Norme - N.R.V.9 din 23 decembrie 1997

1.Persoanele juridice autorizate în condiţiile legii să efectueze operaţiuni cu strainatatea sunt obligate sa încaseze în termenele prevăzute prin dispoziţii legale sumele în valută convertibilă sau în lei aferente acestor operaţiuni în conturile lor la bănci.

2.Băncile prin care se derulează operaţiunile şi tranzacţiile externe efectuate de persoanele prevăzute la pct. 1 urmăresc încasarea sumelor nete în valută şi în lei aferente operaţiunilor cu strainatatea, pe baza documentelor prevăzute în prezentele norme.

3.Persoanele juridice prevăzute la pct. 1, titulare ale Declaraţiei vamale de export, menţionate ca atare în rubrica 2 a acesteia, pentru mărfurile exportate/reexportate/introduse în zonele libere, precum şi pentru cele care se livreaza unui nerezident fără părăsirea teritoriului vamal al României şi fără să se întocmească Declaraţie vamală de export, sunt obligate sa întocmească Declaraţia de încasare valutară (DIV), document cu regim special, destinat controlului asupra încasărilor valutare, precum şi necesităţilor de monitorizare a acestora.

4.DIV se tipareste în seturi de 4 exemplare, având menţionate în antet seria şi numărul, folosind hârtie cu proprietăţi autocopiative, de culori diferite, la Regia Autonomă "Imprimeria Băncii Naţionale a României" care va asigura şi distribuirea formularelor către bănci. Cele 4 exemplare sunt identice şi vor avea, corespunzător, înscrise următoarele menţiuni: exemplarul nr. 1 rămâne la unitatea bancară; exemplarul nr. 2 se remite Băncii Naţionale a României; exemplarul nr. 3 se remite unităţii bancare şi exemplarul nr. 4 rămâne la exportator. Băncile vor tine o evidenta stricta a formularelor DIV preluate. Exportatorii vor primi formularele DIV de la bănci în limita necesarului.

5.Completarea DIV se realizează prin dactilografiere sau procedeu automatizat, respectiv manual, în mod lizibil, pe primul exemplar, respectând formatele predefinite, fără ştersături şi adaugari, cu reproducere pe celelalte exemplare.

Exportatorul va completa obligatoriu, prin dactilografiere sau procedeu automatizat, casetele 1, 4, 5, 7, 8, 9, 10, 13, 14, precum şi casetele 6 şi 11, dacă este cazul. Casetele 6 şi 11 pot fi completate şi manual.

Unitatea bancară şi unitatea vamală pot completa şi manual rubricile destinate lor.

6.Modelul, precum şi instrucţiunile pentru completarea acestui document sunt prezentate în anexa nr. 1 la prezentele norme.

7.Băncile urmăresc încasarea sumelor în valută evidentiate în formularul "Declaraţie de încasare valutară" (DIV). Băncile au obligaţia sa verifice completarea corecta de către exportator a casetelor formularelor DIV, care se va face în stricta concordanta cu prevederile contractelor externe ale celorlalte documente de export, inclusiv licenta de export, ale instrucţiunilor/normelor de aplicare a legii, prezentelor norme, precum şi ale normelor valutare în vigoare.

În măsura în care sunt respectate cerinţele de mai sus, formularele sunt acceptate la avizare de către unitatea bancară respectiva, care completează corespunzător casetele 2 şi 3, cu semnatura şi ştampila lucrătorului bancar.

8.În cazul operaţiunilor de export supuse regimului licenţelor emise de organele abilitate, formularele DIV vor fi vizate de unitatea bancară numai pe baza prezentării de către exportator a licenţei de export - original, licenţei de operaţiune de export - copie pentru banca şi, după caz, a licenţei de import - original, respectiv a licenţei de operaţiune de import - copie pentru banca.

9.Exemplarul nr. 1 rămâne în posesia unităţii bancare. Exemplarele nr. 2, 3, 4 sunt prezentate organului vamal în momentul vamuirii mărfii.

10.Organele vamale româneşti nu vor efectua vamuirea mărfurilor livrate la export pentru care nu sunt prezentate exemplarele nr. 2, 3 şi 4 ale DIV, vizate de unitatea bancară respectiva şi pentru care nu au fost completate casetele 6 şi 11.

După verificarea respectării prevederilor de mai sus, organele vamale româneşti vor completa caseta 12 din DIV, o vor viza în spaţiul rezervat acestora (caseta 15) şi vor retine exemplarul nr. 2 al formularului DIV.

