (ct.5187)	12
	- disponibilități la bănci comerciale	13
I	Total (in baze cash)(rd.15+16)	14
1	Disponibilități la bănci ale instituțiilor centrale (ordonatori principali de credite) (ct.5124+5125+5151+5152+5153)	15
2	Disponibilități la bănci ale instituțiilor de subordonare centrală (ordonatori secundari si terțiari de credite) (ct.5124+5125+5151 +5152+5153)	16
II.	Total (in baze accrual) (rd.18+19+20)	17
1	Disponibilități la bănci ale instituțiilor centrale (ordonatori principali de credite) (ct.5124+5125+5151 +5152+5153)	18
2	Disponibilități la bănci ale instituțiilor de subordonare centrală(ordonatori secundari si terțiari de credite) (ct.5124+5125+5151+5152+5153)	19
3	Dobânzi aferente disponibilităților (de la rd.18-19) (ct.5187)	20
	- disponibilități la alți rezidenți	21
I	Total (in baze cash)(rd.23)	22
	Disponibilități ale instituțiilor centrale aflate la alti rezidenti (terti) (ct.461 +267)	23
	- disponibilități la bănci în străinătate	24
I	Total (in baze cash)(rd .26+27)	25
1	Disponibilități la bănci în străinătate ale instituțiilor centrale (ordonatori principali de credite) (ct.5124+ 542)	26
2	Disponibilități la bănci în străinătate ale instituțiilor de subordonare centrală (ordonatori secundari si terțiari de credite) (ct.5124+542)	27
II	Total (in baze accrual)(rd.29+30+31)	28
1	Disponibilități la bănci in străinătate ale instituțiilor centrale (ordonatori principali de credite) (ct.5124+542)	29
2	Disponibilități la bănci in străinătate ale instituțiilor de subordonare centrală {ordonatori secundari si terțiari de credite) (ct.5124+542)	30
3	Dobânzi la banei in străinătate aferente disponibilităților de ta rd.29-30) (ct.5187)	31
A.3	Alte depozite	32
	- disponibilități la bănci în străinătate	33
I	Total (in baze cash)(rd.35)	34
1	Disponibilități ale Misiunilor diplomatice ale României în străinătate(ct,5124+542)	35
II	Total (in baze accrual)(rd.37+38)	36
1	Disponibilități ale Misiunilor diplomatice ale României în străin ătate(ct. 5124+542)	37
2	Dobânzi aferente disponibilităților (de la rd.37) (ct.5187)	38
B	TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI, din care:	39
	Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv derivate financiare	40
B.1	Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate	41
I	Total (la valoare nominala)(rd.43)	42
1	Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către instituțiile centrale și de subordonare centrală, din care emise de:	43
	- B.N.R.	44
	- Banci comerciale rezidente	45
	- Alti rezidenti	46
	- Nerezidenti	47
B.2	Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate	48
I	Total (la valoare nominala)(rd.50+55)	49
1	Titluri pe termen lung,altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către instituțiile centrale și de subordonare centrală, din care emise de :	50
	- B.N.R.	51
	- Banci comerciale rezidente	52
	- Alti rezidenti	53
	- Nerezidenti	54
2	Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare (ct.265), din care emise de:	55
	- B.N.R.	56
	- Banci comerciale rezidente	57
	- Alti rezidenti	58
	- Nerezidenti	59
C.	CREDITE, din care:	60
C1	Credite pe termen scurt	61
I	Total (in baze cash)(rd.63+64+65)	62
1	Credite acordate de la bugetul de stat (ct.4681)	63
2	Credite acordate din venituri din privatizare (ct.4681)	64
