de raportare contabilă semestrială aplicabil entităţilor din domeniul asigurărilor
NORMĂ
pentru punerea în aplicare a Sistemului de raportare contabilă semestrială aplicabil entităților din domeniul asigurărilor*)
În conformitate cu prevederile art. 2 alin. (1) lit. b), art. 3 alin. (1) lit. b) și art. 6 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările și completările ulterioare,
în temeiul prevederilor art. 11 alin. (12) și ale art. 36 alin. (1) lit. h) din Legea nr. 236/2018 privind distribuția de asigurări, cu completările ulterioare, ale art. 173 alin. (1) lit. t) și art. 179 alin. (4) din Legea nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 30 din Legea nr. 213/2015 privind Fondul de garantare a asiguraților, precum și ale art. 4 alin. (3) lit. b) și ale art. 44 din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare,
în urma deliberărilor Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară din cadrul ședinței din data de 19 august 2020,
Autoritatea de Supraveghere Financiară emite următoarea normă:
Se pune în aplicare Sistemul de raportare contabilă semestrială aplicabil entităților din domeniul asigurărilor, prevăzut în anexa care face parte integrantă din prezenta normă.
Art. 2. — (1) Sistemul prevăzut la art. 1 este aplicabil entităților cărora le sunt incidente prevederile Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 41/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate ale entităților care desfășoară activitate de asigurare și/sau reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, ale Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 36/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile referitoare la situațiile financiare anuale individuale și situațiile financiare anuale consolidate aplicabile companiilor de brokeraj care desfășoară activitate de distribuție în asigurări și/sau reasigurări, cu modificările și completările ulterioare, respectiv ale Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 15/2016 privind aprobarea Reglementărilor contabile aferente situațiilor financiare anuale aplicabile Fondului de garantare a asiguraților, cu completările ulterioare, astfel:
asigurătorilor și reasigurătorilor, indiferent de forma juridică, cu sediul pe teritoriul României, persoane juridice române, care desfășoară activitate de asigurare și/sau reasigurare în condițiile legii;
intermediarilor principali autorizați de către Autoritatea de Supraveghere Financiară, denumită în continuare A.S.F., în condițiile Legii nr. 236/2018 privind distribuția de asigurări, cu completările ulterioare, denumiți în continuare companii de brokeraj, conform art. 2 alin. (1) pct. 9 din Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 19/2018 privind distribuția de asigurări, cu modificările ulterioare;
subunităților fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 237/2015 privind autorizarea și supravegherea activității de asigurare și reasigurare, cu modificările și completările ulterioare, sau ale Legii nr. 236/2018 privind distribuția de asigurări, cu completările ulterioare, care aparțin unor persoane juridice cu sediul în state terțe;
subunităților fără personalitate juridică stabilite în România în conformitate cu prevederile Legii nr. 237/2015, cu modificările și completările ulterioare, sau ale Legii nr. 236/2018, cu completările ulterioare, care aparțin unor persoane juridice cu sediul în alte state membre;
Fondului de garantare a asiguraților, constituit în condițiile Legii nr. 213/2015 privind Fondul de garantare a asiguraților.
Entitățile prevăzute la alin. (1) au obligația să întocmească și să depună raportări contabile semestriale la
Autoritatea de Supraveghere Financiară, precum și la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice, denumit în continuare M.F.P., indiferent de forma de organizare și forma de proprietate, în condițiile și până la termenele prevăzute de prezenta normă.
Entitățile prevăzute la alin. (1) lit. a)—d) care au fost înființate în cursul anului de raportare și au desfășurat activitate de la data înființării și până la data de 30 iunie a anului respectiv depun raportări contabile întocmite conform prevederilor prezentei norme numai la A.S.F.
Entitățile prevăzute la alin. (1) lit. a)—d) care nu au desfășurat activitate de la data înființării până la 30 iunie a anului de raportare, cei care în tot semestrul I al anului de raportare s-au aflat în inactivitate temporară, precum și cei care se află în curs de lichidare începând cu 1 ianuarie a anului de raportare, potrivit legii, nu întocmesc raportări contabile semestriale, ci întocmesc și depun, numai la A.S.F., o declarație corespunzătoare situației în care se află la data de 30 iunie a anului respectiv, până cel târziu la data de 16 august a anului de raportare.
În sensul prezentei norme, prin asigurător se înțelege asigurătorul, asigurătorul compozit și asigurătorul mixt, așa cum aceștia sunt definiți la art. 1 alin. (2) pct. 3, 4 și 6 din Legea nr. 237/2015, cu modificările și completările ulterioare, iar prin stat membru se înțelege statul aparținând Spațiului Economic European. Art. 3. — Raportările contabile semestriale se depun la A.S.F.
și la unitățile teritoriale ale M.F.P. până cel târziu la data de 16 august a anului de raportare, excepție făcând raportările contabile aferente semestrului I al anului 2020, care se depun până cel târziu la data de 30 septembrie 2020.
Art. 4. — Nerespectarea prevederilor prezentei norme se sancționează conform prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, cu modificările și completările ulterioare, sau ale art. 28 din Legea nr. 236/2018, cu completările ulterioare, și/sau prevederilor art. 41 și 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.
Termenele prevăzute de prezenta normă care expiră într-o zi de sărbătoare legală sau într-o zi nelucrătoare se prelungesc până la sfârșitul următoarei zile lucrătoare.
Prezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare la data publicării.
Art. 7. — La data intrării în vigoare a prezentei norme se abrogă Norma A.S.F. nr. 20/2019 pentru punerea în aplicare a Sistemului de raportare contabilă la 30 iunie 2019 a entităților din domeniul asigurărilor, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 643 din 2 august 2019.
București, 20 august 2020.
Nr. 34.
Președintele Autorității de Supraveghere Financiară,
Nicu Marcu
*)Norma nr. 34/2020 a fost publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 780 din 26 august 2020 și este reprodusă și în acest număr bis.
Sistemul de raportare contabilă semestrială aplicabil entităţilor din domeniul asigurărilor
–Prevederi generale
Raportările contabile semestriale se întocmesc în conformitate cu prevederile reglementărilor contabile aplicabile la data de 30 iunie a anului de raportare, astfel:
pentru asigurători, reasigurători şi subunităţile acestora prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. c) şi d) din Norma Autorităţii de Supraveghere Financiară nr.34/2020 pentru punerea în aplicare a Sistemului de raportare contabilă semestrială aplicabil entităţilor din domeniul asigurărilor, denumită în continuare Normă - Norma Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 41/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate ale entităţilor care desfăşoară activitate de asigurare şi/sau reasigurare, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare Norma A.S.F. nr. 41/2015,
pentru companii de brokeraj şi subunităţile acestora prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. c) şi d) din Normă - Norma Autorităţii de Supraveghere Financiară nr. 36/2015 pentru aprobarea Reglementărilor contabile referitoare la situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare anuale consolidate aplicabile companiilor de brokeraj care desfăşoară activitate de distribuţie în asigurări şi/sau reasigurări, cu modificările şi completările ulterioare, denumită în continuare Norma A.S.F. nr. 36/2015,
pentru Fondul de garantare a asiguraţilor - Norma nr. 15/2016 privind aprobarea Reglementărilor contabile aferente situaţiilor financiare anuale aplicabile Fondului de garantare a asiguraţilor, cu completările ulterioare, denumită în continuare Norma A.S.F. nr. 15/2016, norme care se aplică împreună cu prevederile Legii contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
Completarea raportărilor contabile semestriale se efectuează folosind planul de conturi prevăzut la capitolul 12 din anexa la Norma A.S.F. nr. 41/2015, la capitolul 12 din anexa la Norma
A.S.F. nr. 36/2015, respectiv la capitolul 10 din anexa la Norma A.S.F. nr. 15/2016, după caz. Asigurătorii autorizaţi să practice categoria de asigurări de viaţă şi clasele de asigurări de accidente şi asigurări de sănătate utilizează conturile sintetice aferente asigurărilor de viaţă.
Formularele care compun raportările contabile semestriale se completează în lei. Această unitate monetară se va trece pe fiecare formular în parte.
–(1) Pentru întocmirea raportărilor contabile semestriale, asigurătorii, reasigurătorii şi companiile de brokeraj care au în subordine sucursale sau alte subunităţi fără personalitate juridică, care desfăşoară activitate şi au sediul în străinătate, verifică şi centralizează balanţele de verificare ale acestora, evaluează în lei rulajele şi soldurile exprimate în valută din balanţele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursul valutar comunicat de Banca Naţională a României din ultima zi a perioadei de raportare, şi le centralizează cu balanţa de verificare întocmită pentru operaţiunile economico - financiare desfăşurate în ţară.
(2)În situaţia în care operaţiunile subunităţilor proprii în străinătate au fost evidenţiate în cursul perioadei atât în valută, cât şi în lei, pentru cuprinderea în raportările contabile semestriale ale persoanei juridice din ţară, vor fi preluate ca atare soldurile şi rulajele conturilor exprimate în lei.
–(1) Formularele care compun raportările contabile semestriale se semnează de persoanele în drept prevăzute la art. 28 alin. (10) şi (13) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv administrator şi director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii.
(2)Prin excepţie de la prevederile alin. (1), în cazul companiilor de brokeraj şi al subunităţilor fără personalitate juridică stabilite în România conform Legii nr. 236/2018, cu completările ulterioare, formularele care compun raportările contabile semestriale pot fi semnate şi de persoanele prevăzute la art. 28 alin. (11) şi (13) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv administrator şi persoane fizice sau juridice cu care s-au încheiat contracte de prestări servicii, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
–Prezentarea şi modul de completare a raportărilor contabile semestriale
Asigurătorii şi reasigurătorii întocmesc şi depun raportări contabile semestriale care cuprind următoarele formulare:
Bilanţ (cod 01);
Contul de profit şi pierdere compus din:
contul tehnic al asigurării generale (cod 02);
contul tehnic al asigurării de viaţă (cod 03);
contul netehnic (cod 04);
Date informative (cod 05).
Asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative întocmesc şi prezintă şi situaţiile prevăzute la capitolul 15, subsecţiunea 15.2.4. din anexa la Norma A.S.F. nr. 41/2015, astfel:
Situaţia activelor, pasivelor şi capitalurilor proprii
Situaţia veniturilor şi cheltuielilor.
Companiile de brokeraj întocmesc şi depun raportări contabile semestriale care cuprind următoarele formulare:
Bilanţ (cod 01);
Contul de profit şi pierdere (cod 02);
Date informative (cod 03).
Subunităţile prevăzute la art. 2 alin. (1) lit. c) şi d) din Normă depun la A.S.F. şi la unităţile teritoriale ale M.F.P. raportări contabile semestriale compuse din formularele menţionate la pct. 6 şi 7 sau la pct. 8, în funcţie de specificul activităţii desfăşurate (asigurare/reasigurare sau intermediere în asigurări).
Fondul de garantare a asiguraţilor întocmeşte şi depune raportări contabile semestriale care cuprind următoarele formulare:
Bilanţ (cod 10);
Cont de profit şi pierdere (cod 20);
Date informative (cod 30).
Modelul formularelor care compun raportările contabile semestriale, menţionate la pct. 6
–8 şi 10, şi corelaţiile formularelor pentru entităţile cărora li se aplică prezenta Normă sunt prezentate în Capitolul 2 din prezenta anexă.
–(1) Entităţile cărora li se aplică prezenta anexă completează datele de identificare cum ar fi: denumirea entităţii, adresa, numărul de telefon şi numărul de înmatriculare la registrul comerţului, dacă e cazul, precum şi pe cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate şi codul unic de înregistrare, citeţ, fără a folosi prescurtări ori iniţiale. În căsuţe se trec codurile care delimitează încadrarea entităţilor.
Entităţile completează codul privind activitatea preponderentă efectiv desfăşurată, cod format din 4 cifre (clase de activităţi), potrivit Clasificării activităţilor din economia naţională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997, cu modificările ulterioare.
Entităţile completează în mod corect pe prima pagină a formularului "Bilanţ" datele prevăzute la alin. (1) şi (2), astfel încât să fie posibilă identificarea societăţii.
Forma de proprietate se va înscrie conform nomenclatorului prevăzut la Capitolul 1, secţiunea 1.2 din prezenta anexă.
Prevederile referitoare la completarea formei de proprietate sunt avute în vedere şi de subunităţile prevăzute la pct. 9, care completează forma de proprietate corespunzătoare societăţilor cărora le aparţin.
Entităţile care, potrivit actului constitutiv, reprezintă filiale ale unor societăţi cu capital integral sau majoritar de stat completează la forma de proprietate codul 15, respectiv 29, după caz.
În cazul subunităţilor prevăzute la pct. 9, codul CAEN înscris în raportările contabile la 30 iunie a anului de raportare întocmite de sediul permanent/sediul permanent desemnat din România corespunde propriei activităţi desfăşurate de acesta.
–(1) Raportările contabile semestriale se întocmesc pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului de raportare, corelate cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar - contabile aferente perioadei de raportare având în vedere principiile contabile generale prevăzute de Norma A.S.F. nr. 41/2015, Norma A.S.F. nr. 36/2015, respectiv de Norma A.S.F. nr. 15/2016, după caz.
În formularele contului de profit şi pierdere, respectiv în formularul „Situaţia veniturilor şi cheltuielilor", datele care se raportează sunt cumulate de la începutul anului până la sfârşitul perioadei de raportare şi sunt preluate din conturile cuprinse în balanţa de verificare la 30 iunie a anului de raportare.
În formularul "Date informative", la rândurile 01 şi 02 coloana 1, asigurătorii, reasigurătorii şi companiile de brokeraj care au în subordine subunităţi înscriu cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plăţile restante se înscriu sumele de la sfârşitul perioadei de raportare care au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau acte normative.
–Modalitatea şi termenul de depunere a raportărilor contabile semestriale
–(1) Asigurătorii, reasigurătorii, companiile de brokeraj şi subunităţile acestora de la art. 2 alin. (1) lit. c) şi d) din Normă, depun raportările contabile la 30 iunie a anului de raportare, astfel:
la Autoritatea de Supraveghere Financiară:
în format electronic, prin încărcarea datelor în aplicaţia ASF - EWS (https://repapp.csa- isc.ro/PROD Front) şi
pe suport hârtie (formatul din aplicaţia ASF - EWS, https://repapp.csa- isc.ro/PROD_Front), semnate conform legii şi prevederilor prezentei anexe, împreună cu o copie a codului unic de înregistrare, raportul administratorului, precum şi o copie după balanţa de verificare
a conturilor sintetice; companiile de brokeraj vor depune, suplimentar, şi o copie a balanţei de verificare a conturilor analitice, semnată de persoanele în drept;
la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice:
în format hârtie şi în format electronic, la registratura unităţilor teritoriale ale M.F.P. sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, sau
numai în formă electronică pe portalul www.e-guvernare.ro, având ataşată o semnătură electronică extinsă.
Fondul de garantare a asiguraţilor depune raportările contabile semestriale, astfel:
la A.S.F. pe suport hârtie, semnate conform legii şi prevederilor prezentei anexe, împreună cu documentele prevăzute la alin. (1) lit. a) pct. (ii) şi în format electronic în fişiere de tip .xls;
la unităţile teritoriale ale M.F.P. în formatul prevăzut la alin. (1) lit. b).
Formatul electronic al raportărilor contabile semestriale, generat prin programul de asistenţă, constă într-un fişier PDF având ataşat un fişier xml.
Raportările contabile semestriale se depun la A.S.F. şi la unităţile teritoriale ale M.F.P. până cel târziu la data de 16 august a anului de raportare, excepţie făcând raportările contabile aferente semestrului I al anului 2020 care se depun până cel târziu la data de 30 septembrie 2020.
Nedepunerea raportărilor contabile semestriale la termenul prevăzut la pct. 7, a formularelor listate, semnate, potrivit legii, sau a declaraţiilor prevăzute la art. 2 alin. (4) din Normă, după caz, se sancţionează conform prevederilor art. 163 din Legea nr. 237/2015, cu modificările şi completările ulterioare, respectiv ale art. 28 din Legea nr. 236/2018, cu completările ulterioare, şi prevederilor art. 42 din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.
Nomenclatorul formelor de proprietate se prezintă astfel: COD DENUMIRE
10 PROPRIETATE INTEGRALĂ DE STAT
12 Societăţi cu capital integral de stat
Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital integral de stat şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital integral de stat deţin capitalul social
Alte unităţi economice de stat netransformate în societăţi sau regii autonome
20 PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat şi privat)
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)
Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin
Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin
Societăţi cu capital de stat şi privat autohton
Societăţi cu capital de stat şi privat străin
PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%)
Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin
Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin
Societăţi cu capital de stat şi privat autohton
Societăţi cu capital de stat şi privat străin
Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital de stat de peste 50%, inclusiv, deţin între 50% şi 100% din capitalul social al acestora
PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ (cu capital: privat autohton, privat autohton şi străin, privat străin)
Societăţi pe acţiuni
Societăţi cu răspundere limitată
Formularul de bilanţ pentru asigurători şi reasigurători este următorul:
BILANŢ
la data de 30 iunie ........
