Norme nr. 15 din 20 decembrie 2004

Având în vedere prevederile art. 68^1-68^4 şi ale art. 83^6 alin. 1 din Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancară, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 4 alin. (2) şi ale art. 19 din Legea nr. 541/2002 privind economisirea şi creditarea în sistem colectiv pentru domeniul locativ, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 3 alin. 2, ale art. 171 alin. 2 şi ale art. 284 alin. 2 din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 17 alin. (1) din Normele Băncii Naţionale a României nr. 11/2003 privind supravegherea pe baza individuală şi consolidata a fondurilor proprii, ale art. 3 pct. 3, ale art. 10 şi ale art. 11 din Normele Băncii Naţionale a României nr. 12/2003 privind supravegherea solvabilităţii şi expunerilor mari ale instituţiilor de credit, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi ale art. 6 pct. 2 din Normele Băncii Naţionale a României nr. 5/2004 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit,

în temeiul dispoziţiilor art. 25 alin. (2) lit. a) şi ale art. 48 alin. (1) din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României,

Banca Naţionala a României emite prezentele norme.

Capitolul IDispoziţii generale

Articolul 1

Prezentele norme se aplică instituţiilor de credit, persoane juridice române, şi stabilesc următoarele:

a)instituţiile de credit, persoane juridice române, care fac obiectul supravegherii pe baza consolidata de către Banca Naţionala a României;

b)perimetrul de consolidare prudentiala;

c)metodele de consolidare prudentiala;

d)aplicarea la nivel consolidat a cerinţelor prudentiale;

e)informaţiile care trebuie furnizate în scopul realizării supravegherii pe baza consolidata a instituţiilor de credit.

Articolul 2

În sensul prezentelor norme, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificatii:

1.control - relaţia existenta între o societate-mama şi o filiala a acesteia ori o relaţie similară între orice persoană fizica sau juridică şi o entitate;

2.control comun - împărţirea convenită prin contract a controlului asupra unei activităţi economice;

3.deţinere semnificativă - deţinerea, direct sau indirect, a 10% ori mai mult din capitalul sau din drepturile de vot ale unei entităţi ori deţinerea care face posibila exercitarea unei influente semnificative asupra conducerii entitatii în care exista deţinerea;

4.filiala - o filiala în sensul prevăzut de Legea nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi orice entitate asupra căreia, în opinia Băncii Naţionale a României, o societate-mama exercita efectiv o influenţa dominantă. Toate filialele entitatilor filiale vor fi, de asemenea, considerate filiale ale entitatii care este societatea-mama de origine a entitatilor filiale;

5.holding financiar - un holding financiar în sensul prevăzut de Legea nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, sau un holding financiar în înţelesul definitiei prevăzute la art. 1 pct. 21 din Directiva nr. 2000/12/CE privind condiţiile de acces şi exercitare a activităţii bancare de către instituţiile de credit, publicată în Jurnalul Oficial, nr. L 126 din 26 mai 2000;

6.influenţa semnificativă - autoritatea de a participa la luarea deciziilor de politica financiară şi de exploatare ale unei activităţi economice, dar care nu reprezintă controlul sau controlul comun asupra politicilor respective;

7.instituţie de credit - o instituţie de credit, persoana juridică română, în înţelesul definitiei prevăzute în Legea nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, sau o instituţie de credit din Uniunea Europeană, în înţelesul definitiei prevăzute la art. 1 pct. 1 primul subparagraf din Directiva nr. 2000/12/CE , ori o societate privată sau publică care satisface definitia instituţiei de credit din legislaţia menţionată şi care a fost autorizata într-o ţara terta Uniunii Europene şi României;

8.instituţie financiară - o instituţie financiară, persoana juridică română, în înţelesul definitiei prevăzute în Legea nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, sau o instituţie, persoana juridică străină, care satisface definitia prevăzută la art. 1 pct. 5 din Directiva nr. 2000/12/CE ;

9.participaţie - deţinerea, direct sau indirect, a 20% ori mai mult din drepturile de vot sau din capitalul unei entităţi;

10.perimetru de consolidare prudentiala - grup de entităţi de consolidat, format din societatea-mama/entitatea consolidanta şi entitatile consolidabile stabilite potrivit prevederilor prezentelor norme;

11.perimetru de consolidare contabila - grup de entităţi de consolidat, format din societatea-mama/entitatea consolidanta şi entitatile consolidabile stabilite potrivit prevederilor reglementărilor contabile;

