Norme metodologice din 7 aprilie 2008

Capitolul IÎnregistrarea datoriei publice

1.În conformitate cu prevederile art. 12 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria publică, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale pct. 12.2.1 din Normele metodologice de aplicare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria publică, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 1.470/2007, Ministerul Economiei şi Finanţelor are obligaţia de a ţine Registrul datoriei publice, în care sunt înscrise date privind datoria publică a României.

2.Registrul datoriei publice reprezintă baza de date în format electronic, care evidenţiază situaţia datoriei publice în ordine cronologică şi cuprinde informaţii privind datoria contractată direct utilizând instrumentele datoriei publice guvernamentale şi locale, prevăzute la pct. 3.2 din normele metodologice aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 1.470/2007 şi la art. 62 alin. (2) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi garanţiile acordate. Registrul datoriei publice include date privind valoarea aferentă fiecărui instrument de datorie publică contractat direct sau garantat, nivelul ratelor dobânzilor, comisioanelor, precum şi alte informaţii.

Registrul datoriei publice are următoarele componente, prevăzute în anexa nr. 1, după cum urmează:

a)Subregistrul datoriei publice guvernamentale directe, care cuprinde:

a.1) Subregistrul datoriei publice guvernamentale directe legi speciale;

a.2) Subregistrul datoriei publice guvernamentale directe - titluri de stat;

a.3) Subregistrul datoriei publice guvernamentale directe - leasing financiar;

a.4) Subregistrul datoriei publice guvernamentale directe - împrumuturi şi alte instrumente de datorie;

a.5) Subregistrul datoriei publice guvernamentale directe - instrumente de cash management;

b)Subregistrul datoriei publice guvernamentale garantate, care cuprinde:

b.1) Subregistrul datoriei publice guvernamentale garantate - legi speciale;

b.2) Subregistrul datoriei publice guvernamentale garantate - împrumuturi şi alte instrumente de datorie;

c)Subregistrul datoriei publice locale directe;

d)Subregistrul datoriei publice locale garantate.

3.Subregistrul datoriei publice guvernamentale directe evidenţiază, din punct de vedere informativ, în ordine cronologică, situaţia tuturor obligaţiilor financiare ale statului provenind din finanţările rambursabile angajate de Guvern, în conformitate cu prevederile Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu modificările şi completările ulterioare, sau ale altor legi speciale, inclusiv instrumentele pentru managementul lichidităţilor, finanţările rambursabile contractate de autorităţile administraţiei publice centrale până la intrarea în vigoare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu modificările şi completările ulterioare, în nume propriu (cum ar fi prin leasing financiar sau credite furnizor) sau în baza scrisorilor de confort. Finanţările rambursabile contractate de stat şi subîmprumutate unităţilor administrativ-teritoriale sau, după caz, operatorilor economici ori serviciilor publice subordonate acestora se înregistrează în Subregistrul datoriei publice guvernamentale directe.

4.Subregistrul datoriei publice guvernamentale garantate evidenţiază, din punct de vedere informativ, în ordine cronologică, situaţia tuturor obligaţiilor financiare ale statului provenind din finanţările rambursabile garantate de Guvern, în conformitate cu prevederile Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu modificările şi completările ulterioare, sau ale altor legi speciale, exclusiv finanţările rambursabile contractate de autorităţile administraţiei publice centrale până la intrarea în vigoare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu modificările şi completările ulterioare, în baza scrisorilor de confort. Finanţările rambursabile contractate de autorităţile administraţiei publice locale şi garantate de stat se înregistrează în Subregistrul datoriei publice guvernamentale garantate.

5.Subregistrul datoriei publice locale directe evidenţiază, din punct de vedere informativ, în ordine cronologică, situaţia tuturor obligaţiilor financiare ale unităţilor administrativ-teritoriale provenind din finanţările rambursabile angajate direct de către acestea, pe baze contractuale, în condiţiile Legii nr. 273/2006, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu modificările şi completările ulterioare.

6.Subregistrul datoriei publice locale garantate evidenţiază, din punct de vedere informativ, în ordine cronologică, situaţia tuturor obligaţiilor financiare ale unităţilor administrativ-teritoriale provenind din garantarea de către acestea, în condiţiile Legii nr. 273/2006, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu modificările şi completările ulterioare, a împrumuturilor contractate de operatorii economici ori de serviciile publice din subordinea respectivelor unităţi administrativ-teritoriale, precum şi din avalizarea de către unităţile administrativ-teritoriale a biletelor la ordin emise de operatorii economici ori de serviciile publice din subordinea acestora.

7.Înregistrările în subregistrele datoriei publice locale se efectuează în ordine cronologică, pe baza raportărilor transmise Ministerului Economiei şi Finanţelor de autorităţile executive ale administraţiei publice locale, în conformitate cu prevederile art. 62 alin. (10) din Legea nr. 273/2006, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale pct. 12.2.3 şi 13.3 din normele metodologice aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 1.470/2007, precum şi ale prezentelor norme metodologice.

8.În Registrul datoriei publice se înregistrează informaţii privind:

–valoarea finanţării rambursabile care formează datorie publică;

–valuta de contract a finanţării rambursabile;

–denumirea creditorului/finanţatorului şi a împrumutatului/ beneficiarului finanţării rambursabile, precum şi cea a garantului, în cazul garanţiilor;

–numărul acordului sau contractului aferent finanţării rambursabile, numărul acordului sau contractului de garantare, în cazul garanţiilor, precum şi numărul acordului de subîmprumut/convenţiei de garantare;

–nivelul ratelor dobânzilor şi al comisioanelor;

–perioada de graţie şi perioada de rambursare;

–alte informaţii considerate utile pentru identificarea şi individualizarea finanţărilor rambursabile respective.

9.Registrele datoriei publice locale, ţinute la nivel local

Potrivit prevederilor art. 62 alin. (5)-(8) din Legea nr. 273/2006, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu modificările şi completările ulterioare, autorităţile executive ale administraţiei publice locale au obligaţia de a înfiinţa sau, după caz, de a menţine, pe suport hârtie şi/sau în format electronic, Registrul de evidenţă a datoriei publice locale a unităţii administrativteritoriale şi Registrul de evidenţă a garanţiilor locale a unităţii administrativ-teritoriale, prevăzute în anexa nr. 8.

Registrul de evidenţă a datoriei publice locale a unităţii administrativ-teritoriale evidenţiază, din punct de vedere informativ, în ordine cronologică, situaţia tuturor obligaţiilor financiare ale unităţii administrativ-teritoriale provenind din finanţările rambursabile angajate direct de aceasta, pe baze contractuale, în condiţiile Legii nr. 273/2006, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu modificările şi completările ulterioare.

Registrul de evidenţă a garanţiilor locale a unităţii administrativ-teritoriale evidenţiază, din punct de vedere informativ, în ordine cronologică, situaţia tuturor obligaţiilor financiare ale unităţii administrativ-teritoriale provenind atât din garantarea de către aceasta a împrumuturilor, cât şi din avalizarea biletelor la ordin, contractate, respectiv emise de operatorii economici şi/sau de serviciile publice din subordinea respectivei unităţi administrativ-teritoriale, în condiţiile Legii nr. 273/2006, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu modificările şi completările ulterioare.

Registrele datoriei publice locale, ţinute la nivel local, pe suport hârtie, se tipăresc în format A3 şi se leagă în registre de 200 de file. În aceste registre nu se admit ştersături, corecturi şi/sau completări fără confirmarea prin numele şi prenumele în clar, precum şi prin semnătura persoanei sau persoanelor care operează modificarea şi fără precizarea datei la care s-au efectuat ştersătura, corectura şi/sau completarea.

Persoana care va ţine Registrul de evidenţă a datoriei publice locale a unităţii administrativ-teritoriale şi Registrul de evidenţă a garanţiilor locale a unităţii administrativ-teritoriale se numeşte şi se înlocuieşte, după caz, prin hotărâre a consiliului local al comunei, oraşului, municipiului, sectorului municipiului Bucureşti, consiliului judeţean sau a Consiliului General al Municipiului Bucureşti, după caz.

Pentru raportarea către Ministerul Economiei şi Finanţelor a finanţărilor rambursabile angajate direct de unităţile administrativ-teritoriale, fără garanţia statului, precum şi a garanţiilor emise de acestea, cu autorizarea prealabilă a Comisiei de autorizare a împrumuturilor locale, se întocmeşte Situaţia privind finanţarea rambursabilă contractată direct, fără garanţia statului, sau garantată de unitatea administrativ-teritorială, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 3, pe baza înregistrărilor efectuate de autorităţile executive ale administraţiei publice locale în propriul Registru de evidenţă a datoriei publice locale a unităţii administrativ-teritoriale sau în Registrul de evidenţă a garanţiilor locale a unităţii administrativ-teritoriale, după caz.

10.În termen de 30 de zile de la publicarea prezentelor norme metodologice, ordonatorii principali de credite vor raporta finanţările rambursabile contractate până la intrarea în vigoare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu modificările şi completările ulterioare, în nume propriu (cum ar fi prin leasing financiar sau credite furnizor) ori în baza scrisorilor de confort, în vederea înregistrării în Registrul datoriei publice, iar ulterior, lunar, vor raporta tranzacţiile în contul acestor finanţări, potrivit cap. II.

Capitolul IIModalitatea de raportare a datoriei publice

1.Beneficiarii de finanţări rambursabile care constituie datoria publică guvernamentală au obligaţia de a transmite Ministerului Economiei şi Finanţelor copii de pe fiecare document primar care atestă contractarea/angajarea împrumutului sau orice act adiţional la contractul de împrumut, dacă au fost aduse modificări la acesta, în termen de 10 zile calendaristice de la semnarea acestora. Aceste documente vor fi însoţite de formularul 1 "Raport privind finanţările rambursabile primite" şi de formularul 1A "Scadenţarul estimativ al tragerilor şi al plăţilor aferente finanţării rambursabile", prezentate în anexa nr. 2, cu excepţia titlurilor de stat lansate de Ministerul Economiei şi Finanţelor, pentru care înregistrarea se realizează de direcţia de specialitate din minister. Modul de completare a formularelor este cel redat pe versoul fiecărei file a formularelor.

2.Beneficiarii de finanţări rambursabile care constituie datoria publică guvernamentală, în conformitate cu prevederile art. 2 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu modificările şi completările ulterioare, vor raporta, până la data de 15 a lunii de raportare, pe perioada de utilizare şi de rambursare a finanţării rambursabile, informaţii privind datoria contractată/garantată pentru luna anterioară şi estimări trageri/utilizări estimative pentru luna curentă şi cumulat pentru următoarele 3 luni, corespunzător formularului 2 "Situaţia finanţării rambursabile la data de....", prezentat în anexa nr. 2. Acest formular se raportează şi în cazul în care pentru fiecare tragere există câte o schemă de rambursare, cu menţiunea că este aferent tragerii respective. Acest formular se transmite Ministerului Economiei şi Finanţelor lunar, indiferent dacă în cursul lunii de raportare au fost sau nu au fost efectuate trageri ori plăţi în contul finanţării rambursabile. Modul de completare este cel redat pe versoul fiecărei file a formularelor.

3.În completare la formularul 2 menţionat la pct. 2, beneficiarii finanţărilor rambursabile, ordonatori de credite ai bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat şi bugetului asigurărilor pentru şomaj, care constituie datoria publică guvernamentală în conformitate cu prevederile art. 2 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu modificările şi completările ulterioare, vor raporta pe perioada de utilizare şi de rambursare a finanţării rambursabile, până la data de 10 a lunii de raportare, informaţii privind execuţia bugetară aferentă cheltuielilor din credite interne şi externe pentru luna anterioară şi estimări pentru luna curentă şi cumulat pentru următoarele 3 luni, corespunzător formularului 2 A "Execuţie bugetară aferentă cheltuielilor cu intrările din credite interne şi externe în luna.....şi cumulat, precum şi cheltuieli estimative pentru perioada următoare".

4.Beneficiarii de împrumuturi contractate cu garanţia statului sau contractate de Ministerul Economiei şi Finanţelor şi subîmprumutate, a căror rambursare se efectuează de la bugetul de stat, au obligaţia să transmită, în scris, Ministerului Economiei şi Finanţelor - Direcţia generală de trezorerie şi datorie publică, în două zile lucrătoare după efectuarea tragerilor din împrumut, respectiv a efectuării cheltuielilor aferente acestora, următoarele informaţii:

a)beneficiarul;

b)anul contractării;

c)destinaţia creditului;

d)valoarea creditului;

e)data efectuării tragerii/plăţii;

f)tragerea/plata în valută de contract;

g)echivalentul în lei la data înregistrării în contabilitate.

Pentru împrumuturile contractate de la instituţiile financiare internaţionale se raportează cheltuiala efectivă care se înregistrează/grevează bugetul de stat.

5.Începând cu 1 ianuarie 2009, beneficiarii de împrumuturi, ordonatori de credite ai bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat şi bugetului asigurărilor pentru şomaj, care constituie datoria publică guvernamentală în conformitate cu prevederile art. 2 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu modificările şi completările ulterioare, vor raporta, până la data de 10 a lunii de raportare, pe perioada de utilizare a finanţării rambursabile, numai informaţii privind execuţia bugetară aferentă cheltuielilor din credite interne şi externe pentru luna anterioară şi estimări pentru luna curentă şi cumulat pentru următoarele 3 luni, corespunzător formularului 2 A "Execuţia bugetară aferentă cheltuielilor din credite interne şi externe în luna.....şi cumulat, precum şi cheltuieli estimative pentru perioada următoare".

