privind sistemul de raportare contabilă semestrială a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private
Având în vedere prevederile art. 15 alin. (6) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 57 alin. (6) şi art. 70 lit. g) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările ulterioare,
în temeiul dispoziţiilor art. 16, 21, 22, art. 23 lit. b), f) şi g) şi art. 24 lit. o) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 313/2005, cu modificările şi completările ulterioare,
Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.
Prezenta normă stabileşte modul de întocmire şi depunere a raportărilor contabile semestriale pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie.
Prezenta normă se aplică de către următoarele categorii de entităţi:
a)societăţi de pensii, înfiinţate potrivit prevederilor legale în vigoare;
b)fonduri de pensii facultative şi fonduri de pensii administrate privat, denumite în continuare fonduri de pensii private;
c)administratori de fonduri de pensii facultative care sunt societăţi de asigurare sau societăţi de administrare a investiţiilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative;
d)brokeri de pensii private, societăţi comerciale înfiinţate şi autorizate potrivit prevederilor legale în vigoare şi agenţi de marketing persoane juridice, societăţi comerciale constituite şi autorizate de Comisie, având ca obiect unic de activitate marketingul prospectului schemelor de pensii facultative.
(1)Raportările contabile semestriale se întocmesc în conformitate cu prevederile Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale Normei nr. 14/2007 privind reglementările contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene aplicabile entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 37/2007, cu modificările şi completările ulterioare.
(2)Entităţile prevăzute la art. 2 completează formularele de raportare contabilă semestrială, în lei, folosind planul de conturi aplicabil fiecărei categorii de entităţi, conform reglementărilor contabile specifice în vigoare.
Termenii şi expresiile utilizate în prezenta normă au semnificaţiile prevăzute la art. 2 din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările şi completările ulterioare, şi la art. 2 din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
(1)Raportările contabile semestriale aplicabile entităţilor prevăzute la art. 2 trebuie să ofere o imagine reală a activelor, datoriilor, poziţiei financiare, precum şi a rezultatului acestora.
(2)Raportările contabile semestriale aferente entităţilor prevăzute la art. 2 se semnează de către administratorul acestora sau persoana care asigură conducerea entităţii şi de către persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.
(3)Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
a)directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau b) persoanele fizice sau juridice cu care s-au încheiat contracte de prestări de servicii, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.
(1)Raportările contabile semestriale aplicabile entităţilor prevăzute la art. 2 se întocmesc pe baza ultimei balanţe de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmeşte raportarea, în concordanţă cu balanţele de verificare ale conturilor analitice, după înregistrarea operaţiunilor evidenţiate în documente justificative.
(2)În cazul operaţiunilor contabile pentru care nu se întocmesc documente justificative, înregistrările în contabilitate se fac pe bază de note de contabilitate, în conformitate cu prevederile legislaţiei în vigoare.
(3)Corectarea înregistrărilor făcute în contabilitate se face pe baza notelor de contabilitate întocmite în acest scop, cu menţionarea documentului, datei şi a numărului de ordine al operaţiunii care face obiectul corecţiei.
(4)Înregistrările în contabilitate se fac cronologic, prin respectarea succesiunii documentelor după data de întocmire sau de intrare a acestora în entitate, şi sistematic, în conturi contabile sintetice şi analitice.
Răspunderea pentru aplicarea necorespunzătoare a reglementărilor contabile, precum şi pentru prelucrarea datelor financiar-contabile cu ajutorul programelor informatice revine administratorului, căruia îi sunt aplicabile dispoziţiile art. 10 alin. (1) şi (4) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
Societăţile de pensii trebuie să întocmească pentru propria lor activitate raportări contabile semestriale.
(1)Dosarul raportărilor contabile semestriale ale unei societăţi de pensii trebuie să cuprindă:
a)raportările contabile semestriale - pe suport hârtie, semnate şi ştampilate, şi în format electronic;
b)balanţa de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmeşte raportarea contabilă semestrială - pe suport hârtie, semnată şi ştampilată pe fiecare pagină.
(2)Raportările contabile semestriale prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a)Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, conform anexei nr. A1;
b)Contul de profit şi pierdere, conform anexei nr. A2;
c)Date informative, conform anexei nr. A3.
(1)Societăţile de pensii depun la Comisie raportările contabile semestriale, până la data de 16 august a fiecărui an, astfel:
a)în format electronic, prin aplicaţia CSSPP-FRP. Aplicaţia şi instrucţiunile de utilizare sunt prezentate pe pagina web a Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/ b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportărilor contabile semestriale, aşa cum sunt prevăzute la art. 9, semnate şi ştampilate, conform legii.
(2)În 5 zile lucrătoare de la transmiterea la Comisie a raportărilor contabile aferente datei de 30 iunie a fiecărui an, administratorii de fonduri de pensii private au obligaţia de a le publică pe pagina web proprie a societăţii de pensii.
Pentru asigurarea informaţiilor destinate sistemului instituţional al statului, societăţile de pensii trebuie să depună la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice raportările contabile semestriale, conform prevederilor legislaţiei în vigoare.
Administratorii de fonduri de pensii facultative şi/sau fonduri de pensii administrate privat trebuie să întocmească raportări contabile semestriale pentru fiecare fond de pensii privat pe care îl administrează.
(1)Dosarul raportărilor contabile semestriale ale unui fond de pensii privat trebuie să cuprindă:
a)raportările contabile semestriale - pe suport hârtie, semnate şi ştampilate, şi în format electronic;
b)balanţa de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmeşte raportarea contabilă semestrială - pe suport hârtie, semnată şi ştampilată pe fiecare pagină.
(2)Raportările prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a)Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, conform anexei nr. B1;
b)Situaţia veniturilor şi cheltuielilor, conform anexei nr. B2.
(1)Pentru fiecare fond de pensii privat, administratorul acestuia depune la Comisie raportările contabile semestriale, până la data de 16 august a fiecărui an, astfel:
a)în format electronic, prin aplicaţia CSSPP-FRP. Aplicaţia şi instrucţiunile de utilizare sunt prezentate pe pagina web a Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/ b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportărilor contabile semestriale, aşa cum sunt prevăzute la art. 13, semnate şi ştampilate, conform legii.
(2)În 5 zile lucrătoare de la transmiterea raportărilor contabile semestriale la Comisie, întocmite pentru fiecare fond de pensii private pe care îl administrează, administratorii acestora au obligaţia de a le publică pe pagina web proprie.