Exemplarul nr. 2 va fi remis de organul vamal, pe bază de proces-verbal (menţionând seria şi numărul DIV), sub semnatura, sucursalelor teritoriale ale Băncii Naţionale a României din acelaşi judeţ, săptămânal, în ziua de luni a săptămânii următoare celei în care s-a efectuat vamuirea. La preluare se va verifica modul de completare a informaţiilor în casetele 6, 11, 12 şi 15. Formularele necompletate vor fi preluate numai după completarea acestor casete.

11.Exportatorul va retine exemplarul nr. 4 şi va depune exemplarul nr. 3 al formularului însoţit de copia Declaraţiei vamale de export (DVE) la unitatea bancară care a avizat DIV. Depunerea se va face în termenele prevăzute la pct. 17.

12.În situaţia în care marfa se livreaza unui nerezident fără sa părăsească teritoriul vamal al României, exemplarele nr. 1, 2 şi 3 ale formularului DIV vor fi depuse de exportator la societatea bancară în termen de 5 zile lucrătoare de la data facturii externe. Exemplarele nr. 2 vor fi remise de unitatea bancară sucursalei teritoriale a Băncii Naţionale a României din acelaşi judeţ pe bază de proces-verbal sub semnatura (menţionând seria şi numărul DIV).

13.Unitatea bancară va tine evidenta tuturor titularilor de DIV care nu au depus exemplarul nr. 3 al DIV în termenele prevăzute la punctele 12 şi 17. Lista acestora cu elementele de identificare a agenţilor economici (sediu, cod fiscal, serie şi număr DIV) va fi transmisă lunar de centralele băncilor la Banca Naţionala a României - Direcţia generală operaţiuni monetare, valutare şi de credit, care poate să o transmită Ministerului Finanţelor în vederea luării de măsuri pentru respectarea normelor.

14.Sucursalele Băncii Naţionale a României, care au preluat exemplarele nr. 2 ale formularelor DIV de la organele vamale, vor sorta aceste exemplare şi le vor remite, a doua zi lucrătoare, sucursalelor Băncii Naţionale a României din judeţul unde îşi are sediul unitatea bancară care a avizat DIV şi care vor verifica corectitudinea completării informaţiilor în toate casetele din exemplarele primite.

În cazul completării eronate ori al necompletarii unor casete ale exemplarului nr. 2 DIV, în termen de 2 zile lucrătoare de la primire, se vor solicita prin fax datele corecte unităţii bancare care a avizat DIV, astfel încât informaţiile din exemplarele nr. 1, 2 şi 3 ale DIV să fie identice şi complete; în acest scop unitatea bancară respectiva va transmite prin fax datele corecte sucursalei Băncii Naţionale a României în maximum 3 zile lucrătoare bancare, date ce vor fi ataşate la exemplarul nr. 2 al DIV.

După verificarea tuturor casetelor, sucursala Băncii Naţionale a României va prelua pe calculator, în baza de date centrala, informaţiile din exemplarele nr. 2 ale DIV, conform programului stabilit de Direcţia generală informatica, procesare statistica şi contabilitate. În cazul în care exista neconcordante în elementele prevăzute în caseta 1, se vor cere clarificări în termenele de mai sus, respectând aceeaşi procedura.

După preluarea automată a datelor, exemplarele nr. 2 ale DIV vor fi sortate şi arhivate după serie şi număr.

15.Lunar, unitatea bancară va comunică sucursalei Băncii Naţionale a României din raza ei teritorială lista formularelor DIV anulate, cu indicarea seriei şi numărului acestora, şi îi vor remite DIV aferente acestei liste (exemplarele nr. 1, 3 şi 4 sau toate exemplarele, dacă exportul nu s-a efectuat).

16.În situaţii excepţionale, când marfa care a trecut frontiera de stat a fost returnată în ţara, exportatorul va solicita unităţii bancare anularea formularului DIV, prezentând în acest scop şi Declaraţia vamală de import a mărfii respective, a carei fotocopie o va remite unităţii bancare împreună cu exemplarul nr. 4 al DIV.

Formularele pot fi anulate prin barare, prin înscrierea menţiunii ANULAT şi aplicarea ştampilei de către unitatea bancară avizatoare; organul vamal va înscrie menţiunea ANULAT şi va aplica ştampila, în cazul în care marfa nu trece frontiera de stat sau nu corespunde informaţiilor cuprinse în casetele 6 şi 11.