3	Credite acordate din bugetul instituțiilor centrale sau de subordonare centrala (ct.4681)	65
II	Total (in baze accrual)(rd.71+72+73+74), din care acordate:	66
	-Agentilor economici	67
	-Instituțiilor publice	68
	- Alti rezidenti	69
	- Nerezidenti	70
1	Credite acordate de la bugetul de stat (ct.4681)	71
2	Credite acordate din venituri din privatizare (ct.4681)	72
3	Credite acordate din bugetul instituțiilor centrale sau de subordonare centrala (ct.4681)	73
4	Dobânzi aferente creditelor (de la rd.71-73) (ct.469)	74
C2	Credite pe termen lung	75
I	Total (in baze cash)(rd.77+78+79)	76
1	Credite acordate de la bugetul de stat (ct.2675)	77
2	Credite acordate din venituri din privatizare (ct.2675)	78
3	Credite acordate din bugetul instituțiilor centrale sau de subordonare centrala (ct.2675)	79
II	Total (in baze accrual)(rd.85+86+87+88), din care acordate:	80
	- Agentilor economici	81
	- Instituțiilor publice	82
	- Alti rezidenti	83
	- Nerezidenti	84
1	Credite acordate de la bugetul de stat (ct.2675)	85
2	Credite acordate din venituri din privatizare (ct.2675)	86
3	Credite acordate din bugetul instituțiilor centrale sau de subordonare centrala (ct.2675)	87
4	Dobânzi aferente creditelor (de la rd.85-87) (ct.2676)	88
D	ACȚIUNI SI ALTE PARTICIPATII	89
	Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale fondurilor mutuale	90
D.1	Acțiuni cotate (se includ si acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare in acțiuni cotate)	91
I	Total (la valoarea nominala)(rd.93+94+95)	92
1	Acțiuni cotate deținute de stat la societăți nefinanciare(ct.26O1)	93
2	Acțiuni cotate deținute de stat la societăți bancare (ct.2601)	94
3	Acțiuni cotate deținute de stat la societăți de asigurări (ct.2601)	95
D.2	Acțiuni necotate (se includ si acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare in acțiuni necotate)	96
I	Total (la valoarea nominala)(rd.98+99+100)	97
1	Acțiuni necotate deținute de stat la societăți nefinanciare(ct.26O2)	98
2	Acțiuni necotate deținute de stat la societăți bancare (ct.2602)	99
3	Acțiuni necotate deținute de stat la societăți de asigurări (ct.2602)	100
D.3	Alte participați!	101
I	Total (la valoarea nominala)(rd.103+104+105)	102
1	Participațiile statului la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (ct.2601, 2602)	103
2	Participațiile statului la companii naționale (ct.2601, 2602)	104
3	Participațiile statului la capitalul organizațiilor internaționale, cu excepția FMI (ct.2601,2602)	105
D.4.	Acțiuni ale fondurilor mutuale	106
I	Total (la valoare de piata)(rd,108)	107
1	Participațiile statului la fonduri mutuale (ct.2601,2602)	108
E	ALTE CONTURI DE PRIMIT	109
E.1	Credite comerciale și avansuri	110
I	Total (in baze accrual)(rd.115), din care:	111
	- de la populație	112
	- de la agenti economici	113
	- de la nerezidenti	114
1	Creante financiare legate de livrări de bunuri și servicii de către autoritățile centrale sau de instituții subordonate acestora (ct.232+234+409+4111+4112+4118+413+418+4611 +4612)	115
E.2	Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale și avansurile	116
I	Total (in baze accrual)(rd.121+122), din care:	117
	- de la populație	118
	- de la agenti economici	119
	- de la nerezidenti	120
1	Creante ale bugetului de stat (ct.463)	121
2	Creanțele autorităților de privatizare (ct.461)	122