12.societate de asigurări - un asigurator, persoana juridică română, în sensul Legii nr. 32/2000 privind societăţile de asigurare şi supravegherea asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare, sau o companie de asigurare, persoana juridică străină, în sensul definitiei prevăzute în Directiva nr. 73/239/CEE privind coordonarea legilor, reglementărilor şi prevederilor administrative privind iniţierea şi desfăşurarea activităţii de asigurare directa, altele decât asigurarea de viaţa, publicată în Jurnalul Oficial, nr. L 228 din 16 august 1973, şi în Directiva nr. 2002/83/CE privind asigurarea de viaţa, publicată în Jurnalul Oficial, nr. L 345 din 19 decembrie 2002, ori o companie de reasigurare, persoana juridică străină, în sensul definitiei prevăzute în Directiva nr. 98/78/CE privind supravegherea suplimentară a societăţilor de asigurare care fac parte dintr-un grup de asigurare, publicată în Jurnalul Oficial, nr. L 330 din 5 decembrie 1998;

13.societate de investiţii - o societate de servicii de investiţii financiare, persoana juridică română, în sensul prevăzut de Legea nr. 297/2004 privind piaţa de capital, ori o persoană juridică străină care satisface definitia prevăzută la art. 1 pct. 2 din Directiva nr. 93/22/CEE privind serviciile de investiţii în domeniul valorilor mobiliare, cu modificările ulterioare, publicată în Jurnalul Oficial, nr. L 141 din 11 iunie 1993;

14.societate-mama - o societate-mama în sensul prevăzut de Legea nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi orice entitate care, în opinia Băncii Naţionale a României, exercita efectiv o influenţa dominantă asupra altei entităţi;

15.societate prestatoare de servicii auxiliare sau conexe - o societate prestatoare de servicii auxiliare sau conexe, persoana juridică română, în înţelesul definitiei din Legea nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, sau o societate, persoana juridică străină, care satisface definitia prevăzută la art. 1 pct. 23 din Directiva nr. 2000/12/CE ;

16.societate tip holding - o societate tip holding, persoana juridică română, în înţelesul definitiei din Legea nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, sau o societate-mama, persoana juridică străină, care satisface definitia prevăzută la art. 1 pct. 22 din Directiva nr. 2000/12/CE .

Capitolul IIInstituţiile de credit care fac obiectul supravegherii pe baza consolidata de către Banca Naţionala a României

Articolul 3

Orice instituţie de credit, persoana juridică română, care are filiale alte instituţii de credit şi/sau instituţii financiare, cu sediul în România ori în străinătate, sau deţine o participaţie în astfel de instituţii, va fi supravegheată de Banca Naţionala a României, în ceea ce priveşte aspectele prevăzute la art. 68^1 alin. 5 din Legea nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, pe baza situaţiei financiare consolidate a respectivei instituţii de credit la nivelul perimetrului de consolidare prudentiala din care face parte, potrivit metodelor prevăzute la cap. IV.

Articolul 4

În condiţiile respectării prevederilor art. 68^2 din Legea nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, orice instituţie de credit, persoana juridică română, care este o filiala a unui holding financiar cu sediul în România sau în străinătate, va fi supravegheată de Banca Naţionala a României, în ceea ce priveşte aspectele prevăzute la art. 68^1 alin. 5 din Legea nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, pe baza situaţiei financiare consolidate a holdingului financiar la nivelul perimetrului de consolidare prudentiala din care face parte, potrivit metodelor prevăzute la cap. IV.

Articolul 5

În cazul unei instituţii de credit, persoana juridică română, care este filiala a unei instituţii de credit autorizate şi având sediul în România sau a unui holding financiar cu sediul în România, cerinţele prudentiale prevăzute la art. 68^1 alin. 5 din Legea nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, se vor aplica pe baza subconsolidata, dacă respectiva instituţie de credit, persoana juridică română, are drept filiale alte instituţii de credit şi/sau instituţii financiare, cu sediul în România ori în străinătate, sau deţine o participaţie în astfel de instituţii.