17.Încasarea de la extern a contravalorii mărfurilor exportate/reexportate/introduse în zonele libere, respectiv depunerea documentelor de încasare de la extern, în cazul modalităţilor de plată documentara se face prin banca ce a efectuat avizarea declaraţiilor de încasare valutară privind exportul respectiv. Depunerea documentelor la încasare se face în termenele prevăzute în condiţiile contractuale sau în modalitatea de decontare utilizata, respectiv maximum 5 zile lucrătoare de la data vamuirii pentru ordine de plată pentru incasso, garanţii şi maximum 21 zile pentru încasări prin acreditive.

18.În conformitate cu prevederile legale, banca are obligaţia de a credita contul exportatorului în maximum 5 zile lucrătoare bancare, cu data valutei la care suma a fost creditata în contul de corespondent, sau data la care banca a luat cunoştinţa de creditare, debitand în acelaşi timp cu sumele aferente spezelor şi comisioanelor bancare. În situaţia în care unitatea bancară nu a identificat DIV corespunzător încasării, este obligată ca în acelaşi termen sa avizeze exportatorul asupra sumei încasate, solicitandu-i elementele de identificare.

19.În cazuri în care băncile sunt creditate în conturile lor de corespondent cu sume în valută reprezentând contravaloarea unui export/reexport/introducere de mărfuri în zonele libere, dar exportatorul în cauza nu a făcut declararea exportului prin banca respectiva, se va proceda astfel:

a)banca ce a încasat suma de la extern va solicita beneficiarului sumei să-i comunice în scris seria şi numărul declaraţiei de încasare valutară la care se referă exportul în cauza şi banca la care s-a făcut avizarea acestui document;

b)pe baza comunicării de la lit. a) se vor confirma în scris băncii avizatoare detaliile necesare închiderii formularului DIV.

20.În cazul în care încasarea se realizează prin acreditive transferabile (conform Publicaţiei 500 emise de Camera de Comerţ şi Industrie de la Paris, revizuită în 1993), menţionate ca atare în deschiderea acreditivului, închiderea formularului DIV respectiv se va face de către banca beneficiarului principal (titularul formularului DIV), pe baza confirmării sumei încasate de către banca beneficiarului secundar de la banca transferatoare.

21.Exportatorul are obligaţia ca în maximum 3 zile lucrătoare de la data înştiinţării lui de către unitatea bancară sa declare acesteia elementele de identificare ale încasărilor, astfel încât unitatea bancară să poată scoate din evidenta DIV aferente operaţiunilor respective.

22.Unităţile bancare vor întocmi şi vor transmite pe suport de hârtie, la sucursalele Băncii Naţionale a României din raza lor teritorială, "Situaţia încasărilor din exporturi de mărfuri (inclusiv compensările)" conform anexei nr. 2; situaţia va include şi încasările aferente formularelor DIV închise pe baza confirmării băncii incasatoare.

Se considera închise DIV şi în situaţia în care apare o diferenţa efectivă neincasata, reprezentând comisioane şi speze bancare reţinute de banca corespondenta străină.

23.Banca Naţionala a României va admite ca motive de neincasare sau neincasare în termenele legale numai pe cele stipulate în prevederile legale în vigoare.

24.În cazul în care DIV au fost completate iniţial în caseta 4 "cu încasare", iar ulterior s-a obţinut aprobarea Ministerului Industriei şi Comerţului pentru compensare, unitatea bancară va raporta corespunzător în coloana 7, respectiv în coloana 14, indicând numărul şi data aprobării operaţiunii emise de către Ministerul Industriei şi Comerţului în baza dispoziţiilor legale.

Raportarea situaţiei de mai sus se va efectua în termen de maximum 10 zile lucrătoare de la încasarea în contul de corespondent din străinătate. Situaţia va fi întocmită în 3 exemplare, stampilate şi semnate de conducerea unităţii bancare respective; un exemplar se transmite la centrala băncii căreia îi este subordonata, un exemplar, la sucursala Băncii Naţionale a României şi un exemplar rămâne la emitent.

Încasările aferente DIV seria A se vor raporta distinct, iar cele aferente seriilor B şi C pot fi raportate împreună cu seria D.

25.Sucursalele Băncii Naţionale a României vor prelua zilnic, în baza de date centrala, informaţiile din situaţia menţionată la pct. 22.

În cazul în care se constata inadvertente între datele declarate în exemplarul nr. 2 DIV şi cele comunicate de unitatea bancară prin situaţia de mai sus, sucursalele Băncii Naţionale a României vor întocmi liste de verificare conform anexei nr. 3, liste ce vor fi transmise în maximum 5 zile lucrătoare unităţii bancare respective.

26.Unitatea bancară care a primit lista este obligată ca în termen de maximum 3 zile lucrătoare sa transmită datele corecte la care se referă sesizarea sucursalei Băncii Naţionale a României, prin comunicare distinctă.