6.Începând cu 1 ianuarie 2009, serviciul datoriei publice guvernamentale care se acoperă de la bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat şi bugetul asigurărilor pentru şomaj se înregistrează de direcţia de specialitate din Ministerul Economiei şi Finanţelor, fără a mai fi necesară completarea formularelor 1, 1 A şi 2.

7.Raportările finanţărilor rambursabile care constituie datorie publică guvernamentală se vor efectua pentru fiecare instrument de datorie (iar în cazul împrumuturilor, pe fiecare împrumut), cu specificarea numărului atribuit în subregistrul datoriei respectiv. Formularele vor fi completate în concordanţă cu prevederile acordului/contractului finanţării rambursabile contractate direct sau garantate, acordului de împrumut subsidiar/acordului de împrumut subsidiar şi de garanţie, acordului de implementare, acordului subsidiar, după caz, încheiate, cu datele din evidenţa contabilă proprie a beneficiarilor sau cu alte documente aprobate legal, care se referă la împrumuturile care fac obiectul raportărilor.

8.În formularele 1, 1A şi 2, la rândul "Operatorul economic raportor/Autoritatea administraţiei publice centrale sau locale raportoare" se va completa denumirea exactă şi completă a operatorului economic ori a autorităţii administraţiei publice centrale sau locale, semnatar/semnatară al/a acordului de împrumut subsidiar sau al/a convenţiei de garantare, al/a acordului de implementare sau al/a acordului subsidiar.

9.Raportarea se face de către semnatarul acordului de împrumut subsidiar sau al convenţiei de garantare, al acordului de implementare sau al acordului subsidiar, chiar dacă acesta, la rândul lui, încheie subcontracte cu alţi beneficiari finali ai finanţării rambursabile.

10.După contractarea sau garantarea finanţării rambursabile de către unităţile administrativ-teritoriale, în termen de 10 zile de la data intrării în vigoare a contractului respectiv, autorităţile executive ale administraţiei publice locale au obligaţia de a transmite Ministerului Economiei şi Finanţelor copii de pe fiecare document care atestă, după caz, contractarea sau garantarea finanţării rambursabile, şi anume:

a)contractul/acordul aferent angajării directe a finanţării rambursabile, însoţit de toate anexele la acesta;

b)contractul/acordul de garantare sau alte documente care atestă garantarea, doar în cazul garantării împrumuturilor contractate de operatorii economici sau de serviciile publice din subordinea unităţii administrativ-teritoriale;

c)actul/actele adiţional/adiţionale, dacă au fost aduse modificări la contractul/contractele/acordul/acordurile prevăzute la lit. a) şi b), cu respectarea clauzelor contractuale.

Autorităţile executive ale administraţiei publice locale vor transmite Ministerului Economiei şi Finanţelor, în copie, şi înregistrarea documentelor menţionate în Registrul de evidenţă a datoriei publice locale a unităţii administrativ-teritoriale sau în Registrul de evidenţă a garanţiilor locale a unităţii administrativ-teritoriale, după caz.

În conformitate cu prevederile art. 62 alin. (10) din Legea nr. 273/2006, cu modificările şi completările ulterioare, şi cu pct. 12.2.3. din normele metodologice aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 1.470/2007, pe perioada utilizării şi rambursării finanţării contractate direct sau garantate, autorităţile executive ale administraţiei publice locale vor transmite Ministerului Economiei şi Finanţelor, lunar, până la data de 15 a lunii, informaţii pentru luna anterioară prin formularul "Situaţia privind finanţarea rambursabilă contractată direct, fără garanţia statului, sau garantată de unitatea administrativ-teritorială", ale cărui model şi mod de completare sunt prezentate în anexa nr. 3.

Ministerul Economiei şi Finanţelor, prin direcţia de specialitate, păstrează doar raportările lunare privind datoria publică locală aferente anului curent şi pe cele aferente anului anterior celui de raportare, transmise de autorităţile executive ale administraţiei publice. Raportările lunare primite de Ministerul Economiei şi Finanţelor, datate de emitenţi anterior perioadei menţionate, se distrug.

11.Nerespectarea obligaţiilor de raportare de către beneficiarii finanţărilor rambursabile care constituie datorie publică guvernamentală şi locală constituie contravenţie şi se sancţionează cu amenzile prevăzute la art. 11 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu modificările şi completările ulterioare. Răspunderea pentru realitatea, corectitudinea şi exactitatea datelor privind datoria publică guvernamentală şi locală, care stau la baza înregistrărilor făcute de Ministerul Economiei şi Finanţelor, revine furnizorilor de informaţii.

12.Se autorizează Agenţia Naţională de Administrare Fiscală, prin aparatul propriu şi prin unităţile sale subordonate, să efectueze controale periodice în baza sesizărilor transmise de direcţiile de specialitate din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor, pentru verificarea raportărilor transmise de beneficiarii finanţărilor rambursabile care constituie datorie publică guvernamentală, să aplice contravenţiile şi să încaseze amenzile menţionate mai sus, care se vor face venit la bugetul de stat.

Capitolul IIIStructura Contului general al datoriei publice

1.În conformitate cu prevederile pct. 3.1 lit. e) din normele metodologice de aplicare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu modificările şi completările ulterioare, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 1.470/2007, Ministerul Economiei şi Finanţelor întocmeşte anual Contul general al datoriei publice, care se anexează la Contul general anual de execuţie al bugetului de stat. Contul general al datoriei publice cuprinde Contul general al datoriei publice guvernamentale şi Contul general al datoriei publice locale.

2.Contul general al datoriei publice guvernamentale cuprinde Contul general al datoriei publice guvernamentale directe şi Situaţia garanţiilor guvernamentale.

3.Contul general al datoriei publice guvernamentale directe se întocmeşte în structura prevăzută în anexa nr. 4 şi cuprinde obligaţiile financiare ale statului provenind din finanţările rambursabile angajate de Guvern, în conformitate cu prevederile Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu modificările şi completările ulterioare, sau ale altor legi speciale, inclusiv sumele utilizate temporar din disponibilităţile contului curent general al Trezoreriei Statului pentru finanţarea temporară a deficitelor bugetare şi instrumentele pentru cash management, precum şi finanţările rambursabile contractate de autorităţile administraţiei publice centrale până la intrarea în vigoare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu modificările şi completările ulterioare, cu garanţia statului sau în baza scrisorilor de confort. Finanţările rambursabile contractate de stat şi subîmprumutate unităţilor administrativ-teritoriale sau, după caz, operatorilor economici ori serviciilor publice subordonate acestora se raportează în cadrul Contului general al datoriei publice guvernamentale directe.

Contul general al datoriei publice guvernamentale directe se raportează în următoarea structură:

A. Certificate de trezorerie, din care:

1.în valută tranzacţiei;

2.în euro şi în lei

B. Obligaţiuni de stat, din care:

1.în valută tranzacţiei;

2.în euro şi în lei

C. Leasing financiar, din care:

1.în valută tranzacţiei;

2.în euro şi în lei

D. Instrumente de cash management (lei)

E. Alte finanţări rambursabile, din care:

1.împrumuturi din contul general al Trezoreriei Statului pentru finanţarea temporară a deficitului bugetului de stat:

–în valută tranzacţiei;

–în euro şi în lei;

2.împrumuturi aprobate pe bază de legi speciale:

–în valută tranzacţiei;

–în euro şi în lei;

3.împrumuturi contractate în numele statului de Ministerul Economiei şi Finanţelor şi de Banca Naţională a României şi administrate de Banca Naţională a României:

–în valută tranzacţiei;

–în euro şi în lei;

4.împrumuturi derulate prin trezoreria centrală a statului:

–în valută tranzacţiei;

–în euro şi în lei;

5.alte finanţări rambursabile:

–în valută tranzacţiei;

–în euro şi în lei

F. Total în valutele tranzacţiilor

G. Total în euro şi în lei

Datele din Contul general al datoriei publice guvernamentale directe se completează astfel:

–coloana 1 se completează cu denumirea finanţărilor rambursabile în cadrul fiecărei grupe, a actelor normative de aprobare, destinaţia finanţărilor rambursabile, numărul de referinţă al finanţării rambursabile (codul de identificare alocat de banca creditoare), precum şi cu denumirea creditorului. Finanţările rambursabile se înscriu în ordinea cronologică din cadrul grupelor prevăzute în anexă;

–în coloana 2 se înscrie perioada pentru care a fost contractată finanţarea;

–în coloana 3 se înscrie valuta în care s-au efectuat tranzacţiile;

–în coloana 4 se înscrie soldul înregistrat la începutul anului în valută tranzacţiei. Aceste date corespund cu soldul finanţărilor raportate în Contul general al datoriei publice guvernamentale directe din anul precedent celui de raportare;

–în coloana 5 se înscrie soldul finanţărilor înregistrat la începutul anului, reevaluat în lei. Finanţările rambursabile în valută vor fi reevaluate la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României, valabil în ultima zi a anului anterior celui de raportare. Aceste date corespund cu soldul finanţărilor raportate în Contul general al datoriei publice guvernamentale directe din anul precedent celui de raportare;

–coloanele 6 şi 7 cuprind finanţările rambursabile noi contractate de stat în exerciţiul financiar respectiv, precum şi rambursările/refinanţările efectuate în cursul anului pentru care se raportează execuţia;

–coloana 8 cuprinde soldul finanţărilor rambursabile la finele anului de raportare, în valută tranzacţiei, ca diferenţă între soldul de la începutul anului (coloana 4) plus trageri (coloana 6) şi rambursările aferente (coloana 7);

–coloana 9 cuprinde soldul finanţărilor rambursabile la finele anului de raportare, reevaluat în lei. Finanţările rambursabile în valută vor fi reevaluate la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României, valabil în ultima zi a anului de raportare;

–total în valutele tranzacţiilor se completează astfel:

● în coloanele 4 şi 8 se înscrie soldul finanţărilor rambursabile, totalizat pe feluri de valute ale tranzacţiilor, şi anume: dolar S.U.A., JPY, euro, lei etc.;

● în coloanele 5 şi 9 se înscrie totalul în lei, rezultat din adunarea datelor respective;

–total datorie în euro şi în lei se completează la coloanele 4 şi 8 în euro, iar la coloanele 5 şi 9 în lei, astfel:

● totalul în euro se stabileşte astfel: valutele se transformă în euro la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României şi valabil în ultima zi a anului de raportare, reprezentând raporturile de schimb dintre valutele respective şi euro;

● totalul în lei se va calcula utilizându-se cursul valutar lei/euro comunicat de Banca Naţională a României şi valabil în ultima zi a anului de raportare.

4.Situaţia garanţiilor guvernamentale pentru creditele interne şi externe cuprinde obligaţiile financiare ale statului provenind din finanţările rambursabile garantate de Guvern, în conformitate cu prevederile Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu modificările şi completările ulterioare, sau ale altor legi speciale, exclusiv finanţările rambursabile contractate de autorităţile administraţiei publice centrale cu garanţia statului până la intrarea în vigoare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 64/2007, cu modificările şi completările ulterioare. Finanţările rambursabile contractate de autorităţile administraţiei publice locale şi garantate de stat se raportează în Situaţia garanţiilor guvernamentale.

Situaţia garanţiilor guvernamentale se întocmeşte în structura prezentată în anexa nr. 5 şi cuprinde:

I. Garanţii guvernamentale acordate în baza legilor speciale, care se raportează în următoarea structură:

A. Garanţii emise în lei

B. Garanţii emise în valută

C. Total echivalent în lei.

Modalitatea de completare a acestei anexe este următoarea:

–coloana 1 cuprinde actele normative în baza cărora au fost emise garanţiile;

–coloana 2 se completează cu soldul garanţiilor emise în lei şi în valută, precum şi cu echivalentul în lei al acestora, raportat la finele anului precedent;

–coloana 3 se completează cu valoarea în lei sau în valută, după caz, a garanţiilor acordate de stat în cursul anului de raportare;

–coloana 4 se completează cu ieşirile din cursul anului de raportare, operate în contul garanţiilor emise în lei şi în valută şi care sunt evidenţiate atât pe categorii în funcţie de modalitatea de stingere a acestora, în coloanele 5 şi 6, cât şi pe plăţi efective în cazul execuţiei lor, în coloana 7;

–coloana 5 se completează cu valoarea garanţiilor stinse prin anulare;

–coloana 6 se completează cu sumele reprezentând valorile garantate prin scrisorile de garanţie emise şi care au fost supuse executării în cursul anului;

–coloana 7 se completează cu sumele plătite efectiv ca efect al execuţiei garanţiilor din coloana 6;

–coloana 8 cuprinde soldul garanţiilor la finele anului de raportare, emise în lei şi în valută, precum şi echivalentul în lei al acestora determinat pe baza cursului valutar comunicat de Banca Naţională a României, valabil în ultima zi a anului de raportare.