Judeţul I_I_I Persoana juridică Adresa: localitatea , sectorul , str. nr. , bl. , sc. , ap. Telefon , fax
Forma de proprietate I_I_I Activitatea preponderentă
(denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare
Număr din registrul comerţului I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I
01 - lei -
| Denumirea elementului | Nr. rd. | Sold an curent la: | ||
| 01 ianuarie | 30 iunie | |||
| A | B | 1 | 2 | |
| ACTIV | ||||
| A | ACTIVE NECORPORALE | |||
| I. Imobilizări necorporale | ||||
| 1.Cheltuieli de constituire (501-58011-58021-58031) | 01 | |||
| 2.Cheltuielile de dezvoltare (503-58013-58023-59013- 59023-58033-59033) | 02 | |||
| 3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci, drepturi şi active similare (505-58015-58025-59015-59025-58035-59035) | 03 | |||
| 4. Fondul comercial (507-58017-58027-58037) | 04 | |||
| 5. Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (524) | 05 | |||
01 - lei -
| Denumirea elementului | Nr. rd. | Sold an curent la: | ||
| 01 ianuarie | 30 iunie | |||
| A | B | 1 | 2 | |
| 6. Alte imobilizări necorporale (508-58018-58028-59018- 59028-58038-59038) | 06 | |||
| TOTAL (rd. 01 la 06) | 07 | |||
| B | PLASAMENTE | |||
| I. Plasamente în imobilizări corporale şi în curs | ||||
| 1. Terenuri şi construcţii (211-281-291) | 08 | |||
| 2. Avansuri şi plasamente în imobilizări corporale în curs (231+232-293) | 09 | |||
| TOTAL (rd. 08 + 09) | 10 | |||
| II. Plasamente deţinute la entităţile afiliate, entităţile asociate, entităţi controlate în comun şi alte plasamente în imobilizări financiare | ||||
| 1.Titluri de participare deţinute la entităţi afiliate (261- 29611-29621-29661) | 11 | |||
| 2.Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor afiliate (26711+26721+26731+26741-29615- 29625+26751+26761-29665) | 12 | |||
| 3. Participări la entităţile asociate şi entităţi controlate în comun (262+263-29613-29623-29663) | 13 | |||
| 4. Titluri de creanţă şi împrumuturi acordate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (26713+26723+26733+26743-29617- 29627+26752+26762-29667) | 14 | |||
| 5. Alte plasamente în imobilizări financiare (265+26712+26714+26722+26724+26732 26734+26742+26744-29614-29616-29619-29624-29626- 29629+26753+26763-29664-29669) | 15 | |||
| TOTAL (rd. 11 la 15) | 16 | |||
| III. Alte plasamente financiare | ||||
01 - lei -
| Denumirea elementului | Nr. rd. | Sold an curent la: | ||
| 01 ianuarie | 30 iunie | |||
| A | B | 1 | 2 | |
| 1. Acţiuni, alte titluri cu venit variabil şi unităţi la fondurile comune de plasament (2711+2712+273-29711-29713- 29721-29723+2713-29731-29733) | 17 | |||
| 2. Obligaţiuni şi alte titluri cu venit fix (2721+2722-29712-29722+2723-29732+din ct.4731-din ct.4741) | 18 | |||
| 3. Părţi în fonduri comune de investiţii (274-29714-29724- 29734) | 19 | |||
| 4. Împrumuturi ipotecare (26715+26725-29631) | 20 | |||
| 5. Alte împrumuturi (26716+26726-29632) | 21 | |||
| 6. Depozite la instituţiile de credit (26717+26727+26737+26747-29641- 29651+26754+26764-2967) | 22 | |||
| 7. Alte plasamente financiare (26718+26738+26758+278- 29718-29728-29738) | 23 | |||
| TOTAL (rd. 17 la 23) | 24 | |||
| IV. Depozite la societăţi cedente (268-29642-29652) | 25 | |||
| C | PLASAMENTE AFERENTE ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTANŢILOR (241-294) | 26 | ||
| TOTAL PLASAMENTE (rd. 10+16+24+25+26) | 27 | |||
| D | PARTEA DIN REZERVELE TEHNICE AFERENTE CONTRACTELOR CEDATE ÎN REASIGURARE | |||
| I. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări generale | ||||
| 1. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (395) | 28 | |||
| 2. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3922) | 29 | |||
01 - lei -
| Denumirea elementului | Nr. rd. | Sold an curent la: | ||
| 01 ianuarie | 30 iunie | |||
| A | B | 1 | 2 | |
| 3. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (397) | 30 | |||
| 4. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare | ||||
| a) Partea din rezerva pentru riscuri neexpirate aferentă contractelor cedate în reasigurare (3992) | 31 | |||
| b) Partea din rezerva de catastrofă aferentă contractelor cedate în reasigurare (3991) | 32 | |||
| c) Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (3993) | 33 | |||
| TOTAL (rd. 28 la 33) | 34 | |||
| II. Partea din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare la asigurări de viaţă | ||||
| 1. Partea din rezerva matematică aferentă contractelor cedate în reasigurare (391) | 35 | |||
| 2. Partea din rezerva de prime aferentă contractelor cedate în reasigurare (398) | 36 | |||
| 3. Partea din rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri aferentă contractelor cedate în reasigurare (3921) | 37 | |||
| 4. Partea din rezerva de daune aferentă contractelor cedate în reasigurare (396) | 38 | |||
| 5. Partea din alte rezerve tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare (393) | 39 | |||
| TOTAL (rd. 35 la 39) | 40 | |||
| III. Partea din rezerva matematică aferentă asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractanţilor cedată în reasigurare (394) | 41 | |||
| TOTAL (rd. 34+40+41) | 42 | |||
| E | CREANŢE | |||
| Sume de încasat de la entităţile afiliate (4511+4518-495) | 43 | |||
01 - lei -
| Denumirea elementului | Nr. rd. | Sold an curent la: | ||
| 01 ianuarie | 30 iunie | |||
| A | B | 1 | 2 | |
| Sume de încasat de la entităţi asociate şi entităţi controlate în comun (4521+4528-495) | 44 | |||
| TOTAL (rd. 43+44) | 45 | |||
| I. Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă | ||||
| Asiguraţi (401*-491) | 46 | |||
| Intermediari în asigurări (404-491) | 47 | |||
| Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă (4051+4052-491) | 48 | |||
| TOTAL (rd. 46 la 48) | 49 | |||
| II. Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare (411*+412*-491) | 50 | |||
| III. Alte creanţe (425+4282+431*+436*+437*+4382+441*+4424+4428*+4 43*+ 444*+445+446*+447*+448*+4581+461+464+475*- 496+54512+54522+4284+4384+54532) | 51 | |||
| IV. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (456- 495) | 52 | |||
| V. Creanţe reprezentând dividende repartizate în cursul exerciţiului financiar (ct.465) | 52a | |||
| F | ALTE ELEMENTE DE ACTIV | |||
| I. Imobilizări corporale şi stocuri | ||||
| 1. Instalaţii tehnice şi maşini (51112+51113+51114+51122+51123+51124-58112- 58113-58114-58122-58123-58124-59112-59113-59114- 59122-59123-59124+51132+51133+51131-58132-58133- 58134-59132-59133-59134) | 53 | |||
| 2. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (51116+51126-58116- 58126-59116-59126+51136-58136-59136) | 54 | |||
| 3. Avansuri şi imobilizări corporale în curs (5211+5212 5221+5222-59211-59221+5213+5223-59231) | 55 | |||
| TOTAL (rd. 53 la 55) | 56 | |||
01 - lei -
| Denumirea elementului | Nr. rd. | Sold an curent la: | |||
| 01 ianuarie | 30 iunie | ||||
| A | B | 1 | 2 | ||
| Stocuri | |||||
| 4. Materiale consumabile (531+532-593-594) | 57 | ||||
| 5. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 461) | 58 | ||||
| TOTAL (rd. 57+58) | 59 | ||||
| II. Casa şi conturi la bănci (543+544+547+548+551+552) | 60 | ||||
| III. Alte elemente de activ (542-596) | 61 | ||||
| G | CHELTUIELI ÎN AVANS | ||||
| I. Dobânzi şi chirii înregistrate în avans (471) | 62 | ||||
| II. Cheltuieli de achiziţie reportate TOTAL (rd. 64+65) | 63 | ||||
| 1. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările generale (4722) | 64 | ||||
| 2. Cheltuieli de achiziţie reportate privind asigurările de viaţă (4721) | 65 | ||||
| III. Alte cheltuieli înregistrate în avans (473- din ct.4731) | 66 | ||||
| TOTAL (rd. 62+63+66) | 67 | ||||
| TOTAL ACTIV (rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+52a+56+59+60+61+67) | 68 | ||||
| PASIV | |||||
| A | CAPITAL ŞI REZERVE | ||||
| I. Capital | |||||
| Capital social (1011+1012+1013) din care: | 69 | ||||
| - capital subscris vărsat (10112+10122+10132) | 70 | ||||
| Elemente asimilate capitalului (fondul de dotare al sucursalelor din România care aparţin persoanelor juridice din străinătate) (ct.102) | 71 | ||||
| Alte elemente de capitaluri proprii (ct.103) | Sold C | 72 | |||
| Sold D | 73 | ||||
01 - lei -
| Denumirea elementului | Nr. rd. | Sold an curent la: | |||
| 01 ianuarie | 30 iunie | ||||
| A | B | 1 | 2 | ||
| II. Prime de capital (1041+1042+1043) | 74 | ||||
| III. Rezerve din reevaluare (1051+1052+1053) | 75 | ||||
| IV. Rezerve | |||||
| 1. Rezerve legale (10611+10621+10631) | 76 | ||||
| 2. Rezerve statutare sau contractuale (10613+10623+10633) | 77 | ||||
| 3.Alte rezerve (10618+10628+10638) | 78 | ||||
| Total (rd. 76 la 78) | 79 | ||||
| Acţiuni proprii (1091+1092+1093) | 80 | ||||
| Câştiguri legate de instrumente de capitaluri proprii (ct.141) | 81 | ||||
| Pierderi legate de instrumente de capitaluri proprii (ct. 149) | 82 | ||||
| TOTAL (rd. 69+71+72-73+74+75+79-80+81-82) | 83 | ||||
| V Rezultatul reportat | |||||
| 1. Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperită (11711+11721+11731) | Sold C | 84 | |||
| Sold D | 85 | ||||
| 2. Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS mai puţin IAS 29 (11712+11722+11732) | Sold C | 86 | |||
| Sold D | 87 | ||||
| 3. Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor contabile (11713+11723+11733) | Sold C | 88 | |||
| Sold D | 89 | ||||
| 4. Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile (11714+11724+11734) | Sold C | 90 | |||
| Sold D | 91 | ||||
| 5. Rezultatul reportat provenit din surplusul realizat din rezerve din reevaluare (11715+11725+11735) | Sold C | 92 | |||
| Sold D | 93 | ||||
| Sold C | 94 | ||||
01 - lei -
| Denumirea elementului | Nr. rd. | Sold an curent la: | |||
| 01 ianuarie | 30 iunie | ||||
| A | B | 1 | 2 | ||
| 6. Rezultatul reportat provenit din trecerea la aplicarea reglementărilor contabile conforme cu Directivele Europene (11716+11726+11736) | Sold D | 95 | |||
| VI. Rezultatul exerciţiului (121) | Sold C | 96 | |||
| Sold D | 97 | ||||
| VII. Repartizarea profitului (129) | 98 | ||||
| TOTAL (rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92-93+94- 95+96-97-98) | 99 | ||||
| B | DATORII SUBORDONATE (1631+1632+1633) | 100 | |||
| C | REZERVE TEHNICE | ||||
| I. Rezerve tehnice privind asigurările generale (rd. 102+103+104+107) | 101 | ||||
| 1. Rezerva de prime privind asigurările generale (315) | 102 | ||||
| 2. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurările generale (332) | 103 | ||||
| 3. Rezerva de daune privind asigurările generale (rd. 105+106) | 104 | ||||
| a) Rezerva de daune avizate (3271) | 105 | ||||
| b) Rezerva de daune neavizate (3272) | 106 | ||||
| 4. Alte rezerve tehnice pentru asigurări generale (rd. 108+109+110) | 107 | ||||
| a) Rezerva pentru riscuri neexpirate (334) | 108 | ||||
| b) Rezerva de catastrofă (333) | 109 | ||||
| c) Alte rezerve tehnice (335) | 110 | ||||
| II. Rezerve tehnice privind asigurările de viaţă (rd. 112+113+114+115+118) | 111 | ||||
| 1. Rezerve matematice (311) | 112 | ||||
| 2. Rezerva de prime asigurări de viaţă (318) | 113 | ||||
| 3. Rezerva pentru participare la beneficii şi risturnuri privind asigurările de viaţă (312) | 114 | ||||
01 - lei -
| Denumirea elementului | Nr. rd. | Sold an curent la: | ||
| 01 ianuarie | 30 iunie | |||
| A | B | 1 | 2 | |
| 4. Rezerva de daune privind asigurările de viaţă (rd. 116+117) | 115 | |||
| a) Rezerva de daune avizate (3261) | 116 | |||
| b) Rezerva de daune neavizate (3262) | 117 | |||
| 5. Alte rezerve tehnice privind asigurările de viaţă (313) | 118 | |||
| TOTAL (rd. 101+111) | 119 | |||
| D | REZERVA MATEMATICĂ AFERENTĂ ASIGURĂRILOR DE VIAŢĂ PENTRU CARE EXPUNEREA LA RISCUL DE INVESTIŢII ESTE TRANSFERATĂ CONTRACTAŢILOR (314) | 120 | ||
| E | PROVIZIOANE | |||
| 1. Provizioane pentru beneficiile angajaţilor (15115+15125+15135+15117+15127+15137) | 121 | |||
| 2. Provizioane pentru impozite (15116+15126+15136) | 122 | |||
| 3. Alte provizioane (15111+15113+15114+15118+15121+15123 15124+15128+15131+15134+15138+15112+15122+1513 2+15133) | 123 | |||
| TOTAL (rd. 121 la 123) | 124 | |||
| F | DEPOZITE PRIMITE DE LA REASIGURĂTORI (1651+1652+16818+16828) | 125 | ||
| G | DATORII | |||
| Sume datorate entităţilor afiliate (16411+16421+16815+16825+26911+26921 4511+4518+16431+16835+26931) | 126 | |||
| Sume datorate entităţilor asociate şi controlate în comun (16412+16422+16816+16826+26912+26913+26922+2692 3+4521+4528+16432+16836+26932+26933) | 127 | |||
| I. Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă (402+404+405**) | 128 | |||
01 - lei -
| Denumirea elementului | Nr. rd. | Sold an curent la: | ||
| 01 ianuarie | 30 iunie | |||
| A | B | 1 | 2 | |
| II. Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare (411+412) | 129 | |||
| III. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni (16114+16115+16117+16118+16124+16125+16127+1612 8+16811+16821-1691-1692) | 130 | |||
| IV. Sume datorate instituţiilor de credit (16211+16212+16214+16215+16217+16221+16222+1622 4+16225+16227 16812+16822+16832+16231+16232+16234 16235+16237) | 131 | |||
| V. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale (16213+16216+16223+16226+1671+1672+16817+16827+ 421+422+423+426+427+424+429+4281+431+436** 437+4381+441+4423+4428+443+444**+446* *+447+448+4551+4558+457+4582**+462+463+475 **+249+279+549+54511+54521+5461+5462+1673+1623 3+16236+4283+4383+16837+54531+5463+26914+26924 26934) | 132 | |||
| TOTAL (rd. 126 la 132 ) | 133 | |||
| H | VENITURI ÎN AVANS | |||
| I. Subvenţii pentru investiţii (4761+4762+4763) | 134 | |||
| II. Venituri înregistrate în avans (4741+4742+4743- din ct.4741) | 135 | |||
| TOTAL (rd. 134+135) | 136 | |||
| TOTAL PASIV (rd. 99+100+119+120+124+125+133+136) | 137 | |||
*soldurile debitoare ale conturilor respective
**soldurile creditoare ale conturilor respective
1 analitic distinct aferent evaluării conform pct. 1211 şi 1212 din reglementările contabile menţionate la pct. (1) lit. a) din prezenta anexă
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura Calitatea
Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Formularele care compun contul de profit şi pierdere pentru asigurători şi reasigurători sunt următoarele:
CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE
la data de 30 iunie .......
02 - lei -
| Denumirea indicatorilor | Nr . rd | Realizări aferente perioadei de raportare | |
| precedentă | curentă | ||
| A | B | 1 | 2 |
| 1. Venituri din prime, nete de reasigurare | |||
| a) venituri din prime brute subscrise (+) | 01 | ||
| b) prime cedate în reasigurare (-) | 02 | ||
| c) variaţia rezervei de prime (+/-) | 03 | ||
| d) variaţia rezervei de prime, cedate în reasigurare (+ /-) | 04 | ||
| TOTAL (rd. 01-02-03+04) | 05 | ||
| 2. Cota din venitul net (diferenţa între veniturile şi cheltuielile din plasamente) al plasamentelor transferată din contul netehnic (+) | 06 | ||
| 3. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare (+) | 07 | ||
| 4. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare | |||
02 - lei -
| Denumirea indicatorilor | Nr . rd | Realizări aferente perioadei de raportare | |
| precedentă | curentă | ||
| A | B | 1 | 2 |
| a) daune plătite (rd. 09-10): | 08 | ||
| - sume brute | 09 | ||
| - partea reasigurătorilor (-) | 10 | ||
| b) variaţia rezervei de daune, netă de reasigurare (+/-) | 11 | ||
| TOTAL (rd. 08+11) | 12 | ||
| 5. Variaţia altor rezerve tehnice, nete de reasigurare, din care: | |||
| a) Variaţia rezervei pentru riscuri neexpirate (+/-) | 13 | ||
| b) Variaţia rezervei de catastrofă (+/-) | 14 | ||
| c) Variaţia altor rezerve tehnice (+/-) | 15 | ||
| TOTAL (rd. 13+14+15) | 16 | ||
| 6. Variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi risturnuri (+/-) | 17 | ||
| 7. Cheltuieli de exploatare nete | |||
| a) cheltuieli de achiziţie | 18 | ||
| b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţie reportate (+/-) | 19 | ||
| c) cheltuieli de administrare | 20 | ||
| d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la beneficii (-) | 21 | ||
| TOTAL (rd. 18-19+20-21) | 22 | ||
| 8. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare | 23 | ||
| 9. Rezultat tehnic al asigurării generale Profit (rd. 05+06+07-12-16-17-22-23) | 24 | ||
| Pierdere (rd. 12+16+17+22+23-05-06-07) | 25 | ||
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura Calitatea
Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ
la data de 30 iunie .......
