Ordin

Ordin nr. 8 din 7 august 2015

privind modificarea anexei la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 10/2012 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă semestrială aplicabil entităţilor ce intră în sfera de reglementare contabilă a Băncii Naţionale a României

Emitent: Banca Națională a României
Publicat în: Monitorul Oficial nr. 614 din 13 august 2015
Sursă oficială: legislatie.just.ro/Public/DetaliiDocumentAfis/170534(filă nouă)

Textul actului · 2 articole

100%

Având în vedere prevederile art. 153 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 54 din Legea nr. 93/2009 privind instituţiile financiare nebancare, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 34 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009 privind serviciile de plată, aprobată cu modificări prin Legea nr. 197/2010, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 37 din Legea nr. 127/2011 privind activitatea de emitere de monedă electronică, cu modificările ulterioare, şi ale art. 36 din Ordonanţa Guvernului nr. 39/1996 privind înfiinţarea şi funcţionarea Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar, republicată, cu modificările şi completările ulterioare,

în temeiul prevederilor art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României, ale art. 420 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 4 alin. (3) lit. a) din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 36 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009, aprobată cu modificări prin Legea nr. 197/2010, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 40 din Legea nr. 127/2011, cu modificările ulterioare, şi ale art. 48 din Ordonanţa Guvernului nr. 39/1996, republicată, cu modificările şi completările ulterioare,

Banca Naţională a României emite următorul ordin:

Articolul I

Anexa la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 10/2012 pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă semestrială aplicabil entităţilor ce intră în sfera de reglementare contabilă a Băncii Naţionale a României, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 570 din 10 august 2012, cu modificările şi completările ulterioare, se modifică potrivit prevederilor din anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.

Articolul II

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi se aplică începând cu raportarea contabilă întocmită pentru data de raportare 30 iunie 2015, al cărei termen de depunere este până cel mai târziu la data de 17 august 2015.

p. Preşedintele Consiliului de administraţie

al Băncii Naţionale a României,

Florin Georgescu

Bucureşti, 7 august 2015.

Nr. 8.

Anexă

MODIFICĂRI

ale anexei la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 10/2012

pentru aprobarea Sistemului de raportare contabilă

semestrială aplicabil entităţilor ce intră în sfera

de reglementare contabilă a Băncii Naţionale a României

1.La capitolul I "Norme metodologice privind întocmirea, semnarea, verificarea şi depunerea raportărilor contabile semestriale", la punctul 3, subpunctul 3.1 se modifică şi va avea următorul cuprins:

3.1.Depunerea raportărilor contabile semestriale la Direcţia supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice se efectuează până cel mai târziu la data de 17 august a anului de raportare.

2.La capitolul I "Norme metodologice privind întocmirea, semnarea, verificarea şi depunerea raportărilor contabile semestriale", la punctul 4, subpunctul 4.1 se modifică şi va avea următorul cuprins:

4.1.Completarea raportărilor contabile semestriale ale instituţiilor de credit se efectuează folosind Planul de conturi aplicabil instituţiilor de credit, prevăzut la cap. VI din Reglementările contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară, aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 27/2010, cu modificările şi completările ulterioare, cu respectarea prevederilor corespunzătoare din Normele metodologice privind întocmirea situaţiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele internaţionale de raportare financiară, aplicabile instituţiilor de credit în scopuri de supraveghere prudenţială, aprobate prin Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 6/2014, cu modificările şi completările ulterioare.

3.Capitolul II "Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile instituţiilor de credit" se modifică şi va avea următorul cuprins:

Capitolul IIModelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile instituţiilor de credit
Judeţul ......................|_|_| Forma de proprietate ........|_|_|
Entitatea: ........................ Activitatea preponderentă (denumire
Adresă: localitate: ............... clasă CAEN) .......................
sector ......... strada ........... Cod clasă CAEN ..........|_|_|_|_|
nr.: .............................. Cod unic de
Telefon ........, fax ............. înregistrare ...|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
Număr din registrul comerţului ....
SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII
la data de 30 iunie ..........
10 - lei -
┌─────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────┐
│ │ Cod │ Sold la: │
│ 10.01 - ACTIVE │poziţie├──────────┬─────────┤
│ │ │începutul │sfârşitul│
│ │ │ anului │perioadei│
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Numerar şi solduri de numerar la bănci centrale │ 010 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Numerar │ 020 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Solduri de numerar la bănci centrale │ 030 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Alte depozite la vedere │ 040 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Active financiare deţinute în vederea │ │ │ │
│tranzacţionării │ 050 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Instrumente financiare derivate │ 060 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Instrumente de capital │ 070 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Titluri de datorie │ 080 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Credite şi avansuri │ 090 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Active financiare desemnate ca fiind evaluate │ │ │ │
│la valoarea justă prin profit sau pierdere │ 100 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Instrumente de capital │ 110 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Titluri de datorie │ 120 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Credite şi avansuri │ 130 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Active financiare disponibile în vederea vânzării│ 140 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Instrumente de capital │ 150 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Titluri de datorie │ 160 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Credite şi avansuri │ 170 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Împrumuturi şi creanţe │ 180 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Titluri de datorie │ 190 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Credite şi avansuri │ 200 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Investiţii păstrate până la scadenţă │ 210 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Titluri de datorie │ 220 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Credite şi avansuri │ 230 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Instrumente financiare derivate - contabilitatea │ 240 │ │ │
│de acoperire │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Modificările de valoare justă aferente elemen- │ 250 │ │ │
│telor acoperite în cadrul unei operaţiuni de │ │ │ │
│acoperire a unui portofoliu împotriva riscului │ │ │ │
│de rată a dobânzii │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Investiţii în filiale, asocieri în participaţie │ 260 │ │ │
│şi entităţi asociate │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Imobilizări corporale │ 270 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Imobilizări corporale │ 280 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Investiţii imobiliare │ 290 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Imobilizări necorporale │ 300 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Fond comercial │ 310 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Alte imobilizări necorporale │ 320 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Creanţe privind impozitele │ 330 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Creanţe privind impozitul curent │ 340 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Creanţe privind impozitul amânat │ 350 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Alte active │ 360 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Active imobilizate şi grupuri destinate cedării, │ │ │ │
│clasificate drept deţinute în vederea vânzării │ 370 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ TOTAL ACTIVE │ 380 │ │ │
└─────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴─────────┘
┌─────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────┐
│ │ Cod │ Sold la: │
│ 10.02 - DATORII │poziţie├──────────┼─────────┤
│ │ │începutul │sfârşitul│
│ │ │ anului │perioadei│
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Datorii financiare deţinute în vederea │ │ │ │
│tranzacţionării │ 010 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Instrumente financiare derivate │ 020 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Poziţii scurte │ 030 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Depozite │ 040 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Titluri de datorie emise │ 050 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Alte datorii financiare │ 060 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Datorii financiare desemnate ca fiind evaluate │ │ │ │
│la valoarea justă prin profit sau pierdere │ 070 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Depozite │ 080 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Titluri de datorie emise │ 090 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Alte datorii financiare │ 100 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Datorii financiare evaluate la cost amortizat │ 110 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Depozite │ 120 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Titluri de datorie emise │ 130 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Alte datorii financiare │ 140 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Instrumente financiare derivate - contabilitatea │ 150 │ │ │