Capitolul IIIPerimetrul de consolidare prudentiala

Articolul 6

Perimetrul de consolidare prudentiala prevăzut la art. 3 şi 4 include:

a)societatea-mama, instituţie de credit, persoana juridică română, sau holding financiar, persoana juridică română ori străină;

b)instituţiile de credit, instituţiile financiare şi societăţile prestatoare de servicii auxiliare sau conexe, persoane juridice române şi/sau străine, filiale ale societăţii-mama prevăzute la lit. a) şi entităţi în care societatea-mama şi filialele menţionate deţin participatii.

Articolul 7

(1)O instituţie de credit, o instituţie financiară sau o societate prestatoare de servicii auxiliare sau conexe, care este filiala ori în care se deţine o participaţie, nu va fi inclusă în perimetrul de consolidare prudentiala în următoarele situaţii:

a)entitatea este situata pe teritoriul unei tari unde exista impedimente legale pentru transmiterea informaţiilor necesare realizării supravegherii pe baza consolidata;

b)în opinia Băncii Naţionale a României, includerea entitatii nu prezintă relevanta pentru supravegherea pe baza consolidata a instituţiilor de credit. O entitate nu va fi inclusă în perimetrul de consolidare prudentiala dacă totalul sau bilantier este mai mic decât minimul dintre echivalentul a 10 milioane euro şi 1% din totalul bilantier al societăţii-mama sau al societăţii care deţine participaţia în entitatea respectiva. Dacă mai multe entităţi îndeplinesc criteriile menţionate, acestea trebuie incluse în consolidare dacă, luate împreună, în opinia Băncii Naţionale a României, prezintă relevanta în raport cu obiectivele supravegherii instituţiilor de credit;

c)în opinia Băncii Naţionale a României, consolidarea situaţiei financiare a entitatii respective ar fi inadecvata sau ar induce în eroare în raport cu obiectivele supravegherii instituţiilor de credit.

(2)Pentru excluderea unei entităţi din perimetrul de consolidare prudentiala la iniţiativa instituţiei de credit este necesară aprobarea Băncii Naţionale a României.

Capitolul IVMetodele de consolidare prudentiala

Articolul 8

(1)În scopul supravegherii pe baza consolidata a instituţiilor de credit, toate instituţiile de credit, instituţiile financiare şi societăţile prestatoare de servicii auxiliare sau conexe, care sunt filiale ale societăţii-mama, vor fi consolidate prin metoda consolidării globale.

(2)Prin excepţie de la prevederile alin. (1) se va folosi metoda consolidării proporţionale în situaţia în care, în opinia Băncii Naţionale a României, obligaţia societăţii-mama este limitată la cota-parte din capital deţinută în filiala, ca urmare a obligaţiei ce revine celorlalţi acţionari sau membri, în condiţiile în care solvabilitatea acestora este satisfăcătoare. Obligaţia ce revine celorlalţi acţionari sau membri trebuie să fie în mod clar stabilită în baza unor angajamente încheiate în forma scrisă.

(3)Utilizarea metodei consolidării proporţionale la iniţiativa instituţiei de credit, pentru situaţia prevăzută la alin. (2), este condiţionată de obţinerea aprobării Băncii Naţionale a României.

Articolul 9

(1)În scopul supravegherii pe baza consolidata a instituţiilor de credit se va folosi metoda consolidării proporţionale în cazul participatiilor deţinute în instituţii de credit, instituţii financiare şi societăţi prestatoare de servicii auxiliare sau conexe, care sunt conduse de o entitate inclusă în perimetrul de consolidare prudentiala, împreună cu una sau mai multe entităţi care nu sunt incluse în acest perimetru, atunci când obligaţia acestor entităţi este limitată la cota-parte de capital pe care o deţin.

(2)În cazul în care, în opinia Băncii Naţionale a României, obligaţia entitatilor incluse în perimetrul de consolidare prudentiala este superioară cotei-părţi de capital deţinute, se va folosi metoda consolidării globale.

Articolul 10

În scopul supravegherii pe baza consolidata a instituţiilor de credit se va folosi metoda consolidării proporţionale pentru toate participatiile în entităţi incluse în perimetrul de consolidare prudentiala, altele decât cele prevăzute la art. 8 şi 9.

Articolul 11

(1)Se va folosi metoda punerii în echivalenta pentru toate participatiile şi detinerile semnificative în instituţii de credit, instituţii financiare şi societăţi prestatoare de servicii auxiliare sau conexe, care nu sunt incluse în perimetrul de consolidare prudentiala.