Administratorii de fonduri de pensii facultative prevăzuţi la art. 2 lit. c) au obligaţia să întocmească raportări contabile semestriale, denumite în continuare raport financiar semestrial.
(1)Dosarul raportului financiar semestrial privind administrarea fondurilor de pensii facultative cuprinde două seturi de documente:
a)raportările contabile semestriale însoţite de balanţa de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmeşte raportarea, specifice activităţii de administrare a fondurilor de pensii private - pe suport hârtie, semnate şi ştampilate, şi în format electronic;
b)un exemplar al raportărilor contabile semestriale şi balanţa de verificare sintetică, întocmită conform reglementărilor contabile emise de Comisia de Supraveghere a Asigurărilor sau, după caz, de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare - pe suport hârtie, semnate şi ştampilate.
(2)Raportările prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a)Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, conform anexei nr. C1;
b)Situaţia veniturilor şi cheltuielilor, conform anexei nr. C2.
Raportul financiar semestrial se depune la Comisie, până la data de 16 august a fiecărui an, astfel:
a)în format electronic, prin aplicaţia CSSPP-FRP. Aplicaţia şi instrucţiunile de utilizare sunt prezentate pe pagina web a Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/ b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportului financiar semestrial, aşa cum sunt prevăzute la art. 16, semnate şi ştampilate, conform legii.
Entităţile prevăzute la art. 2 lit. d) trebuie să întocmească pentru propria lor activitate raportări contabile semestriale.
(1)Dosarul raportărilor contabile semestriale ale entităţilor prevăzute la art. 2 lit. d) trebuie să cuprindă:
a)raportările contabile semestriale - pe suport hârtie, semnate şi ştampilate, şi în format electronic;
b)balanţa de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmeşte raportarea contabilă semestrială - pe suport hârtie, semnată şi ştampilată pe fiecare pagină.
(2)Raportările contabile semestriale prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a)Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, conform anexei nr. A1;
b)Contul de profit şi pierdere, conform anexei nr. A2;
c)Date informative, conform anexei nr. A3.
Entităţile prevăzute la art. 2 lit. d) depun la Comisie raportările contabile semestriale, până la data de 16 august a fiecărui an, astfel:
a)în format electronic, prin aplicaţia CSSPP-FRP. Aplicaţia şi instrucţiunile de utilizare sunt prezentate pe pagina web a Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/ b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportărilor contabile semestriale, aşa cum sunt prevăzute la art. 19, semnate şi ştampilate, conform legii.
Pentru asigurarea informaţiilor destinate sistemului instituţional al statului, entităţile prevăzute la art. 2 lit. d) trebuie să depună la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice raportările contabile semestriale, conform prevederilor legislaţiei în vigoare.
Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisie, care nu au desfăşurat activitate de la începutul exerciţiului financiar până la sfârşitul perioadei de raportare, nu întocmesc raportări contabile semestriale, acestea urmând să depună la Comisie, până la data de 16 august a fiecărui an, o declaraţie pe propria răspundere în acest sens, care să cuprindă cel puţin următoarele date de identificare:
a)pentru administratorii de fonduri de pensii care sunt societăţi de pensii, societăţi de asigurări şi societăţi de administrare a investiţiilor, precum şi pentru entităţile prevăzute la art. 2 lit. d):
(i)denumirea completă, conform certificatului de înregistrare a administratorului la Oficiul Naţional al Registrului Comerţului;
(îi) adresa completă şi numărul de telefon;
(iii)numărul de înregistrare la Oficiul Naţional al Registrului Comerţului;
(iv)codul unic de înregistrare;
(v)capitalul social;
b)pentru fondurile de pensii facultative şi fondurile de pensii private:
(i)denumirea completă;
(îi) numărul de înregistrare în Registrul Comisiei, conform autorizaţiei de funcţionare;
(iii)o menţiune cu privire la faptul că fondul de pensii nu a încasat contribuţii.
Entităţile prevăzute la art. 2 depun dosarul raportărilor contabile semestriale la registratura Comisiei sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către operatorii economici şi alţi contribuabili.
Termenele prevăzute de prezenta normă care expiră într-o zi de sărbătoare legală sau într-o zi nelucrătoare se prelungesc până la sfârşitul următoarei zile lucrătoare.
Entităţile prevăzute la art. 2 au obligaţia de a asigura concordanţa dintre datele operaţionale, documentele justificative şi informaţiile prezentate în raportările contabile semestriale, iar contabilitatea acestora trebuie să asigure înregistrarea cronologică şi sistematică, prelucrarea, publicarea şi păstrarea informaţiilor cu privire la poziţia financiară, performanţa financiară şi alte informaţii referitoare la activitatea desfăşurată.
(1)Constituie contravenţii următoarele fapte:
a)neîntocmirea raportărilor contabile semestriale;
b)netransmiterea, transmiterea cu întârziere sau transmiterea către Comisie a documentelor prevăzute la art. 9, 13, 16 şi 19 cu date sau informaţii eronate;
c)nerespectarea prevederilor referitoare la termenul de publicare pe pagina web proprie a informaţiilor, prevăzut la art. 10 alin. (2) şi art. 14 alin. (2);
d)deţinerea, cu orice titlu, de elemente de natura activelor şi datoriilor, precum şi efectuarea de operaţiuni economico-financiare fără să fie înregistrate în contabilitate;
e)nerespectarea celorlalte obligaţii prevăzute de prezenta normă.
(2)Săvârşirea de către entităţile prevăzute la art. 2 a vreuneia dintre faptele prevăzute la alin. (1) se sancţionează conform prevederilor art. 38 lit. c), art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (2)-(11) din Legea nr. 204/2006, cu modificările şi completările ulterioare, şi, respectiv, ale art. 81 alin. (1) lit. c), art. 140 alin. (1), art. 141 alin. (2)-(11) din Legea nr. 411/2004, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
Anexele nr. A1-A3, B1, B2, C1 şi C2 fac parte integrantă din prezenta normă.
Prevederile prezentei norme se aplică începând cu raportările contabile aferente semestrului I al anului 2011.
