Norme din 22 decembrie 2005

Articolul 1

Prezentele norme stabilesc principiile, cadrul general şi procedurile privind constituirea, alimentarea şi utilizarea fondurilor necesare pentru întreţinerea, înlocuirea şi dezvoltarea investiţiilor realizate prin proiecte care beneficiază de asistenţa financiară nerambursabilă din partea Uniunii Europene pentru dezvoltarea infrastructurii serviciilor publice, precum şi pentru asigurarea fondurilor necesare pentru plata serviciului datoriei publice aferente cofinanţării acestor proiecte.

Articolul 2

În sensul prezentelor norme, noţiunea de operator sau operator regional înseamnă societatea comercială sau regia autonomă de interes local sau judeţean, care are drept scop asigurarea serviciilor publice prin proiecte pentru dezvoltarea infrastructurii serviciilor publice realizate cu asistenţa financiară nerambursabilă din partea Uniunii Europene.

Articolul 3

(1)Fondul de întreţinere, înlocuire şi Dezvoltare, denumit în continuare Fondul IID, se constituie ca un fond de rezerva.

(2)Disponibilităţile aferente Fondului IID se păstrează într-un cont distinct purtător de dobânda, deschis la o unitate a trezoreriei statului, sau, după caz, la o banca comercială.

(3)În conformitate cu prevederile Memorandumului de Finanţare sau cu prevederile acordului de împrumut titularul Fondului IID poate fi unitatea administrativ-teritorială sau operatorul care beneficiază de asistenţa financiară nerambursabilă din partea Uniunii Europene.

Articolul 4

(1)Operatorul şi unitatea administrativ-teritorială care realizează proiecte cu asistenţa financiară nerambursabilă din partea Uniunii Europene au obligaţia ca de la semnarea acordului de împrumut şi cel puţin până la rambursarea integrală a împrumuturilor, sa constituie, potrivit art. 3, Fondul IID.

(2)Unitatea administrativ teritorială contribuie la Fondul IID cu sume încasate în bugetele locale sau judeţene, după caz, cel puţin egale cu:

a)vărsămintele din profitul net de la regia autonomă de interes local sau judeţean care beneficiază de asistenţa financiară nerambursabilă din partea Uniunii Europene;

b)dividendele de la societatea comercială cu capital integral sau majoritar de stat care beneficiază de asistenţa financiară nerambursabilă din partea Uniunii Europene;

c)redeventa aferentă bunurilor concesionate societăţii comerciale care beneficiază de asistenţa financiară nerambursabilă din partea Uniunii Europene. În cazul în care împrumutatul este unitatea administrativ-teritorială, redeventa anuală va fi stabilită la un nivel care să acopere cel puţin serviciul datoriei publice pentru anul respectiv aferent împrumutului de cofinantare contractat de unitatea administrativ-teritorială;

d)impozitul pe profit plătit de operator unităţii administrativ-teritoriale;

e)dobânzi aferente disponibilităţilor Fondului IID.

(3)În cazul operatorilor regionali, toate unităţile administrativ-teritoriale care sunt acţionari ai respectivilor operatori, trebuie să vireze în Fondul IID sumele aferente acestora conform defalcarii prevăzute la alin. (2).

(4)În cazul în care sursele datorate potrivit alin. (2) nu sunt suficiente pentru a acoperi serviciul datoriei publice constând în rate de capital, dobânzi, comisioane şi alte costuri aferente împrumutului datorat pentru următorul an al fiecărui exerciţiu financiar, operatorul contribuie la Fondul IID, până la concurenta sumei necesare acoperirii serviciului datoriei publice, pe baza situaţiilor sale financiare anuale, cu sume repartizate din profitul net la fondul de rezerva, care pot fi:

a)sursele proprii de finanţare necesare rambursarii ratelor de capital, plăţii dobânzilor, comisioanelor şi altor costuri aferente împrumuturilor externe, constituite pentru proiectele cofinantate din împrumuturi externe;

b)profitul net contabil rămas nerepartizat după acoperirea destinaţiilor prevăzute de legislaţia în vigoare.