(2)Se va folosi metoda punerii în echivalenta pentru toate entitatile, altele decât instituţii de credit, instituţii financiare, societăţi de asigurări ori societăţi prestatoare de servicii auxiliare sau conexe, care sunt filiale ale societăţii-mama sau în care aceasta deţine participatii ori detineri semnificative.

Articolul 12

Fără a prejudicia aplicarea prevederilor art. 8-11, Banca Naţionala a României va stabili dacă este necesară consolidarea şi în ce mod se va efectua aceasta în următoarele situaţii:

a)în opinia Băncii Naţionale a României, o instituţie de credit exercita o influenţa semnificativă asupra uneia sau mai multor instituţii de credit, instituţii financiare ori societăţi prestatoare de servicii auxiliare sau conexe, fără a deţine o participaţie în acestea sau a avea alte legături de capital cu respectivele entităţi;

b)doua sau mai multe instituţii de credit, instituţii financiare ori societăţi prestatoare de servicii auxiliare sau conexe se afla sub o conducere unica, fără ca acest fapt să fie stabilit pe baze contractuale sau statutare;

c)doua sau mai multe instituţii de credit, instituţii financiare ori societăţi prestatoare de servicii auxiliare sau conexe au organe de administrare, de conducere sau de supraveghere în care aceleaşi persoane reprezintă majoritatea.

Articolul 13

Metoda consolidării globale, metoda consolidării proporţionale şi metoda punerii în echivalenta la care se face referire la art. 8-11 sunt cele reglementate în domeniul contabil.

Capitolul VAplicarea la nivel consolidat a cerinţelor prudentiale

Articolul 14

(1)Pentru verificarea îndeplinirii la nivel consolidat a condiţiilor prevăzute la art. 3 pct. 7 din Normele Băncii Naţionale a României nr. 5/2004 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit, trading book-ul (portofoliul de tranzactionare) la nivel consolidat va include elementele din trading book-urile instituţiilor de credit şi ale societăţilor de investiţii din perimetrul de consolidare prudentiala, prin aplicarea metodelor corespunzătoare prevăzute la cap. IV.

(2)În scopul calculării nivelului consolidat al trading book-ului, prevederile art. 6 pct. 3 şi 4 din Normele Băncii Naţionale a României nr. 5/2004 se aplică în mod corespunzător.

(3)Elementele incluse în trading book-ul societăţilor de investiţii sunt cele prevăzute de art. 2 pct. 6 din Directiva nr. 93/6/CEE privind adecvarea capitalului societăţilor de investiţii şi instituţiilor de credit, publicată în Jurnalul Oficial, nr. L 141 din 11 iunie 1993, asa cum a fost modificată prin Directiva nr. 98/31/CE şi Directiva nr. 98/33/CE , sau de reglementările naţionale echivalente.

Articolul 15

(1)La nivel consolidat şi, după caz, subconsolidat, valoarea detinerilor semnificative într-o entitate, alta decât o instituţie de credit, instituţie financiară, societate de asigurări ori o societate prestatoare de servicii auxiliare sau conexe, nu poate depăşi 15% din fondurile proprii.

(2)La nivel consolidat şi, după caz, subconsolidat, valoarea totală a detinerilor semnificative în entităţi, altele decât instituţii de credit, instituţii financiare, societăţi de asigurări ori societăţi prestatoare de servicii auxiliare sau conexe, nu poate depăşi 60% din fondurile proprii.

(3)Valoarea detinerilor semnificative prevăzute la alin. (1) şi (2) este cea înscrisă în situaţia financiară consolidata şi/sau subconsolidata a instituţiei de credit.

(4)Acţiunile şi părţile sociale deţinute temporar în cursul unei operaţiuni de reorganizare financiară a unei entităţi sau ca urmare a subscrierii în cadrul ofertelor de valori mobiliare în baza unui angajament ferm în scopul plasamentului acestora ori deţinute în nume propriu, dar în contul terţilor, nu sunt incluse în detinerile semnificative la calculul limitelor prevăzute la alin. (1) şi (2). Acţiunile şi părţile sociale care nu sunt imobilizari financiare potrivit prevederilor reglementărilor contabile aplicabile persoanelor juridice române sau în înţelesul art. 35 paragraful (2) din Directiva nr. 86/635/CEE privind situaţiile financiare anuale şi situaţiile financiare consolidate ale băncilor şi ale altor instituţii financiare, publicată în Jurnalul Oficial, nr. L 372 din 31 decembrie 1986, nu sunt incluse la calculul limitelor respective.