03 - lei -
| Denumirea indicatorilor | Nr . rd | Realizări aferente perioadei de raportare | |
| precedentă | curentă | ||
| A | B | 1 | 2 |
| 1. Venituri din prime, nete de reasigurare | |||
| a) venituri din prime brute subscrise (+) | 01 | ||
| b) prime cedate în reasigurare(-) | 02 | ||
| c) variaţia rezervei de prime, netă de reasigurare (+/-) | 03 | ||
| TOTAL (rd. 01-02-03) | 04 | ||
| 2. Venituri din plasamente | |||
| a) Venituri din participări la societăţile în care există interese de participare, din care: | 05 | ||
| - venituri din plasamente la societăţile afiliate | 06 | ||
| b) Venituri din alte plasamente cu prezentarea distinctă a veniturilor din plasamente la societăţile afiliate, din care: | 07 | ||
| - venituri provenind din terenuri şi construcţii | 08 | ||
| - venituri provenind din alte plasamente | 09 | ||
| c) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor | 10 | ||
| d) Venituri provenind din realizarea plasamentelor | 11 | ||
| TOTAL (rd. 05+07+10+11) | 12 | ||
| 3. Plusvalori nerealizate din plasamente | 13 | ||
| 4. Alte venituri tehnice, nete de reasigurare | 14 | ||
| 5. Cheltuieli cu daunele, nete de reasigurare TOTAL (rd. 16+19) | 15 | ||
| a) sume plătite (rd. 17-18) | 16 | ||
| - sume brute | 17 | ||
| - partea reasigurătorilor (-) | 18 | ||
| b) variaţia rezervei de daune (+/-) (rd. 20-21 ) | 19 | ||
| - suma brută | 20 | ||
03 - lei -
| Denumirea indicatorilor | Nr . rd | Realizări aferente perioadei de raportare | |
| precedentă | curentă | ||
| A | B | 1 | 2 |
| - partea reasigurătorilor (-) | 21 | ||
| 6. Variaţia rezervelor tehnice privind asigurările de viaţă TOTAL (rd. 23+26+29) | 22 | ||
| a) variaţia rezervei matematice (rd. 24-25) | 23 | ||
| - suma brută | 24 | ||
| - partea reasigurătorilor (-) | 25 | ||
| b) variaţia rezervei pentru participare la beneficii şi risturnuri (rd. 27-28) | 26 | ||
| - suma brută | 27 | ||
| - partea reasigurătorilor (-) | 28 | ||
| c) variaţia altor rezerve tehnice (rd. 30-31) | 29 | ||
| - suma brută | 30 | ||
| - partea reasigurătorilor (-) | 31 | ||
| 7. Variaţia rezervei matematice aferente asigurărilor de viaţă pentru care expunerea la riscul de investiţii este transferată contractantului cedată în reasigurare (+/-) TOTAL (rd. 33-34) | 32 | ||
| - suma brută | 33 | ||
| - partea reasigurătorilor | 34 | ||
| 8. Cheltuieli de exploatare nete: | |||
| a) cheltuieli de achiziţii | 35 | ||
| b) variaţia sumei cheltuielilor de achiziţii reportate | 36 | ||
| c) cheltuieli de administrare | 37 | ||
| d) comisioane primite de la reasigurători şi participări la beneficii (-) | 38 | ||
| TOTAL (rd. 35-36+37-38) | 39 | ||
| 9. Cheltuieli cu plasamente: | |||
| a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile | 40 | ||
03 - lei -
| Denumirea indicatorilor | Nr . rd | Realizări aferente perioadei de raportare | |
| precedentă | curentă | ||
| A | B | 1 | 2 |
| b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente | 41 | ||
| c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor | 42 | ||
| TOTAL (rd. 40+41+42) | 43 | ||
| 10. Minusvalori nerealizate din plasamente | 44 | ||
| 11. Alte cheltuieli tehnice, nete de reasigurare | 45 | ||
| 12. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul netehnic | 46 | ||
| 13. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă Profit (rd. 04+12+13+14-15-22-32-39-43-44-45-46) | 47 | ||
| Pierdere (rd.15+22+32+39+43+44+45+46-04-12-13-14) | 48 | ||
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura Calitatea
Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
CONTUL NETEHNIC
la data de 30 iunie ......
04 - lei -
| Denumirea indicatorilor | Nr. rd. | Realizări aferente perioadei de raportare | |
| precedentă | curentă | ||
| A | B | 1 | 2 |
| 1. Rezultatul tehnic al asigurării generale | |||
04 - lei -
| Denumirea indicatorilor | Nr. rd. | Realizări aferente perioadei de raportare | |
| precedentă | curentă | ||
| A | B | 1 | 2 |
| Profit (F04.01=F02.24) | 01 | ||
| Pierdere (F04.02=F02.25) | 02 | ||
| 2. Rezultatul tehnic al asigurării de viaţă Profit (F04.03=F03.47) | 03 | ||
| Pierdere (F04.04=F03.48) | 04 | ||
| 3. Venituri din plasamente | |||
| a) Venituri din participări la entităţi asociate şi controlate în comun | 05 | ||
| b) Venituri din plasamente la entităţile afiliate | 06 | ||
| c) Venituri din alte plasamente, din care: | 07 | ||
| - venituri provenind din terenuri şi construcţii | 08 | ||
| - venituri provenind din alte plasamente | 09 | ||
| d) Venituri din ajustări pentru depreciere/pierdere de valoare a plasamentelor | 10 | ||
| e) Venituri provenind din realizarea plasamentelor | 11 | ||
| TOTAL (rd. 05+06+07+10+11) | 12 | ||
| 4. Plusvalori nerealizate din plasamente | 13 | ||
| 5. Cota din venitul net al plasamentelor transferată din contul tehnic al asigurării de viaţă | 14 | ||
| 6. Cheltuieli cu plasamentele TOTAL (rd. 16+17+18) | 15 | ||
| a) cheltuieli de gestionare a plasamentelor, inclusiv cheltuielile cu dobânzile | 16 | ||
| b) cheltuieli privind constituirea ajustărilor de valoare pentru plasamente | 17 | ||
| c) pierderi provenind din realizarea plasamentelor | 18 | ||
| 7. Minusvalori nerealizate din plasamente | 19 | ||
| 8. Cota din venitul net al plasamentelor transferată în contul tehnic al asigurărilor generale | 20 | ||
| 9. Alte venituri netehnice | 21 | ||
04 - lei -
| Denumirea indicatorilor | Nr. rd. | Realizări aferente perioadei de raportare | |
| precedentă | curentă | ||
| A | B | 1 | 2 |
| 10. Alte cheltuieli netehnice, inclusiv provizioanele şi ajustările de valoare | 22 | ||
| 11. Venituri din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* | 23 | ||
| 12. Cheltuieli din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* | 24 | ||
| 13. Profit din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* (rd. 23-24) | 25 | ||
| 14. Pierdere din activitatea de administrare de fonduri de pensii facultative* (rd. 24-23) | 26 | ||
| 15. Rezultatul curent Profit (rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26) | 27 | ||
| Pierdere (rd. 02-01+04-03-12-13-14+15+19+20-21+22+26-25) | 28 | ||
| 16. Alte venituri | 29 | ||
| 17. Alte cheltuieli | 30 | ||
| 18. Rezultatul extraordinar Profit (rd. 29-30) | 31 | ||
| Pierdere (rd. 30-29) | 32 | ||
| 19. Venituri totale | 33 | ||
| 20. Cheltuieli totale | 34 | ||
| 21. Rezultatul brut Profit (rd. 33-34); (rd. 27+31); | 35 | ||
| Pierdere (rd. 34-33); (rd. 28+32) | 36 | ||
| 22. Impozit pe profit | 37 | ||
| 23. Alte impozite (care nu figurează la poziţiile precedente) | 38 | ||
| 24. Rezultatul net al perioadei de raportare Profit (rd. 35-37-38) (F04.39=F01.96) | 39 | ||
| Pierdere (rd. 36+37+38); (rd. 37+38-35) (F04.40=F01.97) | 40 | ||
* Se preiau din Situaţia veniturilor şi cheltuielilor pentru asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele Semnătura Calitatea
Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Formularul Date informative pentru asigurători şi reasigurători este următorul:
DATE INFORMATIVE
la data de 30 iunie .......
05 - lei -
| I. Date privind rezultatul înregistrat | Nr. rd. | Nr. unităţi | Sume - lei - | |
| 1 | 2 | |||
| Societăţi care au înregistrat profit (F05.01.2=F01.96.2) | 01 | |||
| Societăţi care au înregistrat pierdere (F05.02.2=F01.97.2) | 02 | |||
| II. Date privind plăţile restante | Nr. rd. | Total col. 2+3 | din care: | |
| Pentru activitatea curentă | Pentru activitatea de investiţii | |||
| A | B | 1 | 2 | 3 |
| Plăţi restante - total (rd. 04+08+12+18 la 20+22) din care: | 03 | |||
| Obligaţii restante provenite din operaţiuni de asigurare directă (din ct. 402+404+405 SC) Total (rd. 05+06+07), din care: | 04 | X | ||
| -peste 30 zile | 05 | X | ||
| -peste 90 zile | 06 | X | ||
| -peste 1 an | 07 | X | ||
| Obligaţii restante provenite din operaţiuni de reasigurare (din ct. 411+412 SC) Total (rd. 09+10+11), din care: | 08 | X | ||
| -peste 30 zile | 09 | X | ||
|---|---|---|---|---|
| -peste 90 zile | 10 | X | ||
| -peste 1 an | 11 | X | ||
| Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - total (din rd. 13 la 17) din care: | 12 | |||
| - Contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariati şi alte persoane asimilate (din ct. 4311+4312+43151+43161) | 13 | |||
| - Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate (din ct. 4313+4314+43152+43162) | 14 | |||
| - Contribuţia pentru pensia suplimentară | 15 | |||
| - Contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj (din ct. 4371 +4372+4373+4374) | 16 | |||
| - Alte datorii sociale (din ct. 4381+4383) | 17 | |||
| Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri (din ct. 443+447) | 18 | |||
| Obligaţii restante faţă de alţi creditori (din ct. 161+164 167 +168+269+279+421+423+426+ 427 +4281 451+457+4582+462+4283) | 19 | |||
| Impozite, taxe şi contribuţii neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care: (din ct. 436+441+442+444+446+448) | 20 | |||
| -contribuţia asiguratorie pentru muncă | 21 | |||
| Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale (din ct. 441+442+444+446+448) | 22 | |||
| III. Număr mediu de salariaţi | Nr. rd. | 30 iunie an precedent | 30 iunie an curent | |
| A | B | 1 | 2 | |
| Număr mediu de salariaţi | 23 | |||
| Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie | 24 | |||
| IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenţii încasate şi creanţe restante | Nr. rd. | Sume - lei- | ||
| A | B | 1 | ||
| Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri1) | 25 | ||
| Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care: | 26 | ||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 27 | ||
| Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: | 28 | ||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 29 | ||
| Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care: | 30 | ||
| - subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor | 31 | ||
| - subvenţii aferente veniturilor, din care: | 32 | ||
| - subvenţii pt. stimularea ocupării fortei de muncă*) | 33 | ||
| Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care: | 34 | ||
| - creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat | 35 | ||
| - creanţe restante de la entităţi din sectorul privat | 36 | ||
| V. Tichete acordate salariaţilor | Nr. rd. | Sume - lei- | |
| Contravaloarea tichetelor acordate salariaţilor (ct. 645) | 37 | ||
| VI. Alte informaţii | Nr. rd. | 30 iunie an precedent | 30 iunie an curent |
| Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 524), din care: | 38 | ||
| - avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 524) | 39 | ||
| - avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 524) | 40 | ||
| Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 522), din care: | 41 | ||
| - avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 522) | 42 | ||
| - avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru | 43 | ||
| imobilizări corporale (din ct. 522) | |||
|---|---|---|---|
| Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 45 + 54), din care: | 44 | ||
| Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni în sume brute ct. 261+263+265) (rd. 46 la 51+53), din care: | 45 | ||
| - acţiuni cotate emise de rezidenţi | 46 | ||
| - acţiuni necotate emise de rezidenţi | 47 | ||
| - părţi sociale emise de rezidenţi | 48 | ||
| - obligaţiuni emise de rezidenţi | 49 | ||
| - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenţi | 50 | ||
| - acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi, din care: | 51 | ||
| -deţineri de cel puţin 10% | 52 | ||
| - obligaţiuni emise de nerezidenţi | 53 | ||
| Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 55 + 56), din care: | 54 | ||
| - creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267) | 55 | ||
| - creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) | 56 | ||
| Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 461), din care: | 57 | ||
| - creanţe comerciale în relaţia cu entităţile neafiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor neafiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţie cu neafiliaţii nerezidenţi (din ct. 461) | 58 | ||
| - creanţe comerciale în relaţia cu entităţile afiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor afiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţie cu afiliaţii nerezidenţi (din ct. 461) | 59 | ||
| Creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă, Total (rd. 61 +67 + 73), din care: | 60 | ||
| Asiguraţi - total (rd. 62 +66), (ct. 401), din care: | 61 | ||
| Creanţe de la asiguraţi aflate în termenul de scadenţă stabilit în contractele de asigurare/polite din ct. 401 (de la rd. 63 la 65) | 62 | ||
| - până în 30 zile | 63 |
| - între 31 şi 90 zile | 64 | ||
|---|---|---|---|
| - peste 90 zile | 65 | ||
| Creanţe de la asiguraţi care au depăşit termenul de scadenţă (inclusiv termenul de păsuire) stabilit în contractele de asigurare/poliţe (din ct. 401 SD) | 66 | ||
| Intermediari în asigurări - total (rd. 68+72) (ct. 404 SD) | 67 | ||
| Intermediari în asigurări privind primele de asigurare intermediate aflate în termenul de scadenţă stabilit în contractele de mandat (rd. 69 la rd. 71) | 68 | ||
| - până în 30 zile | 69 | ||
| - între 31 şi 90 zile | 70 | ||
| - peste 90 zile | 71 | ||
| Creanţe neîncasate de la intermediarii în asigurări la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 404) | 72 | ||
| Alte creanţe provenite din operaţiuni de asigurare directă - total (rd. 74 la 77) (ct. 405 SD) | 73 | ||
| - până în 30 zile | 74 | ||
| - între 31 şi 90 zile | 75 | ||
| - peste 90 zile | 76 | ||
| - creanţe neîncasate la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 405) | 77 | ||
| Creanţe provenite din operaţiuni de reasigurare (rd. 79 la 82) (ct. 411+412 SD) | 78 | ||
| - până în 30 zile | 79 | ||
| - între 31 şi 90 zile | 80 | ||
| - peste 90 zile | 81 | ||
| - creanţe neîncasate de la reasigurători la termenul de scadenţă stabilit (din ct. 411 şi 412 SD) | 82 | ||
| Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 4282+4284) | 83 | ||
| Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct. 431 + 436+ 437 + 4382 + 441 + 4424 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482+4384+4484), (rd. 85 la 89) | 84 |
| - creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+437+4382+4384) | 85 | ||
| - creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436+441+4424+4428+444+446) | 86 | ||
| - subvenţii de încasat (ct. 445) | 87 | ||
| - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447) | 88 | ||
| - alte creanţe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482+4484) | 89 | ||
| Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din care: | 90 | ||
| -creanţe cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care: | 91 | ||
| -creanţe comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451) | 92 | ||
| Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + 436 + 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 4482+4384+4484) | 93 | ||
| Alte creanţe (ct. 451+ 452 + 456 + 4581 + 461 + 471 + 475), (rd. 95 la 97): | 94 | ||
| - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni în participaţie (ct. 451+452+456+4581) | 95 | ||
| - alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461+471+475) | 96 | ||
| - sumele preluate din ct. 552 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de raportare (din ct. 461) | 97 | ||
| Dobânzi de încasat (ct. 54512+54522+54532), din care: | 98 | ||
| - de la nerezidenţi | 99 | ||
| Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici**) | 100 | ||
| Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 271 + 272 + 273 274+278+din ct.4732-din ct.4742) (rd. 102 la 108): | 101 | ||
| - acţiuni cotate emise de rezidenţi | 102 | ||
| - acţiuni necotate emise de rezidenţi | 103 |
| - părţi sociale emise de rezidenţi | 104 | ||
|---|---|---|---|
| - obligaţiuni emise de rezidenţi | 105 | ||
| - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente | 106 | ||
| - acţiuni emise de nerezidenţi | 107 | ||
| - obligaţiuni emise de nerezidenţi | 108 | ||
| Alte valori de încasat (ct. 548) | 109 | ||
| Casa în lei şi în valută (rd. 111 + 112) | 110 | ||
| - în lei (ct. 54711+54721+54731) | 111 | ||
| - în valută (ct. 54714+54724+54734) | 112 | ||
| Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 114 + 116) | 113 | ||
| - în lei (ct. 54411+54421+54431), din care: | 114 | ||
| - conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente | 115 | ||
| - în valută (ct. 54414+54424+54434), din care: | 116 | ||
| - conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente | 117 | ||
| Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 119+120) | 118 | ||
| - sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (ct.543+54415+54425+54435+55111+55121+55131) | 119 | ||
| - sume în curs de decontare şi acreditive în valută (ct. 54415+54425+54435+55112 +55122+55132) | 120 | ||
| Datorii (rd. 122+125+128+129+132+134+135+136+139 140+145+149+152+158) din care: | 121 | ||
| Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituţii financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (din ct 5461 + 5462+5463) (rd. 123 + 124) | 122 | ||
| - în lei | 123 | ||
| - în valută | 124 | ||
| Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituţii financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 1621 + 1622+1623) (rd. 126+127) | 125 | ||
| - în lei | 126 |
| - în valută | 127 | ||
|---|---|---|---|
| Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (ct. 16216 + 16226+16236+din ct. 168) | 128 | ||
| Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 163 +ct. 164 +ct. 165 +ct 167 + din ct. 168) (rd. 130+ 131) | 129 | ||
| - în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute | 130 | ||
| - în valută | 131 | ||
| Alte împrumuturi şi datorii asimilate (ct. 167), din care: | 132 | ||
| -valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) | 133 | ||
| Datorii provenite din operaţiuni de asigurare directă (ct. 402+404+405) | 134 | ||
| Datorii provenite din operaţiuni de reasigurare (ct. 411+412) | 135 | ||
| Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct.462), din care: | 136 | ||
| - datorii comerciale în relaţia cu entităţile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi neafiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţie cu neafiliaţii nerezidenţi | 137 | ||
| - datorii comerciale în relaţia cu entităţile afiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi afiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţie cu afiliaţii nerezidenţi | 138 | ||
| Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421 422 + 423 + 426 + 427 + 4281+4283) | 139 | ||
| Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 436+ 437 + 4381+4383+ 441 + 4423 4428 + 444 + 446 + 447 + 4481+4483), rd. (141 la 144) | 140 | ||
| - datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431+437+4381+4383) | 141 | ||
| - datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436+441+4423+ 4428+444+446) | 142 | ||
| - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447) | 143 | ||
| - alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481+4483) | 144 |
| Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din care: | 145 | ||
| -datorii cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care: | 146 | ||
| - cu scadenţa iniţială mai mare de un an | 147 | ||
| - datorii comerciale cu entităţile afiliate nerezidente indiferent de scadenţă (din ct. 451) | 148 | ||
| Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455) (rd.150+151) | 149 | ||
| -sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane fizice | 150 | ||
| -sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane juridice | 151 | ||
| Alte datorii (ct. 429+ 451 + 452 + 455 + 457 + 4582 + 462 474+475+476 +249+269+279+549) (rd. 153 la 157) | 152 | ||
| - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni în participaţie (451+452+455+457+4582) | 153 | ||
| - alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din ct. 429+462+474+475)3) | 154 | ||
| - subvenţii nereluate la venituri (din ct. 476) | 155 | ||
| - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt (ct. 249+269+279+549) | 156 | ||
| -venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienţi (sume din ct. 474) | 157 | ||
| Dobânzi de plătit (ct. 54511+54521+54531), din care: | 158 | ||
| - către nerezidenţi | 159 | ||
| Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici**) sume din ct. 167 | 160 | ||
| Capital subscris vărsat (ct. 10112+10122+10132), din care: | 161 | ||
| - acţiuni cotate4) | 162 | ||
| - acţiuni necotate5) | 163 | ||
| - părţi sociale | 164 | X | X |
| - capital subscris vărsat de nerezidenţi | 165 | ||
| Brevete şi licenţe (din ct. 505) | 166 |
| VII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii | Nr. rd. | 30 iunie an precedent | 30 iunie an curent | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 65611+65621+65631) | 167 | ||||
| Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile (ct. 65612+65622+65632) | 168 | ||||
| VIII. Capital social vărsat | Nr. rd. | 30 iunie an precedent | 30 iunie an curent | ||
| Suma - lei - | % | Suma - lei - | % | ||
| Capital social vărsat (ct. 1012)6) (rd. 170+173+177+178+179+180) din care: | 169 | x | x | ||
| - deţinut de instituţii publice ( rd.171+172), din care: | 170 | ||||
| - deţinut de instituţii publice din subordonare centrală | 171 | ||||
| - deţinut de instituţii publice din subordonare locală | 172 | ||||
| - deţinut de societăţile cu capital de stat, din care: | 173 | ||||
| - cu capital integral de stat | 174 | ||||
| - cu capital majoritar de stat | 175 | ||||
| - cu capital minoritar de stat | 176 | ||||
| - deţinut de regii autonome | 177 | ||||
| - deţinut de societăţile cu capital privat | 178 | ||||
| - deţinut de persoane fizice | 179 | ||||
| - deţinut de alte entităţi | 180 | ||||
| IX. Dividende distribuite acţionarilor din profitul reportat | Nr. rd. | 30 iunie an precedent | 30 iunie an curent | ||
| - Dividende distribuite acţionarilor în perioada de raportare din profitul reportat | 181 | ||||
| A | B | an curent | |||
| X. Repartizări trimestriale de dividende potrivit Legii nr. 163/20187) | Nr. rd. | Sume - lei - | |||
| -dividendele trimestriale repartizate | 182 | ||||
| XI. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice***) | Nr. rd. | Sume - lei - | |||
| A | B | 30 iunie an precedent | 30 iunie an curent | ||
| Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice la (valoarea nominală), din care: | 183 | ||
| - creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate | 184 | ||
| Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice la (cost de achiziţie), din care: | 185 | ||
| - creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate | 186 |
*)Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator)
–reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.