	TOTAL DATORII	123

A	NUMERAR SI DEPOZITE, din care:	124
A.2	Alte depozite	125
I	Total (in baze cash)(rd.127)	126
1	Disponibilități ale agenților economici din garanții și cauțiuni constituite la instituții publice (ct462)	127
B.	TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI	128
	Titluri, altele decât acțiuni, exclusiv derivate financiare	129
B.1	Titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate	130
I	Total (la valoare nominala)(rd.132)	131
	Titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația centrala și de instituțiile de subordonare centrala, din care achiziționate de:	132
	- B.N.R.	133
	- Banci comerciale rezidente	134
	- Alti rezidenti	135
	- Nerezidenti	136
B.2	Titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate	137
I	Total (la valoare nominala)(rd.139)	138
	Titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de câtre administrația centrala și de instituțiile de subordonare centrala, din care achiziționate de:	139
	- B.N.R.	140
	- Banci comerciale rezidente	141
	- Alti rezidenti	142
	- Nerezidenti	143
C.	CREDITE, din care:	144
C.1	Credite pe termen scurt	145
I	Total (in baze cash)(rd.147)	146
	Credite pe termen scurt contractate de autoritățile centrale și instituții din subordinea acestora pt.proiecte (ct..5191,5192), din care acordate de:	147
	- Banci comerciale rezidente	148
	- Alti rezidenti	149
	- Nerezidenti	150
II	Total (in baze accrual)(rd.152+153)	151
1	Credite pe termen scurt contractate de autoritățile centrale și instituții din subordinea acestora pt.proiecte (ct.5191+5192)	152
2	Dobânzi aferente creditelor (de la rd.152)(ct.5186)	153
C.2	Credite pe termen lung	154
I	Total (in baze cash)(rd.156)	155
	Credite pe termen lung contractate de autoritățile centrale și instituții din subordinea acestora pt.proiecte (ct.1641+1642+1651+1652+1671+1672), din care acordate de: :	156
	- Banci comerciale rezidente	157
	- Alti rezidenti	158
	- Nerezidenti	159
II	Total (in baze accrual)(rd.161 + 162)	160
1	Credite pe termen lung contractate de autoritățile centrale și instituții din subordinea acestora pt.proiecte (ct. 1641+1642+1651+1652+1671+1672)	161
2	5. Dobânzi aferente creditelor (de la rd.161)(ct.1684+1685+1687)	162
E	ALTE CONTURI DE PLĂTIT	163
E.1	Credite comerciale și avansuri	164
I	Total (in baze accrual)(rd.166)	165
1	Obligatii financiare legate de livrări de bunuri și servicii către autoritățile centrale sau instituții subordonate acestora ramase neachitate (ct.401+4041+4042+405+408+419+4621+4622), din care către:	166
	- Agenti economici	167
	- Instituții publice	168
	- Alti rezidenti	169
	- Nerezidenti	170
E.2	Alte conturi de plătit, exclusiv creditele comerciale și avansurile	171
I	Total (in baze accrual)(rd.173+178)	172
1	Arierate de plata ale autorităților centrale și instituțiilor de subordonare centrala (ct.401 +404+4423+4428+431 +437+444+446+4481+4671), din care către:	173
	- Agenti economici	174
	- Instituții publice	175
	- Alti rezidenti	176
	- Nerezidenti	177
2	Drepturi salariale, burse, ajutoare și alte drepturi aferente perioadelor anterioare neacordate (ct.421 +423+426+427+4281 +429+438)	178

Conducatorul institutiei

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 40b

UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALA

Institutia de subordonare locala ................

SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR INSTITUTIILOR PUBLICE

DIN ADMINISTRATIA LOCALA la data de .................