II. Alte garanţii guvernamentale, care se raportează în următoarea structură:

A. Garanţii acordate pentru finanţări rambursabile contractate de operatorii economici:

1.în valută tranzacţiei;

2.în euro şi în lei

B. Garanţii acordate pentru finanţări rambursabile contractate de autorităţile administraţiei publice locale:

1.în valută tranzacţiei;

2.în euro şi în lei;

C. Total în valută tranzacţiilor

D. Total în euro şi în lei.

Datele din această situaţie se completează astfel:

–coloana 1 se completează cu numărul garanţiei, în ordinea acordării;

–coloana 2 se completează cu baza legală pentru acordarea garanţiei, cu denumirea beneficiarului garanţiei şi a băncii sau instituţiei creditoare;

–coloana 3 se completează cu termenul de valabilitate a garanţiei;

–în coloana 4 se înscrie valuta de contract sau a tranzacţiei;

–coloanele 5 şi 6 cuprind valoarea garanţiei emise în valută de contract şi, respectiv, în lei. Echivalentul în lei se va calcula la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României şi valabil în ultima zi din perioada pentru care se face raportarea;

–coloanele 7 şi 8 cuprind soldul finanţării rambursabile la începutul anului, în valută tranzacţiilor şi, respectiv, în lei. Aceste date trebuie să corespundă cu cele raportate la finele anului precedent;

–în coloana 9 se înscriu tragerile efectiv primite în cursul anului de raportare, în valută tranzacţiilor;

–în coloana 10 se raportează rambursările de rate de capital efectuate în cursul anului de raportare, în valută tranzacţiilor;

–în coloana 11 se stabileşte soldul final în valută tranzacţiilor pentru fiecare instrument de datorie, ca diferenţă între soldul de la începutul anului (coloana 7) plus tragerile efectuate (coloana 9) şi rambursările de rate de capital (coloana 10);

–în coloana 12 se înscrie contravaloarea în lei a soldului final, calculată la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României şi valabil în ultima zi din perioada pentru care se face raportarea;

–în coloana 13 se completează suma în milioane lei plătită de Ministerul Economiei şi Finanţelor, în calitate de garant, din fondul de risc;

–totalul în valută se completează astfel:

–în coloanele 5, 7 şi 11 se înscrie soldul finanţărilor rambursabile, totalizat pe feluri de valute, şi anume: dolar S.U.A., JPY, CAD, euro, lei etc.;

–în coloanele 6, 8 şi 12 se înscrie totalul în lei rezultat din adunarea datelor respective;

–totalul în euro şi în lei se completează în coloanele 5, 7 şi 11 în euro, iar în coloanele 6, 8 şi 12 în lei:

–totalul în euro se stabileşte astfel: valutele, cu excepţia dolarilor S.U.A., se transformă în dolari S.U.A. la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României şi valabil în ultima zi a anului de raportare, reprezentând raporturile de schimb dintre valutele respective şi euro, excepţie făcând creditele pentru care creditorul a comunicat echivalentul în euro la curs istoric;

–totalul în lei se calculează utilizându-se cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României şi valabil în ultima zi a anului de raportare.

5.Modul de completare a Contului general al datoriei publice guvernamentale

Contul general al datoriei publice guvernamentale se completează pe baza datelor din contabilitatea generală a Trezoreriei Statului pentru finanţările rambursabile care se gestionează de Ministerul Economiei şi Finanţelor, cu datele raportate de Banca Naţională a României pentru finanţările rambursabile contractate de aceasta în numele statului, şi pe baza datelor raportate de ordonatorii principali de credite sau de către regii autonome, societăţi comerciale şi autorităţi ale administraţiei publice locale, în calitate de beneficiari de subîmprumuturi şi garanţii de stat.

Situaţia garanţiilor guvernamentale se completează pe baza datelor din evidenţa proprie tehnico-operativă a Ministerului Economiei şi Finanţelor, în ceea ce priveşte garanţiile guvernamentale.

Contul general al datoriei publice guvernamentale se întocmeşte de direcţia de resort din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor împreună cu Banca Naţională a României.

Contul general al datoriei publice guvernamentale este însoţit de un raport în care se analizează principalele probleme legate de nivelul datoriei publice guvernamentale directe şi al serviciului datoriei publice guvernamentale directe.

6.Contul general al datoriei publice locale cuprinde Contul datoriei publice locale directe şi Situaţia garanţiilor locale pentru finanţările rambursabile contractate direct de operatorii economici şi/sau de serviciile publice din subordinea unităţilor administrativ-teritoriale.

7.Contul general al datoriei publice locale cuprinde finanţările rambursabile contractate direct de unităţile administrativ-teritoriale şi se întocmeşte în structura prevăzută în anexa nr. 6.

Datele din Contul general al datoriei publice locale se completează astfel:

–coloana 1 se completează cu denumirea instrumentelor de datorie publică contractate, în valutele tranzacţiilor, din care să rezulte atât destinaţia finanţării rambursabile, cât şi denumirea finanţatorului. Finanţările rambursabile se înscriu în ordine cronologică;

–în coloana 2 se înscrie perioada pentru care este angajată finanţarea rambursabilă contractată;

–în coloana 3 se înscrie valuta în care s-au efectuat tranzacţiile;

–coloanele 4 şi 5 cuprind soldul finanţării rambursabile la începutul anului, în valută tranzacţiilor şi, respectiv, în lei. Aceste date trebuie să corespundă cu cele raportate la finele anului precedent;

–în coloana 6 se înscriu tragerile efectuate din finanţarea rambursabilă, în valută tranzacţiilor;

–în coloana 7 se înscriu rambursările de capital din finanţările angajate şi utilizate, în valută tranzacţiilor;

–în coloana 8 se stabileşte soldul la sfârşitul anului în valută tranzacţiilor, pentru fiecare instrument de datorie publică locală, ca diferenţă între suma soldului de la începutul anului (coloana 4) cu tragerile (coloana 6) şi rambursările (coloana 7);

–în coloana 9 se înscrie contravaloarea în lei a soldului instrumentului de datorie publică locală la sfârşitul anului, stabilită la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României şi valabil în ultima zi din perioada pentru care se face raportarea;

–lit. A "Titluri de valoare - obligaţiuni municipale", din care:

● în lei - în coloanele 5 şi 9 se înscrie totalul în lei rezultat din adunarea datelor respective;

–în valută - în coloanele 4 şi 8 se înscrie soldul împrumuturilor obligatare, totalizat pe feluri de valute ale tranzacţiilor, şi anume: dolari S.U.A., euro etc.;

–lit. B "Împrumuturi de la instituţii financiare şi de credit", din care:

● în lei - în coloanele 5 şi 9 se înscrie totalul în lei rezultat din adunarea datelor respective;

● în valută - în coloanele 4 şi 8 se înscrie soldul împrumuturilor, totalizat pe feluri de valute ale tranzacţiilor, şi anume: dolari S.U.A., euro etc.;

–lit. C "Alte tipuri de finanţare", din care:

● în lei - în coloanele 5 şi 9 se înscrie totalul în lei rezultat din adunarea datelor respective;

● în valută - în coloanele 4 şi 8 se înscrie soldul finanţărilor rambursabile (credite furnizor, leasing financiar), totalizat pe feluri de valute ale tranzacţiilor, şi anume: dolari S.U.A., euro etc.;

–lit. D "Total în valutele tranzacţiilor" se completează astfel:

● în coloanele 4 şi 8 se înscrie soldul finanţărilor rambursabile, totalizat pe feluri de valute ale tranzacţiilor, şi anume: dolari S.U.A., euro etc.;

● în coloanele 5 şi 9 se înscrie totalul în lei rezultat din adunarea datelor respective;

–lit. E "Total în euro şi în lei" se completează la coloanele 4 şi 8 în euro, iar la coloanele 5 şi 9 în lei, astfel:

● totalul în euro se stabileşte astfel: valutele, cu excepţia euro, se transformă în euro la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României şi valabil în ultima zi a anului de raportare, reprezentând raporturile de schimb dintre valutele respective şi euro;

● totalul în lei se calculează utilizându-se cursul valutar lei/euro comunicat de Banca Naţională României şi valabil pentru ultima zi a anului de raportare.

8.Situaţia garanţiilor locale include garanţiile acordate de unităţile administrativ-teritoriale pentru împrumuturile contractate direct de operatorii economici şi/sau de serviciile publice din subordinea unităţilor administrativ-teritoriale, precum şi valoarea biletelor la ordin emise de operatorii economici şi/sau de serviciile publice din subordinea unităţilor administrativ-teritoriale şi avalizate de acestea.

Situaţia garanţiilor locale se întocmeşte în structura prezentată în anexa nr. 7, astfel:

–coloana 1 se completează cu numărul garanţiei (pentru împrumuturi contractate şi/sau biletele la ordin avalizate), în ordinea acordării, cu denumirea beneficiarului garanţiei şi a finanţatorului;

–coloana 2 se completează cu termenul de valabilitate a garanţiei;

–în coloana 3 se înscrie valuta de contract sau a tranzacţiei;

–coloanele 4 şi 5 cuprind valoarea garanţiei emise în valută de contract şi, respectiv, în lei. Echivalentul în lei se calculează la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României şi valabil în ultima zi din perioada pentru care se face raportarea;

–coloanele 6-11 se completează cu informaţii referitoare la împrumut, astfel:

1.coloanele 6 şi 7 cuprind soldul împrumutului la începutul anului, în valută tranzacţiilor şi, respectiv, în lei. Aceste date trebuie să corespundă cu cele raportate la finele anului precedent;

2.în coloana 8 se înscriu tragerile efectuate în cursul anului de raportare, în valută tranzacţiilor;

3.în coloana 9 se raportează rambursările de rate de capital efectuate în cursul anului de raportare, în valută tranzacţiilor;

4.în coloana 10 se stabileşte soldul împrumutului la sfârşitul anului, în valută tranzacţiilor, pentru fiecare împrumut, ca diferenţă între suma soldului de la începutul anului (coloana 6) cu tragerile efectuate (coloana 8) şi rambursările de rate de capital (coloana 9);

5.în coloana 11 se înscrie contravaloarea în lei a soldului împrumutului la sfârşitul anului, calculată la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României şi valabil în ultima zi din perioada pentru care se face raportarea;

–lit. A "Total în valută" se completează astfel:

1.în coloanele 4, 6 şi 10 se înscrie valoarea împrumuturilor, totalizată pe feluri de valute, şi anume: dolari S.U.A., euro etc.;

2.în coloanele 5, 7 şi 11 se înscrie totalul în lei rezultat din adunarea valorilor respective;

–lit. B, "Totalul în euro şi în lei" se completează în coloanele 4, 6 şi 10 în euro, iar în coloanele 5, 7 şi 11 în lei, astfel:

1.totalul în euro se stabileşte astfel: valutele, cu excepţia euro, se transformă în euro la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României şi valabil în ultima zi a anului de raportare, reprezentând raporturile de schimb dintre valutele respective şi euro, cu excepţia împrumuturilor pentru care împrumutătorul a comunicat echivalentul în euro la curs istoric;

2.totalul în lei se calculează utilizându-se cursul valutar lei/euro comunicat de Banca Naţională a României şi valabil în ultima zi a anului de raportare.

9.Modul de completare a Contului general al datoriei publice locale

Contul general al datoriei publice locale directe şi Situaţia garanţiilor locale se completează pe baza datelor raportate lunar de ordonatorii principali de credite (preşedinţi de consilii judeţene şi primari).

Contul general al datoriei publice locale se întocmeşte de direcţia de specialitate din Ministerul Economiei şi Finanţelor.

Contul general al datoriei publice locale este însoţit de un raport în care se analizează principalele probleme legate de nivelul datoriei publice locale directe.

10.Anexele nr. 1-8 fac parte integrantă din prezentele norme metodologice.