Articolul 16

Cerinţele prudentiale prevăzute la art. 68^1 alin. 5 din Legea nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, şi reglementate prin Normele Băncii Naţionale a României nr. 12/2003, cu modificările şi completările ulterioare, Normele Băncii Naţionale a României nr. 5/2004, Normele Băncii Naţionale a României nr. 17/2003 privind organizarea şi controlul intern al activităţii instituţiilor de credit şi administrarea riscurilor semnificative, precum şi organizarea şi desfăşurarea activităţii de audit intern a instituţiilor de credit, precum şi metodologia de determinare a fondurilor proprii la nivel consolidat, prevăzută de Normele Băncii Naţionale a României nr. 11/2003, se vor aplica la nivelul perimetrului de consolidare prudentiala potrivit prevederilor prezentelor norme.

Articolul 17

Instituţiile de credit care, potrivit prevederilor prezentelor norme, fac obiectul supravegherii pe baza consolidata de către Banca Naţionala a României vor transmite semestrial acesteia raportarile întocmite la nivelul perimetrului de consolidare prudentiala.

Capitolul VIFurnizarea de informaţii

Articolul 18

(1)În situaţia în care o instituţie de credit, persoana juridică română, este o filiala a unei instituţii de credit sau a unui holding financiar, persoana juridică străină, şi nu este inclusă în perimetrul de consolidare prudentiala al societăţii-mama, întrucât, în opinia autorităţii competente, instituţia de credit, persoana juridică română, se afla în una dintre situaţiile prevăzute la art. 7 alin. (1) lit. b) şi c), Banca Naţionala a României poate solicita societăţii-mama informaţii care pot facilita supravegherea respectivei instituţii de credit, persoana juridică română.

(2)Instituţia de credit, persoana juridică română, prevăzută la alin. (1), va notifica Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere faptul că nu a fost inclusă în perimetrul de consolidare al societăţii-mama, în termen de cel mult 10 zile de la data la care a fost adoptată hotărârea respectiva, comunicând motivul acestei excluderi.

Articolul 19

(1)Instituţiile de credit, persoane juridice române, vor transmite Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere, în termen de cel mult 30 de zile de la data la care fac obiectul supravegherii pe baza consolidata de către Banca Naţionala a României, politicile şi procedurile de control intern, aprobate de organele competente, aplicate la nivelul entitatilor care fac parte din perimetrul de consolidare prudentiala, referitoare la obţinerea oricăror date şi informaţii necesare pentru realizarea supravegherii pe baza consolidata.

(2)Orice modificare a politicilor şi procedurilor de control intern prevăzute la alin. (1) va fi transmisă Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere de către instituţiile de credit care fac obiectul supravegherii pe baza consolidata, în termen de cel mult 10 zile de la data aprobării acestora de către organele competente.

Articolul 20

Instituţiile de credit, persoane juridice române, vor transmite Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere, în termen de cel mult 10 zile de la data la care, în baza prevederilor art. 3 şi 4, fac obiectul supravegherii pe baza consolidata de către Banca Naţionala a României, o diagrama a structurii perimetrului de consolidare contabila din care fac parte, însoţită de o diagrama a structurii de conducere a grupului, cu menţionarea modului de delegare a responsabilităţilor în cadrul acesteia. Pentru fiecare dintre entitatile incluse în perimetrul de consolidare contabila se vor transmite următoarele informaţii:

a)denumirea şi naţionalitatea;

b)domeniul principal de activitate;

c)capitalul social subscris şi vărsat;

d)cota-parte din capitalul entitatii şi din drepturile de vot ale acesteia, deţinută direct sau indirect de către societatea-mama şi alte entităţi din cadrul grupului. În cazul în care controlul sau influenţa semnificativă nu se exercită prin deţinere de capital ori de drepturi de vot, se vor furniza orice informaţii necesare descrierii relaţiilor stabilite între entităţi;

e)cota-parte din capitalul entitatii şi din drepturile de vot ale acesteia, deţinută direct sau indirect de fiecare dintre actionarii entitatii care nu sunt incluşi în perimetrul de consolidare contabila;

f)metoda utilizata la consolidarea situaţiilor financiare ale entitatii respective cu cele ale societăţii-mama;

g)detinerile de natura imobilizarilor financiare în capitalul altor entităţi decât al celor incluse în perimetrul de consolidare contabila sau prudentiala.