**)În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv A.S.F., societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei.
***)Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.
Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).
2) analitic distinct aferent evaluării conform pct. 1211 şi 1212 din reglementările contabile
menţionate la pct. (1) lit. a) din prezenta anexă
3) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului)" nu se vor înscrie subvenţiile aferente veniturilor existente în soldul contului 476.
4) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care sunt negociabile şi tranzacţionate, potrivit legii.
5) Titluri de valoare care conferă drepturi de proprietate asupra societăţilor, care nu sunt tranzacţionate.
6) La secţiunea "VIII Capital social vărsat" la rd. 170 la 180 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 169.
7) La acest rând se cuprind dividendele repartizate potrivit Legii nr. 163/2018 pentru
modificarea şi completarea Legii contabilităţii nr. 82/1991, modificarea şi completarea Legii societăţilor nr. 31/1990, precum şi modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea şi funcţionarea cooperaţiei.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT1,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura Semnătura
Calitatea2 !image
1 Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel: director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii.
Situaţii prezentate de asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative
SITUAŢIA ACTIVELOR, PASIVELOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII
la data de 30 iunie ..........
lei -
| Denumire indicator | Nr. rd. | Sold la 01 ianuarie | Sold la 30 iunie |
|---|---|---|---|
| A | B | 1 | 2 |
| A. ACTIVE IMOBILIZATE | |||
| I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE* |
–lei -
| Denumire indicator | Nr. rd. | Sold la 01 ianuarie | Sold la 30 iunie |
|---|---|---|---|
| A | B | 1 | 2 |
| 1. Cheltuieli de constituire | 01 | ||
| 2. Cheltuieli de dezvoltare | 02 | ||
| 3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi valori similare şi alte imobilizări necorporale la valoarea rămasă | 03 | ||
| 4. Fondul comercial | 04 | ||
| 5. Avansuri pentru imobilizări necorporale | 05 | ||
| TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd.01 la 05) | 06 | ||
| II. IMOBILIZĂRI CORPORALE | |||
| 1. Terenuri şi construcţii** | 07 | ||
| 2. Instalaţii tehnice şi maşini | 08 | ||
| 3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier | 09 | ||
| 4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de executie | 10 | ||
| TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 07 la 10) | 11 | ||
| III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE | |||
| 1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate | 12 | ||
| 2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate | 13 | ||
| 3. Interese de participare | 14 | ||
| 4. Împrumuturi acordate entităţilor de care entitatea este legată prin interese de participare | 15 | ||
| 5. Plasamente de natura terenurilor şi construcţiilor*** | 16 | ||
| 6. Investiţii deţinute ca imobilizări | 17 | ||
| 7. Alte împrumuturi | 18 | ||
| TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 la 18) | 19 | ||
| TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06+11+19) | 20 | ||
| B. ACTIVE CIRCULANTE | |||
| I. STOCURI |
–lei -
| Denumire indicator | Nr. rd. | Sold la 01 ianuarie | Sold la 30 iunie |
|---|---|---|---|
| A | B | 1 | 2 |
| 1. Materiale consumabile şi alte stocuri | 21 | ||
| 2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri | 22 | ||
| TOTAL STOCURI (rd. 21+22) | 23 | ||
| II. CREANŢE | |||
| 1. Creanţe comerciale | 24 | ||
| 2. Sume de încasat de la entităţile afiliate | 25 | ||
| 3. Sume de încasat din interese de participare | 26 | ||
| 4. Alte creanţe | 27 | ||
| 5. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat | 28 | ||
| 6. Creanţe reprezentând dividende repartizate în cursul exerciţiului financiar | 28a | ||
| TOTAL CREANŢE (rd. 24 la 28+28a) | 29 | ||
| III. INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT | |||
| 1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate | 30 | ||
| 2. Alte investiţii financiare pe termen scurt | 31 | ||
| TOTAL INVESTIŢII FINANCIARE PE TERMEN SCURT (rd. 30+31) | 32 | ||
| IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI | 33 | ||
| TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 23+29+32+33) | 34 | ||
| C. CHELTUIELI ÎN AVANS | 35 | ||
| D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN | |||
| 1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni | 36 | ||
| 2. Sume datorate instituţiilor de credit | 37 | ||
| 3. Avansuri încasate în contul clienţilor | 38 | ||
| 4. Datorii comerciale | 39 | ||
| 5. Efecte de comerţ de plătit | 40 | ||
| 6. Sume datorate entităţilor afiliate | 41 |
–lei -
| Denumire indicator | Nr. rd. | Sold la 01 ianuarie | Sold la 30 iunie |
|---|---|---|---|
| A | B | 1 | 2 |
| 7. Sume datorate privind entităţile asociate şi entităţile controlate în comun | 42 | ||
| 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi alte datorii pentru asigurările sociale | 43 | ||
| TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE PÂNĂ ÎNTR-UN AN (rd. 36 la 43) | 44 | ||
| E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE (rd. 34+35-44-61) | 45 | ||
| F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+45-60) | 46 | ||
| G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN | |||
| 1. Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni | 47 | ||
| 2. Sume datorate instituţiilor de credit | 48 | ||
| 3. Avansuri încasate în contul clienţilor | 49 | ||
| 4. Datorii comerciale | 50 | ||
| 5. Efecte de comerţ de plătit | 51 | ||
| 6. Sume datorate entităţilor afiliate | 52 | ||
| 7. Sume datorate privind entităţile asociate şi entităţile controlate în comun | 53 | ||
| 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale şi datorii pentru asigurările sociale | 54 | ||
| TOTAL DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR- O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 47 la 54) | 55 | ||
| H. PROVIZIOANE | |||
| 1. Provizioane pentru pensii şi alte obligaţii similare | 56 | ||
| 2. Provizioane pentru impozite | 57 | ||
| 3. Alte provizioane | 58 | ||
| TOTAL PROVIZIOANE (rd. 56 la 58) | 59 |
–lei -
| Denumire indicator | Nr. rd. | Sold la 01 ianuarie | Sold la 30 iunie |
|---|---|---|---|
| A | B | 1 | 2 |
| I. VENITURI ÎN AVANS | |||
| 1. Subvenţii pentru investiţii | 60 | ||
| 2. Venituri înregistrate în avans | 61 | ||
| TOTAL VENITURI ÎN AVANS (rd. 60+61) | 62 | ||
| J. CAPITAL ŞI REZERVE | |||
| I. CAPITAL, din care: | |||
| - Capital subscris vărsat | 63 | ||
| - Capital subscris nevărsat | 64 | ||
| TOTAL CAPITAL (rd . 63+64) | 65 | ||
| II. PRIME DE CAPITAL | 66 | ||
| III. REZERVE DIN REEVALUARE | |||
| Sold C | 67 | ||
| IV. REZERVE | |||
| 1. Rezerve legale | 68 | ||
| 2. Rezerve statutare sau contractuale | 69 | ||
| 3. Alte rezerve | 70 | ||
| TOTAL REZERVE (rd. 68 la 70) | 71 | ||
| Acţiuni proprii | 72 | ||
| V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ | |||
| Sold C | 73 | ||
| Sold D | 74 | ||
| VI. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRŞITUL PERIOADEI DE RAPORTARE | |||
| Sold C | 75 | ||
| Sold D | 76 | ||
| TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 65+66+67+71-72+73-74+75-76) (20+34+35-44- 55-59-62) | 77 |
* Imobilizările corporale şi necorporale se înregistrează la valorile nete.
** Nu se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.
*** Se completează de către asigurătorii care administrează fonduri de pensii facultative.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura Calitatea
Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR
la data de 30 iunie .......
lei -
| Denumire indicator | Nr. rd. | Realizări aferente perioadei de raportare | |
| precedentă | curentă | ||
| A | B | 1 | 2 |
| VENITURI DIN EXPLOATARE | |||
| 1. Venituri din exploatare aferente activităţii de administrare a fondurilor de pensii | 01 | ||
| 2. Alte venituri din exploatare | 02 | ||
| VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+02) | 03 | ||
| CHELTUIELI DIN EXPLOATARE | |||
| I. CHELTUIELI MATERIALE | |||
| 3. Cheltuieli cu materialele şi alte cheltuieli externe (rd. 05 la 07) | 04 | ||
| a) Cheltuieli cu materialele consumabile | 05 | ||
| b) Alte cheltuieli cu materialele | 06 | ||
| c) Alte cheltuieli externe (cu energia şi apa) | 07 | ||
| 4. Cheltuieli cu personalul (rd. 09+10) | 08 | ||
| a) Salarii | 09 | ||
| b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială | 10 | ||
| 5. Ajustări | |||
| a) Ajustări de valoare privind imobilizarile corporale şi necorporale (rd. 12-13) | 11 | ||
| a.1) Cheltuieli | 12 | ||
lei -
| Denumire indicator | Nr. rd. | Realizări aferente perioadei de raportare | |
| precedentă | curentă | ||
| A | B | 1 | 2 |
| a.2) Venituri | 13 | ||
| b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 15-16) | 14 | ||
| b.1) Cheltuieli | 15 | ||
| b.2) Venituri | 16 | ||
| 6. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 18 la 20) | 17 | ||
| a) Cheltuieli privind prestaţiile externe | 18 | ||
| b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate | 19 | ||
| c) Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate | 20 | ||
| 7. Ajustări privind provizioanele (rd. 22-23) | 21 | ||
| a) Cheltuieli | 22 | ||
| b) Venituri | 23 | ||
| CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 04+08+11+14+17+21) | 24 | ||
| PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE | |||
| Profit (rd. 03-24) | 25 | ||
| Pierdere (rd. 24-03) | 26 | ||
| VENITURI FINANCIARE | |||
| 8. Venituri din interese de participare | 27 | ||
| - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate | 28 | ||
| 9. Venituri din alte investiţii (plasamente) şi împrumuturi care fac parte din activele imobilizate | 29 | ||
| - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate | 30 | ||
| 10. Venituri din dobânzi şi alte venituri similare | 31 | ||
| - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate | 32 | ||
| 11. Alte venituri financiare | 33 | ||
| VENITURI FINANCIARE -TOTAL (rd. 27+29+31+33) | 34 | ||
| CHELTUIELI FINANCIARE | |||
lei -
| Denumire indicator | Nr. rd. | Realizări aferente perioadei de raportare | |
| precedentă | curentă | ||
| A | B | 1 | 2 |
| 12. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare şi a investiţiilor financiare (plasamentelor) deţinute ca active circulante (rd. 36-37) | 35 | ||
| Cheltuieli | 36 | ||
| Venituri | 37 | ||
| 13. a) Cheltuieli privind dobânzile şi alte cheltuieli similare | 38 | ||
| - din care, cheltuieli în relaţia cu entităţile afiliate | 39 | ||
| 14. Alte cheltuieli financiare | 40 | ||
| CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd.35+38+40) | 41 | ||
| PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ | |||
| Profit (rd. 34-41) | 42 | ||
| Pierdere (rd. 41-34) | 43 | ||
| PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ | |||
| Profit (rd. 03+34-24-41) | 44 | ||
| Pierdere (rd. 24+41-03-34) | 45 | ||
| 15.ALTE VENITURI | 46 | ||
| 16.ALTE CHELTUIELI | 47 | ||
| 17. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ | |||
| Profit (rd. 46-47) | 48 | ||
| Pierdere (rd. 47-46) | 49 | ||
| VENITURI TOTALE (rd. 03+34+46) | 50 | ||
| CHELTUIELI TOTALE (rd. 24+41+47) | 51 | ||
| PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(A) | |||
| Profit (rd. 50-51) | 52 | ||
| Pierdere (rd. 51-50) | 53 | ||
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT 1,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura Calitatea 2
Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
============
1 Raportările contabile sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel: director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii.
Formularul de bilanţ pentru companiile de brokeraj este următorul:
BILANŢ
la data de 30 iunie ...........