Anexa 1

la normele metodologice

–model -

REGISTRUL DATORIEI PUBLICE

a)Subregistrul datoriei publice guvernamentale directe

a.1) Subregistrul datoriei publice guvernamentale directe - legi speciale

┌───┬───────────┬────────────┬─────────────────┬─────────┬─────────┬──────────┐

│Nr.│Baza legală│Identificare│Valoarea nominală│ Data │ Data │ │

│crt│ │ împrumut │ a împrumutului │emisiunii│scadenţei│Observaţii│

│ │ │ ├───────┬─────────┤ │ │ │

│ │ │ │ Lei │ Valută │ │ │ │

└───┴───────────┴────────────┴───────┴─────────┴─────────┴─────────┴──────────┘

a.2) Subregistrul datoriei publice guvernamentale directe - titluri de stat

┌──┬───────┬────────┬─────────┬─────────┬────────┬────────┬───────┬─────────┬──┐

│Nr│Identi-│Valoarea│Data │Data │Nivelul │Nr. de │Curs │Valoarea │O │

│c │ficarea│împrumu-│emisiunii│scadenţei│dobânzii│zile │istoric│nominală │b │

│r │împru- │tului │împrumu- │împrumu- │ (%) │până la │ │a împru- │s.│

│t.│mutului│(lei) │tului*) │tului**) │ │scadenţă│ │mutului │ │

└──┴───────┴────────┴─────────┴─────────┴────────┴────────┴───────┴─────────┴──┘

Notă *) Pentru certificatele de trezorerie vândute prin reţeaua Trezoreriei Statului se va completa perioada de vânzare. Notă **) Pentru certificatele de trezorerie vândute prin reţeaua Trezoreriei Statului se va completa perioada de scadenţă.

a.3) Subregistrul datoriei publice guvernamentale directe-leasing financiar

┌──┬───────┬────────┬────────┬─────────┬─────┬────────┬───────────┬─────────┬──┐

│Nr│Data/ │Denumire│ │Obiectul,│ │ │Nivelul │Perioada │O │

│c │Act nor│creditor│Denumire│scopul │ Suma│Valuta │dobânzii, │de graţie│b │

│r │mativ/ │Număr │împrumu-│finanţă- │-lei-│ de │comisioa- │Perioada │s.│

│t.│Act adi│contract│ tat │ rii │ │contract│nelor şi │de ram- │ │

│ │ţional │ Data │ │ │ │ │ alte │bursare │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ costuri │ │ │

└──┴───────┴────────┴────────┴─────────┴─────┴────────┴───────────┴─────────┴──┘

a.4) Subregistrul datoriei publice guvernamentale directe-împrumuturi şi alte instrumente de datorie

┌───┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┬──────┬──────┬──────┬─────┐

│Nr.│Data │Denu- │Denu- │Nr. de│Denu- │Valoa-│ │ │ │ │ │

│c │sem- │mirea │mirea │ordine│mirea │ rea │Nive-│Peri- │ Numă-│Nr. şi│Obs. │

│r │nării │ şi │cre- │ şi │împru-│finan-│lul │oada │ rul │ data │ │

│t. │con- │scopul│dito- │ data │muta- │ţării │do- │ de │ şi │acte- │ │

│ │trac- │finan-│rului/│con- │tului │ │bân- │graţie│ data │ lor │ │

│ │tului │ţării │finan-│trac- │ │(valu-│zii, │şi pe-│acor- │ adi- │ │

│ │ │ │ţato- │tării │ │ta de │comi-│rioada│dului │ţio- │ │

│ │ │ │rului │finan-│ │con- │sioa-│ de │ de │nale │ │

│ │ │ │ │ţării │ │tract)│nelor│rambur│împru-│ la │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ şi │sare │ mut │acor- │ │

│ │ │ │ │ │ │ │alte │ │ sub- │duri │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ cos-│ │sidiar│ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │turi │ │ │ │ │

└───┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┴──────┴──────┴──────┴─────┘

a.5) Subregistrul datoriei publice guvernamentale directe-instrumente de cash management

┌───┬───────────┬─────────────────────┬────────┬─────────┬─────────┬──────────┐

│Nr.│Nr. şi data│Denumirea instituţiei│Valoarea│ Nivelul │Perioada │ │

│crt│convenţiei │ de credit │depozi- │dobânzii │ de ram- │Observaţii│

│ │ │ │tului │ (%) │ bursare │ │

│ │ │ │ (lei) │ │ │ │

└───┴───────────┴─────────────────────┴────────┴─────────┴─────────┴──────────┘

b)Subregistrul datoriei publice guvernamentale garantate

b.1) Subregistrul datoriei publice guvernamentale garantate - legi speciale

┌───┬───────────────────┬────────┬──────────────┬──────┬────────────┬──────────┐

│Nr.│Nr. act adiţional, │Legea │ Valoare │ Tip │ Termen de │ │

│crt│data/ Nr. scrisoare│specială│ │valută│valabilitate│Observaţii│

│ │de garanţie, data/ │ data ├─────┬────────┤ │ explicaţii │ │

│ │poziţia în cadrul │ │ Lei │ Valută │ │ │ │

│ │ scrisorii │ │ │ │ │ │ │

└───┴───────────────────┴────────┴─────┴────────┴──────┴────────────┴──────────┘

b.2) Subregistrul datoriei publice guvernamentale garantate - împrumuturi şi alte instrumente de datorie

┌───┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬─────┬──────┬──────┬──────┬─────┐

│Nr.│Data │Denu- │Nr. de│Denu- │Denu- │ │ │ │ │ │ │

│c │sem- │mirea │ordine│mirea │mirea │Suma │Nive-│Peri- │ Numă-│Nr. şi│Obs. │

│r │nării │ şi │ şi │garan-│credi-│garan-│lul │oada │ rul │ data │ │

│t. │finan-│scopul│ data │tatu- │toru- │tată │do- │ de │ şi │acte- │ │

│ │ţării │finan-│emite-│lui │lui │ │bân- │graţie│ data │ lor │ │

│ │ │ţării │rii │ │ │(valu-│zii, │şi pe-│con- │ adi- │ │

│ │ │ │garan-│ │ │tă de │comi-│rioada│ven- │ţio- │ │

│ │ │ │ţiei/ │ │ │con- │sioa-│ de │ţiei │nale │ │

│ │ │ │Baza │ │ │tract)│nelor│rambur│ de │ la │ │

│ │ │ │legală│ │ │ │ şi │sare │garan-│acor- │ │

│ │ │ │ │ │ │ │alte │ │ tare │duri │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ cos-│ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │turi │ │ │ │ │

└───┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴─────┴──────┴──────┴──────┴─────┘

c)Subregistrul datoriei publice locale directe

┌───┬─────────┬──────┬─────────┬──────┬────────┬───────┬──────┬───────────┬────┐

│Nr.│Nr. şi │Denu- │ │Denu- │ │ │ │Nr. şi │ │

│c │dată │mire │Denumire │mire │Valoare │Nivel │Peri- │ data act │Obs │

│r │semnare │ şi │finanţare│împru │finan- │dobânzi│oada │adiţional │ │

│t. │contract │scop │ │mutat/│ţare │comisi-│ de │la contract│ │

│ │/acord │finan-│ │bene- │ │oane şi│graţie│ acord │ │

│ │finanţare│ţare │ │ficiar│Valută │alte │şi pe-│ finanţare │ │

│ │ │ │ │ │ de │costuri│rioada│ │ │

│ │ │ │ │ │contract│ │ de │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │rambur│ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │sare │ │ │

├───┼─────────┼──────┼─────────┼──────┼────────┼───────┼──────┼───────────┼────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │

└───┴─────────┴──────┴─────────┴──────┴────────┴───────┴──────┴───────────┴────┘

d)Subregistrul datoriei publice locale garantate

┌───┬──────┬──────┬──────┬──────┬───────┬──────┬──────┬─────┬──────┬──────┬──────┬─────┐

│Nr.│Nr. şi│Nr. şi│Denu- │Denu- │Unitate│Denu- │Valoa-│ │ │ │ │ │

│c │dată │dată │mire │mire │admi- │mire │ re │Nivel│Peri- │ │Nr. şi│Obs. │

│r │semna-│semna-│ şi │finan-│nistra-│garan-│finan-│ │oada │Număr │ dată │ │

│t. │re con│re con│scop │ţator │tiv- │tat │ţare │do- │ de │ şi │act │ │

│ │tract/│tract/│finan-│ │terito-│ │garan-│bân- │graţie│ dată │adiţi-│ │

│ │acord │acord │ţare │ │rială │ │tată │zi, │şi pe-│act │onal │ │

│ │finan-│garan-│ │ │garanta│ │Valuta│comi-│rioada│adiţi-│la con│ │

│ │ţare │tare │ │ │tă │ │de con│sioa-│ de │onal │tract/│ │

│ │ │ │ │ │ │ │tract │ne şi│rambur│la con│acord │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │alte │sare │tract/│garan-│ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │cos- │ │ acord│tare │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │turi │ │finan-│ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ţare │ │ │

├───┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │

└───┴──────┴──────┴──────┴──────┴───────┴──────┴──────┴─────┴──────┴──────┴──────┴─────┘

Anexa 2

la normele metodologice

–model -

FORMULARUL 1

RAPORT

privind finanţările rambursabile primite

(date generale aferente finanţării rambursabile)

Operatorul economic raportor/Autoritatea administraţiei publice centrale sau locale raportoare .......................

Descrierea finanţării rambursabile ......................................

Nr. de referinţă al finanţării rambursabile .............................

Creditor/Finanţator ............. Ţara ..................................

Data semnării .........................................................

Data intrării în vigoare ...... Data estimativă a ultimei trageri .......

Suma finanţării rambursabile ............................................

Valuta de contract ......................................................

Obiectul finanţării rambursabile .......................................

Denumirea operatorului economic împrumutat/Autoritatea administraţiei publice locale împrumutată/CUI (în cazul în care este altul decât cel care raportează) ................

Sectorul economic al beneficiarului finanţării ..........................

Acordul de împrumut subsidiar/Acordul de împrumut subsidiar şi garanţie - nr. ......./data

Pentru garanţiile acordate de Guvernul României se completează:

Numărul garanţiei .......................................................

Data emiterii garanţiei ................................................

Banca administrator al finanţării rambursabile ..........................

Convenţia de garantare nr. ......../.....................................

Durata finanţării rambursabile ............., din care:

perioada de graţie .....................................................

perioada de rambursare .................................................

I. Rambursare:

–tip (rate egale, rate inegale, într-o singură rată);

–moneda;

–periodicitate (trimestrial, semianual, anual, neregulat etc.);

–locul plăţii;

–datele de plată.

II. Dobânda percepută:

–tip (variabilă sau fixă);

–rata aplicabilă sau procentul;

–marja aplicabilă;

–nr. de zile luate în calcul (efectiv sau 30/360 sau 365 de zile);

–periodicitate (lunar, trimestrial, semianual);

–data şi locul de stabilire (pentru dobânda variabilă - cu X zile înainte de scadenţă etc);

–datele de plată;

–convenţia aplicabilă privind ziua lucrătoare pentru efectuarea plăţii (anterioară/următoare etc).

III. Comisioane aferente împrumutului:

–tip (iniţial, de angajament, de management, de risc, de amânare, de anulare, de suspendare, de plată anticipată etc);

–comisionul la fondul de risc;

–procent sau suma absolută;

–nr. de zile luate în calcul (efectiv sau 30/360 sau 365 de zile);

–periodicitate (unic - precizându-se, după caz, datele exacte de plată, lunar, trimestrial, semianual etc);

–baza la care se aplică (total împrumut, valoare tranşă etc).

IV. Penalizări percepute de finanţator pentru neachitarea la scadenţă a serviciului datoriei publice sau a altor obligaţii asumate în cadrul împrumutului (tip, procent, bază de calcul, mod de calcul etc).

Pentru creditele furnizor sau oriunde este cazul se completează în plus cu: numele asigurătorului (agenţia de credit de export) tranzacţiei din partea creditorului, prima de asigurare percepută, locul plăţii.

Numele persoanei care poate fi contactată pentru informaţii ulterioare:

Numele ................ Funcţia .............

Adresa ................ Telefon .............

Fax ............... Telex ..............

Data .......... Semnătura

Numele ......................................

Funcţia ......................................

Adresa ......................................

Telefon ......................................

Fax .........................................

Anexe:

–Contractul de împrumut/credit;

–(Formularul 1A "Scadenţarul estimativ al tragerilor şi al plăţilor aferente finanţării rambursabile")

Modul de completare a formularului 1

1.Formularul 1 se întocmeşte şi se raportează în termen de 10 zile de la intrarea în vigoare a creditului şi ori de câte ori apar modificări în ceea ce priveşte datele menţionate, împreună cu următoarele anexe:

–Contractul de împrumut/credit;

–Scadenţarul estimativ al plăţilor de dobânzi şi comisioane;

–Scadenţarul estimativ al tragerilor şi al plăţilor de capital;

–actele adiţionale.

2."Operatorul economic raportor/Autoritatea administraţiei publice centrale sau locale raportoare": se înscrie denumirea completă a operatorului/a autorităţii administraţiei publice centrale sau locale care raportează finanţarea rambursabilă.

3."Descrierea finanţării rambursabile": se înscriu informaţii referitoare la tipul instrumentului de datorie, denumirea finanţării din acordul de finanţare, inclusiv destinaţia acesteia.

4."Nr. finanţării rambursabile": se înscrie codul de identificare al împrumutului alocat de banca creditoare.

5."Creditor/Finanţator": se înscrie denumirea sau numele creditorului/finanţatorului.

Dacă este un grup de bănci, se indică numele băncii conducătoare (principale).

"Ţara": se înscrie denumirea ţării în care este localizat creditorul. Se înscrie ţara de reşedinţă, şi nu cea de origine a creditorului. Pentru împrumuturile cu mai mult de un creditor localizat în ţări diferite se menţionează cuvântul "multiple". În cazul unui organism financiar internaţional nu trebuie menţionată ţara în care îşi are sediul general, ci doar numele organismului.

6."Data semnării": se înscrie data la care a fost semnat acordul de finanţare.

7."Împrumutat/Debitor/CUI": se înscrie denumirea beneficiarului finanţării rambursabile, care semnează acordul/contractul de finanţare în cazul finanţărilor garantate de stat sau acordul de împrumut subsidiar în cazul finanţărilor rambursabile contractate de stat şi subîmprumutate şi asigură derularea finanţării rambursabile, precum şi codul unic de înregistrare.

8."Data intrării în vigoare": se înscrie data intrării în vigoare a acordului de finanţare, comunicată de banca finanţatoare.

9."Data estimativă a ultimei trageri": se va înscrie data estimativă a ultimei trageri prevăzute în acordul de finanţare.

10."Suma finanţării rambursabile": se completează suma exactă, la nivel de unităţi şi de zecimale, aşa cum este prevăzută în acordul de finanţare.

11."Valuta de contract": se înscrie valuta în care se va acorda finanţarea rambursabilă, prevăzută în acordul de finanţare.

12."Denumirea operatorului economic împrumutat": se înscrie denumirea beneficiarului finanţării rambursabile.

13."Sectorul economic al beneficiarului finanţării": se indică sectorul din economie căruia îi este destinată finanţarea şi scopul acesteia.