│de acoperire │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Modificările de valoare justă aferente elemen- │ 160 │ │ │
│telor acoperite în cadrul unei operaţiuni de │ │ │ │
│acoperire a unui portofoliu împotriva riscului │ │ │ │
│de rată a dobânzii │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Provizioane │ 170 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Pensii şi alte obligaţii privind beneficiile │ 180 │ │ │
│ determinate post-angajare │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Alte beneficii pe termen lung pentru angajaţi│ 190 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Restructurare │ 200 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Aspecte juridice nesoluţionate şi litigii │ 210 │ │ │
│ fiscale │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Angajamente şi garanţii date │ 220 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Alte provizioane │ 230 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Datorii privind impozitele │ 240 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Datorii privind impozitul curent │ 250 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Datorii privind impozitul amânat │ 260 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Capital social rambursabil la cerere │ 270 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Alte datorii │ 280 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Datorii incluse în grupuri destinate cedării, │ │ │ │
│clasificate drept deţinute în vederea vânzării │ 290 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ TOTAL DATORII │ 300 │ │ │
└─────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴─────────┘
┌─────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────┐
│ │ Cod │ Sold la: │
│ 10.03 - CAPITALURI PROPRII │poziţie├──────────┬─────────┤
│ │ │începutul │sfârşitul│
│ │ │ anului │perioadei│
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Capital social │ 010 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Capital vărsat │ 020 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Capital subscris nevărsat │ 030 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Prime de capital │ 040 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Instrumente de capital emise, altele decât │ 050 │ │ │
│capitalul social │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Componenta de capitaluri proprii a │ │ │ │
│ instrumentelor financiare compuse │ 060 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Alte instrumente de capitaluri emise │ 070 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Alte capitaluri proprii │ 080 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Valoarea cumulată a altor elemente ale │ 090 │ │ │
│rezultatului global │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Elemente care nu vor fi reclasificate în profit │ │ │ │
│sau pierdere │ 095 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Imobilizări corporale │ 100 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Imobilizări necorporale │ 110 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Câştiguri sau (-) pierderi actuariale din │ 120 │ │ │
│ planurile de pensii cu beneficii determinate │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Active imobilizate şi grupuri destinate │ 122 │ │ │
│ cedării, clasificate drept deţinute în │ │ │ │
│ vederea vânzării │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Elemente care pot fi reclasificate în profit sau│ 128 │ │ │
│ pierdere │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Acoperirea unei investiţii nete într-o │ 130 │ │ │
│ operaţiune din străinătate [partea eficientă]│ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Conversia valutară │ 140 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Instrumente derivate de acoperire. │ 150 │ │ │
│ Acoperirea fluxurilor de numerar [partea │ │ │ │
│ eficientă] │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Active financiare disponibile în vederea │ 160 │ │ │
│ vânzării │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Active imobilizate şi grupuri destinate │ 170 │ │ │
│ cedării, clasificate drept deţinute în │ │ │ │
│ vederea vânzării │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Rezultatul reportat │ 190 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Rezerve de reevaluare │ 200 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Alte rezerve │ 210 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│(-) Acţiuni proprii │ 240 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Profit sau (-) pierdere aferent (ă) exerciţiului │ 250 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│(-) Repartizarea profitului │ 255 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│TOTAL CAPITALURI PROPRII │ 300 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│TOTAL DATORII ŞI CAPITALURI PROPRII │ 310 │ │ │
└─────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴─────────┘
Administrator, Întocmit
................ ....................
(numele şi prenumele, semnătura) (numele şi prenumele, calitatea, semnătura)
Nr. de înregistrare în
organismul profesional
................................
Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.
Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
–directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;
–persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
la data de 30 iunie ........
20 - lei-
┌─────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────┐
│ │ │ Realizări aferente │
│ │ │ perioadei de │
│ │ Cod │ raportare │
│ Denumirea indicatorului │poziţie├──────────┬─────────┤
│ │ │precedentă│ curentă │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Venituri din dobânzi │ 010 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Active financiare disponibile în vederea │ │ │ │