cod 18			-lei-
Nr. rând		Cod rând	Suma
A	B	C	1
	TOTAL ACTIVE	01

A	NUMERAR SI DEPOZITE, din care:	02
A.1	Numerar (rd.04)	03
1	Numerar în casieria instituțiilor publice locale si de subordonare locala (ct.510+5121 +5125+5161 +5171 +5211 +5221+5222+523+524+ 528+5292+5299+550+551+552+553+554+555+556+558+560+561+ 562+ 5311+5314)	04
A.2	Depozite transferabile (Disponibilități in conturi curente și de depozit) din care:	05
1	Tota1(in baze cash)(rd.O7)	06
	Excedentele cumulate ale bugetelor locale (ct.5212+5222)	07
	- disponibilități la bănci comerciale	08
I	Total (in baze cash)(rd.10+11)	09
1	Disponibilități la bănci ale instituțiilor publice locale (ct.5121 +5124+5125+5151 +5152+5153)	10
2	Disponibilități la bănci ale instituțiilor de subordonare locală (ct.5121+5124+5125+5151 +5152+5153)	11
II	Total (in baze accrual)(rd.13+14+15)	12
1	Disponibilități la bănci ale instituțiilor publice locale (ct.5121+5124+5125+5151+5152+5153)	13
2	Disponibilități la bănci ale instituțiilor de subordonare locală (ct.5121+5124+5125+5151 +5152+5153)	14
3	Dobânzi aferente disponibilităților de la rd. 13-14) (ct.5187)	15
	- disponibilități la alți rezidenți	16
I	Total (in baze cash)(rd.18)	17
1	Disponibilități ale autorităților locale la alți rezidenți nebancari (terti) (ct.461+267)	18
	- disponibilități la bănci în străinătate	19
I	Total (in baze cash)(rd.21 +22)	20
1	Disponibilități la bănci in străinătate ale instituțiilor locale (ordonatori principali de credite)( ct.5124+542)	21
2	Disponibilități la bănci în străinătate ale instituțiilor de subordonare locală((ordonatori secundari si terțiari de credite) (ct.5124+542)	22
II	Total (in baze accrual)(rd.24+25+26)	23
1	Disponibilități la bănci in străinătate ale instituțiilor locale (ct.5124+542)	24
2	Disponibilități la bănci în străinătate ale instituțiilor de subordonare locală (ct.5124+542)	25
3	Dobânzi aferente disponibilităților de la rd.24-25)(ct.5187)	26
A.3	Alte depozite	27
	- disponibilități la bănci în străinătate	28
I	Total (in baze cash)(rd.30)	29
	Disponibilități ale autorităților locale in străinătate (ct.5124+542)	30
II	Total (in baze accrual)(rd.32+33)	31
	Disponibilități ale autorităților locale in străinătate (ct.5124+542)	32
	Dobânzi aferente disponibilităților de la rd.32) (ct.5187)	33
B	TITLURI ALTELE DECÂT ACȚIUNI, din care:	34
	Titluri altele decât acțiuni, exclusiv derivate financiare	35
B.1	Titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către administrația locala si de instituțiile de subordonare locala	36
I	Total (la valoare nominala)(rd.38)	37
1	Titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute de către administrația locala și instituțiile de subordonare locala, din care emise de:	38
	- B.N.R.	39
	- Banci comerciale rezidente	40
	- Alti rezidenti	41
	- Nerezidenti	42
B.2	Titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate	43
I	Total (la valoare nominala)(rd.45+50)	44
1	Titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate deținute e câtre administrația locală și de instituțiile de subordonare locala, din care emise de:	45
	- B.N.R.	46
	- Banci comerciale rezidente	47
	- Alti rezidenti	48
	- Nerezidenti	49
2	Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare (ct.265),din care emise de:	50
	- B.N.R.	51
	- Banci comerciale rezidente	52
	- Alti rezidenti	53
	- Nerezidenti	54
C	CREDITE, din care:	55
C.1	Credite pe termen scurt	56
I	Total (in baze cash)(rd.58)	57
1	Credite acordate de la bugetele locale (ct.4682+4684+4687), din care acordate:	58
	- Agentilor economici	59
	- Instituțiilor publice	60
	- Alti rezidenti	61
	- Nerezidenti	62
II	Total (in baze accrual)(rd.64+65)	63
1	Credite acordate de la bugetele locale (ct.4682+4684+4687)	64
2	Dobânzi aferente creditelor (de la rd.64) (ct.469)	65
C.2	Credite pe termen lung	66
I	Total (in baze cash)(rd.68)	67
1	Credite acordate de la bugetele locale (ct.2675), din care acordate:	68
	- Agentilor economici	69
	- Instituțiilor publice	70
	- Alti rezidenti	71
	- Nerezidenti	72
II	Total (in baze accrual)(rd.74+75)	73
1	Credite acordate de la bugetele locale (ct.2675)	74
2	Dobânzi aferente creditelor (de la rd.74) (ct.2676)	75
D	ACȚIUNI SI ALTE PARTICIPATII, din care:	76
	Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale fondurilor mutuale	77
D.1	Acțiuni cotate (se includ si acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia datoriilor bugetare in acțiuni cotate)	78
I	Total (la valoarea nominala)(rd.80+81+82)	79
1	Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale Ia societăți nefinanciare (ct.2601)	80
2	Acțiuni cotate deținute de autoritatile locale la societăți bancare (ct.2601)	81
3	Acțiuni cotate deținute de autoritățile locale la societăți de asigurări (ct.2601)	82
D.2	Acțiuni necotate (se includ si acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia datoriilor bugetare in acțiuni necotate)	83
I	Total (la valoarea nominala)(rd.85+86+87)	84
1	Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la societăți nefinanciare (ct.2602)	85
2	Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale ia societăți bancare (ct.2602)	86
3	Acțiuni necotate deținute de autoritățile locale la societăți de asigurări (ct.2602)	87
D.3	Alte participată	88
I	Total(la valoarea nominaia)(rd.9O+91)	89
1	Participațiile autorităților locale la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (ct.2601, 2602)	90
2	Participațiile autorităților locale la regiile de interes local (ct.2601, 2602)	91
E	ALTE CONTURI DE PRIMIT, din care:	92
E.1	Credite comerciale și avansuri	93
I	Total (in baze accrual)(rd.95)	94
1	Creanțe financiare legate de livrări de bunuri și servicii de către autoritățile locale sau de instituții subordonate acestora (ct.232+234+409+4111+4112+4118+413+418+4611+4612), din care:	95
	- de la populație	96
	- de la agenti economici	97
	- de la nerezidenti	98
E.2	Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale și avansurile	99
I	Total (in baze accrual)(rd,101)	100
	Creanțe ale bugetului local (ct.464), din care:	101
	- de la populație	102
	- de la agenti economici	103
	- de la nerezidenti	104