14."Banca română administrator al finanţării rambursabile": se înscrie denumirea băncii române prin care se va derula finanţarea rambursabilă.

15."Acordul de împrumut subsidiar/Acordul de împrumut subsidiar şi garantare/Convenţia de garantare": se înscriu numărul şi data contractului/convenţiei încheiat/încheiate între beneficiarul finanţării şi garant.

16."Durata finanţării rambursabile": se înscrie perioada pentru care este acordată finanţarea, în cadrul căruia se specifică atât perioada de graţie, cât şi perioada de rambursare.

17."Rambursare": se indică condiţiile de rambursare prevăzute în acordul de finanţare, indiferent de denumirea acestuia, şi în plus se anexează graficul de rambursare stabilit cu finanţatorul.

18."Dobânda": se indică datele aferente dobânzii percepute, astfel cum sunt prevăzute în acordul de finanţare, indiferent de denumirea acestuia.

19."Comision": se indică comisioanele percepute conform termenilor prevăzuţi în acordul de finanţare, indiferent de denumirea acestuia.

20."Numărul garanţiei": se înscrie numărul din Subregistrul datoriei publice guvernamentale garantate.

21."Data emiterii garanţiei": se înscrie data înregistrată în Subregistrul datoriei publice guvernamentale garantate.

22."Numele persoanei care poate fi contactată pentru informaţii ulterioare": se înscriu numele persoanei care face raportarea, funcţia acesteia, adresa, telefonul, faxul, telexul, data completării formularului, precum şi semnătura raportorului, iar la primire, numele persoanei din cadrul Ministerului Economiei şi Finanţelor care asigură ţinerea evidenţei finanţării rambursabile, funcţia acesteia, adresa, telefonul, faxul. La prezentarea formularului completat la Ministerul Economiei şi Finanţelor se înscriu de către acesta data primirii şi numărul finanţării rambursabile atribuit prin Subregistrul datoriei publice guvernamentale.

FORMULARUL 1A

SCADENŢARUL ESTIMATIV

al tragerilor şi al plăţilor aferente finanţării rambursabile

Operatorul economic raportor/Autoritatea administraţiei publice centrale sau locale raportoare .......................

Denumirea finanţării rambursabile ...................................

Numărul de referinţă al finanţării rambursabile .....................

Creditor/Finanţator ................ Ţara ...........................

Data semnării ......................................................

Data estimativă a ultimei trageri ..................................

Suma finanţării (în valută de contract) ............................

1.Trageri stabilite conform acordului de finanţare sau estimate de operatorul economic raportor, după caz:

a)[] pentru întreaga sumă a creditului există o singură schemă de amortizare; b) [] pentru fiecare tragere există câte o schemă de amortizare.

Graficul estimativ al tragerilor:

┌────────────┬───────────┬──────────────┐

│ Tragere │ Data │ Valoare │

├────────────┼───────────┼──────────────┤

├────────────┼───────────┼──────────────┤

├────────────┼───────────┼──────────────┤

│ Total │ │ │

└────────────┴───────────┴──────────────┘

2.Rate de capital, astfel cum sunt stabilite:

Atenţie! Sumele se completează exact (la nivel de unităţi şi de zecimale).

a)Graficul de amortizare:

┌────────────┬───────┬──────────┬─────────────────┐

│ Rata de │ Data │ Valoare │ % din valoarea │

│ capital │ │ │ împrumutului │

├────────────┼───────┼──────────┼─────────────────┤

├────────────┼───────┼──────────┼─────────────────┤

├────────────┼───────┼──────────┼─────────────────┤

│ Total │ │ │ │

└────────────┴───────┴──────────┴─────────────────┘

Modul de completare a formularului 1A

Formularul 1A se întocmeşte şi se raportează în termen de 10 zile de la intrarea în vigoare a creditului şi ori de câte ori apar modificări în ceea ce priveşte informaţiile prevăzute în acesta.

"Operatorul economic raportor/Autoritatea administraţiei publice centrale sau locale raportoare": se înscrie denumirea completă a operatorului economic/a autorităţii administraţiei publice centrale sau locale care raportează finanţarea rambursabilă.

"Denumirea finanţării rambursabile": se completează cu informaţii referitoare la tipul instrumentului de datorie, denumirea finanţării din acordul de finanţare, inclusiv destinaţia acesteia.

"Numărul de referinţă al finanţării rambursabile": se înscrie codul de identificare al împrumutului, alocat de banca creditoare.

"Creditor/Finanţator": se înscrie denumirea sau numele creditorului/finanţatorului.

Dacă este un grup de bănci, se va indica numele băncii conducătoare (principale).

"Ţara": se înscrie denumirea ţării în care este localizat creditorul. Se înscrie ţara de reşedinţă, şi nu cea de origine a creditorului. Pentru finanţările cu mai mult de un creditor localizat în ţări diferite se menţionează cuvântul "multiple". În cazul unui organism financiar internaţional nu trebuie menţionată ţara în care îşi are sediul general, ci doar numele organismului.

"Data semnării": se înscrie data la care a fost semnat acordul de finanţare.

"Data estimativă a ultimei trageri": se înscrie data estimativă a ultimei trageri prevăzute în acordul de finanţare.

"Suma finanţării (în valută de contract)": se completează suma exactă, la nivel de unităţi şi de zecimale, aşa cum este prevăzută în acordul de finanţare.

"Trageri": se va bifa una dintre cele doua variante:

a)sau b).

FORMULARUL 2

SITUAŢIA

finanţării rambursabile la data de .............

Operatorul economic raportor/Autoritatea administraţiei publice centrale sau locale raportoare .......................

Creditor/Finanţator.............. Ţara ..........

Denumire finanţare ......

Nr. de referinţă al finanţării/nr. scrisorii de garanţie .....

Data semnării ...................

Data estimativă a ultimei trageri ..................

Suma finanţării rambursabile (în valută de contract) ...........

Aferent finanţării rambursabile ...... sau tragerii în valoare de ....... din data ......

Datele calendaristice şi sumele tranzacţiilor efectuate în perioada de raportare .....

Atenţie! Sumele se completează exact (la nivel de unităţi şi de zecimale).

a)Trageri/Utilizări efective:

┌──────────────────────────────┬────────────────────────────────┐

│ Tragere │ Plăţi către contractanţi │

├────────────┬─────────────────┼──────────────┬─────────────────┤

│ Data │ Suma trasă │ Data plăţii │ Plata efectivă │

│ │ (valuta │ │ în lei │

│ │ de contract) │ │ │

├────────────┼─────────────────┼──────────────┼─────────────────┤

│ Total │ │ Total │ │

│ cumulat │ │ cumulat │ │

└────────────┴─────────────────┴──────────────┴─────────────────┘

b)Trageri/Utilizări estimative pentru perioada următoare perioadei de raportare până la data limită de tragere:

┌───────────────────────────────────────┬────────────────────────────────┐

│ Tragere estimată │ Plăţi estimative către │

│ │ contractanţi │

├─────────────────────┬─────────────────┼──────────────┬─────────────────┤

│ │ Suma trasă │ Data plăţii │ Plata în lei │

│ Perioada │ (valuta │ │ │

│ │ de contract) │ │ │

├─────────────────────┼─────────────────┼──────────────┼─────────────────┤

│Pentru luna următoare│ │ │ │

│(lunii pentru care se│ │ │ │

│face raportarea)

│ │ │ │

├─────────────────────┼─────────────────┼──────────────┼─────────────────┤

│Pentru următoarele │ │ │ │

│3 luni cumulat │ │ │ │

├─────────────────────┼─────────────────┼──────────────┼─────────────────┤

│ Total │ │ Total │ │

│ cumulat │ │ cumulat │ │

└─────────────────────┴─────────────────┴──────────────┴─────────────────┘

c)Plăţi efectuate la scadentă:

┌──────────────┬───────────────┬──────────────┬─────────────────┐

│ Rata de │ Data │ Valoare │% din valoarea │

│ capital │ scadenţei │ │finanţării │

├──────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┤

├──────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┤

├──────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┤

│Total cumulat │ │ │ │

└──────────────┴───────────────┴──────────────┴─────────────────┘

┌──────────────┬──────────┬───────────┬───────────┬───────────┬──────────────┐

│ Plăţi de │ Suma la │ % care │ Interval │ Data │ Valoare │

│ dobânzi şi │ care se │ se aplică │ │ scadenţei │ (în valută │

│ comisioane │ aplică │ │ │ │ de contrac) │

├──────────────┼──────────┼───────────┼───────────┼───────────┼──────────────┤

│ Dobânda │ │ │ │ │ │

├──────────────┼──────────┼───────────┼───────────┼───────────┼──────────────┤

│ .. │ │ │ │ │ │

├──────────────┼──────────┼───────────┼───────────┼───────────┼──────────────┤

│ Total cumulat│ │ │ │ │ │

│ dobânzi │ │ │ │ │ │

├──────────────┼──────────┼───────────┼───────────┼───────────┼──────────────┤

│ .. │ │ │ │ │ │

├──────────────┼──────────┼───────────┼───────────┼───────────┼──────────────┤

│ Comision de │ │ │ │ │ │

│ angajament │ │ │ │ │ │

├──────────────┼──────────┼───────────┼───────────┼───────────┼──────────────┤

│ .. │ │ │ │ │ │

├──────────────┼──────────┼───────────┼───────────┼───────────┼──────────────┤

│ Total cumulat│ │ │ │ │ │

│ comision de │ │ │ │ │ │

│ angajament │ │ │ │ │ │

├──────────────┼──────────┼───────────┼───────────┼───────────┼──────────────┤

│ .. │ │ │ │ │ │

├──────────────┼──────────┼───────────┼───────────┼───────────┼──────────────┤

│ Alte │ │ │ │ │ │

│ comisioane │ │ │ │ │ │

├──────────────┼──────────┼───────────┼───────────┼───────────┼──────────────┤

│ .. │ │ │ │ │ │

├──────────────┼──────────┼───────────┼───────────┼───────────┼──────────────┤

│ Total alte │ │ │ │ │ │

│ comisioane │ │ │ │ │ │

├──────────────┼──────────┼───────────┼───────────┼───────────┼──────────────┤

│ .. │ │ │ │ │ │

├──────────────┼──────────┼───────────┼───────────┼───────────┼──────────────┤

│ Total general│ │ │ │ │ │

└──────────────┴──────────┴───────────┴───────────┴───────────┴──────────────┘

d)Plăti aflate la scadenţă şi neefectuate:

┌──────────────┬───────────────┬──────────────┬─────────────────┐

│ Rate de │ Data │ Valoare │% din valoarea │

│ capital │ scadenţei │ │finanţării │

├──────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┤

├──────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┤

├──────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────┤

│Total cumulat │ │ │ │

└──────────────┴───────────────┴──────────────┴─────────────────┘

┌─────────────────┬───────────────┬──────────────┬─────────────────────┐

│Plăţi de dobânzi │ Suma │ Data │Suma neplătită │

│şi comisioane │ datorată │ scadenţei │(în valută de │

│ │ │ │ contract) │

├─────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────────┤

│Dobânda │ │ │ │

├─────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────────┤

│.. │ │ │ │

├─────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────────┤

│Total dobânzi │ │ │ │

│cumulate │ │ │ │

├─────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────────┤

│.. │ │ │ │

├─────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────────┤

│Comision de │ │ │ │

│angajament │ │ │ │

├─────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────────┤

│.. │ │ │ │

├─────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────────┤

│Total comision │ │ │ │

│de angajament │ │ │ │

│cumulat │ │ │ │

├─────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────────┤

│.. │ │ │ │

├─────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────────┤

│Alte comisioane │ │ │ │

├─────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────────┤

│.. │ │ │ │

├─────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────────┤

│Total alte │ │ │ │

│comisioane │ │ │ │

├─────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────────┤

│.. │ │ │ │

├─────────────────┼───────────────┼──────────────┼─────────────────────┤

│Total general │ │ │ │

│cumulat │ │ │ │

└─────────────────┴───────────────┴──────────────┴─────────────────────┘

e)Plăţi de arierate:

Rate de capital/Dobânzi/Comisioane

┌───────────────┬───────────────┬───────────┬────────────┬─────────────┐

│Rata de capital│ Suma datorată │ Data │ Data plăţii│Suma plătită │

│ │ │ scadenţei │ arieratei │ │

├───────────────┼───────────────┼───────────┼────────────┼─────────────┤

├───────────────┼───────────────┼───────────┼────────────┼─────────────┤

├───────────────┼───────────────┼───────────┼────────────┼─────────────┤

│Total cumulat │ │ │ │ │

└───────────────┴───────────────┴───────────┴────────────┴─────────────┘

┌─────────────────┬───────────────┬───────────┬────────────┬─────────────┐

│Plăţi de dobânzi │ Suma datorată │ Data │ Data plăţii│Suma plătită │

│şi comisioane │ │ scadenţei │ arieratei │ │

├─────────────────┼───────────────┼───────────┼────────────┼─────────────┤

│Dobânda │ │ │ │ │

├─────────────────┼───────────────┼───────────┼────────────┼─────────────┤

│ │ │ │ │ │

├─────────────────┼───────────────┼───────────┼────────────┼─────────────┤

│Total dobânzi │ │ │ │ │

│cumulate │ │ │ │ │

├─────────────────┼───────────────┼───────────┼────────────┼─────────────┤

│ │ │ │ │ │

├─────────────────┼───────────────┼───────────┼────────────┼─────────────┤

│Comision de │ │ │ │ │

│angajament │ │ │ │ │

├─────────────────┼───────────────┼───────────┼────────────┼─────────────┤

│ │ │ │ │ │

├─────────────────┼───────────────┼───────────┼────────────┼─────────────┤

│Total comision │ │ │ │ │

│de angajament │ │ │ │ │

│cumulat │ │ │ │ │

├─────────────────┼───────────────┼───────────┼────────────┼─────────────┤

│ │ │ │ │ │

├─────────────────┼───────────────┼───────────┼────────────┼─────────────┤

│Alte comisioane │ │ │ │ │

├─────────────────┼───────────────┼───────────┼────────────┼─────────────┤

│ │ │ │ │ │

├─────────────────┼───────────────┼───────────┼────────────┼─────────────┤

│Total alte │ │ │ │ │

│comisioane │ │ │ │ │

├─────────────────┼───────────────┼───────────┼────────────┼─────────────┤

│ │ │ │ │ │

├─────────────────┼───────────────┼───────────┼────────────┼─────────────┤

│ │ │ │ │ │

├─────────────────┼───────────────┼───────────┼────────────┼─────────────┤

│Total general │ │ │ │ │

│cumulat │ │ │ │ │

└─────────────────┴───────────────┴───────────┴────────────┴─────────────┘

f)Comisionul de risc pentru împrumuturi cu garanţia statului/subîmprumuturi:

Sold la începutul perioadei de raportare ............