│ vânzării │ 040 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Împrumuturi şi creanţe │ 050 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Investiţii păstrate până la scadenţă │ 060 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Instrumente derivate - contabilitatea de │ │ │ │
│ acoperire, riscul de rată a dobânzii │ 070 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Alte active │ 080 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│(Cheltuieli cu dobânzile) │ 090 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ (Datorii financiare evaluate la cost amortizat) │ 120 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ (Instrumente derivate - contabilitatea de │ │ │ │
│ acoperire, riscul de rată a dobânzii) │ 130 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ (Alte datorii) │ 140 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│(Cheltuieli cu capitalul social rambursabil la │ │ │ │
│cerere) │ 150 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Venituri din dividende │ 160 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Venituri din taxe şi comisioane │ 200 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│(Cheltuieli cu taxe şi comisioane) │ 210 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Câştiguri sau (-) pierderi din de recunoaşterea │ 220 │ │ │
│activelor şi datoriilor financiare care nu sunt │ │ │ │
│evaluate la valoarea justă prin profit sau │ │ │ │
│pierdere - net │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Active financiare disponibile în vederea │ │ │ │
│ vânzării │ 230 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Împrumuturi şi creanţe │ 240 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Investiţii păstrate până la scadenţă │ 250 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Datorii financiare evaluate la cost amortizat │ 260 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Altele │ 270 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Câştiguri sau (-) pierderi aferente activelor şi │ 280 │ │ │
│datoriilor financiare deţinute în vederea │ │ │ │
│tranzacţionării - net │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Câştiguri sau (-) pierderi aferente activelor şi │ 290 │ │ │
│datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate│ │ │ │
│la valoarea justă prin profit sau pierdere (-)net│ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Câştiguri sau (-) pierderi din contabilitatea de │ 300 │ │ │
│acoperire (-) net │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Diferenţe de curs de schimb [câştig sau (-) │ 310 │ │ │
│pierdere] (-) net │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Câştiguri sau (-) pierderi din derecunoaşterea │ 330 │ │ │
│activelor nefinanciare, altele decât cele │ │ │ │
│deţinute în vederea vânzării (-) net │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Alte venituri din exploatare │ 340 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│(Alte cheltuieli de exploatare) │ 350 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│VENITURI TOTALE DIN EXPLOATARE (-) NET │ 355 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│(Cheltuieli administrative) │ 360 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ (Cheltuieli cu personalul) │ 370 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ (Alte cheltuieli administrative) │ 380 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│(Amortizare) │ 390 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ (Imobilizări corporale) │ 400 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ (Investiţii imobiliare) │ 410 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ (Alte imobilizări necorporale) │ 420 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│(Provizioane sau (-) reluări de provizioane) │ 430 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│(Angajamente şi garanţii date) │ 440 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│(Alte provizioane) │ 450 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din │ 460 │ │ │
│deprecierea activelor financiare care nu sunt │ │ │ │
│evaluate la valoarea justă prin profit sau │ │ │ │
│pierdere) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ (Active financiare evaluate la cost) │ 470 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ (Active financiare disponibile în vederea │ 480 │ │ │
│ vânzării) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ (Împrumuturi şi creanţe) │ 490 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ (Investiţii păstrate până la scadenţă) │ 500 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din │ 510 │ │ │
│deprecierea investiţiilor în filiale, asocieri în│ │ │ │
│participaţie şi entităţi asociate) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│(Deprecierea sau (-) reluarea pierderilor din │ 520 │ │ │
│deprecierea activelor nefinanciare) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ (Imobilizări corporale) │ 530 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ (Investiţii imobiliare) │ 540 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ (Fond comercial) │ 550 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ (Alte imobilizări necorporale) │ 560 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ (Altele) │ 570 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Fond comercial negativ recunoscut în │ 580 │ │ │
│profit sau pierdere │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Profitul sau (-) pierderea din active imobilizate│ 600 │ │ │
│şi grupuri destinate cedării, clasificate drept │ │ │ │
│deţinute în vederea vânzării, care nu pot fi │ │ │ │
│considerate activităţi întrerupte │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAŢIUNI CONTINUE │ 610 │ │ │
│ÎNAINTE DE IMPOZITARE │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul │ 620 │ │ │
│ aferent profitului sau pierderii din operaţiuni │ │ │ │
│ continue) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│PROFIT SAU (-) PIERDERE DIN OPERAŢIUNI CONTINUE │ 630 │ │ │