27.Sucursalele Băncii Naţionale a României vor transmite o fotocopie a "Situaţiei încasărilor din exporturi de mărfuri (inclusiv compensările)" aferente DIV seria A la Banca Naţionala a României - Direcţia generală de informatica, procesare statistica şi contabilitate; situaţia se transmite până la epuizarea formularelor respective.

28.Datele din formularele DIV vor fi accesibile Direcţiei generale de informatica, procesare statistica şi contabilitate în vederea prelucrării acestora din punct de vedere statistic.

Direcţia generală de informatica, procesare statistica şi contabilitate din Banca Naţionala a României elaborează şi comunică lunar Direcţiei generale operaţiuni monetare, valutare şi de credit următoarele situaţii, în vederea transmiterii la Ministerul Finanţelor şi Ministerul Industriei şi Comerţului:

A. "Situaţia exporturilor neîncasate în termenele legale";

B. "Situaţia exporturilor compensate cu importuri fără licenţe eliberate de Ministerul Industriei şi Comerţului".

La cererea direcţiilor de specialitate din Banca Naţionala a României, Direcţia generală de informatica, procesare statistica şi contabilitate va furniza situaţiile statistice solicitate.

29.În urma controlului efectuat, direcţiile generale ale finanţelor publice şi controlului financiar de stat vor transmite lunar unităţilor bancare care au avizat formularele DIV, "Situaţia privind modul de respectare a prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 18/1994, aprobată prin Legea nr. 12/1995", conform modelului din anexa nr. 4.

Pe baza acestor situaţii, unităţile bancare vor opera în mod corespunzător în evidentele proprii şi vor comunică datele respective la sucursalele Băncii Naţionale a României în raportarea transmisă conform anexei nr. 2.

30.Urmărirea încasărilor sumelor în valută, aferente executării de lucrări şi prestărilor de servicii în străinătate, se realizează de către băncile prin care se derulează operaţiunile respective, pe baza declaraţiei scrise şi/sau a documentelor beneficiarului sumei, respectiv a specificatiei băncii străine corespondente privind transferul sumelor.

Termenele de avizare de către banca, respectiv de declarare de către societatea comercială a elementelor de identificare a sumelor sunt cele prevăzute la pct. 18 şi 21.

31.Lunar, până la data de 10 a lunii curente, banca va întocmi "Situaţia încasărilor în valută aferente executării de lucrări şi prestărilor de servicii în străinătate" pe suport de hârtie, în doua exemplare, conform anexei nr. 5. Un exemplar se transmite la Banca Naţionala a României - Direcţia generală operaţiuni monetare, valutare şi de credit. Un exemplar rămâne la emitent.

32.Banca Naţionala a României - Direcţia generală operaţiuni monetare, valutare şi de credit va transmite Ministerului Finanţelor, lista agenţilor economici care nu au respectat termenele de încasare (repatriere) a valutei aferente operaţiunilor prevăzute la pct. 30, după procesarea situaţiei din anexa nr. 5 de către Direcţia generală de informatica, procesare statistica şi contabilitate.

33.Persoanele juridice autorizate în condiţiile legii să efectueze încasări din operaţiuni cu strainatatea, precum şi băncile vor asigura aducerea la îndeplinire şi respectarea prevederilor din prezentele norme.

Nerespectarea prevederilor de mai sus se sancţionează potrivit legii.

34.La data intrării în vigoare a prezentelor norme îşi încetează valabilitatea formularele DIV seriile A, B şi C care nu au fost vizate de unitatea bancară şi de unitatea vamală.

35.La data intrării în vigoare a prezentelor norme se abroga:

1.Normele nr. V/32/1 de control valutar asupra încasărilor din activitatea de export, emise de Banca Naţionala a României la 10 ianuarie 1992 şi publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 9 din 30 ianuarie 1992;

2.Circulara nr. 28 de completare a prevederilor Normelor Băncii Naţionale a României nr. V/32/1 din 10 ianuarie 1992, emisă de Banca Naţionala a României la 13 noiembrie 1992;

3.Circulara nr. 10 privind completări ale Normei Băncii Naţionale a României nr. V/32/1 din 10 ianuarie 1992 de control valutar asupra încasărilor din activitatea de export, emisă de Banca Naţionala a României la 5 martie 1993;

4.Circulara nr. 13 privind controlul valutar asupra încasărilor din activitatea de export în conformitate cu Ordonanţa Guvernului nr. 18 din 21 ianuarie 1994, emisă de Banca Naţionala a României la 5 aprilie 1994 şi publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 104 din 25 aprilie 1994, precum şi orice alte dispoziţii contrare.