Judeţul I_I_I Persoana juridică Adresa: localitatea , sectorul , str. nr. , bl. , sc. , ap. Telefon , fax
Forma de proprietate I_I_I Activitatea preponderentă
(denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare
Număr din registrul comerţului I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I
01 - lei -
| Denumirea elementului | Nr . rd. | Sold an curent la: | ||
| 01 ianuarie | 30 iunie | |||
| A | B | 1 | 2 | |
| A. | ACTIVE IMOBILIZATE | |||
| I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE | ||||
01 - lei -
| Denumirea elementului | Nr . rd. | Sold an curent la: | ||
| 01 ianuarie | 30 iunie | |||
| A | B | 1 | 2 | |
| 1. Cheltuieli de constituire (ct. 201- 2801) | 01 | |||
| 2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903) | 02 | |||
| 3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare şi alte imobilizări necorporale (ct. 205+208-2805-2808-2905-2908) | 03 | |||
| 4. Fondul comercial (ct.2071-2807) | 04 | |||
| 5.Avansuri pentru imobilizări necorporale (ct. 4094) | 05 | |||
| TOTAL (rd. 01 la 05) | 06 | |||
| II. IMOBILIZĂRI CORPORALE | ||||
| 1. Terenuri şi construcţii (ct. 211+212+215-2811-2812- 2815-2911-2912-2915) | 07 | |||
| 2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213-2813-2913) | 08 | |||
| 3 Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214 -2814-2914) | 09 | |||
| 4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs (ct. 231+235+4093-2931-2935) | 10 | |||
| TOTAL (rd. 07 la 10) | 11 | |||
| III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE | ||||
| 1. Acţiuni deţinute la entităţi afiliate (ct. 261-2961) | 12 | |||
| 2. Împrumuturi acordate entităţilor afiliate (ct. 2671+2672- 2964) | 13 | |||
| 3. Acţiuni deţinute la entităţile asociate şi entităţile controlate în comun (ct. 262+263-2962) | 14 | |||
| 4. Împrumuturi acordate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (ct. 2673+2674-2965) | 15 | |||
| 5. Investiţii deţinute ca imobilizări (ct. 265-2963) | 16 | |||
| 6. Alte împrumuturi şi obligaţiuni (ct. 2675+2676+2677+2678+2679-2966-2968) | 17 | |||
| TOTAL (rd. 12 la 17) | 18 | |||
| ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06+11+18) | 19 | |||
| B. | ACTIVE CIRCULANTE | |||
01 - lei -
| Denumirea elementului | Nr . rd. | Sold an curent la: | ||
| 01 ianuarie | 30 iunie | |||
| A | B | 1 | 2 | |
| I. STOCURI | ||||
| 1. Materiale consumabile şi alte active circulante de natura stocurilor (ct. 302+303-392) | 20 | |||
| 2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (din ct. 4091) | 21 | |||
| TOTAL (rd. 20+21 ) | 22 | |||
| II. CREANŢE | ||||
| 1. Creanţe legate de activitatea de distribuţie (ct. 411+412+413+414-4911-4912-4913-4914) | 23 | |||
| 2.Creanţe legate activitatea de creare de produse de asigurare în asociere cu asigurătorii (ct. 415-4915) | 23 a | |||
| 3. Sume de încasat de la entităţile afiliate (ct. 451-495) | 24 | |||
| 4.Sume de încasat de la entităţile asociate şi controlate în comun (ct. 453-495) | 25 | |||
| 5. Alte creanţe (ct.4092+418+425+4282+431+436+437+4382+441+44 24+din ct.4428*+443*+444+445+446+447+4482+4581+461+46 4+473-496+5182) | 26 | |||
| 6. Creanţe privind capitalul subscris şi nevărsat (ct. 456- 495) | 27 | |||
| 7. Creanţe reprezentând dividende repartizate în cursul exerciţiului financiar (ct.465) | 27 a | |||
| TOTAL (rd. 23+23a la 27+27a) | 28 | |||
| III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT | ||||
| 1. Acţiuni deţinute la entităţile afiliate (ct. 501-591) | 29 | |||
| 2. Alte investiţii pe termen scurt (ct. 505+506+508-595- 596-598+5112+5113) | 30 | |||
| TOTAL (rd. 29 la 30) | 31 | |||
| IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI | 32 | |||
01 - lei -
| Denumirea elementului | Nr . rd. | Sold an curent la: | ||
| 01 ianuarie | 30 iunie | |||
| A | B | 1 | 2 | |
| (ct. 5111+512+531+532+541+542) | ||||
| ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 22+28+31+32) | 33 | |||
| C. | CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) | 34 | ||
| D. | DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN | |||
| 1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni prezentându- se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161+1681-169) | 35 | |||
| 2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198) | 36 | |||
| 3. Datorii legate de activitatea de distribuţie (ct. 401) | 37 | |||
| 4. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661 +1685+2691+451**) | 38 | |||
| 5. Sume datorate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (ct.1663+1686+2692+2693+453**) | 39 | |||
| 6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2695+408+419+421+422 423+424+425+426+427+4281+431+436+437+43 81+441+4423+4428+443+444+446+447**+4 481+455+456+457+4582+462+463+473+475+509+5 181+5194+5195+5196+5197) | 40 | |||
| TOTAL (rd. 35 la 40 ) | 41 | |||
| E. | ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 33+34-41-56 ) | 42 | ||
| F. | TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 19+42-55 ) | 43 | ||
01 - lei -
| Denumirea elementului | Nr . rd. | Sold an curent la: | ||
| 01 ianuarie | 30 iunie | |||
| A | B | 1 | 2 | |
| G | DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN | |||
| 1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându- se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161+1681-169) | 44 | |||
| 2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198 ) | 45 | |||
| 3. Datorii legate de activitatea de distribuţie (ct. 401) | 46 | |||
| 4. Sume datorate entităţilor afiliate (ct. 1661+1685+2691+451**) | 47 | |||
| 5. Sume datorate entităţilor asociate şi entităţilor controlate în comun (ct. 1663+1686+2692+2693+453**) | 48 | |||
| 6. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2695+408+419+421+422+42 3+424+425+426+427+4281+431+436+437+4381 441+4423+4428+443+444+446+447**+4481+4 55+456+457+4582+462+473+475+509+5181+5194 5195+5196+5197) | 49 | |||
| TOTAL (rd. 44 la 49) | 50 | |||
| H | PROVIZIOANE | |||
| 1. Provizioane pentru pensii şi obligaţii similare (ct. 1515) | 51 | |||
| 2. Provizioane pentru impozite (ct. 1516) | 52 | |||
| 3. Alte provizioane (ct.1511+1512+1513+1514+1517+1518) | 53 | |||
| TOTAL (rd. 51 la 53) | 54 | |||
| I. | VENITURI ÎN AVANS | |||
| 1. Subvenţii (ct. 445) | 55 | |||
| 2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) | 56 | |||
01 - lei -
| Denumirea elementului | Nr . rd. | Sold an curent la: | |||
| 01 ianuarie | 30 iunie | ||||
| A | B | 1 | 2 | ||
| Fondul comercial negativ (ct. 2075) | 57 | ||||
| TOTAL (rd. 55+56+57) | 58 | ||||
| J. | CAPITAL ŞI REZERVE | ||||
| I. CAPITAL (rd. 60+61+62+63) | 59 | ||||
| 1. Capital subscris vărsat (ct. 1012) | 60 | ||||
| 2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011) | 61 | ||||
| Elemente similare capitalului social (ct. 102) | 62 | ||||
| Alte elemente de capital propriu (ct. 103) | 63 | ||||
| II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) | 64 | ||||
| III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) | 65 | ||||
| IV. REZERVE (rd. 67+68+69 ) | 66 | ||||
| 1. Rezerve legale (ct. 1061) | 67 | ||||
| 2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063) | 68 | ||||
| 3. Alte rezerve (ct.1068) | 69 | ||||
| Acţiuni proprii (ct. 109) | 70 | ||||
| Câştiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141) | 71 | ||||
| Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149) | 72 | ||||
| V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTAT(Ă) (ct. 117) | Sold C | 73 | |||
| Sold D | 74 | ||||
| VI. PROFITUL SAU PIERDEREA LA SFÂRŞITUL PERIOADEI DE RAPORTARE (ct. 121) | Sold C | 75 | |||
| Sold D | 76 | ||||
| Repartizarea profitului (ct. 129) | 77 | ||||
| CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77) (rd.78=rd.43-50-54) | 78 | ||||
Soldurile debitoare ale conturilor respective
** Solduri creditoare ale conturilor respective
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura Calitatea
Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Formularul Contul de profit şi pierdere pentru companiile de brokeraj este următorul:
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
la data de 30 iunie ............
02 - lei -
| Denumirea indicatorilor | Nr. rd. | Realizări aferente perioadei de raportare | ||
| precedentă | curentă | |||
| A | B | 1 | 2 | |
| 1. | Cifra de afaceri netă (rd.02+09+10-11+12) | 01 | ||
| 1.1. | Venituri din activitatea de distribuţie (rd. 03+08) | 02 | ||
| a) venituri din distribuţia de contracte de asigurare şi reasigurare (ct.7071), (rd. 04+05+06+07) | 03 | |||
| a.1) oferirea de consultanţă şi propunerea de contracte de asigurare şi/sau reasigurare (ct. 70711) | 04 | |||
| a.2) desfăşurarea de acţiuni premergătoare în vederea încheierii contractelor, negocierea cu societăţile de asigurare şi/sau reasigurare în vederea încheierii contractelor (ct. 70712) | 05 | |||
| a.3) acordarea de asistenţă pentru gestionarea şi derularea contractelor inclusiv în cazul unei solicitări de despăgubiri (ct. 70713) | 06 | |||
| a.4) alte activităţi în legătură cu activitatea de distribuţie (ct. 70718) | 07 | |||
| b) venituri din activitatea de distribuţie a produselor de pensii, a produselor de investiţii şi a produselor | 08 | |||
02 - lei -
| Denumirea indicatorilor | Nr. rd. | Realizări aferente perioadei de raportare | ||
| precedentă | curentă | |||
| A | B | 1 | 2 | |
| create de instituţiile de credit, instituţiile financiare nebancare, instituţiile de plată şi instituţiile emitente de monedă electronică (ct. 7072+7073+7074) | ||||
| 1.2. | Venituri din crearea de produse de asigurare în asociere cu asigurătorii (ct. 705) | 09 | ||
| 1.3. | Venituri din organizarea de cursuri de pregătire profesională în asigurări şi reasigurări (ct.704 ) | 10 | ||
| 1.4. | Reduceri comerciale acordate (ct.709) | 11 | ||
| 1.5. | Venituri din redevenţe, locaţii de gestiune şi chirii (ct.706) | 12 | ||
| 2. | Venituri din producţia de imobilizări (ct.721+722+725) | 13 | ||
| 3. | Venituri din subvenţii de exploatare (ct. 741) | 14 | ||
| 4. | Alte venituri din exploatare (ct.758+7815) | 15 | ||
| - din care, venituri din fondul comercial negativ (ct.7815) | 16 | |||
| 5. | Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct.755) | 17 | ||
| VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01+13+14+15+17) | 18 | |||
| 6. | a) Cheltuieli privind serviciile prestate de terţi (ct. 605+611+612+613+614+615+621+622 623+624+625+626+627+628) | 19 | ||
| - din care, cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) | 20 | |||
| b) Cheltuieli cu materialele consumabile şi materialele de natura obiectelor de inventar (ct. 602+603) | 21 | |||
| 7. | Reduceri comerciale primite (ct. 609) | 22 | ||
02 - lei -
| Denumirea indicatorilor | Nr. rd. | Realizări aferente perioadei de raportare | ||
| precedentă | curentă | |||
| A | B | 1 | 2 | |
| 8. | Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsaminte asimilate (ct. 633+635+6586) | 23 | ||
| - din care, taxa de funcţionare (ct. 6331) | 24 | |||
| 9. | Cheltuieli cu personalul (rd. 26+27) | 25 | ||
| a) Salarii şi indemnizaţii (ct. 641+642+643+644) | 26 | |||
| b) Cheltuieli cu asigurările sociale şi protecţia socială (ct. 645+646) | 27 | |||
| 10. | Cheltuieli privind sumele datorate asistenţilor şi asistenţilor auxiliari (ct. 656) | 28 | ||
| 11. | Alte cheltuieli de exploatare (rd.30 la 34) | 29 | ||
| 11. 1 | Cheltuieli cu protecţia mediului înconjurător (ct. 652) | 30 | ||
| 11. 2 | Cheltuieli cu reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 655) | 31 | ||
| 11. 3 | Cheltuieli privind calamităţile şi alte evenimente similare (ct. 6587) | 32 | ||
| 11. 4 | Cheltuieli cu despăgubiri, donaţii şi activele cedate (ct. 6581+6582+6583+6584) | 33 | ||
| 11. 5 | Alte cheltuieli de exploatare (ct.6588) | 34 | ||
| 12 | Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi imobilizările necorporale (rd. 36-37) | 35 | ||
| a) Cheltuieli (ct. 6811+6813+6817) | 36 | |||
| b) Venituri (ct. 7813+7815) | 37 | |||
| 13 | Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 39-40) | 38 | ||
| a) Cheltuieli (ct. 654+6814) | 39 | |||
| b) Venituri (ct. 754+7814) | 40 | |||
| 14 | Ajustări privind provizioanele (rd. 42-43) | 41 | ||
02 - lei -
| Denumirea indicatorilor | Nr. rd. | Realizări aferente perioadei de raportare | ||
| precedentă | curentă | |||
| A | B | 1 | 2 | |
| a) Cheltuieli (ct. 6812) | 42 | |||
| b) Venituri (ct. 7812) | 43 | |||
| CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 19+21-22+23+25+28+29+35+38+41) | 44 | |||
| PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE | ||||
| Profit (rd. 18-44) | 45 | |||
| Pierdere (rd. 44-18) | 46 | |||
| 15. | Venituri din interese de participare (ct. 7611+7612+7613) | 47 | ||
| - din care, veniturile obţinute de la entităţi afiliate | 48 | |||
| 16. | Venituri din dobânzi (ct. 766) | 49 | ||
| - din care, veniturile obţinute de la entităţile afiliate | 50 | |||
| 17. | Alte venituri financiare (ct.7615+762+764+765+767+768) | 51 | ||
| - din care, venituri din alte imobilizări financiare (ct. 7615) | 52 | |||
| VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 47+49+51) | 53 | |||
| 18. | Ajustări de valoare privind imobilizările financiare (rd. 55-56) | 54 | ||
| a) Cheltuieli (ct. 686) | 55 | |||
| b) Venituri (ct. 786) | 56 | |||
| 19. | Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) | 57 | ||
| - din care, cheltuielile în relaţia cu entităţile afiliate | 58 | |||
| 20. | Alte cheltuieli financiare (ct. 663+664+665+667+668) | 59 | ||
| CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 54+57+59) | 60 | |||
| PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): | ||||
| Profit (rd. 53-60) | 61 | |||
02 - lei -
| Denumirea indicatorilor | Nr. rd. | Realizări aferente perioadei de raportare | ||
| precedentă | curentă | |||
| A | B | 1 | 2 | |
| Pierdere (rd. 60-53) | 62 | |||
| PROFITUL SAU PIERDEREA CURENT(Ă) | 63 | |||
| Profit (rd. 18+53-44-60) | ||||
| Pierdere (rd. 44+60-18-53) | 64 | |||
| VENITURI TOTALE (rd. 18+53) | 65 | |||
| CHELTUIELI TOTALE (rd. 44+60) | 66 | |||
| 21. | PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) | 67 | ||
| Profit (rd. 65-66) | ||||
| Pierdere (rd. 66-65) | 68 | |||
| 22. | Impozitul pe profit (ct. 691) | 69 | ||
| 23. | Alte impozite neprezentate la elementele de mai sus (ct. 698) | 70 | ||
| 24. | PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A PERIOADEI DE RAPORTARE: | 71 | ||
| Profit (rd. 65-66-69-70) (F02.71=F01.75) | ||||
| Pierdere (rd. 66-65+69+70) (F02.72=F01.76) | 72 | |||
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura Calitatea
Semnătura
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Formularul Date informative pentru companiile de brokeraj este următorul:
DATE INFORMATIVE
la data de 30 iunie ..............