│DUPĂ DE IMPOZITARE │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Profit sau (-) pierdere din activităţi │ 640 │ │ │
│ întrerupte după impozitare │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ Profit sau (-) pierdere din activităţi │ 650 │ │ │
│ întrerupte înainte de impozitare │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│(Cheltuieli sau (-) venituri cu impozitul, legate│ 660 │ │ │
│de activităţi întrerupte) │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│PROFIT SAU (-) PIERDERE AFERENT/Ă EXERCIŢIULUI │ 670 │ │ │
└─────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴─────────┘
Administrator, Întocmit
........................... .........................
(numele şi prenumele, semnătura) (numele şi prenumele,
calitatea, semnătura)
Nr. de înregistrare
în organismul profesional
.........................
Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.
Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
–directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;
–persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.
DATE INFORMATIVE
Font 9
30 - lei -
┌──────────────────────────────────────────────────────┬───────────┬─────────────┬───────┐
│ I. Date privind rezultatul înregistrat │Cod poziţie│Număr unităţi│ Sume │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┼───────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┼───────┤
│Unităţi care au înregistrat profit │ 101 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┼───────┤
│Unităţi care au înregistrat pierdere │ 102 │ │ │
├──────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┼───────┤
│Unităţi care nu au înregistrat nici profit, │ │ │ │
│nici pierdere │ 103 │ │ │
└──────────────────────────────────────────────────────┴───────────┴─────────────┴───────┘
┌───────────────────────────────────────────────┬───────┬────────┬───────────────────────┐
│ │ │ │ din care: │
│ │ │ ├───────────┬───────────┤
│ II. Date privind plăţile restante │ Cod │ Total │ Pentru │ Pentru │
│ │poziţie│col. 2+3│activitatea│activitatea│
│ │ │ │ curentă │ de │
│ │ │ │ │ investiţii│
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤
│Plăţi restante - total (poz. 202 + 206 + 212 la│ │ │ │ │
│216 + 221 + 222 + 227), din care: │ 201 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤
│Furnizori restanţi - total (poz. 203 la 205), │ │ │ │ │
│din care: │ 202 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤
│ - peste 30 de zile │ 203 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤
│ - peste 90 de zile │ 204 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤
│ - peste 1 an │ 205 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤
│Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor│ │ │ │ │
│sociale - total (poz. 207 la 211), din care: │ 206 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤
│ - contribuţii pentru asigurări sociale de │ │ │ │ │
│stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte │ │ │ │ │
│persoane asimilate │ 207 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤
│ - contribuţii pentru fondul asigurărilor │ │ │ │ │
│sociale de sănătate │ 208 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤
│ - contribuţia pentru pensia suplimentară │ 209 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤
│ - contribuţii pentru bugetul asigurărilor │ │ │ │ │
│pentru şomaj │ 210 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤
│ - alte datorii sociale │ 211 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤
│Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor │ │ │ │ │
│speciale şi alte fonduri │ 212 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤
│Obligaţii restante faţă de alţi creditori │ 213 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤
│Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit│ │ │ │ │
│la bugetul de stat │ 214 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤
│Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit│ │ │ │ │
│la bugetele locale │ 215 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤
│Împrumuturi primite nerambursate la scadenţă - │ │ │ │ │
│total (poz. 217 la 220), din care: │ 216 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤
│ - restante până la 30 de zile │ 217 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤
│ - restante după 30 de zile │ 218 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤
│ - restante după 90 de zile │ 219 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤
│ - restante după 1 an │ 220 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤
│Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor │ │ │ │ │
│primite │ 221 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤
│Depozite băneşti primite nerambursate la │ │ │ │ │
│scadenţă - total (poz. 223 la 226), din care: │ 222 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤
│ - restante până la 30 de zile │ 223 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤
│ - restante după 30 de zile │ 224 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤
│ - restante după 90 de zile │ 225 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤
│ - restante după 1 an │ 226 │ │ │ │
├───────────────────────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────┼───────────┤
│Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti │ │ │ │ │
│primite │ 227 │ │ │ │
└───────────────────────────────────────────────┴───────┴────────┴───────────┴───────────┘
┌────────────────────────────────────────────────────┬───────────┬───────────┬───────────┐
│ III. Număr de salariaţi │Cod poziţie│30 iunie an│30 iunie an│
│ │ │ precedent │ curent │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Număr mediu de salariaţi │ 301 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│Numărul efectiv de salariaţi existenţi la sfârşitul │ │ │ │
│perioadei, respectiv la data de 30 iunie │ 302 │ │ │
└────────────────────────────────────────────────────┴───────────┴───────────┴───────────┘
┌────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────────┬───────────┐