Articolul 21

(1)De asemenea, instituţiile de credit care, în baza prevederilor art. 3 şi 4, fac obiectul supravegherii pe baza consolidata de către Banca Naţionala a României vor transmite Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere, în termenul prevăzut la art. 20, o diagrama a structurii perimetrului de consolidare prudentiala din care fac parte. Pentru fiecare dintre entitatile incluse în acest perimetru se vor transmite, după caz, următoarele informaţii şi documente:

a)autoritatea însărcinată cu supravegherea pe baza individuală a entitatii, precum şi atribuţiile şi competentele legale ce îi revin;

b)standardele internaţionale aplicabile în supravegherea pe baza individuală a entitatii;

c)descrierea instituţiilor de credit, instituţiilor financiare şi a societăţilor prestatoare de servicii auxiliare sau conexe cu care entitatea respectiva se afla în una dintre relaţiile descrise la art. 12 lit. b) şi c), prin indicarea denumirii, naţionalităţii, domeniului principal de activitate, capitalului social subscris şi vărsat al acestora, precum şi a filialelor şi participatiilor deţinute de acestea în alte entităţi;

d)în cazul instituţiilor de credit, descrierea instituţiilor de credit, instituţiilor financiare şi a societăţilor prestatoare de servicii auxiliare sau conexe asupra cărora instituţia de credit exercita o influenţa semnificativă, fără a deţine o participaţie în acestea sau a avea alte legături de capital cu respectivele entităţi, prin indicarea denumirii, naţionalităţii, domeniului principal de activitate, capitalului social subscris şi vărsat, precum şi a filialelor şi participatiilor acestora. Se vor furniza orice informaţii necesare descrierii relaţiilor stabilite dintre instituţiile de credit incluse în perimetrul de consolidare prudentiala şi entitatile menţionate asupra cărora acestea exercita o influenţa semnificativă.

(2)Pentru fiecare dintre entitatile incluse în perimetrul de consolidare prudentiala, dar care nu se regăsesc în perimetrul de consolidare contabila, se vor transmite şi informaţiile prevăzute la art. 20.

Articolul 22

Instituţiile de credit care fac obiectul supravegherii pe baza consolidata de către Banca Naţionala a României vor transmite Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere orice modificare a informaţiilor furnizate potrivit art. 20 şi 21, în termen de cel mult 10 zile de la data producerii acesteia.

Capitolul VIIDispoziţii tranzitorii şi finale

Articolul 23

(1)În vederea obţinerii aprobărilor prevăzute la art. 7 alin. (2) şi art. 8 alin. (3), instituţiile de credit, persoane juridice române, vor adresa Direcţiei supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României o cerere însoţită de fundamentarea solicitării, care va include, dacă este cazul, şi dovada îndeplinirii condiţiilor prevăzute la respectivele articole.

(2)În vederea obţinerii aprobării prevăzute la art. 8 alin. (3), cererea menţionată la alin. (1) va fi însoţită de raportul unui auditor financiar, persoana juridică, membru activ al unui organism profesional recunoscut de Federaţia Internationala a Contabililor (IFAC) şi care a asimilat Codul de etica emis de aceasta, asupra solvabilităţii acţionarilor sau membrilor din afară perimetrului de consolidare prudentiala. Raportul va fi întocmit pe baza celor mai recente situaţii financiare/situaţii financiare interimare ale respectivelor entităţi.

Articolul 24

În scopul aplicării prezentelor norme, Banca Naţionala a României, prin intermediul Direcţiei supraveghere, va exercita următoarele atribuţii:

a)soluţionarea cererilor adresate în conformitate cu prevederile art. 23, în termen de cel mult două luni de la data depunerii acestora;

b)identificarea metodei de consolidare prudentiala care răspunde cel mai bine scopurilor supravegherii pe baza consolidata a instituţiilor de credit şi impunerea utilizării acesteia, în aplicarea prevederilor art. 8 şi 9. Cel puţin anual se va verifica dacă metodele de consolidare utilizate răspund scopului supravegherii pe baza consolidata, inclusiv dacă sunt îndeplinite condiţiile prevăzute de norme pentru utilizarea acestora;

c)identificarea situaţiilor în care este necesară consolidarea şi indicarea metodei ce trebuie utilizata, în aplicarea prevederilor art. 12;

d)identificarea situaţiilor în care o instituţie de credit, o instituţie financiară ori o societate prestatoare de servicii auxiliare sau conexe, care este filiala ori în care se deţine o participaţie, nu trebuie inclusă în perimetrul de consolidare prudentiala, în aplicarea prevederilor art. 7, şi adoptarea deciziei de excludere a acesteia;

e)exprimarea opiniei în baza competentelor prevăzute la art. 2 pct. 4 şi 14.