03 - lei -
| I. Date privind rezultatul înregistrat | Nr. rd. | Nr. unităţi | Sume |
| 1 | 2 |
| Unităţi care au înregistrat profit (F03.01.2=F01.75.2) | 01 | |||
|---|---|---|---|---|
| Unităţi care au înregistrat pierdere (F03.01.2=F01.76.2) | 02 | |||
| II. Date privind plăţile restante | Nr. rd. | Total col. 2+3 | din care: | |
| Pentru activitate curentă | Pentru activitate de investiţii | |||
| A | B | 1 | 2 | 3 |
| Plăţi restante - total (F01.(41+50).2>=F03.03.1) (rd. 04+08+12+18 la 20+22), din care: | 03 | |||
| Furnizori restanţi - total (rd. 05 la 07), din care: | 04 | |||
| - peste 30 de zile | 05 | |||
| - peste 90 de zile | 06 | |||
| - peste 1 an | 07 | |||
| Obligaţii restante provenite din activitatea de distribuţie (ct.401) Total (rd. 9+10+11), din care: | 08 | |||
| - până în 30 zile | 09 | |||
| - între 31 şi 90 zile | 10 | |||
| - peste 90 zile | 11 | |||
| Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - total (rd. 13 la 17), din care: | 12 | |||
| - contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate | 13 | |||
| - contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate | 14 | |||
| - contribuţia pentru pensia suplimentară | 15 | |||
| - contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj | 16 | |||
| - alte datorii sociale | 17 | |||
| Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri | 18 | |||
| Obligaţii restante faţă de alţi creditori | 19 | |||
| Impozite, taxe şi contribuţii neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care: | 20 | |||
| - contribuţia asiguratorie pentru muncă | 21 | |||
| Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale | 22 | |||
| III. Număr mediu de salariaţi | Nr. rd. | 30 iunie an precedent | 30 iunie an curent | |
| A | B | 1 | 2 | |
| Număr mediu de salariaţi | 23 | |||
| Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie | 24 | |||
| IV. Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare, subvenţii încasate şi creanţe restante | Nr. rd. | Sume - lei - | ||
| A | B | 1 | ||
| Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri*) | 25 | |||
| Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care: | 26 | |||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 27 | |||
| Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: | 28 | |||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 29 | |||
| Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care: | 30 | |||
| - subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor | 31 | |||
| - subvenţii aferente veniturilor, din care: | 32 | |||
| - subvenţii pt. stimularea ocupării forţei de muncă**) | 33 | |||
| Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative în vigoare, din care: | 34 | |||
| - creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau integral de stat | 35 | |||
| - creanţe restante de la entităţi din sectorul privat | 36 | |||
| V. Tichete acordate salariaţilor | Nr. rd. | Sume lei | ||
| Contravaloarea tichetelor acordate salariatilor (ct. 642) | 37 | |||
| VI. Alte informaţii | Nr. rd. | 30 iunie an precedent | 30 iunie an curent | |
| Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094), din care: | 38 | ||
| - avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 4094) | 39 | ||
| - avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru imobilizări necorporale (din ct. 4094) | 40 | ||
| Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093), din care: | 41 | ||
| - avansuri acordate entităţilor neafiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 4093) | 42 | ||
| - avansuri acordate entităţilor afiliate nerezidente pentru imobilizări corporale (din ct. 4093) | 43 | ||
| Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 45 + 54), din care: | 44 | ||
| Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate şi obligaţiuni, în sume brute (rd. 46 la 51+53), din care: | 45 | ||
| - acţiuni cotate emise de rezidenţi | 46 | ||
| - acţiuni necotate emise de rezidenţi | 47 | ||
| - părţi sociale emise de rezidenţi | 48 | ||
| - obligaţiuni emise de rezidenţi | 49 | ||
| - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenţi | 50 | ||
| - acţiuni şi părţi sociale emise de nerezidenţi, din care: | 51 | ||
| - deţineri de cel puţin 10% | 52 | ||
| - obligaţiuni emise de nerezidenţi | 53 | ||
| Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 55 + 56), din care: | 54 | ||
| - creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267) | 55 | ||
| - creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) | 56 | ||
| Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (4091+4092+418) din care: | 57 | ||
| - creanţe comerciale în relaţia cu entităţile neafiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor neafiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţia cu neafiliaţii nerezidenţi (din ct. 4091+din ct. 4092 + din ct. 418) | 58 |
| - creanţe comerciale în relaţia cu entităţile afiliate nerezidente, avansuri acordate furnizorilor externi afiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţia cu afiliaţii nerezidenţi (din ct. 4091+din ct. 4092 + din ct. 418) | 59 | ||
| Creanţe legate de activitatea de distribuţie şi de creare de produse de asigurare în asociere cu asigurătorii (ct. 411+412+413+414+415), (rd. 61 la 64), din care: | 60 | ||
| - până în 30 zile | 61 | ||
| - între 31 şi 90 zile | 62 | ||
| - peste 90 zile | 63 | ||
| -creanţe neîncasate la termenul stabilit sume (din ct. 411+412+413+414+415) | 64 | ||
| Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 4282) | 65 | ||
| Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct. 431 +436+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 444 + 445 + 446 + 447 + 4482), (rd. 67 la 71), din care: | 66 | ||
| - creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431+437+4382) | 67 | ||
| - creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 436+441+4424+4428+444+446) | 68 | ||
| - subvenţii de încasat (din ct. 445) | 69 | ||
| - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (din ct. 447) | 70 | ||
| - alte creanţe în legătură cu bugetul statului (din ct. 4482) | 71 | ||
| Creanţele entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate (ct. 451), din care: | 72 | ||
| -creanţe cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care: | 73 | ||
| -creanţe comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451) | 74 | ||
| Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 +436+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 444 + 445 + 446 + 447 + 4482) | 75 |
| Alte creanţe (din ct. 453 +455+456 + 4582 + 461 + 471 + 473), (rd. 77 la 79) | 76 | ||
| - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţiuni în participaţie (din ct. 453+455+456+4582) | 77 | ||
| - alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461 + 471 + 473) | 78 | ||
| - sumele preluate din ct. 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentand avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de raportare (din ct. 461) | 79 | ||
| Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: | 80 | ||
| - de la nerezidenţi | 81 | ||
| Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici***) | 82 | ||
| Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 501 + 505 + 506 508) (rd. 84 la 90), din care: | 83 | ||
| - acţiuni cotate emise de rezidenţi | 84 | ||
| - acţiuni necotate emise de rezidenţi | 85 | ||
| - părţi sociale emise de rezidenţi | 86 | ||
| - obligaţiuni emise de rezidenţi | 87 | ||
| - acţiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente | 88 | ||
| - acţiuni emise de nerezidenţi | 89 | ||
| - obligaţiuni emise de nerezidenţi | 90 | ||
| Alte valori de încasat (ct. 511) | 91 | ||
| Casa în lei şi în valută (rd. 93 + 94) | 92 | ||
| - în lei (ct. 5311) | 93 | ||
| - în valută (ct. 5314) | 94 | ||
| Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 96 + 98): | 95 | ||
| - în lei (ct. 5121), din care: | 96 | ||
| - conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente | 97 | ||
| - în valută (ct. 5124), din care: | 98 | ||
| - conturi curente în valuta deschise la bănci nerezidente | 99 | ||
| Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 101 +102) | 100 |
| - sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (din ct. 5125+532+5411) | 101 | ||
| - sume în curs de decontare şi acreditive în valută (din ct. 5125+5414) | 102 | ||
| Datorii (rd. 104 +107+110+111+114+116+120+123+124 129+133+136+141), din care: | 103 | ||
| Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituţii financiare pentru care durata contractului de credit este mai mică de 1 an) (ct 5194 + 5195) (rd. 105 + 106), din care: | 104 | ||
| - în lei | 105 | ||
| - în valută | 106 | ||
| Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituţii financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (din ct. 1623 1624 + 1625) (rd. 108 + 109), din care: | 107 | ||
| - în lei | 108 | ||
| - în valută | 109 | ||
| Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (din ct. 1626 + 1682) | 110 | ||
| Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 167 + 1685 + 1686 1687) (rd. 112 + 113), din care: | 111 | ||
| - în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute | 112 | ||
| - în valută | 113 | ||
| Alte împrumuturi şi datorii asimilate (ct.167), din care: | 114 | ||
| -valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) | 115 | ||
| Datorii legate de activitatea de distribuţie (din ct. 401), (rd. 117 la 119), din care: | 116 | ||
| - până în 30 zile | 117 | ||
| - între 31 şi 90 zile | 118 | ||
| - peste 90 zile | 119 | ||
| Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 462), din care: | 120 |
| - datorii comerciale în relaţia cu entităţile neafiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi neafiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţie cu neafiliaţii nerezidenţi | 121 | ||
| - datorii comerciale în relaţia cu entităţile afiliate nerezidente, avansuri primite de la clienţi afiliaţi nerezidenţi şi alte conturi asimilate, în sume brute în relaţie cu afiliaţii nerezidenţi | 122 | ||
| Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421+423 +424+426+427+4281) | 123 | ||
| Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431+436+437+4381+441+4423+4428+444+446+447+4481), (rd. 125 la 128) din care: | 124 | ||
| - datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (din ct. 431+437+4381) | 125 | ||
| - datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (din ct. 436+441+4423+4428+444+446) | 126 | ||
| - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (din ct. 447) | 127 | ||
| - alte datorii în legătură cu bugetul statului (din ct. 4481) | 128 | ||
| Datoriile entităţii în relaţiile cu entităţile afiliate*****) (ct. 451), din care: | 129 | ||
| -datorii cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451), din care: | 130 | ||
| - cu scadenţa iniţială mai mare de un an | 131 | ||
| -datorii comerciale cu entităţi afiliate nerezidente (din ct. 451) | 132 | ||
| Sume datorate acţionarilor/asociaţilor (ct. 455) (rd.134+135) | 133 | ||
| -sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane fizice | 134 | ||
| -sume datorate acţionarilor/asociaţilor persoane juridice | 135 | ||
| Alte datorii (ct. 131+451 + 452 + 455 + 456 + 457 4582 + 462 + 472 + 473 + 269 + 509), (rd 137 la 140), din care: | 136 | ||
| - decontări privind interesele de participare, decontări cu acţionarii/asociaţii privind capitalul, decontări din operaţii în participaţie (din ct. 451+452+455+456+457+4582) | 137 |
| - alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din ct. 462 + 472 + 473) | 138 | ||||
| - subvenţii nereluate la venituri (din ct. 445) | 139 | ||||
| - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt (din ct. 269+509) | 140 | ||||
| Dobânzi de plătit (ct. 5181) | 141 | ||||
| - către nerezidenţi | 142 | ||||
| Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici***) | 143 | ||||
| Capital subscris vărsat (ct. 1012), din care: | 144 | ||||
| - acţiuni cotate | 145 | ||||
| - acţiuni necotate | 146 | ||||
| - părţi sociale | 147 | ||||
| - capital subscris vărsat de nerezidenţi (din ct.1012) | 148 | ||||
| Brevete şi licenţe (din ct. 205) | 149 | ||||
| VII. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii | Nr. rd. | 30 iunie an precedent | 30 iunie an curent | ||
| Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) | 150 | ||||
| Cheltuieli privind comisioanele şi onorariile (din ct. 622) | 151 | ||||
| VIII. Capital social vărsat ****) | Nr. rd. | 30 iunie an precedent | 30 iunie an curent | ||
| Suma- lei - | % | Suma- lei - | % | ||
| Capital social vărsat (ct. 1012) (rd. 153+ 156+160+161+162+163), din care: | 152 | x | x | ||
| - deţinut de instituţii publice (rd.154+155) | 153 | ||||
| - deţinut de instituţii publice de subordonare centrală; | 154 | ||||
| - deţinut de instituţii publice de subordonare locală; | 155 | ||||
| - deţinut de societăţile cu capital de stat, din care: | 156 | ||||
| - cu capital integral de stat; | 157 | ||||
| - cu capital majoritar de stat; | 158 | ||||
| - cu capital minoritar de stat; | 159 | ||||
| - deţinut de regii autonome | 160 | ||||
| - deţinut de societăţile cu capital privat | 161 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| - deţinut de persoane fizice | 162 | ||||
| - deţinut de alte entităţi | 163 | ||||
| IX. Dividende distribuite acţionarilor din profitul reportat | Nr. rd. | 30 iunie an precedent | 30 iunie an curent | ||
| - Dividende distribuite acţionarilor în perioada de raportare din profitul reportat | 164 | ||||
| A | B | an curent | |||
| X. Repartizări trimestriale de dividende potrivit Legii nr. 163/20181) | Nr. rd. | Sume - lei - | |||
| -dividendele trimestriale repartizate | 165 | ||||
| XI. Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice *****) | Nr. rd. | Sume - lei - | |||
| A | B | 30 iunie an precedent | 30 iunie an curent | ||
| Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care: | 166 | ||||
| - creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate | 167 | ||||
| Creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziţie), din care: | 168 | ||||
| - creanţe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate | 169 | ||||
*)Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).
**)Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru
limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.
***)În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei.
****)La secţiunea "IX Capital social vărsat" la rd. 153-163 în col. 2 şi col. 4 entităţile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 152.
*****)Pentru creanţele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.
Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) şi d din Legea nr. 227/2015 privind Codul Fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
1) La acest rând se cuprind dividendele repartizate potrivit Legii nr. 163/2018 pentru modificarea şi completarea Legii contabilităţii nr. 82/1991, modificarea şi completarea Legii societăţilor nr. 31/1990, precum şi modificarea Legii nr. 1/2005 privind organizarea şi funcţionarea cooperaţiei.
ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT1,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura Semnătura
Calitatea2
1 Situaţiile financiare anuale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.
2 Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit situaţiile financiare se completează astfel:
director economic, contabil-sef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii
SAU
persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
Prin altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie se înţelege orice persoană angajată, potrivit legii, care îndeplineşte condiţiile prevăzute de Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată.
Formularul de bilanţ pentru Fondul de garantare a asiguraţilor este următorul:
Judeţul I_I_I Entitatea
Adresa: localitatea , sectorul , str. nr. , bl. , sc. , ap. Telefon , fax
Forma de proprietate I_I_I Activitatea preponderentă
(denumire clasă CAEN)
Cod clasă CAEN I_I_I_I_I Cod unic de înregistrare
I_I_I_I_I_I_I_I_I_I_I
BILANŢ
la data de 30 iunie .............
Cod10 - lei-
| Denumirea elementului | Nr. rd. | Sold an curent la: | ||
| 01 ianuarie | 30 iunie | |||
| A. | B | 1 | 2 | |
| A. | ACTIVE IMOBILIZATE | |||
| I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE | ||||
| 1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801-2901) | 1 | |||
| 2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203 - 2803 - 2903) | 2 | |||
| 3. Concesiuni, brevete, licenţe, mărci comerciale, drepturi şi active similare (ct. 205 - 2805 - 2905) | 3 | |||
| 4. Alte imobilizări necorporale (ct.208-2808-2908) | 4 | |||
| TOTAL (rd. 01 la 04) | 5 | |||
| II. IMOBILIZĂRI CORPORALE | ||||
| 1. Terenuri şi construcţii (ct. 211 + 212 -2811 - 2812 - 2911 - 2912) | 6 | |||
| 2. Instalaţii tehnice şi maşini (ct. 213 + 223 - 2813 - 2913) | 7 | |||
| 3. Alte instalaţii, utilaje şi mobilier (ct. 214 + 224 - 2814- 2914) | 8 | |||
| 4. Investiţii imobiliare (ct. 215 - 2815 - 2915) | 9 | |||
| 5. Imobilizări corporale în curs de execuţie (ct.231 - 2931) | 10 | |||
| 6. Investiţii imobiliare în curs de execuţie (ct.235 - 2935) | 11 | |||
| 7. Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (4093) | 12 | |||
| TOTAL (rd. 06 la 12) | 13 | |||
| III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE | ||||
| 1. Împrumuturi acordate Fondului de rezoluţie (ct. 2671 -2966* - 2968*) | 14 | |||
| 2. Alte împrumuturi (ct. 2677 + 2678* + 2679* - 2964 - 2968*) | 15 | |||
| TOTAL (rd. 14 la 15) | 16 | |||
| ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 05 + 13 16) | 17 | |||
| B. | ACTIVE CIRCULANTE | |||
| I. STOCURI | ||||
| 1.Materiale consumabile şi materiale de natura obiectelor de inventar (ct. 302 + 303 - 392) | 18 | |||
| 2. Furnizori - debitori pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor (ct. 4091) | 19 | |||
| TOTAL (rd. 18 la 19) | 20 | |||
| II. CREANŢE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element) | ||||
| 1.Sume de încasat de la asigurători ( ct.451 - 491* - 492*) | 21 | |||
| 2.Sume de încasat din recuperarea creanţelor Fondului (ct.453 - 493) | 22 | |||
| 3.Sume de încasat de la asigurători pentru Fondul de rezoluţie (ct.4551 + 4552 - 491* - 492*) | 23 |
| 4. Alte creanţe (ct .4092 + 4094+ 411 + 413 + 418 + 425 + 4282 + 431 + 436 + 437** + 4382 444 + 445 + 446 + 447** + 4482 + 461 473** - 496* + 5187) | 24 | |||
| TOTAL (rd. 21 la 24) | 25 | |||
| III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT | ||||
| Alte investiţii pe termen scurt (ct. 505 + 506 + 507 din ct. 508 - 595 - 596 -597 - 598 + 5113 + 5114) | 26 | |||
| TOTAL (rd. 26) | 27 | |||
| IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (din ct. 508 ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542) | 28 | |||
| ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 20 + 25 27 + 28) | 29 | |||
| C. | CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd. 31 + 32), din care: | 30 | ||
| Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 471*) | 31 | |||
| Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 471*) | 32 | |||
| D. | DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN | |||
| 1. împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161 - 1691) | 33 | |||
| 2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 5191 + 5192 + 5198) | 34 | |||
| 3. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 408) | 35 | |||
| 4. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405) | 36 | |||
| 5. Dobânzi aferente împrumuturilor şi datoriilor asimilate (ct.168) | 37 | |||
| 6. Sume încasate în plus de la asigurători (ct. 462*) | 38 | |||
| 7. Sume datorate cu titlu de despăgubiri/indemnizaţii creditorilor de asigurări (ct.452) | 39 |
| 8. Sume datorate cu titlu despăgubiri din Fondul de rezoluţie (ct. 4559) | 40 | |||
| 9. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 -1692 + 269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 4281 + 431* + 436* + 437*** + 4381 444* + 446* + 447*** + 4481 + 462*+ 473*** 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 + 5197) | 41 | |||
| TOTAL (rd. 33 la 41) | 42 | |||
| E. | ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 29 + 31 - 42 - 61 - 64) | 43 | ||
| F. | TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 17 + 32 + 43) | 44 | ||
| G. | DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN | |||
| 1. Împrumuturi din emisiunea de obligaţiuni, cu prezentarea separată a împrumuturilor din emisiunea de obligaţiuni convertibile (ct. 161 - 1691) | 45 | |||
| 2. Sume datorate instituţiilor de credit (ct. 1621 1622 + 1624 + 1625 + 1627 + 5191 + 5192 + 5198) | 46 | |||
| 3. Sume încasate în plus de la asigurători (ct.462*) | 47 | |||
| 4. Sume datorate cu titlu de despăgubiri/indemnizaţii creditorilor de asigurări (ct.452) | 48 | |||
| 5. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401 + 404 408) | 49 | |||
| 6. Efecte de comerţ de plătit (ct. 403 + 405) | 50 | |||
| 7. Dobânzi aferente împrumuturilor şi datoriilor asimilate (ct.168) | 51 | |||
| 8. Sume datorate cu titlu despăgubiri din Fondul de rezoluţie (ct. 4559) | 52 | |||
| 9. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct. 1623 + 1626 + 167 + 1687 - 1692 + 269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 4281 + 431* + 436* + 437*** + 4381 | 53 |
| 444* + 446* + 447*** + 4481 + 462* 473*** + 509 + 5186 + 5193 + 5194 + 5195 + 5196 5197) | ||||
| TOTAL (rd. 45 la 53) | 54 | |||
| H. | PROVIZIOANE | |||
| 1.Provizioane specifice (ct.141 + 142 + 143 - 149) | 55 | |||
| 2.Provizioane pentru litigii ( ct.1511) | 56 | |||
| 3. Provizioane pentru beneficiile angajaţilor (ct. 1515 + 1517) | 57 | |||
| 4. Alte provizioane (ct. 1512 + 1513 + 1514 + 1518) | 58 | |||
| TOTAL (rd. 55 la 58) | 59 | |||
| I. | VENITURI ÎN AVANS | |||
| 1. Subvenţii pentru investiţii (ct. 475) (rd. 61+ 62), din care: | 60 | |||
| Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 475*) | 61 | |||
| Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 475*) | 62 | |||
| 2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) - total (rd. 64 + 65), din care: | 63 | |||
| Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 472*) | 64 | |||
| Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 472*) | 65 | |||
| TOTAL (rd. 60 + 63 ) | 66 | |||
| J. | CAPITAL ŞI REZERVE | |||
| I. FONDUL DE REZOLUŢIE PENTRU ASIGURĂTORI (ct.103) (rd. 68 + 69), din care: | 67 | |||
| 1. Fondul de rezoluţie aferent asigurărilor generale (ct. 10311 + 10321 + 1033* - 1035*- 10361) | 68 | |||
| 2. Fondul de rezoluţie aferent asigurărilor de viaţă (ct. 10312 + 10322 + 1033* - 1035*- 10362) | 69 | |||
| II. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105) | 70 | |||
| III. REZERVE |
| Alte rezerve (ct. 1068) | 71 | ||||
| IV. REZULTATUL REPORTAT - CAPITALUL FONDULUI DE GARANTARE A ASIGURAŢILOR (ct. 117) | SOLD C | 72 | |||
| SOLD D | 73 | ||||
| V. REZULTATUL LA SFÂRŞITUL PERIOADEI DE RAPORTARE (ct. 121) | SOLD C | 74 | |||
| SOLD D | 75 | ||||
| Repartizarea profitului (ct. 129) | 76 | ||||
| CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 67 + 70 71 + 72 - 73 + 74 - 75 - 76) | 77 | ||||
* Conturi de repartizat după natura elementelor respective.
** Solduri debitoare ale conturilor respective.
*** Solduri creditoare ale conturilor respective.
DIRECTOR GENERAL, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura Calitatea
Semnătura
Formularul Contul de profit şi pierdere pentru Fondul de garantare a asiguraţilor este următorul:
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
la data de 30 iunie ...........