│IV. Dobânzi, dividende şi redevenţe plătite în cursul perioadei │Cod poziţie│ Sume │
│ de raportare. Subvenţii încasate şi creanţe restante │ │ - lei - │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│ A │ B │ 1 │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice │ │ │
│nerezidente, din care: │ 401 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 402 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice │ 403 │ │
│nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 404 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice │ │ │
│nerezidente, din care: │ 405 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 406 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice │ │ │
│asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │
│din care: │ 407 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 408 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice │ │ │
│nerezidente, din care: │ 409 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 410 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice │ 411 │ │
│nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 412 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│Venituri brute din dividende plătite către persoane juridice │ 413 │ │
│nerezidente din state membre ale Uniunii Europene, potrivit │ │ │
│prevederilor art. 117 lit. h) din Legea nr. 571/2003 privind │ │ │
│Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare, │ │ │
│din care: │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 414 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│Venituri brute din redevenţe plătite către persoane fizice │ 415 │ │
│nerezidente, din care: │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 416 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│Venituri brute din redevenţe plătite către persoane fizice │ 417 │ │
│nerezidente din state membre ale Uniunii Europene, din care: │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 418 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│Venituri brute din redevenţe plătite către persoane juridice │ │ │
│nerezidente, din care: │ 419 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 420 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│Venituri brute din redevenţe plătite către persoane juridice │ 421 │ │
│asociate*) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │
│din care: │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 422 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│Redevenţe plătite în cursul perioadei de raportare pentru │ │ │
│bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care: │ 423 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│- redevenţe pentru bunurile din domeniul public plătite la │ │ │
│bugetul de stat │ 424 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru │ 425 │ │
│terenuri*1) │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, │ │ │
│din care: │ 426 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 427 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente │ 428 │ │
│din statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 429 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│Subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare, din care: │ 430 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│- subvenţii încasate în cursul perioadei de raportare aferente │ │ │
│activelor │ 431 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│- subvenţii aferente veniturilor, din care: │ 432 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│- subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă**) │ 433 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│Creanţe restante, care nu au fost încasate la termenele │ │ │
│prevăzute în contractele comerciale şi/sau în actele normative │ │ │
│în vigoare, din care: │ 434 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│- creanţe restante de la entităţi din sectorul majoritar sau │ │ │
│integral de stat │ 435 │ │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│- creanţe restante de la entităţi din sectorul privat │ 436 │ │
└────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────────┴───────────┘
┌────────────────────────────────────────────────────────────────┬───────────┬───────────┐
│ V. Tichete de masă │Cod poziţie│ Sume │
│ │ │ - lei - │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│ A │ B │ 1 │
├────────────────────────────────────────────────────────────────┼───────────┼───────────┤
│Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor │ 501 │ │
└────────────────────────────────────────────────────────────────┴───────────┴───────────┘
┌────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────┐
│ VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea │ Cod │ Sume │
│ de cercetare-dezvoltare***) │poziţie│ - lei - │
│ │ ├───────────┬───────────┤
│ │ │30 iunie an│ 30 iunie │
│ │ │ precedent │ an curent │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, din care: │ 601 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- după surse de finanţare, din care: │ 602 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- din fonduri publice │ 603 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- din fonduri private │ 604 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│- după natura cheltuielilor, din care: │ 605 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│ - cheltuieli curente │ 606 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│ - cheltuieli de capital │ 607 │ │ │
└────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────┴───────────┘
┌────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────┐
│ │ │ Sume │
│ │ Cod │ - lei - │
│ VII. Cheltuieli de inovare****) │poziţie├───────────┬───────────┤
│ │ │30 iunie an│ 30 iunie │
│ │ │ precedent │ an curent │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Cheltuieli de inovare │ 701 │ │ │
└────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────┴───────────┘