Plăţi în perioada de raportare ...............

Sold la sfârşitul perioadei de raportare ............

Modul de completare a formularului 2

Formularul 2 se întocmeşte şi se raportează lunar în termen de 15 zile de la închiderea lunii de raportare. Dacă este specific unei anumite trageri, se va specifică tragerea în valoare de ......... din data ......... . Pentru lunile în care nu au fost efectuate trageri şi/sau plăţi se vor raporta tragerile şi/sau plăţile efectuate până la închiderea lunii de raportare.

"Operatorul economic raportor/Autoritatea administraţiei publice centrale sau locale raportoare": se înscrie denumirea completă a operatorului economic/a autorităţii administraţiei publice locale care raportează finanţarea.

"Denumire finanţare": se înscrie denumirea finanţării din acordul de finanţare.

"Nr. de referinţă al finanţării/nr. scrisorii de garanţie": se înscrie codul de identificare al finanţării alocat de banca creditoare/nr. scrisorii de garanţie alocat de Ministerul Economiei şi Finanţelor.

"Creditor/Finanţator": se înscrie denumirea sau numele creditorului/finanţatorului. Dacă este un grup de bănci, se indică numele băncii conducătoare (principale).

"Ţara": pentru împrumuturile externe se înscrie denumirea ţării în care este localizat creditorul. Se înscrie ţara de reşedinţă, şi nu cea de origine a creditorului. Pentru împrumuturile externe cu mai mult de un creditor localizat în ţări diferite se menţionează cuvântul "multiple". În cazul unui organism financiar internaţional nu trebuie menţionată ţara în care îşi are sediul general, ci doar numele organismului.

"Data semnării": se înscrie data la care a fost semnat acordul de finanţare.

"Data estimativă a ultimei trageri": se înscrie data estimativă a ultimei trageri prevăzute în acordul de finanţare.

"Suma finanţării (în valută de contract)": se completează suma exactă, la nivel de unităţi şi de zecimale, aşa cum este prevăzută în acordul de finanţare.

a)"Trageri/Utilizări": se completează data şi suma exactă pentru fiecare tragere efectuată în luna pentru care se face raportarea, precum şi valoarea cumulată a tragerilor efectuate de la intrarea în vigoare a finanţării. Utilizările se completează în cazul creditelor care se rambursează de la bugetul de stat, cu sumele în lei plătite efectiv din sumele trase către contractanţii angajaţi pentru realizarea proiectului finanţat din finantarea rambursabilă respectivă; data utilizării se va considera data plăţii efective către contractant, dovedită cu ordin de plată.

b)"Trageri estimative": se completează pe bază de estimări în funcţie de stadiul derulării proiectului.

c)"Plăţi efectuate la scadenţă": se completează data şi suma exactă a plăţii pentru fiecare rată de capital, dobândă sau comision plătit în luna pentru care se face raportarea, precum şi total plăţi la scadenţă efectuate de la intrarea în vigoare a finanţării.

d)"Plăţi aflate la scadenţă şi neefectuate": se completează cu data şi suma exactă scadentă şi neplătită în contul ratelor de capital, dobânzilor sau al comisioanelor în luna pentru care se face raportarea, precum şi total plăţi aflate la scadenţă şi neefectuate de la intrarea în vigoare a finanţării.

e)"Plăţi de arierate": se completează în cazul în care una dintre plăţile raportate într-o lună anterioară este efectuată în luna pentru care se face raportarea, precum şi total plăţi de arierate efectuate de la intrarea în vigoare a finanţării şi total plăţi (la scadenţă şi de arierate) efectuate de la intrarea în vigoare a finanţării.

f)"Comisionul de risc pentru finanţări rambursabile cu garanţia statului/subîmprumuturi": datele solicitate se referă la comisionul de risc prevăzut să fie plătit în convenţia de garanţie/acordul de împrumut subsidiar/acordul de împrumut subsidiar şi garanţie încheiată/încheiat între Ministerul Economiei şi Finanţelor şi beneficiarul finanţării.

FORMULARUL 2A

Ordonator principal de credite

Unitatea de management al proiectului/Direcţia credite externe

Proiect/împrumut

EXECUŢIE BUGETARĂ

aferentă cheltuielilor cu intrările din credite interne şi

externe în luna .... şi cumulat, precum şi cheltuieli

estimative pentru perioada următoare

Font 7

┌────┬────┬────┬──────┬───┬────┬─────────────────────────────────┬───────┬────────────┬──────────────┬────────────┬────────────┬──────────┐

│Ca- │Sub-│Pa- │Grupa/│Ar-│Ali-│ Denumire indicator │Plan │Cheltuieli │Cheltuieli │Cheltuieli │Cheltuieli │Disponibil│

│pi- │ca- │ra- │Titlu │ti-│neat│ │conform│pe luna

│cumulate de la│estimative │estimative │până la │

│tol │pi- │graf│ │col│ │ │progra-│ │începutul anu-│pentru luna │pt următoa- │sfârşitul │

│ │tol │ │ │ │ │ │mului │ │lui până la...│următoare │rele 3 luni │anului │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┬─────┼──────┬───────┼──────┬─────┼──────┬─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ lei │Plăţi │Plăţi│Plăţi │ Plăţi │Plăţi │Plăţi│Plăţi │Plăţi│ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │efec- │efec-│efec- │ efec- │efec- │efec-│efec- │efec-│ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │tive │tive │tive │ tive │tive │tive │tive │tive │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │valută│lei │valută│ lei │valută│lei │valută│lei │ │

├────┴────┴────┴──────┴───┴────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ A │ B │ 2 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┬────┬────┬──────┬───┬────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│5006│ │ │ │ │ │CREDITE EXTERNE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │01 │ │ │CHELTUIELI CURENTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ 10│ │ │TITLUL I - CHELTUIELI DE PERSONAL│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ 20│ │ │TITLUL II - BUNURI ŞI SERVICII │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ 55│ │ │TITLUL VII - ALTE TRANSFERURI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ 57│ │ │TITLUL VIII - ASISTENŢĂ SOCIALĂ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ 70│ │ │CHELTUIELI DE CAPITAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ 71│ │ │TITLUL X - ACTIVE NEFINANCIARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │ │Capitol

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │01 │ │ │CHELTUIELI CURENTE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ 10│ │ │TITLUL I - CHELTUIELI DE PERSONAL│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │01 │ │Cheltuieli salariale în bani │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │01 │Salarii de bază │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │ 13│Indemnizaţii de delegare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │03 │ │Contribuţii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │01 │Contribuţii de asigurări sociale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │de stat │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │02 │Contribuţii de asigurări de şomaj│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │03 │Contribuţii de asigurări sociale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │de sănătate │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │04 │Contribuţii de asigurări pentru │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │accidente de muncă şi boli │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │profesionale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │06 │Contribuţii pentru concedii şi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │indemnizaţii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │07 │Contribuţii la Fondul de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │garantare a creanţelor salariale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ 20 │ │ │TITLUL II - BUNURI ŞI SERVICII │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ 01│ │Bunuri şi servicii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │01 │Furnituri de birou │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │02 │Materiale pentru curăţenie │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │03 │Încălzit, iluminat şi forţa │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │motrică │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │04 │Apă, canal şi salubritate │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │05 │Carburanţi şi lubrifianţi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │06 │Piese de schimb │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │08 │Poştă, telecomunicaţii, radio, │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │tv, internet │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │ 30│Alte bunuri şi servicii pentru │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │intreţinere şi funcţionare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ 02│ │Reparaţii curente │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ 05│ │Bunuri de natura obiectelor de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │inventar │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │ 30│Alte obiecte de inventar │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ 06│ │Deplasări, detaşări, transferări │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │01 │Deplasări interne, detaşări, tran│ferări │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │02 │Deplasări în străinătate │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ 11│ │Cărţi, publicaţii şi materiale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │documentare │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ 12│ │Consultanţă şi expertiză │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ 13│ │Pregătire profesională │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ 16│ │Studii şi cercetări │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ 24│ │Comisioane şi alte costuri │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │aferente împrumuturilor │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │01 │Comisioane şi alte costuri │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │aferente împrumuturilor externe │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ 30│ │Alte cheltuieli │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │ 30│Alte cheltuieli cu bunuri şi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │servicii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ 55 │ │ │TITLUL VII - ALTE TRANSFERURI │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ 01│ │A. Transferuri interne │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │03 │Programe cu finanţare rambursabilă │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ 57 │ │ │TITLUL VIII - ASISTENŢĂ SOCIALĂ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ 01│ │Asigurări sociale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ 02│ │Ajutoare sociale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │01 │Ajutoare sociale în numerar │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ 70 │ │ │CHELTUIELI DE CAPITAL │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ 71 │ │ │TITLUL X - ACTIVE NEFINANCIARE │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ 01│ │Active fixe │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │02 │Maşini, echipamente şi mijloace │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │de transport │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │03 │Mobilier, aparatură birotică şi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │alte active corporale │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────┼────┼──────┼───┼────┼─────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼──────┼───────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │ 30│Alte active fixe │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└────┴────┴────┴──────┴───┴────┴─────────────────────────────────┴───────┴──────┴─────┴──────┴───────┴──────┴─────┴──────┴─────┴──────────┘

Anexa 3

la normele metodologice

–model -

SITUAŢIA

privind finanţarea rambursabilă contractată direct, fără

garanţia statului, sau garantată de unitatea

administrativ-teritorială

1.Nr. şi dată semnare contract/acord: ...............................

2.Dată intrare în vigoare: ..........................................

3.Nr. şi dată semnare act(e) adiţional(e) la contract/acord: ...........

4.Nr. şi dată semnare contract/acord de garantare: .....................

5.Dată intrare în vigoare: .............................................

6.Nr. şi dată semnare act(e) adiţional(e) la contract/acord: ...........

7.Unitate administrativ-teritorială împrumutată/garantă: ...............

8.Adresă completă, telefon/fax, e-mail: ................................

9.Persoană împuternicită: .............................................

10.Garantat: .........................................................

11.Finanţator: .......................................................

12.Destinaţie finanţare rambursabilă:.................................

13.Valoare finanţare (în valută de contract):.........................

14.Durată finanţare (în luni, de la - până la): ............, din care:

–perioadă de graţie (în luni, de la - până la): ......................

–perioadă de rambursare (în luni, de la - până la): ..................