Articolul 5

Operatorul/unitatea administrativ-teritorială care beneficiază de asistenţa financiară nerambursabilă din partea Uniunii Europene utilizează Fondul IID în următoarea ordine de prioritati pentru:

a)plata serviciului datoriei publice constând în rate de capital, dobânzi, comisioane şi alte costuri aferente împrumutului contractat sau garantat de stat pentru finanţarea programelor: Programul de dezvoltare a utilităţilor municipale, etapele I şi a II-a, Proiectul de conservare a energiei termice şi Programul de dezvoltare a infrastructurii în oraşele mici şi mijlocii din România, după caz;

b)plata serviciului datoriei publice constând în rate de capital, dobânzi, comisioane şi alte costuri aferente împrumutului destinat cofinanţării proiectului care beneficiază de asistenţa financiară nerambursabilă din partea Uniunii Europene;

c)cheltuieli neeligibile reprezentând cheltuielile de achiziţie sau producţie a activelor corporale utilizate pentru implementarea proiectelor care beneficiază de asistenţa financiară nerambursabilă din partea Uniunii Europene dacă autoritatea responsabilă executa pregătirea terenului şi a lucrărilor de constructii pe cont propriu, cheltuielile cu achiziţia sau închirierea altor active care sunt considerate neeligibile, închirierea activelor fixe care sunt parte a cheltuielilor de capital, cheltuielile cu funcţionarea unităţii de implementare a proiectului;

d)întreţinerea, înlocuirea şi dezvoltarea activelor date în administrare sau în concesiune, inclusiv a celor dezvoltate cu finanţare nerambursabilă din partea Uniunii Europene şi în conformitate cu programul aprobat de autoritatea administraţiei publice locale sau cu programul specific de operare şi întreţinere, convenit cu Comisia Europeană sau cu banca cofinantatoare.

Articolul 6

(1)Alimentarea contului deschis potrivit art. 3 alin.(1) se efectuează după cum urmează:

a)de către unitatea administrativ-teritorială în termen de 5 zile lucrătoare de la încasarea sumelor datorate de către operator;

b)de către operator în termen de 5 zile lucrătoare de la constatarea insuficienţei surselor datorate potrivit alin. (2) al art. 4, dar în orice caz nu mai târziu de data scadentei serviciului datoriei.

(2)În anul angajării împrumutului sumele datorate Fondului IID se determina proporţional cu numărul lunilor rămase până la sfârşitul anului după semnarea acordului de împrumut aplicat la sursele prevăzute la art. 4. (3) Pentru a evita situaţia în care sumele plătite de unitatea administrativ-teritorială şi operator nu sunt suficiente pentru acoperirea cerinţelor minime stabilite potrivit art. 9, operatorul sau unitatea administrativ-teritorială, procedează la acţiunile necesare fie prin reducerea costurilor de operare, şi/sau creşterea tarifelor cu ajustarea la rata inflaţiei, efectuată cel puţin o dată pe an dar nu mai târziu de 30 iunie şi în conformitate cu prevederile memorandumului de finanţare existent, a acordului sau contractului de împrumut încheiat sau recalcularea tarifelor pe baza tuturor componentelor Fondului IID, urmărindu-se în acelaşi timp corelarea acestor acţiuni cu gradul de suportabilitate a utilizatorului.

(4)Creşterile stabilite la alin. (3) reprezintă cresteri minime necesare pentru a permite operatorului să-şi îndeplinească obligaţiile în conformitate cu acordul de împrumut pentru necesarul de flux de lichiditati şi plati către Fondul IID.