Articolul 25

Direcţia supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, ori de câte ori este necesar, poate solicita instituţiilor de credit orice informaţii suplimentare pe care le considera relevante pentru realizarea supravegherii pe baza consolidata a instituţiilor de credit.

Articolul 26

(1)În termen de cel mult 60 de zile de la data intrării în vigoare a prezentelor norme, instituţiile de credit, persoane juridice române, care de la această dată fac obiectul supravegherii pe baza consolidata în baza prevederilor art. 3 şi 4, trebuie să transmită Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere informaţiile prevăzute la art. 19. (2) În termen de cel mult 30 de zile de la data intrării în vigoare a prezentelor norme, instituţiile de credit, persoane juridice române, care de la această dată fac obiectul supravegherii pe baza consolidata în baza prevederilor art. 3 şi 4, trebuie să transmită Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere informaţiile prevăzute la art. 20 şi 21.

Articolul 27

Instituţiile de credit, persoane juridice române, care sunt societăţi-mama ale unor filiale, instituţii de credit, ce nu sunt incluse în perimetrul de consolidare prudentiala în baza prevederilor art. 7 alin. (1) lit. b) şi c), vor furniza, la cererea autorităţilor competente însărcinate cu supravegherea respectivelor filiale, informaţii care să faciliteze supravegherea acestora.

Articolul 28

(1)Atunci când o instituţie de credit, persoana juridică română, este o filiala a unei societăţi-mama, persoana juridică situata într-un stat membru, Banca Naţionala a României va asigura schimbul de informaţii cu autoritatea competentă din respectivul stat membru, în vederea permiterii sau facilitării exercitării supravegherii pe baza consolidata.

(2)La solicitarea autorităţilor competente din statele membre, responsabile cu supravegherea pe baza consolidata a instituţiilor de credit, filiale ale unui holding financiar cu sediul în România, Banca Naţionala a României este imputernicita sa ceara holdingului orice informaţii relevante pentru realizarea supravegherii pe baza consolidata, pe care le va transmite autorităţilor solicitante.

Articolul 29

Prezentele norme transpun prevederile titlului V "Principii şi instrumente tehnice pentru supravegherea prudentiala" cap. 3 "Supravegherea pe baza consolidata" art. 52 paragrafele 1-4 şi 6-9, art. 53 paragraful 1, paragraful 2 primul subparagraf, art. 54 şi art. 56 paragraful 2 din Directiva nr. 2000/12/CE .

Articolul 30

Nerespectarea prevederilor prezentelor norme atrage aplicarea sancţiunilor prevăzute la art. 69 şi/sau a măsurilor/măsurilor de remediere prevăzute la art. 70, respectiv la art. 70^1 din Legea nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, a sancţiunilor prevăzute la art. 34 din Legea nr. 541/2002, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi a sancţiunilor prevăzute la art. 189 alin. 2 şi a măsurilor prevăzute la art. 191 din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 97/2000, aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002.

Articolul 31

(1)Prezentele norme intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2005, cu excepţia prevederilor art. 28, care intră în vigoare începând cu data aderării României la Uniunea Europeană.

(2)Perioada cuprinsă între data intrării în vigoare a prezentelor norme, prevăzută la alin. (1), şi data de 1 ianuarie 2006 va fi considerată perioada de testare în cadrul căreia Banca Naţionala a României va evalua modul în care instituţiile de credit se conformează prevederilor prezentelor norme.

(3)Pe durata perioadei de testare, sancţiunile prevăzute la art. 30 nu se vor aplica în legătură cu nerespectarea cerinţelor prudentiale prevăzute la art. 16 şi cu modul de întocmire a raportarilor prevăzute la art. 17.

Preşedintele Consiliului de administraţie

al Băncii Naţionale a României,

Mugur Isarescu

Bucureşti, 20 decembrie 2004.

Nr. 15.