15.Trageri/Utilizări din finanţare:

┌──────────────────────────────┬────────────────────────────────┐

│ Tragere │ Plăţi către contractori │

├────────────┬─────────────────┼──────────────┬─────────────────┤

│ Data │ Suma trasă │ Data plăţii │ Suma plătită │

│tragerii │ (în valută │ │(echivalent lei) │

│ │ de contract) │ │ │

├────────────┼─────────────────┼──────────────┼─────────────────┤

│

│

│

│

│

├────────────┼─────────────────┼──────────────┼─────────────────┤

│

│

│

│

│

├────────────┼─────────────────┼──────────────┼─────────────────┤

│

│

│

│

│

├────────────┼─────────────────┼──────────────┼─────────────────┤

│ Total │ │ Total │ │

│ cumulat │ │ cumulat │ │

└────────────┴─────────────────┴──────────────┴─────────────────┘

16.Estimări trageri/utilizări din finanţare:

┌─────────────────────┬───────────────────────────┬──────────────────────┐

│ │ Estimare sumă trasă │Estimare sumă plătită │

│ Perioada │ (în valută de contract) │ (echivalent lei) │

├─────────────────────┼───────────────────────────┼──────────────────────┤

│trimestrul... anul...│ │ │

├─────────────────────┼───────────────────────────┼──────────────────────┤

│trimestrul... anul...│ │ │

├─────────────────────┼───────────────────────────┼──────────────────────┤

│trimestrul... anul...│ │ │

├─────────────────────┼───────────────────────────┼──────────────────────┤

│trimestrul... anul...│ │ │

├─────────────────────┼───────────────────────────┼──────────────────────┤

│ Total │ │ │

└─────────────────────┴───────────────────────────┴──────────────────────┘

17.Plăţi efectuate la scadenţă:

┌──────────────────────────┬─────────────────────────┬─────────────────────────┐

│ Rate de capital │ Dobânzi │ Comisioane │

├─────────┬────────┬───────┼──────┬──────────┬───────┼──────┬──────────┬───────┤

│Data │Valoare │ % │Data │ Valoare │ % │Data │Valoare │ % │

│scadenţei│(în va- │ din │plăţii│(în valută│aplicat│plăţii│(în valută│aplicat│

│ │luta de │valoare│ │ de │ │ │ de │ │

│ │contract│finan- │ │contract) │ │ │contract) │ │

│ │ │ţare │ │ │ │ │ │ │

├─────────┼────────┼───────┼──────┼──────────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

├─────────┼────────┼───────┼──────┼──────────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

├─────────┼────────┼───────┼──────┼──────────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

├─────────┼────────┼───────┼──────┼──────────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤

│ Total │ │ │Total │ │ │ Total│ │ │

│cumulat │

│

│cumu- │

│ x │cumu- │

│ x │

│ │ │ │ lat │ │ │lat │ │ │

└─────────┴────────┴───────┴──────┴──────────┴───────┴──────┴──────────┴───────┘

18.Plăţi aflate la scadenţă şi neefectuate:

┌──────────────────────────┬─────────────────────────┬─────────────────────────┐

│ Rate de capital │ Dobânzi │ Comisioane │

├─────────┬────────┬───────┼──────┬──────────┬───────┼──────┬──────────┬───────┤

│Data │Valoare │ % │Data │ Valoare │ % │Data │Valoare │ % │

│scadenţei│(în va- │ din │plăţii│(în valută│aplicat│plăţii│(în valută│aplicat│

│ │luta de │valoare│ │ de │ │ │ de │ │

│ │contract│finan- │ │contract) │ │ │contract) │ │

│ │ │ţare │ │ │ │ │ │ │

├─────────┼────────┼───────┼──────┼──────────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

├─────────┼────────┼───────┼──────┼──────────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

├─────────┼────────┼───────┼──────┼──────────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

├─────────┼────────┼───────┼──────┼──────────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤

│ Total │ │ │Total │ │ │ Total│ │ │

│cumulat │

│

│cumu- │

│ x │cumu- │

│ x │

│ │ │ │ lat │ │ │lat │ │ │

└─────────┴────────┴───────┴──────┴──────────┴───────┴──────┴──────────┴───────┘

19.Plăţi de arierate:

┌──────────────────────────┬─────────────────────────┬─────────────────────────┐

│ Rate de capital │ Dobânzi │ Comisioane │

├─────────┬────────┬───────┼──────┬──────────┬───────┼──────┬──────────┬───────┤

│Data │Valoare │ % │Data │ Valoare │ % │Data │Valoare │ % │

│scadenţei│(în va- │ din │plăţii│(în valută│aplicat│plăţii│(în valută│aplicat│

│ │luta de │valoare│ │ de │ │ │ de │ │

│ │contract│finan- │ │contract) │ │ │contract) │ │

│ │ │ţare │ │ │ │ │ │ │

├─────────┼────────┼───────┼──────┼──────────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

├─────────┼────────┼───────┼──────┼──────────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

├─────────┼────────┼───────┼──────┼──────────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤

│

│

│

│

│

│

│

│

│

│

├─────────┼────────┼───────┼──────┼──────────┼───────┼──────┼──────────┼───────┤

│ Total │ │ │Total │ │ │ Total│ │ │

│cumulat │

│

│cumu- │

│ x │cumu- │

│ x │

│ │ │ │ lat │ │ │lat │ │ │

└─────────┴────────┴───────┴──────┴──────────┴───────┴──────┴──────────┴───────┘

Data: ..............

Semnătura ordonatorului principal de credite

Semnătura contabilului/directorului economic

Modul de completare a formularului

Formularul se întocmeşte pentru fiecare tip de instrument al datoriei publice locale prevăzut la art. 62 alin. (2) din Legea nr. 273/2006 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, intern ori extern, contractat direct de o unitate administrativ-teritorială, fără garanţia statului, sau garantat de o unitate administrativ-teritorială, pe perioada utilizării şi rambursării finanţării respective, şi se raportează direcţiei de specialitate din Ministerul Economiei şi Finanţelor, în termen de 15 zile de la încheierea lunii pentru care se face raportarea, de către autoritatea executivă a administraţiei publice locale. În formular, avalizarea biletelor la ordin emise de operatorii economici sau de serviciile publice din subordinea unităţii administrativ-teritoriale se asimilează operaţiunii de garantare de către respectiva unitate administrativ-teritorială a împrumuturilor contractate de operatorii economici sau de serviciile publice din subordinea acesteia.

În titulatura formularului, la poziţia "Nr. şi dată semnare contract/acord" se completează numărul şi data contractului sau acordului aferent finanţării rambursabile contractate sau garantate de unitatea administrativ-teritorială, iar la poziţia "Dată intrare în vigoare" se înscrie data intrării în vigoare a contractului sau acordului respectiv, comunicată de finanţator.

"Nr. şi dată semnare act(e) adiţional(e) la contract/acord": se completează, dacă este cazul, numărul şi data semnării actului/actelor adiţional/adiţionale la contractul/acordul menţionat.

"Nr. şi dată semnare contract/acord de garantare": se completează numărul şi data contractului sau acordului de garantare numai în cazul garantării de către unitatea administrativ-teritorială a unui împrumut contractat de un operator economic sau de un serviciu public din subordinea acesteia.

"Dată intrare în vigoare": se înscrie data intrării în vigoare a contractului sau acordului de garantare, comunicată de finanţator, numai în cazul garantării de către unitatea administrativ-teritorială a unui împrumut contractat de un operator economic sau de un serviciu public din subordinea acesteia.

"Nr. şi dată semnare act(e) adiţional(e) la contract/acord": se completează, dacă este cazul, numărul şi data semnării actului/actelor adiţional/adiţionale la contractul/acordul de garantare, numai în cazul garantării de către unitatea administrativ-teritorială a unui împrumut contractat de un operator economic sau de un serviciu public din subordinea acesteia.

"Unitate administrativ-teritorială împrumutată/garantă": se înscrie denumirea unităţii administrativ-teritoriale care a contractat sau garantat finanţarea rambursabilă.

"Adresă completă, telefon/fax, e-mail": se completează datele de contact ale autorităţii executive a administraţiei publice locale care raportează.

"Persoană împuternicită": se înscriu numele, prenumele şi funcţia reprezentantului legal al unităţii administrativ-teritoriale pentru care se raportează.

"Garantat": se completează denumirea operatorului economic sau a serviciului public din subordinea unităţii administrativ-teritoriale doar în cazul unui împrumut contractat de acesta cu garanţia unităţii administrativ-teritoriale.

"Finanţator": se înscrie denumirea sau numele finanţatorului/împrumutătorului. Dacă este un grup de bănci, se va indica denumirea băncii conducătoare sau principale.

"Destinaţie finanţare rambursabilă": se înscrie investiţia publică de interes local pentru a cărei realizare a fost contractată/garantată finanţarea rambursabilă internă/externă.

"Valoare finanţare": se completează suma exactă şi valuta de contract a finanţării. Valuta de contract este valuta în care s-a acordat finanţarea rambursabilă internă/externă, prevăzută în contractul/acordul semnat.

"Durată finanţare": se înscrie perioada pentru care este acordată finanţarea rambursabilă, în luni, în cadrul căreia se specifică atât perioada de graţie, cât şi perioada de rambursare. Totodată, se precizează datele, iniţială şi finală, ale perioadelor respective.

"Trageri/Utilizări din finanţare": se completează, în ordine cronologică, data şi suma exactă pentru fiecare tragere, în valută de contract, şi la "Total cumulat" se înscrie valoarea cumulată, la data raportării, a tragerilor efectuate de la intrarea în vigoare a contractului/acordului aferent respectivei finanţări. Utilizările se completează în cazul finanţărilor care se rambursează din bugetul local, cu sumele în lei plătite efectiv, din sumele trase, către contractanţii angajaţi pentru realizarea investiţiei finanţate, data plăţii efective către contractant fiind cea din ordinul de plată.

"Estimări trageri/utilizări din finanţare": se înscriu atât sumele estimate a fi trase din finanţarea respectivă, trimestrial, pe o perioadă de un an următoare raportării, aşa cum sunt prevăzute în contractul/acordul aferent finanţării, cât şi plăţile estimate a se efectua către contractori din sumele estimate a fi trase. În lipsa unor astfel de prevederi contractuale, se înscriu valorile estimate de autoritatea executivă a administraţiei publice locale care raportează.

"Plăţi efectuate la scadenţă": se completează, în ordine cronologică, data şi suma exactă a plăţii pentru fiecare rată de capital, dobândă sau comision plătit, în valută de contract, şi la "Total cumulat" se înscrie valoarea cumulată, la data raportării, a plăţilor respective. La "% din valoare finanţată" se înscrie valoarea ponderii fiecărei rate de capital rambursate, respectiv valoarea ponderii cumulate a ratelor de capital rambursate, în valoarea finanţării. În cazul dobânzilor şi comisioanelor, la "% aplicat", se înscriu rata dobânzii şi nivelul comisionului, pe baza cărora au fost determinate valorile plătite efectiv.

"Plăţi aflate la scadenţă şi neefectuate": se completează, în ordine cronologică, data şi suma exactă scadentă şi neplătită în contul ratelor de capital, al dobânzilor sau al comisioanelor.

"Plăţi de arierate": se completează în cazul în care una dintre plăţile raportate într-o lună anterioară la pct. 18 din formular este efectuată în luna pentru care se face raportarea, precum şi totalul cumulat al plăţilor de arierate efectuate de la intrarea în vigoare a contractului/acordului aferent finanţării rambursabile.

Situaţia raportată se datează şi se semnează de ordonatorul principal de credite.

Anexa 4

la normele metodologice

–model -

CONTUL GENERAL

al datoriei publice guvernamentale la data de 31 decembrie .....

Contul general al datoriei publice guvernamentale directe

┌───┬─────────────┬───────┬──────┬───────┬──────┬───────┬───────┬───────┬──────┐

│Nr.│Denumirea │Peri- │Valuta│Soldul │Soldul│Rulajul│Rulajul│Soldul │Soldul│

│crt│finanţării/ │oada │ tran-│la în- │la în-│anului │anului │la fi- │ la │

│ │baza legală/ │pentru │ zac- │ceputul│ cepu-│... în │ │ nele │finele│

│ │destinaţia │care se│ ţiei │anului-│ tul │valuta │ în │anului │anului│

│ │finanţării │anga- │ │Valuta │anului│tran- │valuta │- Va- │ Suma │

│ │şi denumirea │jează │ │tran- │ suma │zacţiei│tran- │ luta │ │

│ │creditorului/│finan- │ │zacţiei│ │(mil.) │zacţiei│tran- │(mil. │

│ │ Numărul de │ţarea │ │(mil.) │(mil. │ - │(mil.) │ zac- │ lei) │

│ │referinţă al │ │ │ │ lei) │Trageri│Rambur-│ţiei │ │

│ │finanţării │ │ │ │ │angaja-│ sări/ │(mil.) │ │

│ │rambursabile │ │ │ │ │mente │refi- │ │ │

│ │ │ │ │ │ │noi │nanţări│ │ │

├───┼─────────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼───────┼──────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │8=4+6-7│ 9 │

├───┼─────────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼───────┼──────┤

│ A.│Certificate │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │de trezorerie│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │- în valută │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ tranzacţiei│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │- în euro │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ şi în lei │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼─────────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼───────┼──────┤

│ B.│Obligaţiuni │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │de stat: │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │- în valută │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ tranzacţiei│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │- în euro │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ şi în lei │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼─────────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼───────┼──────┤

│ C.│Leasing │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │financiar: │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │- în valută │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ tranzacţiei│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │- în euro │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ şi în lei │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼─────────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼───────┼──────┤

│ D.│Instrumente │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │de cash │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │management │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │(lei) │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼─────────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼───────┼──────┤

│ E.│Alte finan- │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ţări rambur- │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │sabile, │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │din care: │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼─────────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼───────┼──────┤

│ │1. împrumu- │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │turi din │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │contul general │ │ │ │ │ │ │ │

│ │al Trezoreri-│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ei Statului │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │pentru finan-│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ţarea tempo- │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │rară a defi- │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │citului │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │bugetului de │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │stat │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │- în lei │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼─────────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼───────┼──────┤

│ │2. împrumu- │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │turi aprobate│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │pe bază de │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │legi speciale│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │- în valută │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ tranzacţiei│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │- în euro │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ şi în lei │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼─────────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼───────┼──────┤

│ │3. împrumu- │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │turi contrac-│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │tate în nume-│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │le statului │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │de Ministerul│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │Economiei şi │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │Finanţelor şi│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │administrate │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │de Banca │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │Naţională a │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │României: │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │- în valută │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ tranzacţiei│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │- în euro │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ şi în lei │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼─────────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼───────┼──────┤

│ │4. împrumu- │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │turi derulate│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │prin trezore-│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ria centrală │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │a statului: │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │- în valutele│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ tranzacţiei│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │- în euro │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ şi în lei │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼─────────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼───────┼──────┤

│ │5. alte │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ finanţări │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │rambursabile:│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │- în valutele│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ tranzacţiei│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │- în euro │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ şi în lei │ │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼─────────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼───────┼──────┤