Articolul 7

În cazul în care disponibilităţile Fondului IID nu acoperă plata la scadenta a serviciului datoriei publice constând în rate de capital, dobânzi, comisioane şi alte costuri aferente împrumutului contractat sau garantat de stat sau aferente împrumutului destinat cofinanţării proiectului care beneficiază de asistenţa financiară nerambursabilă din partea Uniunii Europene, operatorul sau, după caz, unitatea administrativ-teritorială va plati dobânzi şi penalităţi de întârziere, la nivelul celor prevăzute de legislaţia în vigoare pentru neplata în termen a obligaţiilor fiscale, în condiţiile prevăzute de Legea datoriei publice, nr. 313/2004, cu modificările şi completările ulterioare.

Articolul 8

Soldul neutilizat al contului la sfârşitul anului va fi reportat cu aceeaşi destinaţie în anul următor. După rambursarea împrumutului, a plăţii dobânzilor şi comisioanelor, eventualul sold rămas este reportat în anul următor şi utilizat până la lichidarea contului potrivit art. 5 lit. d).

Articolul 9

Soldul minim al Fondului IID la sfârşitul fiecărui semestru potrivit art. 11 trebuie să acopere cel puţin serviciul datoriei publice constând în rate de capital, dobânzi, comisioane şi alte costuri aferente împrumutului datorat pentru următorul an al fiecărui exerciţiu financiar până când împrumutul sau împrumuturile pentru cofinantarea proiectelor finanţate prin asistenţa financiară nerambursabilă din partea Uniunii Europene sau prin Programul de dezvoltare a utilităţilor municipale, etapele I şi a II-a, Proiectul de conservare a energiei termice, şi Programul de dezvoltare a infrastructurii în oraşele mici şi mijlocii din România, dacă este cazul, sunt lichidate sau anulate.

Articolul 10

Operatorul/unitatea administrativ-teritorială prezintă pentru aprobare autorităţii administraţiei publice locale planul de investiţii aferent activelor date în administrare sau în concesiune care se finanţează din Fondul IID pentru anul următor, până la data de 30 noiembrie a fiecărui an. Pe baza consultărilor cu operatorul, autoritatea administraţiei publice locale aproba Planul de Investiţii aferent activelor date în administrare sau în concesiune finanţate din fondul IID pentru anul următor până la data de 31 decembrie.

Articolul 11

Operatorul prezintă autorităţii administraţiei publice locale, băncii cofinantatoare, Comisiei Europene şi Ministerului Finanţelor Publice sau unitatea administrativ-teritorială prezintă băncii cofinantatoare, Comisiei Europene şi Ministerului Finanţelor Publice, după caz, nu mai târziu de 60 de zile de la sfârşitul primului semestru al exerciţiului financiar următor datei de execuţie a Acordului de împrumut pentru cofinantare şi nu mai târziu de 30 de zile de la sfârşitul fiecărui semestru din fiecare exerciţiu financiar, până când împrumutul pentru cofinantare a fost rambursat sau anulat, o declaraţie reflectand impozitele constituite şi retragerile efectuate din Fondul IID folosind următorul model:

LEI

┌──────────────┬──────────────────────────────┬──────────────────────────────┐

│ │ Sume datorate de operator │ Sume plătite de operator │

│ ├───────────────┬──────────────┼───────────────┬──────────────┤

│ │ Cumulate │ Semestru │ Cumulate │ Semestru │

├──────────────┼───────────────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤

│ În contul │ │ │ │ │

│ Unităţii │ │ │ │ │

│administrativ-│ │ │ │ │

│ teritoriale │ │ │ │ │

├──────────────┼───────────────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤

│Vărsăminte din│ │ │ │ │

│profitul net │ │ │ │ │

│al regiei │ │ │ │ │

│autonome │ │ │ │ │

├──────────────┼───────────────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤

│Dividende ale │ │ │ │ │

│societăţii │ │ │ │ │

│comerciale │ │ │ │ │

├──────────────┼───────────────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤

│Redeventa afe-│ │ │ │ │

│renta contrac-│ │ │ │ │

│tului încheiat│ │ │ │ │

│între operator│ │ │ │ │

│(societatea │ │ │ │ │

│comercială) şi│ │ │ │ │

│unitatea admi-│ │ │ │ │

│nistrativ │ │ │ │ │

│teritorială │ │ │ │ │

├──────────────┼───────────────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤

│Impozitul pe │ │ │ │ │

│profit datorat│ │ │ │ │

│şi plătit de │ │ │ │ │

│operator │ │ │ │ │

├──────────────┼───────────────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤

│TOTAL │ │ │ │ │

└──────────────┴───────────────┴──────────────┴───────────────┴──────────────┘

LEI

┌──────────────┬──────────────────────────────┬──────────────────────────────┐

│ │ Sume datorate de operator │ Sume plătite de operator │

│ ├───────────────┬──────────────┼───────────────┬──────────────┤

│ │ Cumulate │ Semestru │ Cumulate │ Semestru │

├──────────────┼───────────────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤

│ În contul │ │ │ │ │

│Operatorului │ │ │ │ │

├──────────────┼───────────────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤

│Sursele pro- │ │ │ │ │

│prii de finan-│ │ │ │ │

│tare necesare │ │ │ │ │

│rambursarii │ │ │ │ │

│ratelor de ca-│ │ │ │ │

│pital, plăţii │ │ │ │ │

│dobânzilor, │ │ │ │ │

│comisioanelor │ │ │ │ │

│şi altor cos- │ │ │ │ │

│turi aferente │ │ │ │ │

│împrumuturilor│ │ │ │ │

│externe, │ │ │ │ │

│constituite │ │ │ │ │

│pentru proiec-│ │ │ │ │

│tele cofinan- │ │ │ │ │

│tate din │ │ │ │ │

│împrumuturi │ │ │ │ │

│externe │ │ │ │ │

├──────────────┼───────────────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤

│Profitul net │ │ │ │ │

│contabil rămas│ │ │ │ │

│nerepartizat │ │ │ │ │

│după acoperi- │ │ │ │ │

│rea destina- │ │ │ │ │

│tiilor preva- │ │ │ │ │

│zute de legis-│ │ │ │ │

│latia în │ │ │ │ │

│vigoare │ │ │ │ │

├──────────────┼───────────────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤

│TOTAL │ │ │ │ │

├──────────────┼───────────────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤

│Unitatea │ │ │ │ │

│administrativ-│ │ │ │ │

│teritorială │ │ │ │ │

├──────────────┼───────────────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤

│Dobânzi │ │ │ │ │

│aferente dis- │ │ │ │ │

│ponibilitati- │ │ │ │ │

│lor Fondului │ │ │ │ │

│IID │ │ │ │ │

├──────────────┼───────────────┼──────────────┼───────────────┼──────────────┤

│TOTAL │ │ │ │ │

└──────────────┴───────────────┴──────────────┴───────────────┴──────────────┘

──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Încasări efective în cont Cumulate Semestru

──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

1.Unitatea administrativ-

teritorială

2.Operator

3.Dobânzi aferente

disponibilităţilor Fondului IID

Insuficienta veniturilor

4.Unitatea administrativ-

teritorială datorat şi neplătit

din cauza plăţilor neefectuate

de către operator

5.Unitatea administrativ-

teritorială datorat şi neplătit

6.Operator datorat şi neplătit

Rulaje în cont

7.Sold precedent

8.Încasări în cont

9.Plati din contul IID total

(9=10+11+12+13) din care

10.Serviciul Datoriei

11.Reînnoirea capitalului (potrivit

art. 5 lit. d)

12.Cheltuieli neeligibile (potrivit

art. 5 lit c)

13.Altele (comisioane pentru

plăţile efectuate din Fondul IID)

14.Sold de închidere (14=7+8-9)

──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Articolul 12

Dacă soldul minim al Fondului IID la finele perioadei, stabilit potrivit art. 9, nu se respecta, declaraţiile prevăzute la art. 11 trebuie să fie însoţite de descrieri detaliate ale motivelor de neconformitate şi a unui plan de acţiune pentru remedierea situaţiei.