┌────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────┐
│ │ │ Sume │
│ VIII. Informaţii privind cheltuielile │ Cod │ - lei - │
│ cu colaboratorii │poziţie├───────────┬───────────┤
│ │ │30 iunie an│ 30 iunie │
│ │ │ precedent │ an curent │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Cheltuieli cu colaboratorii │ 801 │ │ │
└────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────┴───────────┘
┌────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────┐
│ │ │ Sume │
│ IX. Informaţii privind bunurile │ Cod │ - lei - │
│ din domeniul public al statului │poziţie├───────────┬───────────┤
│ │ │30 iunie an│ 30 iunie │
│ │ │ precedent │ an curent │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Valoarea bunurilor din domeniul public al statului │ │ │ │
│aflate în administrare │ 901 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Valoarea bunurilor din domeniul public al statului │ │ │ │
│aflate în concesiune │ 902 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Valoarea bunurilor din domeniul public al statului │ │ │ │
│închiriate │ 903 │ │ │
└────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────┴───────────┘
┌────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────┐
│ X. Capital social vărsat*****) │ Cod │ 30 iunie │
│ │poziţie├────────────┬──────────┤
│ │ │an precedent│ an curent│
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┬─────┼─────┬────┤
│ A │ B │Sume │%*2) │Sume │%*2)│
│ │ │Col. 1│Col. │Col. │Col.│
│ │ │ │ 2 │ 3 │ 4 │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼─────┼────┤
│Capital social vărsat*2) (poz. 1010 + 1013 + 1017 + 1018│ │ │ │ │ │
│+ 1019 + 1020), din care: │ 1000 │ │ X │ │ X │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼─────┼────┤
│- deţinut de instituţii publice (poz. 1011 + poz. 1012),│ │ │ │ │ │
│din care: │ 1010 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼─────┼────┤
│ - deţinut de instituţii publice de subordonare centrală│ 1011 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼─────┼────┤
│ - deţinut de instituţii publice de subordonare locală │ 1012 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼─────┼────┤
│- deţinut de societăţile cu capital de stat, din care: │ 1013 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼─────┼────┤
│ - cu capital integral de stat │ 1014 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼─────┼────┤
│ - cu capital majoritar de stat │ 1015 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼─────┼────┤
│ - cu capital minoritar de stat │ 1016 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼─────┼────┤
│- deţinut de regii autonome │ 1017 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼─────┼────┤
│- deţinut de societăţile cu capital privat │ 1018 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼─────┼────┤
│- deţinut de persoane fizice │ 1019 │ │ │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────┼─────┼─────┼────┤
│- deţinut de alte entităţi │ 1020 │ │ │ │ │
└────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────┴─────┴─────┴────┘
┌────────────────────────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────┐
│ │ │ Sume │
│ XI. Creanţe preluate prin cesiune │ Cod │ - lei - │
│ de la persoane juridice******) │poziţie├───────────┬───────────┤
│ │ │30 iunie an│ 30 iunie │
│ │ │ precedent │ an curent │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice │ │ │ │
│(la valoarea nominală), din care: │ 1021 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│ - creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice│ │ │ │
│afiliate │ 1022 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│Creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice │ │ │ │
│(la cost de achiziţie), din care: │ 1023 │ │ │
├────────────────────────────────────────────────────────┼───────┼───────────┼───────────┤
│ - creanţe preluate prin cesiune de la persoane juridice│ │ │ │
│ afiliate │ 1024 │ │ │
└────────────────────────────────────────────────────────┴───────┴───────────┴───────────┘
Notă
──────────
*)Pentru statutul de «persoane juridice asociate» se vor avea în vedere prevederile art. 124^20 lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
**)Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferul de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârstă de peste 45 de ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute de legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.
***)Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul ştiinţei şi al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299 din 27 octombrie 2012.
****)Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012.
*****)Se raportează doar de către instituţiile de credit cu capital de stat, care sunt organizate şi funcţionează în baza Legii societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi a Legii nr. 15/1990 privind reorganizarea unităţilor economice de stat ca regii autonome şi societăţi comerciale, cu modificările ulterioare, şi la care statul este acţionar sau deţine direct sau indirect o participaţie.
******)Pentru creanţele preluate prin cesiune de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.
Pentru statutul de «persoane juridice afiliate» se vor avea în vedere prevederile art. 7 alin. (1) pct. 21 lit. c) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
*1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).
*2) La secţiunea «X. Capital social vărsat», la poz. 1010-1020 în col. 2 şi 4, instituţiile de credit vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la poz. 1000.
──────────
Administrator, Întocmit
...................... ..................
(numele şi prenumele, semnătura) (numele şi prenumele,
calitatea, semnătura)
Nr. de înregistrare în
organismul profesional
.................
Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.
Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
–directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;
–persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.