Cod20 - lei -
| Denumirea indicatorilor | Nr. rd. | Realizări aferente perioadei de raportare | ||
| precedentă | curentă | |||
| A | B | 1 | 2 | |
| 1 | Venituri specifice Fondului de garantare a asiguraţilor (rd. 02 - rd.03 ) | 1 | ||
| Venituri specifice Fondului de garantare a asiguraţilor (ct. 701 + 702 + 704 + 705 706) | 2 | |||
| Reduceri comerciale acordate (ct. 709) | 3 | |||
|---|---|---|---|---|
| 2 | Venituri din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 755) | 4 | ||
| 3 | Venituri din subvenţii de exploatare (ct.741) | 5 | ||
| 4 | Alte venituri din exploatare (ct.758) | 6 | ||
| - din care, venituri din subvenţii pentru investiţii (ct. 7584) | 7 | |||
| VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 04 + 05 + 06 ) | 8 | |||
| 5 | Cheltuieli specifice Fondului de garantare a asiguraţilor (ct.601) | 9 | ||
| 6 | a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct.602) | 10 | ||
| b) Alte cheltuieli materiale (ct. 603) | 11 | |||
| c) Alte cheltuieli externe (cu energie şi apă) (ct. 605) | 12 | |||
| d) Reduceri comerciale primite (ct. 609) | 13 | |||
| 7 | Cheltuieli cu personalul (rd. 15 + 16), din care: | 14 | ||
| a) Salarii şi indemnizaţii (ct. 641 + 642) | 15 | |||
| b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială (ct. 645 + 646) | 16 | |||
| 8 | a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi necorporale (rd. 18-19) | 17 | ||
| a.1) Cheltuieli (ct. 6811 + 6813) | 18 | |||
| a.2) Venituri (ct. 7813) | 19 | |||
| b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 21 - 22) | 20 | |||
| b.1) Cheltuieli (ct. 654 + 6814) | 21 | |||
| b.2) Venituri (ct. 754 + 7814) | 22 | |||
| c) Ajustări de valoare privind creanţele Fondului de garantare a asiguraţilor ( rd.24 - 25) | 23 | |||
| c.1) Cheltuieli (ct. 683 ) | 24 | |||
| c.2) Venituri (ct. 783) | 25 | |||
| 9 | Alte cheltuieli de exploatare (rd. 27 la 32) | 26 | ||
| 9.1. Cheltuieli privind prestaţiile externe (ct. 611 + 612 + 613 + 614 + 615 + 621 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627 + 628) | 27 | |||
| 9.2. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate; cheltuieli reprezentând transferuri şi contribuţii datorate în baza unor acte normative speciale (ct. 635 + 6586*) | 28 | |||
| 9.3. Cheltuieli cu protecţia mediului înconjurător (ct. 652) | 29 | |||
| 9.4. Cheltuieli din reevaluarea imobilizărilor corporale (ct. 655) | 30 | |||
| 9.5. Cheltuieli privind calamităţile şi alte evenimente similare (ct. 6587) | 31 | |||
| 9.6. Alte cheltuieli (ct. 6581 + 6582 + 6583 6588) | 32 | |||
| Ajustări privind provizioanele (rd. 34 - 35) | 33 | |||
| - Cheltuieli (ct. 6812) | 34 | |||
| - Venituri (ct. 7812) | 35 | |||
| Ajustări privind provizioanele specifice (rd.37 - 38) | 36 | |||
| - Cheltuieli (ct.684 + 685) | 37 | |||
| - Venituri (ct.784 + 785) | 38 | |||
| CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 9 la 12 - 13 + 14 + 17 + 20 + 23 + 26 + 33 36) | 39 | |||
| PROFITUL SAU PIERDEREA DIN EXPLOATARE: | ||||
| - Profit (rd. 08 - 39) | 40 | |||
| - Pierdere (rd.39 - 08) | 41 | |||
| 10 | Venituri din dobânzi (ct. 766) | 42 | ||
| 11 | Venituri din investiţii financiare cedate (ct.764) | 43 | ||
|---|---|---|---|---|
| 12 | Alte venituri financiare (ct.762 + 765 767 + 768) | 44 | ||
| VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 42 + 43 44) | 45 | |||
| 13 | Ajustări de valoare privind imobilizările financiare şi investiţiile financiare deţinute ca active circulante (rd. 47 - 48) | 46 | ||
| - Cheltuieli (ct. 686) | 47 | |||
| - Venituri (ct. 786) | 48 | |||
| 14 | Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666*) | 49 | ||
| 15 | Alte cheltuieli financiare (ct. 664 + 665 667 + 668) | 50 | ||
| CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 46 49 + 50) | 51 | |||
| PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă): | ||||
| - Profit (rd. 45 - 51) | 52 | |||
| - Pierdere (rd.51 - 45) | 53 | |||
| VENITURI TOTALE (rd. 08 + 45) | 54 | |||
| CHELTUIELI TOTALE (rd. 39 + 51) | 55 | |||
| 16 | PROFITUL SAU PIERDEREA | |||
| - Profit (rd.54 - 55) | 56 | |||
| - Pierdere (rd. 55 - 54) | 57 | |||
* Conturi de repartizat după natura elementelor respective.
DIRECTOR GENERAL, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura Calitatea
Semnătura
Formularul Date informative pentru Fondul de garantare a asiguraţilor este următorul:
DATE INFORMATIVE
la data de 30 iunie ............
Cod30 - lei -
| I. Date privind rezultatul înregistrat | Nr. rd. | Nr. unităţi | Sume | |
|---|---|---|---|---|
| A | B | 1 | 2 | |
| Unităţi care au înregistrat profit | 1 | |||
| Unităţi care au înregistrat pierdere | 2 | |||
| Unităţi care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere | 3 | |||
| II. Date privind plăţile restante | Nr. rd. | Total (col. 2 3) | Din care: | |
| Pentru activitate a curentă | Pentru activitatea de investiţii | |||
| A | B | 1 | 2 | 3 |
| Plăţi restante - total (rd. 05 + 09 + 15 la 17 +19 + 20 + 24), din care: | 4 | |||
| Furnizori restanţi - total (rd. 06 la 08), din care: | 5 | |||
| - peste 30 de zile | 6 | |||
| - peste 90 de zile | 7 | |||
| - peste 1 an | 8 | |||
| Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - total (rd.10 la 14), din care: | 9 | |||
| - contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate | 10 | |||
| - contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate | 11 | |||
| - contribuţia pentru pensia suplimentară | 12 | |||
|---|---|---|---|---|
| - contribuţii pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj | 13 | |||
| - alte datorii sociale | 14 | |||
| Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale şi alte fonduri | 15 | |||
| Obligaţii restante faţă de alţi creditori | 16 | |||
| Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat, din care: | 17 | |||
| - contribuţia asiguratorie pentru muncă | 18 | |||
| Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale | 19 | |||
| Credite bancare nerambursate la scadenţă - total (rd. 21 la 23), din care: | 20 | |||
| - restante după 30 de zile | 21 | |||
| - restante după 90 de zile | 22 | |||
| - restante după 1 an | 23 | |||
| Dobânzi restante | 24 | |||
| III. Număr mediu de salariaţi | Nr. rd. | 30 iunie an precedent | 30 iunie an curent | |
| A | B | 1 | 2 | |
| Număr mediu de salariaţi | 25 | |||
| Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie | 26 | |||
| IV. Tichete de masă | Nr. rd. | Sume (lei) | ||
| A | B | 1 | ||
| Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor | 27 | |||
| V. Alte informaţii | Nr. rd. | 30 iunie an precedent | 30 iunie an curent | |
| A | B | 1 | 2 | |
| Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale (ct. 4094) | 28 | ||
|---|---|---|---|
| Avansuri acordate pentru imobilizări corporale (ct. 4093) | 29 | ||
| Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 31 32), din care: | 30 | ||
| -împrumuturi acordate Fondului de rezoluţie | 31 | ||
| -alte împrumuturi | 32 | ||
| Creanţe imobilizate, în sume brute (rd. 34 35), din care: | 33 | ||
| - creanţe imobilizate în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute (din ct. 267) | 34 | ||
| - creanţe imobilizate în valută (din ct. 267) | 35 | ||
| Creanţe comerciale, avansuri acordate furnizorilor şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 418), din care: | 36 | ||
| - creanţe comerciale externe, avansuri acordate furnizorilor externi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413 + din ct. 418) | 37 | ||
| Creanţe comerciale neîncasate la termenul stabilit (din ct. 4092 + din ct. 411 + din ct. 413) | 38 | ||
| Creanţe în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 425 + 4282) | 39 | ||
| Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (din ct. 431 + 436 437 + 4382 + 444 + 445 + 446 + 447 4482), (rd. 41 la 45), din care: | 40 | ||
| - creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4382) | 41 |
| - creanţe fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436 + 444 + 446) | 42 | ||
| - subvenţii de încasat (ct. 445) | 43 | ||
| - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447) | 44 | ||
| - alte creanţe în legătură cu bugetul statului (ct. 4482) | 45 | ||
| Creanţele provenind din decontări între Fondul de garantare a asiguraţilor şi societăţile de asigurare (ct. 451) | 46 | ||
| Creanţele provenind din decontări între Fondul de rezoluţie şi societăţile de asigurare/terţi/Fondul de garantare a asiguraţilor (455) | 47 | ||
| Creanţe provenind din recuperările la masa credală ale Fondului de garantare a asiguraţilor (453) | 48 | ||
| Creanţe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului neîncasate la termenul stabilit (din ct. 431 + din ct. 436 + din ct. 437 + din ct. 4382 + din ct. 444 + din ct. 445 + din ct. 446 + din ct. 447 + din ct. 4482) | 49 | ||
| Alte creanţe (ct. 461 + 471 + 473 ), (rd. 51 52) | 50 | ||
| - alte creanţe în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât creanţele în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului), (din ct. 461 + din ct. 471 + din ct. 473 ) | 51 | ||
| - sumele preluate din contul 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii şi nedecontate până la data de 31 decembrie (din ct. 461) | 52 |
| Dobânzi de încasat (ct. 5187), din care: | 53 | ||
|---|---|---|---|
| - de la nerezidenţi | 54 | ||
| Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici*) | 55 | ||
| Investiţii pe termen scurt, în sume brute (ct. 505 + 506 + 507 +din ct. 508), (rd. 57 la 59) | 56 | ||
| - obligaţiuni emise de rezidenţi | 57 | ||
| - titluri de stat | 58 | ||
| - alte investiţii pe termen scurt | 59 | ||
| Alte valori de încasat (ct. 5113 + 5114) | 60 | ||
| Casa în lei şi în valută (rd. 62 + 63) | 61 | ||
| - în lei (ct. 5311) | 62 | ||
| - în valută (ct. 5314) | 63 | ||
| Conturi curente la bănci în lei şi în valută (rd. 65 + 67): | 64 | ||
| - în lei (ct. 5121), din care: | 65 | ||
| - conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente | 66 | ||
| - în valută (ct. 5124), din care: | 67 | ||
| - conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente | 68 | ||
| Alte conturi curente la bănci şi acreditive (rd. 70 + 71), din care: | 69 | ||
| - sume în curs de decontare, acreditive şi alte valori de încasat, în lei (ct. 5112 + 5125 5411) | 70 | ||
| - sume în curs de decontare şi acreditive în valută (din ct. 5125 + 5414) | 71 | ||
| Datorii (rd. 73 + 76 + 79 + 80 + 83 + 85 87 + 88 + 93 + 94 + 98), din care: | 72 | ||
| Credite bancare externe pe termen scurt (credite primite de la instituţii financiare pentru care durata contractului de credit | 73 |
| este mai mică de 1 an) (ct. 5193 + 5194 5195), (rd. 74 + 75), din care: | |||
| - în lei | 74 | ||
| - în valută | 75 | ||
| Credite bancare externe pe termen lung (credite primite de la instituţii financiare pentru care durata contractului de credit este mai mare sau egală cu 1 an) (ct. 1623 1624 + 1625), (rd. 77 + 78), din care: | 76 | ||
| - în lei | 77 | ||
| - în valută | 78 | ||
| Credite de la trezoreria statului şi dobânzile aferente (ct. 1626 + din ct. 1682) | 79 | ||
| Alte împrumuturi şi dobânzile aferente (ct. 167 + 1687), (rd. 81 + 82) | 80 | ||
| - în lei şi exprimate în lei, a căror decontare se face în funcţie de cursul unei valute | 81 | ||
| - în valută | 82 | ||
| Alte împrumuturi şi datorii asimilate (ct.167), din care: | 83 | ||
| -valoarea concesiunilor primite (din ct. 167) | 84 | ||
| Datorii comerciale, avansuri primite de la clienţi şi alte conturi asimilate, în sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + 408 419), din care: | 85 | ||
| - datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienţi externi şi alte conturi asimilate, în sume brute (din ct. 401 + din ct. 403 + din ct. 404 + din ct. 405 + din ct. 408 + din ct. 419) | 86 | ||
| Datorii în legătură cu personalul şi conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 426 + 427 4281) | 87 |
| Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale şi bugetul statului (ct. 431 + 436 + 437 + 4381 + 444 + 446 + 447 + 4481), (rd. 89 la 92), din care: | 88 | ||
| - datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale (ct. 431 + 437 + 4381) | 89 | ||
| - datorii fiscale în legătură cu bugetul statului (ct. 436 + 444 + 446) | 90 | ||
| - fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate (ct. 447) | 91 | ||
| - alte datorii în legătură cu bugetul statului (ct. 4481) | 92 | ||
| Datoriile provenite din decontări între Fondul de garantare a asiguraţilor şi creditorii de asigurări/terţi (452) | 93 | ||
| Alte datorii (ct. 269 + 462 + 472 + 473 509 ), (rd. 95 la 97), din care: | 94 | ||
| - alte datorii în legătură cu persoanele fizice şi persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituţiile publice (instituţiile statului) (din ct. 462 + din ct. 472 + din ct. 473) | 95 | ||
| - subvenţii nereluate la venituri (din ct. 472) | 96 | ||
| - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare şi investiţii pe termen scurt (ct. 269 + 509) | 97 | ||
| Dobânzi de plătit (ct. 5186) | 98 | ||
| Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici*) | 99 | ||
| Fondul de rezoluţie pentru asigurători (ct.103) | 100 | ||
| Brevete şi licenţe (din ct. 205) | 101 | ||
| VI. Informaţii privind cheltuielile cu colaboratorii | Nr. rd. | 30 iunie an precedent | 30 iunie an curent |
| A | B | 1 | 2 |
| Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) | 102 | ||
*)În categoria operatorilor economici nu se cuprind entităţile reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, respectiv Autoritatea de Supraveghere Financiară, societăţile reclasificate în sectorul administraţiei publice şi instituţiile fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei.
DIRECTOR GENERAL, ÎNTOCMIT,
Numele şi prenumele Numele şi prenumele
Semnătura Calitatea
Semnătura
–Asigurători şi reasigurători
BILANŢ (cod 01)
rd. 07 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 06 col. 1 şi 2
rd. 10 col 1 şi 2 = rd. 08 + 09 col. 1 şi 2
rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 11 la 15 col. 1 şi 2
rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 17 la 23 col. 1 şi 2
rd. 27 col. 1 şi 2 = rd. 10 + 16 + 24 + 25 + 26 col. 1 şi 2
rd. 34 col. 1 şi 2 = rd. 28 la 33 col. 1 şi 2
rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 39 col. 1 şi 2
rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 34 + 40 + 41 col. 1 şi 2
rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 43 + 44 col. 1 şi 2
rd. 49 col. 1 şi 2 = rd. 46 la 48 col. 1 şi 2
rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 53 la 55 col. 1 şi 2
rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 57 + 58 col. 1 şi 2
rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 64 + 65 col. 1 şi 2
rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 62 + 63 + 66 col. 1 şi 2
rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 07+27+42+45+49+50+51+52+52a+56+59+60+61+67 col. 1 şi 2
rd. 69 col. 1 şi 2 > = rd. 70 col. 1 şi 2
rd. 79 col. 1 şi 2 = rd. 76+77+78 col. 1 şi 2
rd. 83 col. 1 şi 2 = rd. 69 + 71 +72 -73 + 74+75+79-80+81-82 col. 1 şi 2
rd. 99 col. 1 şi 2 = rd. 83+84-85+86-87+88-89+90-91+92- 93+ 94-95+96-97-98 col. 1 şi 2
rd. 101 col. 1 şi 2 = rd. 102+103+104+107 col. 1 şi 2
rd. 107 col. 1 şi 2 = rd. 108+109+110 col. 1 şi 2
rd. 111 col. 1 şi 2 = rd. 112+113+114+115+118 col. 1 şi 2
rd. 115 col. 1 şi 2 = rd. 116+117 col. 1 şi 2
rd. 119 col. 1 şi 2 = rd. 101+111col. 1 şi 2
rd. 124 col. 1 şi 2 = rd. 121+ 122 +123 col. 1 şi 2
rd. 133 col. 1 şi 2 = rd. 126 la 132 col. 1 şi 2
rd. 136 col. 1 şi 2 = rd. 134 + 135 col. 1 şi 2
rd. 137 col. 1 şi 2 = rd. 99 + 100 + 119 + 120 + 124 +125+133 + 136 col. 1 şi 2
rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 137 col. 1 şi 2
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII GENERALE (cod 02)
rd. 05 col. 1 şi 2 = rd. 01 - 02 - 03 + 04 col. 1 şi 2
rd. 08 col. 1 şi 2 = rd. 09 - 10 col. 1 şi 2
rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 08 + 11 col. 1 şi 2
rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 13 + 14 + 15 col. 1 şi 2
rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 18 - 19 + 20 - 21 col. 1 şi 2
rd. 24 col. 1 şi 2 = rd. 05 + 06 + 07 - 12 - 16 - 17 - 22 - 23 col. 1 şi 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col. 1
şi 2 > = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 col. 1 şi 2
rd. 24 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 şi 2
rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 - 05 - 06 - 07 col. 1 şi 2 dacă rd. 05 + 06 + 07 col.