Anexa 1

la N.R.V.9

DECLARAŢIE DE ÎNCASARE VALUTARĂ*)

Notă *) Formularul se găseşte publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 395 din 31 decembrie 1997, la pagina nr. 43.

INSTRUCŢIUNI

de completare a documentului "Declaraţie de încasare valutară"

1.Întocmirea Declaraţiei de încasare valutară (DIV)

Declaraţiile de încasare valutară trebuie întocmite de exportator în 4 exemplare, în limba română.

Menţiunile trebuie să fie dactilografiate sau completate prin procedeu automatizat şi nu trebuie să conţină ştersături.

Autenticitatea declaraţiei de încasare valutară este conferita prin aplicarea obligatorie a semnaturilor şi stampilelor declarantului (exportatorului) în caseta 14, ale lucrătorului bancar, în caseta 3, precum şi ale organului vamal, în caseta 15, când marfa tranziteaza frontiera vamală a României.

Dacă spaţiile din formular nu permit completarea tuturor informaţiilor,

acestea se vor completa pe o anexa în doua exemplare, certificate prin semnături atât de exportator, cat şi de lucrătorul bancar. Un exemplar se ataşează la exemplarul nr. 3 care se remite unităţii bancare, iar celălalt se ataşează exemplarului nr. 2 care se remite sucursalei Băncii Naţionale a României.

2.Completarea Declaraţiei de încasare valutară

Caseta 1

Conţine denumirea, adresa completa a sediului exportatorului şi codul fiscal de identificare a acestuia.

Observaţii:

În cazul în care exportatorul îşi modifica datele aferente oricărui camp (denumire, sediu, cod fiscal), va ataşa în mod obligatoriu la formularul DIV - exemplarul nr. 2 - o foaie de hârtie pe care va notă:

–vechile elemente de identificare;

–noile elemente de identificare;

–data când s-a produs modificarea.

Casetele 2, 3

Conţin denumirea băncii/unităţii bancare prin care se derulează operaţiunea de export, judeţul, data la care este avizată DIV, ştampila, precum şi semnatura lucrătorului bancar.

Codul unităţii bancare, atribuit de Banca Naţionala a României - Direcţia generală de informatica, procesare statistica şi contabilitate este de tip numeric şi trebuie completat astfel:

3 caractere - codul societăţii bancare, imprimat pe formular;

2 caractere - codul judeţului;

3 caractere - codul unităţii bancare în ordine ierarhica;

1 caracter - cifra de control.

Caseta 4

Cu încasare (clasificare conform balanţei de plati)

BE11 - Încasări anticipate, parţiale şi/sau totale;

BE13 - Încasări la livrare reprezentând:

–cota-parte la livrare, aferentă exporturilor;

–valoarea totală sau parţială a exporturilor în condiţii de încasare la vedere, conform instrucţiunilor/normelor de aplicare a Ordonanţei Guvernului nr. 18/1994, aprobată prin Legea nr. 12/1995, respectiv la maximum 60 de zile de la data trecerii frontierei române pentru zona Europa şi Orientul Mijlociu şi de 90 de zile pentru celelalte zone geografice.

BE15 - încasări după livrare reprezentând:

–sume ce se încasează după recepţia mărfurilor, exportul pe credit cu încasare peste 90 de zile de la data livrării, conform prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 18/1994, modificată prin Ordonanţa Guvernului nr. 15/1996;

–cote-părţi reţinute drept garanţie la efectuarea exporturilor de mărfuri;

–alte încasări după livrarea mărfurilor permise numai pe baza licenţelor respective, care se completează corespunzător în caseta 5.

BE17 - Alte încasări reprezentând majorări de preţ şi altele similare care afectează valoarea exportului, inclusiv mostrele, exportul promotional şi marfa livrata în consignaţie.

În măsura în care diferenţele sau erorile se cunosc la momentul efectuării exportului, se va marca acest camp. În caz contrar, se vor detalia în situaţia prezentată în anexa nr. 2.

Pentru celelalte cazuri (mostre, export promotional, marfa livrata în consignaţie), după bifarea casetei se va menţiona explicit în caseta 13 categoria în care se încadrează operaţiunea. De asemenea, se vor completa numărul şi data avizului eliberat de Ministerul Industriei şi Comerţului, în spaţiul rezervat licenţei de export, la caseta 5.

BE21 - Bunuri pentru prelucrare (processing)

–Încasări corespunzătoare pentru procesare şi lohn (prelucrare).