	TOTAL DATORII	105
A	NUMERAR SI DEPOZITE, din care:	106
A.1	Alte depozite	107
I	Total (in baze cash)(rd. 109)	108
1	Disponibilități ale agenților economici din garanții și cauțiuni constituite la instituții publice (ct.462)	109
B	TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI	110
	Titluri altele decât acțiuni si produse financiare	111
B.1	Titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate	112
I	Total (la valoarea nominala)(rd.114)	113
	Titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locala si achiziționate de:	114
	- Banci comerciale rezidente	115
	- Alti rezidenti	116
	- Nerezidenti	117
B.2	Titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate	118
I	Total (la valoarea nominala)(rd.120)	119
	Titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația locală și de instituțiile de subordonare locala si achiziționate de:	120
	- Banci comerciale rezidente	121
	- Alti rezidenti	122
	- Nerezidenti	123
C.	CREDITE	124
C.1	Credite pe termen scurt	125
I	Potal (in baze cash)(rd.127)	126
	Credite pe termen scurt contractate de autoritățile locale și instituții din subordinea acestora pt.proiecte (ct.5191,5192,5195,5196,5197,5198)	127
II	Total (in baze accrual)(rd. 129+133)	128
1	Credite pe termen scurt contractate de autoritățile locale și instituții din subordinea acestora pt.proiecte ct 5191 +5192+5195+5196+5197+5198), din care acordate de:	129
	- Banci comerciale rezidente	130
	- Alti rezidenti	131
	- Nerezidenti	132
2	Dobânzi aferente creditelor (de la rd.129)( ct.5186)	133
C.2	Credite pe termen lung	134
I	Total (in baze cash)(rd.136)	135
1	Credite pe termen lung contractate de autoritățile locale și instituții din subordinea acestora pt.proiecte (ct. 1611+1612+1621+1622+1631+1632+1671+1672), din care acordate de:	136
	- Banci comerciale rezidente	137
	- Alti rezidenti	138
	- Nerezidenti	139
II	Total (in baze accrual)(rd.141+142)	140
1	Credite pe termen lung contractate de autoritățile locale și instituții din subordinea acestora pt. proiecte (ct1611+1612+1621+1622+1631+1632+1671+1672)	141
2	5. Dobânzi aferente creditelor (de la rd.141) (ct.1681+1682+1683+1687)	142
E	ALTE CONTURI DE PLĂTIT	143
E.1	Credite comerciale și avansuri	144
I	Total (in baze accrual)(rd.146)	145
	Obligatii financiare legate de livrări de bunuri și servicii către autoritățile locale sau instituții subordonate acestora ramase neachitate (ct.401+4041+4042+405+408+419+4621+4622), din care către:	146
	- Agenti economici	147
	- Instituții publice	148
	- Alti rezidenti	149
	- Nerezidenti	150
E.2	Alte conturi de plătit, exclusiv creditele comerciale și avansurile	151
I	Total (in baze accrual)(rd.153+158)	152
1	Arierate de plata ale autorităților locale și instituțiilor de subordonare locala (ct.401+404+4423+4428+431+437+444+446+4481+4672), din care către: _	153
	- Agenti economici	154
	- Instituții publice	155
	- Alti rezidenti	156
	- Nerezidenti	157
2	Drepturi salariate, ajutoare și alte drepturi aferente perioadelor anterioare neacordate (ct.421+423+426+427+4281+438)	158

Conducatorul institutiei

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Anexa 40c

MINISTERUL

Institutia ................

SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR INSTITUTIILOR PUBLICE

DIN DOMENIUL ASIGURARILOR SOCIALE (DE STAT, SOMAJ, SĂNĂTATE)

la data de ..................

cod 19			-lei-
Nr.		Cod	Suma
rând		rând
A	B	C	1
	TOTAL ACTIVE	01

A	NUMERAR SI DEPOZITE, din care:	02
A.1	Numerar (rd.04)	03
1	Numerar in casieria instituțiilor de asigurări centrale si instituțiilor din subordinea acestora (ct.5121 +5125+5251 +526+527+5299+5311 +5314+550+551 +552+ 558+5711+5741+5314)	04
A.2	Depozite transferabile (Disponibilități in conturi curente și de depozit), din care:	05
	Total (in baze cash) (rd.7 )	06
1	Excedentele cumulate nete ale bugetelor din sistemul de asigu rări (ct. 5252+5253+5712+5713+5742+5743)	07
	- disponibilități la banci (trezorerie)	08
	Total (in baze cash) (rd.10 )	09
	- disponibilități la banci (trezorerie) (ct. 5714+5744)	10
	Total (in baze accrual)(rd.12+13)	11
	- disponibilități la banci (trezorerie) (ct. 5714+5744)	12
	- dobânzi (aferente disponibilităților de la rd. 12 )(ct.5187)	13
	- disponibilități la alti rezidenti	14
	Total (in baze cash) (rd.16 )	15
	- disponibilități ale instituțiilor aflate la alti rezidenti( terti) (ct.461+267)	16
B	TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI	17
	Titluri altele decât acțiuni, exclusiv derivate financiare	18
B.1	Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate	19
I	Total (la valoare nominala)(rd.21)	20
	Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare (ct.265), din care:	21
	- emise de agenti economici	22
	- emise de banci comerciale	23
C.	CREDITE	24
C.2	Credite pe termen lung	25
I	Total (in baze cash) (rd.27)	26
	Credite acordate din bugetul de somaj(ct.2675), din care acordate:	27
	- Agentilor economici	28
	- Instituțiilor publice	29
	- Alti rezidenti	30
	- Nerezidenti	31
II	Total (in baze accrual)(rd.37+38), din care acordate:	32
	- Agentilor economici	33
	- Instituțiilor publice	34
	- Alti rezidenti	35
	- Nerezidenti	36
1	Credite acordate din bugetul instituțiilor centrale sau de subordonare centrala (ct.2675)	37
2	Dobânzi aferente creditelor (de la rd.29)(ct.2676)	38
D.	ACȚIUNI SI ALTE PARTICIPATII, din care:	39
	Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale fondurilor mutuale	40
D.1	Acțiuni cotate (se includ si acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia datoriilor bugetare in acțiuni cotate)	41
I	Total (la valoarea nominala)(rd.43+44+45)	42
1	Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurari la societăți nefinanciare (ct.2601)	43
2	Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurari la societăți bancare (ct.2601)	44
3	Acțiuni cotate deținute de instituțiile de asigurari la societăți de asigurări (ct.2601)	45
D.2	Acțiuni necotate (se includ si acțiunile deținute de instituțiile de asigurari provenite din conversia datoriilor bugetare in acțiuni necotate)	46
I	Total (la valoarea nominala)(rd.48+49+50)	47
1	Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurari la societăți nefinanciare (ct.2602)	48
2	Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurari la societăți bancare (ct.2602)	49
3	Acțiuni necotate deținute de instituțiile de asigurari la societăți de asigurări (ct.2602)	50
D.3	Alte participatii	51
I	Total(la valoarea nominala)(rd.53)	52
1	Participațiile instituțiilor de asigurari la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (ct.2601, 2602)	53
E	ALTE CONTURI DE PRIMIT	54
E.1	Credite comerciale și avansuri	55
I	Total (in baze accrual)(rd.57)	56
	Creanțe financiare legate de livrări de bunuri și servicii de către instituțiile de asigurari (ct.232+234+409+4111+4112+4118+413+418+4611 +4612), din care:	57
	- de la populație	58
	- de la agenti economici	59
	- de la nerezidenti	60
E.2	Alte conturi de plătit, exclusiv creditele comerciale și avansurile	61
	Total (in baze accrual)(rd.63)	62
	Creanțe ale bugetelor din sistemul de asigurari, din care:	63
	- de la populație	64
	- de la agenti economici	65
	- de la nerezidenti	66