Anexa A1
la normă
| Judeţul ................................ |_|_| Entitatea ................................... Adresa: localitatea .................... sectorul ......., str. ......... nr. ...., bl. ............. sc. ..........., ap. ........ Telefon ..........., fax ................. Numărul din registrul comerţului ................. | Forma de proprietate ........................ |_|_| Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN).............................. Cod clasă CAEN ........................... |_|_|_|_| Cod unic de înregistrare ............... |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| |
SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII
la data de 30 iunie anul N
–lei -
| Denumire indicator | Nr. rând | Sold la 01.01.N | Sold la 30.06.N |
|---|---|---|---|
| A | B | 1 | 2 |
| A. ACTIVE IMOBILIZATE | X | ||
| I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE | X | ||
| 1. Cheltuieli de constituire (ct. 201 - 2801) | 01 | ||
| 2. Cheltuieli de dezvoltare(ct. 203 - 2803 - 2903) | 02 | ||
| 3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare, dacă acestea au fost achiziţionate cu titlu oneros (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908) | 03 | ||
| 4. Fondul comercial (ct. 2071 - 2807 - 2907) | 04 | ||
| 5. Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de execuţie (ct. 233 + 234 - 2933) | 05 | ||
| TOTAL: (rd. 01 la 05) | 06 | ||
| II. IMOBILIZĂRI CORPORALE | X | ||
| 1. Terenuri şi construcţii (ct. 211 + 212 - 2811 - - 2812 - 2911 - 2912) | 07 | ||
| 2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213 - 2813 - 2913) | 08 | ||
| 3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214 - 2814 - 2914) | 09 | ||
| 4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs (ct. 231 + 232 - 2931) | 10 | ||
| TOTAL: (rd. 07 la 10) | 11 | ||
| III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE | X | ||
| 1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate (ct. 261 - 2961) | 12 | ||
| 2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate (ct. 2671 + 2672 - 2965) | 13 | ||
| 3. Interese de participare (ct. 263 - 2963) | 14 | ||
| 4. Împrumuturi acordate entităţilor de care entitatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 2675 + 2676 - 2967) | 15 | ||
| 5. Investiţii deţinute ca imobilizări (ct. 265 - 2964) | 16 | ||
| 6. Alte împrumuturi (ct. 2673* + 2674* + 2678* + + 2679* - 2966* - 2969*) | 17 | ||
| TOTAL: (rd. 12 la 17) | 18 | ||
| ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 + 18) | 19 | ||
| B. ACTIVE CIRCULANTE | X | ||
| I. STOCURI | X | ||
| 1. Materiale consumabile (ct. 302 + 303 - 392) | 20 | ||
| 2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (ct. 4091) | 21 | ||
| TOTAL: (rd. 20 la 21) | 22 | ||
| II. CREANŢE | |||
| 1. Creanţe comerciale* (ct. 2673* + 2674* + 2678*+ + 2679* - 2966* - 2969* + 4092 + 411 + 413 + 418- - 491) | 23 | ||
| 2. Sume de încasat de la entităţile afiliate (ct. 4511 + 4518 - 4951*) | 24 | ||
| 3. Sume de încasat de la entităţile de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 453 - 4952) | 25 | ||
| 4. Alte creanţe (ct. 425 + 4282 + 431 + 437 + + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + + 446 + 447 + 4482 + 4582 + 461 + 473 - 496+ + 5187) | 26 | ||
| 5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (ct. 456 - 4953) | 27 | ||
| TOTAL: (rd. 23 la 27) | 28 | ||
| III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT | |||
| 1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate (ct. 501 - 591) | 29 | ||
| 2. Alte investiţii financiare pe termen scurt (ct. 505 + 506 + 508 + 5113 + 5114 - 595 - - 596 - 598) | 30 | ||
| TOTAL: (rd. 29 la 30) | 31 | ||
| IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112 + 5121 + + 5124 + 5125 + 5311 + 5314 + 5321 + 5322 + 5323+ + 5328 + 5411 + 5412 + 542) | 32 | ||
| ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 22 + 28 + 31 + 32) | 33 | ||
| C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) | 34 | ||
| D. DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN | X | ||
| 1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 1614 + 1615 + + 1617 + 1618 + 1681 - 169) | 35 | ||
| 2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + + 5191 + 5192 + 5198) | 36 | ||
| 3. Avansuri încasate de la clienţi (ct. 419) | 37 | ||
| 4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408) | 38 | ||
| 5. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405) | 39 | ||
| 6. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 4511* + 4518*) | 40 | ||
| 7. Sume datorate entităţilor de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453***) | 41 | ||
| 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623 + + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 423 + 424 + + 426 + 427 + 4281 + 431* + 437* + 4381 + + 441* + 4423 + 4428* + 444* + 446* + + 447* + 4481 + 4551 + 4558 + 456* + 457 + + 4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + + 5195 + 5196 + 5197) | 42 | ||
| TOTAL: (rd. 35 la 42) | 43 | ||
| E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 33 + 34 - 43 - 59.2) | 44 | ||
| F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19 + 44 - 59.1) | 45 | ||
| G. DATORII: SUME CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN | X | ||
| 1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 1614 + 1615 + + 1617 + 1618 + 1681 - 169) | 46 | ||
| 2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621 + 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 1682 + + 5191 + 5192 + 5198) | 47 | ||
| 3. Avansuri încasate de la clienţi (ct. 419) | 48 | ||
| 4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 + 408) | 49 | ||
| 5. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405) | 50 | ||
| 6. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661 + 1685 + 2691 + 4511* + 4518*) | 51 | ||
| 7. Sume datorate entităţilor de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 1663 + 1686 + 2692 + 453***) | 52 | ||
| 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale (ct. 1623 + + 1626 + 167 + 1687 + 2693 + 421 + 423 + 424 + + 426 + 427 + 4281 + 431* + 437* + 4381 + + 441* + 4423 + 4428* + 444* + 446* + + 447* + 4481 + 4551 + 4558 + 456* + 457 + + 4581 + 462 + 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + + 5195 + 5196 + 5197) | 53 | ||
| TOTAL: (rd. 46 la 53) | 54 | ||
| H. PROVIZIOANE | |||
| 1. Provizioane tehnice constituite de administra- torii de fonduri de pensii private (ct. 1515****) | 55 | ||
| 2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516) | 56 | ||
| 3. Alte provizioane(ct. 1511 + 1512 + 1514 + 1518) | 57 | ||
| TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 55 + 56 + 57) | 58 | ||
| I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 59.1 + 59.2), din care: | 59 | ||
| 1. Subvenţii pentru investiţii (ct. 131 + 132 + 133 + 134 + 138) | 59.1 | ||
| 2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) | 59.2 | ||
| J. CAPITAL ŞI REZERVE | X | ||
| I. CAPITAL, din care: | X | ||
| 1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) | 60 | ||
| 2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) | 61 | ||
| TOTAL CAPITAL (rd. 60 + 61) | 62 | ||
| II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) | 63 | ||
| III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) | X | ||
| Sold C | 64 | ||
| IV. REZERVE, din care: | X | ||
| 1. Rezerve legale (ct. 1061) | 65 | ||
| 2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) | 66 | ||
| 3. Rezerve reprezentând surplus realizat din rezerve de reevaluare (ct. 1065) | 67 | ||
| 4. Alte rezerve (ct. 1068) | 68 | ||
| 5. Alte rezerve specifice activităţii administra- torilor fondurilor de pensii private (ct. 1069) | 69 | ||
| TOTAL REZERVE (rd. 65 la 69) | 70 | ||
| 6. Acţiuni proprii (ct. 109) | 71 | ||
| 7. Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141) | 72 | ||
| 8. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149) | 73 | ||
| V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) (ct. 117) | X | ||
| Sold C | 74 | ||
| Sold D | 75 | ||
| VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121) | X | ||
| Sold C | 76 | ||
| Sold D | 77 | ||
| Repartizarea profitului (ct. 129) | 78 | ||
| VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 62 + 63 + 64 + + 70 - 71 + 72 - 73 + 74 - 75 + 76 - 77 - 78) | 79 |
Notă *) Conturi de repartizat după natura elementelor respective. Notă ) Solduri debitoare ale conturilor respective. Notă *) Solduri creditoare ale conturilor respective. Notă ****) Rândul 55 se completează cu valoarea provizioanelor tehnice constituite de administratorii de fonduri private, conform legislaţiei în materie.
ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT
Numele şi prenumele ............. Numele şi prenumele ..............
Semnătura ....................... Calitatea ........................
Ştampila entităţii .............. Semnătura ........................
Nr. de înregistrare în organismul
profesional ......................
Anexa A2
la normă
| Judeţul ................................ |_|_| Entitatea ................................... Adresa: localitatea .................... sectorul ......., str. ......... nr. ...., bl. ............. sc. ..........., ap. ........ Telefon ..........., fax ................. Numărul din registrul comerţului ................. | Forma de proprietate ........................ |_|_| Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN).............................. Cod clasă CAEN ........................... |_|_|_|_| Cod unic de înregistrare ............... |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| |
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
la data de 30 iunie anul N
–lei -
| Denumire indicator | Nr. rând | Realizări aferente perioadei de raportare | ||
| Precedentă | Curentă | |||
| A | B | 1 | 2 | |
| VENITURI DIN EXPLOATARE | x | |||
| 1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03) | 01 | |||
| a) Venituri din activitatea de exploatare (ct. 704 + 705 + 706 + 708) | 02 | |||
| b) Venituri din subvenţii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct. 741) | 03 | |||
| 2. Venituri din producţia de imobilizări (ct. 721 + 722) | 04 | |||
| 3. Alte venituri din exploatare (ct. 758) | 05 | |||
| VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 04 + 05) | 06 | |||
| CHELTUIELI DIN EXPLOATARE | x | |||
| 4. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe (rd. 08 la 10) | 07 | |||
| a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct. 602) | 08 | |||
| b) Alte cheltuieli cu materialele (ct. 603 + 604) | 09 | |||
| c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi apa) (ct. 605 - 741) | 10 | |||
| 5. Cheltuieli cu personalul (rd. 12 + 13) | 11 | |||
| a) Salarii (ct. 641*) | 12 | |||
| b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială (ct. 645) | 13 | |||
| 6. Ajustări | x | |||
| a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi necorporale (rd. 15 - 16) | 14 | |||
| a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813) | 15 | |||
| a.2) Venituri (ct. 7813) | 16 | |||
| b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 18 - 19) | 17 | |||
| b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814) | 18 | |||
| b.2) Venituri (ct. 754 + 7814) | 19 | |||
| 7. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 21 la 23) | 20 | |||
| a) Cheltuieli privind prestaţiile externe (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628) | 21 | |||
| b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 635) | 22 | |||
| c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate (ct. 658) | 23 | |||
| 8. Ajustări privind provizioanele (rd. 25 - rd. 26) | 24 | |||
| a) Cheltuieli (ct. 6812) | 25 | |||
| b) Venituri (ct. 7812) | 26 | |||
| CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07 + 11 + 14 + 17 + 20 + 24) | 27 | |||
| PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE | x | |||
| - Profit if (rd. 06>27, rd. 06 - 27,0) | 28 | |||
| - Pierdere if (rd. 27>06, rd. 27 - 06,0) | 29 | |||
| VENITURI FINANCIARE | x | |||
| 9. Venituri din interese de participare (ct. 7611 + 7613) | 30 | |||
| - din care veniturile obţinute de la entităţile afiliate | 31 | |||
| 10. Venituri din alte investiţii şi împrumuturi care fac parte din activele imobilizate (ct. 763) | 32 | |||
| - din care veniturile obţinute de la entităţile afiliate | 33 | |||
| 11. Alte dobânzi de încasat şi venituri similare (ct. 766) | 34 | |||
| - din care veniturile obţinute de la entităţile afiliate | 35 | |||
| 12. Alte venituri financiare (ct. 762 + 764 + 765 + 767 + 768) | 36 | |||
| VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 30 + 32 + 34 + 36) | 37 | |||
| CHELTUIELI FINANCIARE | x | |||
| 13. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare şi a investiţiilor financiare deţinute ca active circulante (rd. 39 - 40) | 38 | |||
| Cheltuieli (ct. 686) | 39 | |||
| Venituri (ct. 786) | 40 | |||
| 14. a) Dobânzi de plătit şi alte cheltuieli similare (ct. 666) | 41 | |||
| - din care cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate | 42 | |||
| 15. Alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 664 + 665 + 667 + 668) | 43 | |||
| CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38 + 41 + 43) | 44 | |||
| PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ: | x | |||
| - Profit if (rd. 37>44, rd. 37 - 44,0) | 45 | |||
| - Pierdere if (rd.44>37, rd. 44 - 37,0) | 46 | |||
| PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ | x | |||
| - Profit (rd. 06 + 37 - 27 - 44) | 47 | |||
| - Pierdere (rd. 27 + 44 - 06 - 37) | 48 | |||
| 16. VENITURI EXTRAORDINARE (ct. 771) | 49 | |||
| 17. CHELTUIELI EXTRAORDINARE (ct. 671) | 50 | |||
| 18. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ | x | |||
| - Profit if (rd.49>50, rd. 49 - 50,0) | 51 | |||
| - Pierdere if (rd.50>49, rd. 50 - 49,0) | 52 | |||
| VENITURI TOTALE (rd. 06 + 37+ 49) | 53 | |||
| CHELTUIELI TOTALE (rd. 27 + 44 + 50) | 54 | |||
| PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) | x | |||
| - Profit if (rd. 53>54, rd. 53 - 54,0) | 55 | |||
| - Pierdere if (rd. 54>53, rd. 54 - 53,0) | 56 | |||
| 19. IMPOZITUL PE PROFIT (ct. 691) | 57 | |||
| 20. PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIŢIULUI FINANCIAR: | x | |||
| - Profit if (rd.55>57, rd. 55 - 57,0) | 58 | |||
| - Pierdere if (rd.57>5, rd. 57 - 55,0) | 59 | |||
Notă *) La rândul 12 se vor înscrie toate cheltuielile aferente drepturilor salariale, inclusiv contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările şi comple
tările ulterioare.
ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT
Numele şi prenumele ............. Numele şi prenumele ..............
Semnătura ....................... Calitatea ........................
Ştampila unităţii .............. Semnătura ........................
Nr. de înregistrare în organismul
profesional ......................
Anexa A3
la normă
| Judeţul ................................ |_|_| Entitatea ................................... Adresa: localitatea .................... sectorul ......., str. ......... nr. ...., bl. ............. sc. ..........., ap. ........ Telefon ..........., fax ................. Numărul din registrul comerţului ................. | Forma de proprietate ........................ |_|_| Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN).............................. Cod clasă CAEN ........................... |_|_|_|_| Cod unic de înregistrare ............... |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| |
DATE INFORMATIVE
la data de 30 iunie anul N
| - lei - | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| I. Date privind rezultatul înregistrat | Nr. rd. | Nr. unităţi | Sume | |||
| 1 | 2 | |||||
| Unităţi care au înregistrat profit | 01 | |||||
| Unităţi care au înregistrat pierdere | 02 | |||||
| II. Date privind plăţile restante | Nr. rd. | Total Col. 2+3 | Din care: | |||
| Pentru activitatea curentă | Pentru activitatea de investiţii | |||||
| A | B | 1 | 2 | 3 | ||
| Plăţi restante - total (rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22), din care: | 03 | |||||
| Furnizori restanţi - total (rd. 05 la 07), din care: | 04 | |||||
| - peste 30 de zile | 05 | |||||
| - peste 90 de zile | 06 | |||||
| - peste 1 an | 07 | |||||
| Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - total (rd. 09 la 13), din care: | 08 | |||||
| - contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate | 09 | |||||
| - contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate | 10 | |||||
| - contribuţia pentru pensia suplimentară | 11 | |||||
| - contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj | 12 | |||||
| - alte datorii sociale | 13 | |||||
| Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri | 14 | |||||
| Obligaţii restante faţă de alţi creditori | 15 | |||||
| Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat | 16 | |||||
| Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale | 17 | |||||
| Credite bancare nerambursate la scadenţă - total (rd. 19 la 21), din care: | 18 | |||||
| - restante după 30 de zile | 19 | |||||
| - restante după 90 de zile | 20 | |||||
| - restante după 1 an | 21 | |||||
| Dobânzi restante | 22 | |||||
| III. Număr mediu de salariaţi | Nr. rd. | 30 iunie an precedent | 30 iunie an curent | |||
| A | 1 | 2 | ||||
| Număr mediu de salariaţi | 23 | |||||
| IV. Plăţi de dobânzi şi redevenţe | Nr. rd. | Sume | ||||
| A | B | 1 | ||||
| Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: | 24 | |||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 25 | |||||
| Venituri brute din dobânzi plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate* nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: | 26 | |||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 27 | |||||
| Venituri din redevenţe plătite de persoanele juridice române către persoane juridice afiliate* nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: | 28 | |||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 29 | |||||
| A | 1 | |||||
| V. Tichete de masă | Nr. rd. | Sume | ||||
| Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor | 30 | |||||
| A | B | 1 | 2 | |||
| Nr. rd. | 30 iunie an precedent | 30 iunie an curent | ||||
| VI. Cheltuieli de inovare** - total (rd. 32 la 34), din care: | 31 | |||||
| - cheltuieli de inovare finalizate în cursul perioadei | 32 | |||||
| - cheltuieli de inovare în curs de finalizare în cursul perioadei | 33 | |||||
| - cheltuieli de inovare abandonate în cursul perioadei | 34 | |||||
| VII. Alte informaţii | Nr. rd. | 30 iunie an precedent | 30 iunie an curent | |||
| Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 36 + 42), din care: | 35 | |||||
| Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni pe termen lung, în sume brute (rd. 37 la 41), din care: | 36 | |||||
| - acţiuni cotate | 37 | |||||
| - acţiuni necotate | 38 | |||||
| - părţi sociale | 39 | |||||
| - obligaţiuni | 40 | |||||
| - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri) | 41 | |||||
| Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 43 + 44), din care: | 42 | |||||
| - creanţe imobilizate în lei şi/sau exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267) | 43 | |||||
| - creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) | 44 | |||||
| Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418) | 45 | |||||
| Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 + 4282) | 46 | |||||
| Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482) | 47 | |||||
| Alte creanţe (ct. 451 + 453 + 456 + 4582 + 461 + 471 + 473) | 48 | |||||
| Dobânzi de încasat (ct. 5187) | 49 | |||||
| Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 505 + 506 + din ct. 508) (rd. 51 la 55), din care: | 50 | |||||
| - acţiuni cotate | 51 | |||||
| - acţiuni necotate | 52 | |||||
| - părţi sociale | 53 | |||||
| - obligaţiuni | 54 | |||||
| - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri) | 55 | |||||
| Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) | 56 | |||||
| Casa în lei şi în valută (rd. 58 + 59), din care: | 57 | |||||
| - în lei (ct. 5311) | 58 | |||||
| - în valută (ct. 5314) | 59 | |||||
| Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 61 + 62), din care: | 60 | |||||
| - în lei (ct. 5121) | 61 | |||||
| - în valută (ct. 5124) | 62 | |||||
| Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 64 + 65), din care: | 63 | |||||
| - sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 + 5125 + 5411) | 64 | |||||
| - sume în curs de decontare şi acreditive în valută (ct. 5125 + 5412) | 65 | |||||