–Încasări pentru bunuri primite din străinătate cărora li se adauga valoare prin impachetari, etichetari, depozitari etc. şi care sunt returnate/reexportate ulterior realizării acestei activităţi.

BE31 - Reparaţii la bunuri

–Încasări pentru activităţi de reparaţii la bunuri importate temporar.

BE41 - Procurarea de bunuri în porturi de către cărăuşi

–Încasări pentru bunuri procurate în ţara de către cărăuşi nerezidenti, sub forma de combustibil, stocuri de hrana şi altele.

BE51 - Aur nemonetar

–Încasări pentru aur nemonetar deţinut ca depozit de valoare, tranzactionat de către unităţi instituţionale rezidente cu nerezidenti.

–Alte încasări pentru aur nemonetar tranzactionat de alte persoane rezidente cu nerezidenti.

Observaţii:

Operaţiunile corespunzătoare casetelor BE21, BE31, BE41 şi BE51 sunt considerate cu încasare la vedere, pentru care se vor respecta termenele maxime de încasare în funcţie de zona geografică.

Fără încasare:

NAT - Aport în natura la capital social

Este obligatorie completarea autorizaţiei B.N.R. şi a datei la care a fost eliberata aceasta, în format zi-luna-an.

RET - retur marfa

Export reprezentând un import temporar (leasing etc.) sau definitiv.

Se vor completa datele referitoare la Declaraţia vamală de import, pe baza căreia s-a importat marfa respectiva, astfel:

3 caractere pentru codul vămii din DVI;

2 caractere pentru codul punctului vamal, dacă exista (în lipsa acestuia se lasă doua spaţii libere);

6 caractere pentru numărul Declaraţiei vamale de import, aliniat la stanga;

1 caracter pentru procedura vamală.

Codurile folosite pentru procedura vamală sunt:

4 - import definitiv;

5 - import temporar;

7 - antrepozitare.

BRT - Barter, cliring, compensare, cooperare

Se vor completa licentele de export şi import, data eliberării acestora, precum şi Declaraţia vamală de import în formatul specificat mai sus, în cazul în care importul s-a efectuat anterior exportului. În cazul în care importul se realizează după operaţiunea de export, datele cu privire la DVI se vor transmite în acelaşi format anexat la "Situaţia încasărilor din exporturi de mărfuri inclusiv compensările" prin care se precizează închiderea operaţiunii de compensare.

Pentru operaţiuni ce se derulează conform unor acorduri interguvernamentale sau neguvernamentale, supuse regimului licenţelor, se va marca casuta corespunzătoare şi se va completa caseta 5.

Lipsa acestor date atrage după sine înregistrarea operaţiunii ca fiind nelegală, după expirarea termenului scadent.

MST - Mostre, PRO - export promotional, TIMP - export temporar

În cazul în care se selecteaza una dintre aceste optiuni, se va menţiona în spaţiul rezervat licenţei de export avizul Ministerului Industriei şi Comerţului pentru aceasta operaţiune sau licenta corespunzătoare.

Mostrele fără încasare vor fi stabilite prin avizul respectiv.

ALT - Altele

Sunt incluse operaţiuni ce nu se considera neîncasate, în conformitate cu dispoziţiile legale în vigoare:

a)piese de schimb şi componente pentru exporturi aflate în termen de garanţie;

b)exporturi de completare prevăzute în contractul extern;

c)bunuri exportate în vederea efectuării de reparaţii ori modernizări;

d)exporturi reprezentând material publicitar, donaţii şi ajutoare umanitare.

După bifarea casetei se va menţiona la caseta 13 - Alte detalii - categoria de mai sus în care se încadrează operaţiunea.

Pentru mărfurile prevăzute la lit. c) şi d) se vor completa în spaţiul rezervat licenţei de export numărul şi data acesteia ori numărul şi data avizului Ministerului Industriei şi Comerţului (caseta 5).

Caseta 5

Se completează obligatoriu pentru toate operaţiunile supuse regimului licenţelor emise de Ministerul Industriei şi Comerţului, respectând formatul predefinit.

Numărul şi data Declaraţiei vamale de import se completează în formatul predefinit, în situaţiile precizate la caseta 4.

Caseta 6

Valuta, Cod valuta, Suma, Cod operaţiune

Pentru valuta se completează atât acronimul, cat şi codul acesteia conform codificarii din Standardul EN-24217-93; lista minimala - anexa nr. 6.

Sumele vor fi aliniate la dreapta, respectându-se marcatorul zecimal imprimat pe formular (ultimele doua poziţii sunt rezervate părţii zecimale). Codul operaţiunii se completează obligatoriu şi trebuie să coincida cu cel selectat în caseta 4.