│ F.│Total datorie│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │în valutele │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │tranzacţiilor│ │ │ │ │ │ │ │ │

├───┼─────────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┼───────┼───────┼──────┤

│ G.│Total datorie│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │în EURO şi în│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │lei │ │ │ │ │ │ │ │ │

└───┴─────────────┴───────┴──────┴───────┴──────┴───────┴───────┴───────┴──────┘

Anexa 5

la normele metodologice

–model -

SITUAŢIA

garanţiilor guvernamentale

I. Garanţii guvernamentale acordate în baza legilor speciale

┌──────┬──────────────────┬───────┬───────┬──────┬─────────────────────┬───────┐

│Nr. │ │Sold │Intrări│ │ Din care: │Soldul │

│crt. │Acte normative în │la în- │garan- │Ieşiri├────┬────────────────┤ la │

│ │baza cărora au │ceputul│ţii noi│ │Anu │Exerciţii │finele │

│ │fost emise │anului │ │ │lări├─────────┬──────┤anului │

│ │ garanţiile │ │ │ │ │Valoarea │Plata │ │

│ │ │ │ │ │ │garantată│efec- │ │

│ │ │ │ │ │ │ │tivă │ │

├──────┼──────────────────┼───────┼───────┼──────┼────┼─────────┼──────┼───────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │4=5+6 │ 5 │ 6 │ 7 │8=2+3-4│

├──────┼──────────────────┼───────┼───────┼──────┼────┼─────────┼──────┼───────┤

│ 1 │A. Garanţii emise │ │ │ │ │ │ │ │

│ │în lei (mii lei) │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├──────────────────┼───────┼───────┼──────┼────┼─────────┼──────┼───────┤

│ │B. Garanţii emise │ │ │ │ │ │ │ │

│ │în valută (mii │ │ │ │ │ │ │ │

│ │unităţi valută) │ │ │ │ │ │ │ │

│ ├──────────────────┼───────┼───────┼──────┼────┼─────────┼──────┼───────┤

│ │C. Total echiva- │ │ │ │ │ │ │ │

│ │lent (mii lei) │ │ │ │ │ │ │ │

└──────┴──────────────────┴───────┴───────┴──────┴────┴─────────┴──────┴───────┘

II. Alte garanţii guvernamentale

Font 9

┌────┬──────┬──────┬─────┬──────┬─────┬──────┬──────┬──────┬─────┬──────┬──────┬───────────┐

│Nr. │Baza │Termen│Valu-│Valoa-│Va- │Soldul│Soldul│Rula- │Rula-│Soldul│Soldul│Plăţi │

│Ga- │legală│ de │ta de│ rea │loa- │ la │ la │jul │jul │ la │ la │efectuate │

│ran │/ Be- │vala- │con- │garan-│rea │înce- │înce- │în │în │finele│finele│ de │

│ţiei│nefi- │bili- │tract│ ţiei │ga- │putul │putul │anul -│anul-│anului│anului│Ministerul │

│ │ciar/ │tate │sau a│emise │ran- │anului│anului│Trage-│Ram- │ │ │Economiei │

│ │Cre- │ a │tran-│- va- │ţiei │valută│ suma │ri │bur- │valută│- suma│ şi │

│ │ditor │garan-│zac- │ lută │emise│(mil.)│ │(mil. │sării│(mil.)│ │Finanţelor │

│ │ │ ţiei │ţiei │(mil.)│-suma│ │(mil. │valută│(mil.│ │(mil. │în calitate│

│ │ │ │ │ │ │ │lei) │ │valu-│ │ lei) │de garant, │

│ │ │ │ │ │(mil.│ │ │ │tă) │ │ │din fondul │

│ │ │ │ │ │lei) │ │ │ │ │ │ │ de risc │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │(mil. lei) │

├────┼──────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼───────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │11=7+ │ 12 │ 13 │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ 9-10 │ │ │

├────┼──────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼───────────┤

│ │A. Ga-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ranţii│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │acor- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │date │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │pentru│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │finan-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ţări │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ram- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │bursa-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │bile │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │con- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │tracta│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │te de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │opera-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │torii │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │econo-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │mici: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │- în │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │valuta│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │tran- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │zacţiei │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │- în │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │euro │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │şi în │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ lei │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼───────────┤

│ │B. Ga-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ranţii│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │acor- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │date │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │pentru│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │finan-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ţări │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ram- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │bursa-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │bile │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │con- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │tracta│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │te de │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │auto- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │rită- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ţile │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │admi- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │nistra│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ţiei │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │publice │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │locale│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │- în │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │valuta│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │tran- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │zacţiei │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │- în │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │euro │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │şi în │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ lei │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼───────────┤

│ │C. To-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │tal în│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │valuta│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │tran- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │zacţi-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ilor- │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼──────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┼───────────┤

│ │D. To-│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │tal în│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │euro │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │şi în │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │lei │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└────┴──────┴──────┴─────┴──────┴─────┴──────┴──────┴──────┴─────┴──────┴──────┴───────────┘

Anexa 6

la normele metodologice

–model -

CONTUL GENERAL

al datoriei publice locale la data de 31 decembrie ....

┌───────────┬───────┬───────┬────────┬───────┬────────┬───────┬────────┬───────┐

│Denumire │Perioa-│Valuta │Sold la │Sold la│Rulajul │Rulajul│Sold la │Sold la│

│instrument │da ptr.│tran- │începu- │înce- │anului │anului │finele │ finele│

│de datorie │care │zacţiei│ tul │putul │.. în │.. în │anului -│anului │

│publică │ este │ │anului -│anului │valuta │valuta │în valu-│ │

│Destinaţie │anga- │ │în valu-│ │tran- │tran- │ta tran-│(mil. │

│finanţare │jată │ │ta tran-│ (mil. │zacţiei │zacţiei│zacţiei │ lei) │

│şi denumire│finan- │ │zacţiei │ lei) │ (mil.) │ (mil.)│ (mil.) │ │

│finanţator │ţarea │ │(mil.) │ │Trageri │Ram- │ │ │

│ │ │ │ │ │ │bursări│ │ │

├───────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼────────┼───────┼────────┼───────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │8=4+6-7 │ 9 │

├───────────┼───────┼───────┼────────┼───────┼────────┼───────┼────────┼───────┤

│A. Titluri │ │ │ │ │ │ │ │ │

│de valoare │ │ │ │ │ │ │ │ │

│- obliga- │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ţiuni mu- │ │ │ │ │ │ │ │ │

│nicipale │ │ │ │ │ │ │ │ │

│a)în lei │ │ │ │ │ │ │ │ │

│b)în valută│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│B. Împru- │ │ │ │ │ │ │ │ │

│muturi de │ │ │ │ │ │ │ │ │

│la bănci: │ │ │ │ │ │ │ │ │

│a)în lei │ │ │ │ │ │ │ │ │

│b)în valută│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│C. Alte │ │ │ │ │ │ │ │ │

│tipuri de │ │ │ │ │ │ │ │ │

│finanţare │ │ │ │ │ │ │ │ │

│a)în lei │ │ │ │ │ │ │ │ │

│b)în valută│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│D. Total în│ │ │ │ │ │ │ │ │

│valutele │ │ │ │ │ │ │ │ │

│tranzac- │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ţiilor │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│E. Total în│ │ │ │ │ │ │ │ │

│euro şi în │ │ │ │ │ │ │ │ │

│lei │ │ │ │ │ │ │ │ │

└───────────┴───────┴───────┴────────┴───────┴────────┴───────┴────────┴───────┘

Anexa 7

la normele metodologice

–model -

SITUAŢIA

garanţiilor locale la data de 31 decembrie ....

┌───────────┬──────┬─────┬──────┬─────┬──────┬──────┬──────┬─────┬──────┬──────┐

│Nr. garan- │Termen│Valu-│Valoa-│Va- │Soldul│Soldul│Rula- │Rula-│Soldul│Soldul│

│ţie Benefi-│ de │ta de│ rea │loa- │finan-│finan-│jul │jul │finan-│finan-│

│ciar/finan-│vala- │con- │garan-│rea │ţării │ţării │finan-│finan│ţării │ţării │

│ţare şi │bili- │tract│ ţiei │ga- │garan-│garan-│ţării │ţării│garan-│garan-│

│denumire │tate │sau a│emise │ran- │tate │tate │garan-│garan│tate │tate │

│finanţator │ a │tran-│- va- │ţiei │la în-│la în-│tate │tate │ la │ la │

│ │garan-│zac- │ lută │emise│cepu- │cepu- │ în │ în │finele│finele│

│ │ ţiei │ţiei │(mil.)│ │tul │tul │anul..│anul │anului│anului│

│ │ │ │ │ │anului│anului│ în │.. │în va-│(mil. │

│ │ │ │ │(mil.│ în │(mil. │valută│ în │lută │ lei) │

│ │ │ │ │lei) │valută│ lei) │(mil.)│valu-│(mil.)│ │

│ │ │ │ │ │(mil.)│ │Tra- │tă │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │geri │(mil.│ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │Ram- │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │bur- │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │sări │ │ │

├───────────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │

├───────────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────┼──────┼──────┼─────┼──────┼──────┤

│A. Total │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│în valută │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│B. Total │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│în euro şi │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│în lei │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└───────────┴──────┴─────┴──────┴─────┴──────┴──────┴──────┴─────┴──────┴──────┘

Anexa 8

la normele metodologice

–model -

REGISTRUL DE EVIDENŢĂ

a datoriei publice locale a unităţii administrativ-teritoriale

Font 9

┌────┬─────────┬────┬────┬──────┬────┬────┬────────────┬────────────┬────────────┬─────┬───┐

│Nr. │Denumire │Des-│De- │ Va- │Pe- │Pe- │ │ │ │Nr. │Ob-│

│crt.│document │ti- │nu- │loare │ri- │ri- │ │ │ │şi │ser│

│ │încheiat,│na- │mi- │finan-│oa- │oa- │ │ │ │da- │va-│

│ │nr. şi │ţie │re │ţare │dă │dă │ │ │ │tă │ţii│

│ │dată │fi- │şi │(valu-│de │de │ Dobândă │ Comisioane │Alte costuri│act │ │

│ │semnare │nan-│se- │ta de │gra-│ram-│ │ │ │adi- │ │

│ │Hotărâre │ţa- │diu │con- │ţie │bur-│ │ │ │ţio- │ │

│ │consiliu │re │fi- │tract)│ │sa- │ │ │ │nal │ │

│ │local/ │ │nan-│ │ │re │ │ │ │con- │ │

│ │judeţean/│ │ţa- │ │ │ │ │ │ │tract│ │

│ │Consiliul│ │tor │ │ │ │ │ │ │ / │ │

│ │General │ │ │ │ │ ├─────┬──────┼─────┬──────┼─────┬──────┤acord│ │

│ │al Muni- │ │ │ │ │ │Nivel│Termen│Nivel│Termen│Nivel│Termen│ │ │

│ │cipiului │ │ │ │ │ │ (%) │ de │ (%) │ de │ (%) │ de │ │ │

│ │Bucureşti│ │ │ │ │ │ │plată │ │plată │ │plată │ │ │

├────┼─────────┼────┼────┼──────┼────┼────┼─────┼──────┼─────┼──────┼─────┼──────┼─────┼───┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │ 15│

└────┴─────────┴────┴────┴──────┴────┴────┴─────┴──────┴─────┴──────┴─────┴──────┴─────┴───┘

REGISTRUL DE EVIDENŢĂ

a garanţiilor locale a unităţii administrativ-teritoriale

Font 9

┌────┬─────────┬────┬────┬────┬──────┬────┬────┬────────────┬────────────┬─────┬────┐

│Nr. │Denumire │De- │Des-│De- │ Va- │Pe- │Pe- │ │ │Nr. │Ob- │

│crt.│document │nu- │ti- │nu- │loare │ri- │ri- │ │ │şi │ser-│

│ │încheiat,│mi- │na- │mi- │finan-│oa- │oa- │ │ │da- │va- │

│ │nr. şi │re │ţie │re │ţare │dă │dă │ │ Comisioane │tă │ţii │

│ │dată │ga- │fi- │şi │garan-│de │de │ Dobândă │ şi │act │ │

│ │semnare │ran-│nan-│se- │tată │gra-│ram-│ │alte costuri│adi- │ │

│ │Hotărâre │tat │ţa- │diu │(valu-│ţie │bur-│ │ │ţio- │ │

│ │consiliu │ │re │fi- │ta de │ │sa- │ │ │nal │ │

│ │local/ │ │ │nan-│con- │ │re │ │ │con- │ │

│ │judeţean/│ │ │ţa- │tract)│ │ │ │ │tract│ │

│ │Consiliul│ │ │tor │ │ │ │ │ │ / │ │

│ │General │ │ │ │ │ │ ├─────┬──────┼─────┬──────┤acord│ │

│ │al Muni- │ │ │ │ │ │ │Nivel│Termen│Nivel│Termen│ │ │

│ │cipiului │ │ │ │ │ │ │ (%) │ de │ (%) │ de │ │ │

│ │Bucureşti│ │ │ │ │ │ │ │plată │ │plată │ │ │

├────┼─────────┼────┼────┼────┼──────┼────┼────┼─────┼──────┼─────┼──────┼─────┼────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │ 12 │ 13 │ 14 │

└────┴─────────┴────┴────┴────┴─────-┴────┴────┴─────┴──────┴─────┴──────┴─────┴────┘