	TOTAL DATORII	67

A.	NUMERAR SI DEPOZITE, din care:	68
	Alte depozite	69
	Țotal (in baze cash)(rd.71 )	70
	Disponibilități ale agentilor economici din garantii si cauțiuni constituite la instituții publice din sistemul de asigurări (ct.462)	71
B.	TITLURI, ALTELE DECÂT ACȚIUNI	72
	Titluri altele decât acțiuni si produse financiare derivate	73
	Titluri pe termen scurt altele decât acțiuni și produse financiare derivate	74
	Total (la valoarea nominala)(rd.76)	75
	Titluri pe termen scurt, altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația din sistemul de asigurări si de instituțiile din subordine si achiziționate de:	76
	- Banci comerciale rezidente	77
	- Alti rezidenti	78
	- Nerezidenti	79
	Titluri pe termen lung altele decât acțiuni și produse financiare derivate	80
	Total (la valoare nominala)(rd.82)	81
	Titluri pe termen lung, altele decât acțiuni și produse financiare derivate emise de către administrația din sistemul de asigurări si de instituțiile din subordine si achiziționate de:	82
	- Banci comerciale rezidente	83
	- Alti rezidenti	84
	- Nerezidenti	85
C.	CREDITE	86
C.1	Credite pe termen scurt	87
I	Total (in baze cash)(rd.89)	88
1	Credite pe termen scurt contractate de autoritățile din sistemul de asigurări pentru proiecte (ct.5191 + 5192+5198), din care acordate de:	89
	- Banci comerciale rezidente	90
	- Alti rezidenti	91
	- Nerezidenti	92
II	Total (in baze accrual)(rd. 94+95)	93
1	Credite pe termen scurt contractate de autoritățile din sistemul de asigurări pentru proiecte (ct.5191+ 5192+ 5198)	94
2	Dobânzi aferente creditelor (de la rd.86)(ct.5186)	95
C.2	Credite pe termen lung	96
I	Total (in baze cash)(rd.98)	97
1	Credite pe termen lung contractate de autoritățile din sistemul de asigurări pentru proiecte (ct.1641 +1642+1651+1652+1671+1672), din care acordate de:	98
	- Banci comerciale rezidente	99
	- Alti rezidenti	100
	- Nerezidenti	101
II	Total (in baze accrual)(rd.103+104)	102
1	Credite pe termen lung contractate de autoritățile din sistemul ie asigurări pentru proiecte (ct.1641+1642+1651+1652+1671+1672)	103
2	Dobânzi aferente creditelor (de la rd.103) (ct. 1684+1685+1687)	104
E	ALTE CONTURI DE PLĂTIT	105
E.1	Credite comerciale și avansuri	106
I	Total (in baze accrual)(rd.1O8)	107
1	Obligatii financiare legate de livrări de bunuri și servicii către autoritățile din sistemul de asigurări ramase neachitate(ct.401 +4041 +4042+405+408+419+4621 + 4622), din care către:	108
	- Agenti economici	109
	- Instituții publice	110
	- Alti rezidenti	111
	- Nerezidenti	112
E.2	Alte conturi de plătit, exclusiv creditele comerciale și avansurile	113
I	Total(in baze accrual) (rd.115+120)	114
1	Arierate de plata ale autorităților din sistemul de asigurări (ct401 +404+.4423+4428+431 +437+444+446+4481 +4673+46 74+4675), din care către:	115
	- Agenti economici	116
	- Instituții publice	117
	- Alti rezidenti	118
	- Nerezidenti	119
2	Drepturi salariale,ajutoare și alte drepturi aferente perioadelor anterioare neacordate (ct.421+422+423+424+426+427+4281+438)	120

Conducatorul institutiei

Conducatorul compartimentului financiar-contabil

Forma oficială este cea publicată în Monitorul Oficial.

Textul actului

Anexa 2

Anexa 1

Anexa 2

Anexa 3

Anexa 4

Anexa 5

Anexa 6

Anexa 7

Anexa 8

Anexa 9

Anexa 10

Anexa 11

Anexa 12

Anexa 13

Anexa 15

Anexa 16

Anexa 17

Anexa 18

Anexa 19

Anexa 20

Anexa 24

Anexa 30

Anexa 31

Anexa 32

Anexa 33