În cazul combinarii mai multor tipuri de operaţiuni (avans, credit etc.) se vor detalia valuta respectiva, codul valutei, sumele corespunzătoare fiecărei operaţiuni şi codul operaţiunii selectate la caseta 4.

Sumele vor fi stabilite de regula în valutele care apar în lista cursurilor pieţei valutare comunicată de Banca Naţionala a României, inclusiv în moneda naţionala (leu), în conformitate cu prevederile regulamentului, precum şi în ruble transferabile, dacă este cazul.

Pentru exporturile cu încasare, suma trebuie să coincida cu valoarea facturii/facturilor externe care va/vor evidenţia suma neta de încasat în valută.

În cazul exporturilor fără încasare, se va completa valoarea facturată a mărfurilor exportate, corespunzătoare rubricii 22 din Declaraţia vamală de export.

Caseta 7

Termen de încasare şi/sau data încasării

Termenul de încasare se completează obligatoriu cu excepţia cazurilor menţionate la categoria fără încasare (aport în natura la capital social, retur marfa, barter/cliring/compensare/cooperare, mostre, export promotional, altele).

Pentru operaţiuni cu încasare la vedere (BE13, BE21, BE31, BE41 şi BE51) termenul maxim de încasare este cel stabilit în Instrucţiunile nr. 1/15.086/1995, respectiv de 60 de zile calendaristice de la data DVE pentru zona Europa şi Orientul Mijlociu şi de 90 de zile calendaristice de la data DVE pentru celelalte zone geografice.

Pentru operaţiuni de încasare la termen (BE15), termenul maxim de încasare este de 5 zile de la scadenta plăţii prevăzute în contractele externe, conform Ordonanţei Guvernului nr. 15/1996.

Pentru operaţiunile corespunzătoare casetei BE17 (mostre, export promotional cu încasare sau marfa livrata în consignaţie), termenul maxim de încasare este de 15 zile de la ultimul termen contractual.

În situaţia compensărilor se va completa termenul realizării importului, de maximum 90 de zile calendaristice de la data efectuării exportului.

În cazul exportului temporar se va preciza data până la care este valabilă operaţiunea.

În cazul încasărilor în transe (parţiale), se va completa termenul de încasare corespunzător fiecărei transe înscrise în caseta 6.

Completarea termenelor de încasare se va face respectând ordinea în care s-au precizat sumele în caseta 6.

Autorizaţia Băncii Naţionale a României se completează în cazul exporturilor decurgând din operaţiuni valutare financiare şi de capital, supuse autorizării B.N.R.

Caseta 8

Ţara de destinaţie a mărfii se completează conform standardului ISO-3166-93 (lista minimala - anexa nr. 6), respectând aceeaşi codificare cu cea din DVE.

Caseta 9

Ţara cumpărătorului se completează conform standardului ISO-3166-93 (lista minimala - anexa nr. 6), respectând aceeaşi codificare cu cea din DVE.

Caseta 10

Contract extern şi Factura externa se completează cu numărul şi data acestora.

Caseta 11

Specificarea mărfurilor vamuite se completează, la codul mărfurilor specificându-se primele 4 caractere din codul folosit în DVE.

În cazul depăşirii numărului de poziţii imprimate pe DIV, la exemplarele nr. 2 şi 3 DIV se va ataşa câte un exemplar din specificaţia mărfurilor, făcându-se menţiunea "conform specificatiei anexate".

Caseta 12

Nr. DVE şi data de completează obligatoriu de organele vamale, astfel:

2 caractere reprezintă codul punctului vamal în cadrul vămii;

6 caractere reprezintă numărul DVE, aliniat la stanga;

1 caracter reprezintă codul prin care se indica procedura vamală pentru care este depusa declaraţia vamală.

Codurile folosite pentru procedura vamală sunt:

1 - export definitiv;

2 - export temporar;

3 - reexport;

7 - antrepozitare.

Caseta 13

Alte detalii se completează, după caz, astfel:

* Dacă s-a bifat BE17:

* mostre

* export promotional

* marfa livrata în consignaţie.

* Dacă s-a bifat rubrica "Altele" - fără încasare, detalii care să argumenteze neincasarea, cu respectarea Instrucţiunilor nr. 1/15.086/1995;

* Orice alte detalii cu privire la sume şi termene de încasare.

Caseta 14

Se completează de exportator, pentru autenticitatea Declaraţiei de încasare valutară.