1 şi 2 < = rd. 12 + 16 + 17 + 22 + 23 col. 1 şi 2
rd. 25 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 24 = 0 col. 1 şi 2
CONTUL TEHNIC AL ASIGURĂRII DE VIAŢĂ (cod 03)
rd. 04 col. 1 şi 2 = rd. 01 - 02 - 03 col. 1 şi 2
rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 05 + 07 + 10 + 11 col. 1 şi 2
rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16 + 19 col. 1 şi 2
rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 17 - 18 col. 1 şi 2
rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 20 - 21 col. 1 şi 2
rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 23 + 26 + 29 col. 1 şi 2
rd. 23 col. 1 şi 2 = rd. 24 - 25 col. 1 şi 2
rd. 26 col. 1 şi 2 = rd. 27 - 28 col. 1 şi 2
rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 30 - 31 col. 1 şi 2
rd. 32 col. 1 şi 2 = rd. 33 - 34 col. 1 şi 2
rd. 39 col. 1 şi 2 = rd. 35 - 36 + 37 - 38 col. 1 şi 2
rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 40 + 41 + 42 col. 1 şi 2
rd. 47 col. 1 şi 2 = rd. 04 + 12 + 13 + 14 - 15 - 22 - 32 - 39 - 43 - 44 - 45 - 46 col. 1 şi 2 dacă rd.
04 + 12 + 13 + 14 col. 1 şi 2 > = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 şi 2
rd. 47 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 48 = 0 col. 1 şi 2
rd. 48 col. 1 şi 2 = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 - 04 - 12 - 13 - 14 col. 1 şi 2 dacă
rd. 04 + 12 + 13 + 14 col. 1 şi 2 < = rd. 15 + 22 + 32 + 39 + 43 + 44 + 45 + 46 col. 1 şi 2
rd. 48 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 47 = 0 col. 1 şi 2
CONTUL NETEHNIC (cod 04)
rd. 12 col. 1 şi 2 = rd. 05+06+07+10+11 col. 1 şi 2
rd. 15 col. 1 şi 2 = rd. 16 +17+ 18 col. 1 şi 2
rd. 25 - 26 col. 1 şi 2 = rd. 23 - 24 col. 1 şi 2
rd. 25 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 26 = 0 col. 1 şi 2
rd. 26 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 25 = 0 col. 1 şi 2
rd. 27 - 28 col. 1 şi 2 = rd. 01-02+03-04+12+13+14-15-19-20+21-22+25-26 col. 1 şi 2
rd. 27 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 28 = 0 col. 1 şi 2
rd. 28 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 27 = 0 col. 1 şi 2
rd. 31 - 32 col. 1 şi 2 = rd. 29 - 30 col. 1 şi 2
rd. 31 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 32 = 0 col. 1 şi 2
rd. 32 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 31 = 0 col. 1 şi 2
rd. 35 - 36 col. 1 şi 2 = rd. 33 - 34 col. 1 şi 2
rd. 35 - 36 col. 1 şi 2 = rd. 27 - 28 + 31 - 32 col. 1 şi 2
rd. 35 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 36 = 0 col. 1 şi 2
rd. 36 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 35 = 0 col. 1 şi 2
rd. 39 - 40 col. 1 şi 2 = rd. 35 - 36 - 37 col. 1 şi 2
rd. 39 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 40 = 0 col. 1 şi 2
rd. 40 > = 0 col. 1 şi 2 dacă rd. 39 = 0 col. 1 şi 2
rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 36+37+38 col. 1 şi 2 dacă rd. 35=0 col. 1 şi 2
rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 37+38-35 col. 1 şi 2 dacă rd. 35-37-38<=0 şi rd. 35>0 col. 1 şi 2
DATE INFORMATIVE (cod 05)
rd. 01 + 02 col. 1= 1
rd. 03 = rd. 04 + 08 + 12 + 18 +19 +20+22 col. 1, 2 şi 3
rd. 04 = rd. 05 + 06 + 07 col. 1 şi 2
rd. 08 = rd. 09 la 11 col. 1 şi 2
rd. 12 = rd. 13 la 17 col. 1,2 şi 3
col. 1 = col. 2 + 3 pt. rd. 3 şi se repetă egalitatea de la rd. 12 la rd. 22
col. 1 = col. 2 pt. rd. 4 şi se repetă egalitatea de la rd. 5 la rd. 11
rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 45 + 54 col. 1 şi 2
rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 46 +47+48+49+50+51+53 col. 1 şi 2
rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 55 + 56 col. 1 şi 2
rd. 60 col 1 şi 2 = rd. 61 +67 +73 col.1 şi 2
rd. 121 col. 1 şi 2 = rd. 122 + 125 + 128 + 129 + 132 + 134 + 135 + 136 + 139 + 140 + 145
149 + 152 + 158 col.1 şi 2
rd. 169 col. 1 şi 2 = rd.170 + 173 + 177+ 178 + 179 + 180 col.1 şi 2
–Companii de brokeraj
BILANŢ (cod 01)
rd. 06 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 05 col. 1 şi 2
rd. 11 col. 1 şi 2 = rd. 07 la 10 col. 1 şi 2
rd. 18 col. 1 şi 2 = rd. 12 la 17 col. 1 şi 2
rd. 19 col. 1 şi 2 = rd. 06+11+18 col. 1 şi 2
rd. 22 col. 1 şi 2 = rd. 20+21 col. 1 şi 2
rd. 28 col. 1 şi 2 = rd. 23+23a la 27+27a col. 1 şi 2
rd. 31 col. 1 şi 2 = rd. 29 la 30 col. 1 şi 2
rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 22+28+31+32 col. 1 şi 2
rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 35 la 40 col. 1 şi 2
rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 33+34-41-56 col. 1 şi 2
rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 19+42-55 col. 1 şi 2
rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 44 la 49 col. 1 şi 2
rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 51 la 53 col. 1 şi 2
rd. 58 col. 1 şi 2 = rd. 55+56+57 col. 1 şi 2
rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 60+61+62+63 col. 1 şi 2
rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 67+68+69 col. 1 şi 2
rd. 78 col. 1 şi 2 = rd. 59+64+65+66-70+71-72+73-74+75-76-77 col.1 şi 2
rd. 78 col. 1 şi 2 = rd. 43-50-54 col. 1 şi 2
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 02)
rd. 01 col. 1 şi 2 = rd. 02+09+10-11+12 col. 1 şi 2
rd. 02 col. 1 şi 2 = rd. 03+08 col. 1 şi 2
rd. 03 col. 1 şi 2 = rd. 04+05+06+07 col. 1 şi 2
rd. 18 col. 1 şi 2 = rd. 01+13+14+15+17 col. 1 şi 2
rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 26+27 col. 1 şi 2
rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 30+31+32+33+34 col. 1 şi 2
rd. 35 col. 1 şi 2 = rd. 36-37 col. 1 şi 2
rd. 38 col. 1 şi 2 = rd. 39-40 col. 1 şi 2
rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 42-43 col. 1 şi 2
rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 19+21-22+23+25+28+29+35+38+41 col. 1 şi 2
rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 18-44 col. 1 şi 2 dacă rd. 18-44 > 0 col. 1 şi 2
rd. 46 col. 1 şi 2 = rd. 44-18 col. 1 şi 2 dacă rd. 18-44 < = 0 col. 1 şi 2
rd. 53 col. 1 şi 2 = rd. 47+49+51 col. 1 şi 2
rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 55-56 col. 1 şi 2
rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 54+57+59 col. 1 şi 2
rd. 61 col. 1 şi 2 = rd. 53-60 col. 1 şi 2 dacă rd. 53 - 60 > 0 col. 1 şi 2
rd. 62 col. 1 şi 2 = rd. 60-53 col. 1 şi 2 dacă rd. 53-60 < = 0 col. 1 şi 2
rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 18+53-44-60 col. 1 şi 2 dacă rd. 18+53-44-60 > 0 col. 1 şi 2
rd. 64 col. 1 şi 2 = rd. 44+60-18-53 col. 1 şi 2 dacă rd. 44+60-18-53 < = 0 col. 1 şi 2
rd. 65 col. 1 şi 2 = rd. 18+53 col. 1 şi 2
rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 44+60 col. 1 şi 2
rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 65-66 col. 1 şi 2 dacă rd. 65-66 > 0 col. 1 şi 2
rd. 68 col. 1 şi 2 = rd. 66-65 col. 1 şi 2 dacă rd. 65-66 < = 0 col. 1 şi 2
rd. 71 col. 1 şi 2 = rd. 65-66-69-70 col. 1 şi 2 dacă rd. 65-66-69-70 > 0 col. 1 şi 2
rd. 72 col. 1 şi 2 = rd. 68+69+70 col. 1 şi 2 daca rd. 67 = 0 col. 1 şi 2
rd. 72 col. 1 şi 2 = rd. 69+70-67 col. 1 şi 2 dacă rd. 67-69-70 < = 0 şi rd. 67 > 0 col. 1 şi 2
DATE INFORMATIVE (cod 03)
rd. 01+02 col. 1= 1
rd. 03 col.1 la 3 = rd. 04+08+12 +18 +19+20+22 col.1 la 3
rd. 04 col.1 la 3 = rd. 05 la 07 col.1 la 3
rd. 08 col.1 la 3 = rd 9+10+11 col.1 la 3
rd. 12 col.1 la 3 = rd. 13 la 17 col.1 la 3
col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 03 la rd. 22
rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 45 + 54 col. 1 şi 2
rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 46 +47+48+49+50+51+53 col. 1 şi 2
rd. 54 col. 1şi 2 = rd. 55 +56 col. 1 şi 2
rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 61 la 64 col. 1 şi 2
rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 67 la 71 col. 1 şi 2
rd. 76 col. 1 şi 2 = rd. 77 la 79 col. 1 şi 2
rd. 83 col. 1 şi 2 = rd. 84 la 90 col. 1 şi 2
rd. 92 col.1 şi 2 = rd. 93+94 col. 1 şi 2
rd. 95 col.1 şi 2 = rd. 96+98 col. 1 şi 2
rd. 100 col.1 şi 2 = rd. 101+102 col. 1 şi 2
rd. 103 col. 1 şi 2 = rd. 104 + 107 + 110 + 111 + 114+ 116 + 120 + 123 + 124 + 129 + 133
136 + 141 col. 1 şi 2
rd. 152 col.1 şi 2 = rd. 153 + 156 +160 +161 +162 +163 col. 1 şi 2
–Fondul de garantare a asiguraţilor
BILANŢ (cod 10)
rd. 05 col. 1 şi 2 = rd. 01 la 04 col. 1 şi 2
rd. 13 col. 1 şi 2 = rd. 06 la 12 col. 1 şi 2
rd. 16 col. 1 şi 2 = rd. 14 + 15 col. 1 şi 2
rd. 17 col. 1 şi 2 = rd. 05+13+16 col. 1 şi 2
rd. 20 col. 1 şi 2 = rd. 18+19 col. 1 şi 2
rd. 25 col. 1 şi 2 = rd. 21 la 24 col. 1 şi 2
rd. 27 col. 1 şi 2 = rd. 26 col. 1 şi 2
rd. 29 col. 1 şi 2 = rd. 20+25+27+28 col. 1 şi 2
rd. 30 col. 1 şi 2 = rd. 31 + 32 col. 1 şi 2
rd. 42 col. 1 şi 2 = rd. 33 la 41 col. 1 şi 2
rd. 43 col. 1 şi 2 = rd. 29+31-42-61-64 col. 1 şi 2
rd. 44 col. 1 şi 2 = rd. 17 +32+43 col. 1 şi 2
rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 45 la 53 col. 1 şi 2
rd. 59 col. 1 şi 2 = rd. 55 la 58 col. 1 şi 2
rd. 60 col. 1 şi 2 = rd. 61+62 col. 1 şi 2
rd. 63 col. 1 şi 2 = rd. 64+65 col. 1 şi 2
rd. 66 col. 1 şi 2 = rd. 60+63 col. 1 şi 2
rd. 67 col. 1 şi 2 = rd. 68+69 col.1 şi 2
rd. 77 col. 1 şi 2 = rd. 67+70+71+72-73+74-75-76 col. 1 şi 2
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 20)
rd. 01 col. 1 şi 2 = rd. 02-03 col. 1 şi 2
rd. 08 col. 1 şi 2 = rd. 01+04+05+06 col. 1 şi 2
rd. 14 col. 1 şi 2 = rd. 15+16 col. 1 şi 2
rd. 17 col. 1 şi 2 = rd. 18-19 col. 1 şi 2
rd. 20 col. 1 şi 2 = rd. 21-22 col. 1 şi 2
rd. 23 col. 1 şi 2 = rd. 24-25 col. 1 şi 2
rd. 26 col. 1 şi 2 = rd. 27 la 32 col. 1 şi 2
rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 34-35 col. 1 şi 2
rd. 36 col. 1 şi 2 = rd. 37-38 col. 1 şi 2
rd. 39 col. 1 şi 2 = rd. 09 la 12-13+14+17+20+23+26+33+36 col. 1 şi 2
rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 08-39 col. 1 şi 2 dacă rd. 08-39 > 0 col. 1 şi 2
rd. 41 col. 1 şi 2 = rd. 39-08 col. 1 şi 2 dacă rd. 08-39 < = 0 col. 1 şi 2
rd. 45 col. 1 şi 2 = rd. 42+43+44 col. 1 şi 2
rd. 46 col. 1 şi 2 = rd. 47-48 col. 1 şi 2
rd. 51 col. 1 şi 2 = rd. 46+49+50 col. 1 şi 2
rd. 52 col. 1 şi 2 = rd. 45-51 col. 1 şi 2 dacă rd. 45-51 > 0 col. 1 şi 2
rd. 53 col. 1 şi 2 = rd. 51-45 col. 1 şi 2 dacă rd. 45-51 < = 0 col. 1 şi 2
rd. 54 col. 1 şi 2 = rd. 08+45 col. 1 şi 2
rd. 55 col. 1 şi 2 = rd. 39+51 col. 1 şi 2
rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 54-55 col. 1 şi 2 dacă rd. 54-55 > 0 col. 1 şi 2
rd. 57 col. 1 şi 2 = rd. 55-54 col. 1 şi 2 dacă rd. 54-55 < = 0 col. 1 şi 2
DATE INFORMATIVE (cod 30)
rd. 01+02 col. 1= 1
rd. 04 col.1 la 3 = rd. 05+09+15 la 17 +19+20+24 col.1 la 3
rd. 05 col.1 la 3 = rd. 06 la 08 col.1 la 3
rd. 09 col.1 la 3 = rd 10 la 14 col.1 la 3
rd. 20 col.1 la 3 = rd. 21 la 23 col.1 la 3
col. 1 = col. 2 + 3 se repetă de la rd. 04 la rd. 24
rd. 30 col. 1 şi 2 = rd. 31 + 32 col. 1 şi 2
rd. 33 col. 1 şi 2 = rd. 34+35 col. 1 şi 2
rd. 40 col. 1 şi 2 = rd. 41 la 45 col. 1 şi 2
rd. 50 col. 1 şi 2 = rd. 51 + 52 col. 1 şi 2
rd. 56 col. 1 şi 2 = rd. 57 la 59 col. 1 şi 2
rd. 61 col. 1 şi 2 = rd. 62+63 col. 1 şi 2
rd. 64 col. 1 şi 2 = rd. 65+67 col. 1 şi 2
rd. 69 col.1 şi 2 = rd. 70+71 col. 1 şi 2
rd. 72 col.1 şi 2 = rd.73+76+79+80+83+85+87+88+93+94+98 col. 1 şi 2
rd. 73 col.1 şi 2 = rd. 74+75 col. 1 şi 2
rd. 76 col. 1 şi 2 = rd. 77+78 col. 1 şi 2
rd. 80 col.1 şi 2 = rd. 81+82 col. 1 şi 2
rd. 88 col.1 şi 2 = rd. 89 la 92 col. 1 şi 2
rd. 94 col.1 şi 2 = rd. 95 la 97 col. 1 şi 2
Asigurători şi reasigurători
| Nr. crt. | Indicatorii din formular | Corespund cu indicatorii din formular | ||||
| Cod formular | Nr. rând | Coloana | Cod formular | Nr. rând | Coloana | |
| 1 | 02 | 24 | 1 şi 2 | 04 | 01 | 1 şi 2 |
| 2 | 02 | 25 | 1 şi 2 | 04 | 02 | 1 şi 2 |
| 3 | 03 | 47 | 1 şi 2 | 04 | 03 | 1 şi 2 |
| 4 | 03 | 48 | 1 şi 2 | 04 | 04 | 1 şi 2 |
| 5 | 01 | 96 | 1 şi 2 | 04 | 39 | 1 şi 2 |
| 6 | 01 | 97 | 1 şi 2 | 04 | 40 | 1 şi 2 |
| 7 | 01 | 70 | 2 | 05 | 161 | 2 |
| 8 | 01 | 96 | 2 | 05 | 01 | 2 |
| 9 | 01 | 97 | 2 | 05 | 02 | 2 |
Companii de brokeraj
| Nr. crt. | Indicatorii din formular | Corespund cu indicatorii din formular | ||||
| Cod formular | Nr. rând | Coloana | Cod formular | Nr. rând | Coloana | |
| 1 | 01 | 75 | 1 şi 2 | 02 | 71 | 1 şi 2 |
| 2 | 01 | 76 | 1 şi 2 | 02 | 72 | 1 şi 2 |
| 3 | 01 | 75 | 2 | 03 | 01 | 2 |
| 4 | 01 | 76 | 2 | 03 | 02 | 2 |
| 5 | 01 | 41+50 | 2 > = | 03 | 03 | 1 |
| 6 | 01 | 60 | 2 | 03 | 144 | 2 |
Fondul de garantare a asiguraţilor
| Nr. crt. | Indicatorii din formular | Corespund cu indicatorii din formular | ||||
| Cod formular | Nr. rând | Coloana | Cod formular | Nr. rând | Coloana | |
| 1 | 10 | 74 | 1 şi 2 | 20 | 56 | 1 şi 2 |
| 2 | 10 | 75 | 1 şi 2 | 20 | 57 | 1 şi 2 |
| 3 | 10 | 74 | 2 | 30 | 01 | 2 |
| 4 | 10 | 75 | 2 | 30 | 02 | 2 |
| 5 | 10 | 42+54 | 2 > = | 30 | 04 | 1 |
| 6 | 10 | 67 | 2 | 30 | 100 | 2 |
Forma oficială este cea publicată în Monitorul Oficial.