| Datorii (rd. 67 + 70 + 73 + 76 + 79 + 82 + 83 + 86 la 90), din care: | 66 | |||||
| - Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni şi dobânzile aferente, în sume brute (ct. 161 + 1681) (rd. 68 + 69), din care: | 67 | |||||
| - în lei | 68 | |||||
| - în valută | 69 | |||||
| - Credite bancare interne pe termen scurt şi dobânzile aferente (ct. 5191 + 5192 + 5197 + din ct. 5198), (rd. 71 + 72), din care: | 70 | |||||
| - în lei | 71 | |||||
| - în valută | 72 | |||||
| - Credite bancare externe pe termen scurt şi dobânzile aferente (ct. 5193 + 5194 + 5195 + din ct. 5198), (rd. 74 + 75), din care: | 73 | |||||
| - în lei | 74 | |||||
| - în valută | 75 | |||||
| - Credite bancare pe termen lung şi dobânzile aferente (ct. 1621 + 1622 + 1627 + din ct. 1682) (rd. 77 + 78), din care: | 76 | |||||
| - în lei | 77 | |||||
| - în valută | 78 | |||||
| - Credite externe pe termen lung (ct. 1623 + 1624 + 1625 + din ct. 1682), (rd. 80 + 81), din care: | 79 | |||||
| - în lei | 80 | |||||
| - în valută | 81 | |||||
| - Credite de la trezoreria statului (ct. 1626 + din ct. 1682) | 82 | |||||
| - Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687) (rd. 84 + 85), din care: | 83 | |||||
| - în lei | 84 | |||||
| - în valută | 85 | |||||
| - Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419) | 86 | |||||
| - Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281) | 87 | |||||
| - Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481) | 88 | |||||
| - Alte datorii (ct. 451 + 453 + 455 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + 269 + 509) | 89 | |||||
| - Dobânzi de plătit (ct. 5186) | 90 | |||||
| Capital subscris vărsat (ct. 1012) (rd. 92 la 94), din care: | 91 | |||||
| - acţiuni cotate | 92 | |||||
| - acţiuni necotate | 93 | |||||
| - părţi sociale | 94 | |||||
| VIII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii | Nr. rd. | 30 iunie an precedent | 30 iunie an curent | |||
| Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) | 95 | |||||
Notă *) Pentru statutul de persoane juridice afiliate se vor avea în vedere prevederile art. 7 alin. (1) pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare. Notă **) Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului (CE) nr. 1.450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statistic
ilor comunitare privind inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 267 din 14 august 2004.
ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT
Numele şi prenumele ............. Numele şi prenumele ..............
Semnătura ....................... Calitatea ........................
Ştampila unităţii .............. Semnătura ........................
Nr. de înregistrare în organismul
profesional ......................
Anexa B1
la normă
Fondul de pensii ...............
Nr. de înregistrare în Registrul Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private ..........
SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII
la data de 30 iunie anul N
–lei -
| Denumirea indicatorului | Nr. rd. | Sold | ||
| 01.01.N | 30.06.N | |||
| A | B | 1 | 2 | |
| A. ACTIVE IMOBILIZATE | ||||
| I. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 1. Titluri imobilizate (ct. 265) 2. Creanţe imobilizate (ct. 267) | 01 02 | |||
| TOTAL: (rd. 01 la 02) | 03 | |||
| B. ACTIVE CIRCULANTE | 04 05 06 07 08 | |||
| I. CREANŢE 1. Clienţi (ct. 411) 2. Efecte de primit de la clienţi (ct. 413) 3. Creanţe - furnizori debitori (ct. 409) 4. Decontări cu participanţii (ct. 452) 5. Alte creanţe (ct. 267+446*+461+473*+5187) | ||||
| TOTAL: (rd. 04 la 08) | 09 | |||
| II. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT 1. Investiţii financiare pe termen scurt (ct. 506+508+5113+5114) | 10 | |||
| III. CASĂ ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 5112+512+531) | 11 | |||
| ACTIVE CIRCULANTE TOTAL: (rd. 09+10+11) | 12 | |||
| C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) | 13 | |||
| D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA 1 AN 1. Avansuri încasate (ct. 419) 2. Datorii comerciale (ct. 401+408) 3. Efecte de plătit (ct. 403) 4. Sume datorate privind decontările cu participanţii (ct. 452) 5. Alte datorii (ct. 269+446+462+473**+509+5186) | 14 15 16 17 18 | |||
| TOTAL: (rd. 14 la 18) | 19 | |||
| E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 12+13-19-28) | 20 | |||
| F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 03+20) | 21 | |||
| G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE 1 AN 1. Avansuri încasate (ct. 419) 2. Datorii comerciale (ct. 401+408) 3. Efecte de plătit (ct. 403) 4. Sume datorate privind decontări cu participanţii (ct. 452) 5. Alte datorii (ct. 269+446+462+473**+509+5186) | 22 23 24 25 26 | |||
| TOTAL: (rd. 22 la 26) | 27 | |||
| H. VENITURI ÎN AVANS (ct. 472) | 28 | |||
| I. CAPITAL ŞI REZERVE | ||||
| I. CAPITALUL FONDULUI (ct. 1017) | 29 | |||
| II. PRIMELE FONDULUI - prime aferente unităţilor de fond (ct. 1045) | 30 | |||
| III. REZERVE - rezerve specifice activităţii fondurilor de pensii (ct. 106) | 31 | |||
| IV. REZULTAT REPORTAT 1. Rezultatul reportat aferent activităţii fondurilor de pensii (ct. 1171) Sold C Sold D 2. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (ct. 1174) Sold C Sold D | 32 33 34 35 | |||
| V. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121) Sold C Sold D | 36 37 | |||
| VI. REPARTIZAREA PROFITULUI (ct. 129) | 38 | |||
| J. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 29+30+31+32-33+34-35+36-37-38) | 39 | |||
*)Solduri debitoare ale conturilor respective.
**)Solduri creditoare ale conturilor respective.
ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT
Numele şi prenumele ............. Numele şi prenumele ..............
Semnătura ....................... Calitatea ........................
Ştampila unităţii .............. Semnătura ........................
Nr. de înregistrare în organismul
profesional ......................
Anexa B2
la normă
Fondul de pensii ...............
Nr. de înregistrare în Registrul Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private ..........
SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR
la data de 30 iunie anul N
–lei -
| Denumirea indicatorului | Nr. rd. | Perioada de ra- portare prece- dentă | Perioada de rapor- tare cu- rentă |
|---|---|---|---|
| A | B | 1 | 2 |
| A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ | |||
| 1. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761) | 01 | ||
| 2. Venituri din investiţii financiare pe termen scurt (ct. 762) | 02 | ||
| 3. Venituri din creanţe imobilizate (ct. 763) | 03 | ||
| 4. Venituri din investiţii financiare cedate (ct. 764) | 04 | ||
| 5. Venituri din dobânzi (ct. 766) | 05 | ||
| 6. Alte venituri financiare, inclusiv din diferenţe de curs valutar (ct. 765+767+768) | 06 | ||
| 7. Venituri din comisioane specifice fondului de pensii (ct. 704) | 07 | ||
| 8. Alte venituri din activitatea curentă (ct. 754+758) | 08 | ||
| TOTAL VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 01 la 08) | 09 | ||
| B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ | |||
| 1. Cheltuieli privind investiţiile financiare cedate (ct. 664) | 10 | ||
| 2. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) | 11 | ||
| 3. Alte cheltuieli financiare, inclusiv din diferenţe de curs valutar (ct. 663+665+667+668) | 12 | ||
| 4. Cheltuieli privind comisioanele, onorariile şi cotizaţiile (ct. 622) | 13 | ||
| 5. Cheltuieli cu serviciile bancare şi asimilate (ct. 627) | 14 | ||
| 6. Cheltuieli privind alte servicii executate de terţi (ct. 628) | 15 | ||
| 7. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 635) | 16 | ||
| 8. Alte cheltuieli din activitatea curentă (ct. 654+658) | 17 | ||
| TOTAL CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 10 la 17) | 18 | ||
| C. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ - profit (rd. 09-18) - pierdere (rd. 18-09) | 19 19.1 19.2 | ||
| D. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ (ct. 771) | 20 | ||
| E. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ (ct. 671) | 21 | ||
| F. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ - profit (rd. 20-21) - pierdere (rd. 21-20) | 22 22.1 22.2 | ||
| G. TOTAL VENITURI (rd. 09+20) | 23 | ||
| H. TOTAL CHELTUIELI (rd. 18+21) | 24 | ||
| I. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR (ct. 121) - profit (23-24) - pierdere (24-23) | 25 25.1 25.2 |
ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT
Numele şi prenumele ............. Numele şi prenumele ..............
Semnătura ....................... Calitatea ........................
Ştampila unităţii .............. Semnătura ........................
Nr. de înregistrare în organismul
profesional ......................
Anexa C1
la normă
| Judeţul ................................ |_|_| Entitatea ................................... Adresa: localitatea .................... sectorul ......., str. ......... nr. ...., bl. ............. sc. ..........., ap. ........ Telefon ..........., fax ................. Numărul din registrul comerţului ................. | Forma de proprietate ........................ |_|_| Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN).............................. Cod clasă CAEN ........................... |_|_|_|_| Cod unic de înregistrare ............... |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| |
SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII
la data de 30 iunie anul N
–lei -
| Denumire indicator | Nr. rând | Sold la 01.01.N | Sold la 30.06.N |
|---|---|---|---|
| A | B | 1 | 2 |
| A. ACTIVE IMOBILIZATE | |||
| I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE*) | |||
| 1. Cheltuieli de constituire | 01 | ||
| 2. Cheltuieli de dezvoltare | 02 | ||
| 3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi valori similare şi alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă | 03 | ||
| 4. Fondul comercial | 04 | ||
| 5. Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de execuţie | 05 | ||
| TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 01 la 05) | 06 | ||
| II. IMOBILIZĂRI CORPORALE*) | |||
| 1. Terenuri şi construcţii**) | 07 | ||
| 2. Instalaţii tehnice şi maşini | 08 | ||
| 3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier | 09 | ||
| 4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de execuţie | 10 | ||
| TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10) | 11 | ||
| III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE | |||
| 1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate | 12 | ||
| 2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate | 13 | ||
| 3. Interese de participare | 14 | ||
| 4. Împrumuturi acordate entităţilor de care entitate este legată prin interese de participare | 15 | ||
| 5. Plasamente de natura terenurilor şi construcţiilor***) | 16 | ||
| 6. Investiţii deţinute ca imobilizări | 17 | ||
| 7. Alte împrumuturi | 18 | ||
| TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18) | 19 | ||
| TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06+11+19) | 20 | ||
| B. ACTIVE CIRCULANTE | |||
| I. STOCURI | |||
| 1. Materiale consumabile şi alte stocuri | 21 | ||
| 2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri | 22 | ||
| TOTAL STOCURI (rd. 21+22) | 23 | ||
| II. CREANŢE | |||
| 1. Creanţe comerciale | 24 | ||
| 2. Sume de încasat de la entităţile afiliate | 25 | ||
| 3. Sume de încasat din interese de participare | 26 | ||
| 4. Alte creanţe | 27 | ||
| 5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat | 28 | ||
| TOTAL CREANŢE (rd. 24 la 28) | 29 | ||
| III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT | |||
| 1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate | 30 | ||
| 2. Alte investiţii financiare pe termen scurt | 31 | ||
| TOTAL INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (rd. 30 + 31) | 32 | ||
| IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI | 33 | ||
| TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23 + 29 + 32 + 33) | 34 | ||
| C. CHELTUIELI ÎN AVANS | 35 | ||
| D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN | |||
| 1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni | 36 | ||
| 2. Sume datorate instituţiilor de credit | 37 | ||
| 3. Avansuri încasate în contul clienţilor | 38 | ||
| 4. Datorii comerciale | 39 | ||
| 5. Efecte de comerţ de plătit | 40 | ||
| 6. Sume datorate entităţilor afiliate | 41 | ||
| 7. Sume datorate privind interesele de participare | 42 | ||
| 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte datorii pentru asigurările sociale | 43 | ||
| TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN (rd. 36 la 43) | 44 | ||
| E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 34 + 35 - 44 - 61) | 45 | ||
| F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20 + 45-60) | 46 | ||
| G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN | |||
| 1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni | 47 | ||
| 2. Sume datorate instituţiilor de credit | 48 | ||
| 3. Avansuri încasate în contul clienţilor | 49 | ||
| 4. Datorii comerciale | 50 | ||
| 5. Efecte de comerţ de plătit | 51 | ||
| 6. Sume datorate entităţilor afiliate | 52 | ||
| 7. Sume datorate privind interesele de participare | 53 | ||
| 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale | 54 | ||
| TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54) | 55 | ||
| H. PROVIZIOANE | |||
| 1. Provizioane pentru pensii şi alte obligaţii similare | 56 | ||
| 2. Provizioane pentru impozite | 57 | ||
| 3. Alte provizioane | 58 | ||
| TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58) | 59 | ||
| I. VENITURI ÎN AVANS | |||
| 1. Subvenţii pentru investiţii | 60 | ||
| 2. Venituri înregistrate în avans | 61 | ||
| TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60 + 61) | 62 | ||
| J. CAPITAL ŞI REZERVE | |||
| I. CAPITAL din care: | |||
| - Capital subscris vărsat | 63 | ||
| - Capital subscris nevărsat | 64 | ||
| TOTAL CAPITAL (rd. 63 + 64) | 65 | ||
| II. PRIME DE CAPITAL | 66 | ||
| III. REZERVE DIN REEVALUARE | |||
| Sold C | 67 | ||
| IV. REZERVE | |||
| 1. Rezerve legale | 68 | ||
| 2. Rezerve statutare sau contracturile | 69 | ||
| 3. Rezerve reprezentând surplus realizat din rezerve de reevaluare | 70 | ||
| 4. Alte rezerve | 71 | ||
| 5. Acţiuni proprii | 72 | ||
| TOTAL REZERVE (rd. 68 la 71-72) | 73 | ||
| V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ | |||
| Sold C | 74 | ||
| Sold D | 75 | ||
| VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIŢIULUI FINANCIAR | |||
| Sold C | 76 | ||
| Sold D | 77 | ||
| REPARTIZAREA PROFITULUI (129) | 78 | ||
| TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65 + 66 + 67 + 73 + + 74 - 75 + 76 - 77 - 78) | 79 |
Notă *) Imobilizările corporale şi necorporale se înregistrează la valorile nete. Notă ) Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative. Notă *) Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.
ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT
Numele şi prenumele ............. Numele şi prenumele ..............
Semnătura ....................... Calitatea ........................
Ştampila unităţii .............. Semnătura ........................
Nr. de înregistrare în organismul
profesional ......................
Anexa C2
la normă
| Judeţul ................................ |_|_| Entitatea ................................... Adresa: localitatea .................... sectorul ......., str. ......... nr. ...., bl. ............. sc. ..........., ap. ........ Telefon ..........., fax ................. Numărul din registrul comerţului ................. | Forma de proprietate ........................ |_|_| Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN).............................. Cod clasă CAEN ........................... |_|_|_|_| Cod unic de înregistrare ............... |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| |
SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR
la data de 30 iunie anul N
–lei -
| Denumirea indicatorului | Nr. | Perioada de ra- portare prece- dentă | Perioada de rapor- tare cu- rentă |
|---|---|---|---|
| A | B | 1 | 2 |
| VENITURI DIN EXPLOATARE | |||
| 1. Venituri din exploatare aferente activităţii de administrare a fondurilor de pensii facultative | 01 | ||
| 2. Alte venituri din exploatare | 02 | ||
| VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 02) | 03 | ||
| CHELTUIELI DIN EXPLOATARE | |||
| 3. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe (rd. 05 la 07) | 04 | ||
| a) Cheltuieli cu materialele consumabile | 05 | ||
| b) Alte cheltuieli cu materialele | 06 | ||
| c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi apa) | 07 | ||
| 4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09 + 10) | 08 | ||
| a) Salarii | 09 | ||
| b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială | 10 | ||
| 5. Ajustări | |||
| a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi necorporale (rd. 12-13) | 11 | ||
| a.1) Cheltuieli | 12 | ||
| a.2) Venituri | 13 | ||
| b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15-16) | 14 | ||
| b.1) Cheltuieli | 15 | ||
| b.2) Venituri | 16 | ||
| 6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20) | 17 | ||
| a) Cheltuieli privind prestaţiile externe | 18 | ||
| b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate | 19 | ||
| c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate | 20 | ||
| 7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22-rd. 23) | 21 | ||
| a) Cheltuieli | 22 | ||
| b) Venituri | 23 | ||
| CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04 + 08 + + 11 - 14 + 17 + 21) | 24 | ||
| PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE | |||
| - Profit (rd. 03 - 24) | 25 | ||
| - Pierdere (rd. 24 - 03) | 26 | ||
| VENITURI FINANCIARE | |||
| 8. Venituri din interese de participare | 27 | ||
| - din care veniturile obţinute de la entităţile afiliate | 28 | ||
| 9. Venituri din alte investiţii (plasamente) şi împrumuturi care fac parte din activele imobilizate | 29 | ||
| - din care veniturile obţinute de la entităţile afiliate | 30 | ||
| 10. Venituri din dobânzi şi alte venituri similare | 31 | ||
| - din care veniturile obţinute de la entităţile afiliate | 32 | ||
| 11. Alte venituri financiare | 33 | ||
| VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 27 + 29 + 31 + 33) | 34 | ||
| CHELTUIELI FINANCIARE | |||
| 12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare şi a investiţiilor financiare (plasamentelor) deţinute ca active circulante (rd. 36 - 37) | 35 | ||
| Cheltuieli | 36 | ||
| Venituri | 37 | ||
| 13. a) Cheltuieli privind dobânzile şi alte cheltuieli similare | 38 | ||
| - din care cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate | 39 | ||
| 14. Alte cheltuieli financiare | 40 | ||
| CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 35 + 38 + 40) | 41 | ||
| PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ: | |||
| - Profit (rd. 34 - 41) | 42 | ||
| - Pierdere (rd. 41 - 34) | 43 | ||
| PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ | |||
| - Profit (rd. 03 + 34 - 24 - 41) | 44 | ||
| - Pierdere (rd. 24 + 41 - 03 - 34) | 45 | ||
| 15. VENITURI EXTRAORDINARE | 46 | ||
| 16. CHELTUIELI EXTRAORDINARE | 47 | ||
| 17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ | |||
| - Profit (rd. 46 - 47) | 48 | ||
| - Pierdere (rd. 47 - 46) | 49 | ||
| VENITURI TOTALE (rd. 03 + 34 + 46) | 50 | ||
| CHELTUIELI TOTALE (rd. 24 + 41 + 47) | 51 | ||
| IMPOZIT PE PROFIT | 52 | ||
| PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) | |||
| - Profit (rd. 48-52) | 53 | ||
| - Pierdere (rd. 49 + 52) | 54 |
ADMINISTRATOR ÎNTOCMIT
Numele şi prenumele ............. Numele şi prenumele ..............
Semnătura ....................... Calitatea ........................
Ştampila unităţii .............. Semnătura ........................
Nr. de înregistrare în organismul
profesional ......................
Forma oficială este cea publicată în Monitorul Oficial.