Caseta 15

Se completează de organele vamale la momentul vamuirii mărfurilor exportate, specificându-se denumirea, codul vămii (conform nomenclatorului vamal) şi data trecerii frontierei vamale române, în format zi/luna/an.

Anexa 2

la N.R.V.9

BANCA ................

Sucursala ............. Cod .........

Judeţul ...............

SITUAŢIA ÎNCASĂRILOR

DIN EXPORTURI DE MĂRFURI (INCLUSIV COMPENSĂRILE)

Nr. ....... din data ...../..../....

0) Se completează codul operaţiunii:

Se va folosi în acest scop codificarea din caseta 4 a formularului DIV.

Pentru sumele ce nu vor fi încasate se completează:

–N în coloana 7 pentru suma integrală neincasata;

–D în coloana 7 pentru suma parţială neincasata;

–suma neincasata în coloana 10;

–motivul neincasarii în coloana 15.

1) Se vor folosi acronimele care apar în Lista minimala - anexa nr. 6.

2) Suma încasată va fi suma cu care se crediteaza contul exportatorului; în situaţia unui acreditiv transferabil, suma încasată reprezintă suma încasată atât în contul exportatorului, cat şi în contul beneficiarului secundar.

3) Se va completa în cazul operaţiunilor RET, BRT sau TIMP (caseta 4), folosind următorul format:

___/__/______/_

3 caractere reprezintă codul vămii;

2 caractere reprezintă codul punctului vamal în cadrul vămii;

6 caractere reprezintă numărul DVI, aliniat la stanga;

1 caracter reprezintă codul prin care se indica procedura vamală pentru care este depusa declaraţia vamală:

4 - import definitiv;

5 - import temporar.

4) Dacă în col. 7 se menţionează BRT, iar în caseta 4 din exemplarul nr. 2 al DIV s-a precizat "cu încasare", în col. 14 se vor preciza licentele de import (LIM)/export (LEX) în formatul eliberat de Ministerul Industriei şi Comerţului sau avizul Ministerului Industriei şi Comerţului nr.

şi data eliberării acestora.

5) Dacă în col. 7 se menţionează N sau D, în col. 15 se poate indica unul dintre următoarele motive:

–refuz calitativ ori cantitativ cu indicarea documentelor prevăzute de Instrucţiunile nr. 1/15.086/1995;

–facturare gresita;

–reduceri de preţ;

–comision bancar reţinut de banca corespondenta;

–piese de schimb în termen de garanţie, fără încasare;

–litigiu.

Anexa 3

la N.R.V.9

BANCA NAŢIONALA A ROMÂNIEI

SUCURSALA ...............

Nr. ...... din data .../.../...

LISTA DE INADVERTENTE

BANCA .........

SUCURSALA ......... COD ........

Observaţii:

Anexa poate să conţină şi alte coloane, cu alta titulatura, în funcţie de inadvertentele care apar pe parcurs.

Anexa 4

la N.R.V.9

DIRECŢIA GENERALĂ A FINANŢELOR PUBLICE

ŞI CONTROLULUI FINANCIAR DE STAT

Adresa ............

JUDEŢUL ............

SITUAŢIE

privind modul de respectare a prevederilor Ordonanţei Guvernului

nr. 18/1994, aprobată prin Legea nr. 12/1995

Nr. ..... din data .../.../...

Observaţii:

1) Conform Instrucţiunilor nr. 1/15.086/1995 pentru încasare la vedere, respectiv conform art. 4 din Ordonanţa Guvernului nr. 15/1996 pentru încasare la termen.

2) Suma.

3) Licenta de import/operaţiune de import codificata conform normelor Ministerului Industriei şi Comerţului.

4) Licenta de export/operaţiune de export codificata conform normelor Ministerului Industriei şi Comerţului.

5) Numărul şi data DVI în formatul specificat în anexa nr. 1 la prezentele norme.

6) Numărul şi data comunicării la banca.

7) Data aplicării sancţiunii conform pct. 5 ultimul alineat din Instrucţiunile nr. 1/15.086/1995.

8) Suma compensata ilegal.

Anexa 5

la N.R.V.9

BANCA ...............

Sediul ..........................

Cod ..........

SITUAŢIA ÎNCASĂRILOR

în valută, aferente executării de lucrări şi prestărilor de

servicii în străinătate

Nr. ...... din data .../.../...

Observaţii:

1) Se va completa codul statistic conform normelor metodologice privind înregistrarea şi raportarea la balanţa de plati, emise de Banca Naţionala a României.

2) Pentru valute se vor folosi acronimele din Lista minimala - anexa nr. 6.

Anexa 6

la N.R.V.9

Lista minimala