4.La capitolul III "Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile entităţilor, altele decât instituţiile de credit şi Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar", modelul formularului de raportare contabilă semestrială cod 30 "Date informative", aplicabil entităţilor, altele decât instituţiile de credit şi Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar şi respectiv la capitolul IV "Modelele formularelor de raportare contabilă semestrială aplicabile Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar", modelul formularului de raportare contabilă semestrială cod 30 "Date informative", aplicabil Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar, se modifică şi vor avea următorul cuprins:

DATE INFORMATIVE
30 - lei-
┌─────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────┬─────────┐
│ │ Cod │ Număr │ Sume │
│ I. Date privind rezultatul înregistrat │poziţie│ unităţi │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Unităţi care au înregistrat profit │ 101 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Unităţi care au înregistrat pierdere │ 102 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Unităţi care nu au înregistrat nici profit, │ │ │ │
│nici pierdere │ 103 │ │ │
└─────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴─────────┘
┌─────────────────────────────────────────────────┬───────┬─────┬──────────────┐
│ │ Cod │Total│ din care: │
│ │poziţie│col. ├──────┬───────┤
│ II. Date privind plăţile restante │ │2+3 │pentru│pentru │
│ │ │ │acti- │acti- │
│ │ │ │vita- │vita- │
│ │ │ │tea │tea de │
│ │ │ │curen-│inves- │
│ │ │ │tă │tiţii │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤
│Plăţi restante - total (poz.202+206+212 la │ │ │ │ │
│216+221), din care: │ 201 │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤
│Furnizori restanţi - total (poz. 203 la 205), │ │ │ │ │
│din care: │ 202 │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤
│- peste 30 zile │ 203 │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤
│- peste 90 zile │ 204 │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤
│- peste 1 an │ 205 │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤
│Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor │ │ │ │ │
│sociale - total (poz. 207 la 211), din care; │ 206 │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤
│- contribuţii pentru asigurări sociale de stat │ │ │ │ │
│ datorate de angajatori, salariaţi şi alte │ │ │ │ │
│ persoane asimilate │ 207 │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤
│- contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale │ │ │ │ │
│ de sănătate │ 208 │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤
│- contribuţia pentru pensia suplimentară │ 209 │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤
│- contribuţii pentru bugetul asigurărilor │ │ │ │ │
│ pentru şomaj │ 210 │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤
│- alte datorii sociale │ 211 │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤
│Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor │ │ │ │ │
│speciale şi alte fonduri │ 212 │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤
│Obligaţii restante faţă de alţi creditori │ 213 │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤
│Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit │ │ │ │ │
│la bugetul de stat │ 214 │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤
│Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit │ │ │ │ │
│la bugetele locale │ 215 │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤
│Împrumuturi primite nerambursate la scadenţă │ │ │ │ │
│total (poz. 217 la 220), din care: │ 216 │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤
│- restante până la 30 zile │ 217 │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤
│- restante după 30 zile │ 218 │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤
│- restante după 90 zile │ 219 │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤
│- restante după 1 an │ 220 │ │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼─────┼──────┼───────┤
│Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor │ │ │ │ │
│primite │ 221 │ │ │ │
└─────────────────────────────────────────────────┴───────┴─────┴──────┴───────┘
┌─────────────────────────────────────────────────┬───────┬──────────┬─────────┐
│ │ Cod │ 30 iunie │30 iunie │
│ III. Număr mediu de salariaţi │poziţie│ anul │ anul │
│ │ │precedent │ curent │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Număr mediu de salariaţi │ 301 │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼──────────┼─────────┤
│Numărul de salariaţi existenţi la sfârşitul │ 302 │ │ │
│perioadei, respectiv la data de 30 iunie │ │ │ │
└─────────────────────────────────────────────────┴───────┴──────────┴─────────┘
┌─────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────┐
│ IV. Dobânzi, dividende şi redevenţe plătite în │ Cod │ Sume │
│cursul perioadei de raportare. Subvenţii încasate│poziţie│ - lei - │
│ şi creanţe restante │ │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│ A │ B │ 1 │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │
│persoanele fizice nerezidente din care: │ 401 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 402 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │
│persoanele fizice nerezidente din statele membre │ │ │
│ale Uniunii Europene, din care: │ 403 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 404 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │
│persoane juridice nerezidente, din care: │ 405 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 406 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│Venituri brute din dobânzi plătite către │ │ │
│persoane juridice asociate*) nerezidente din │ │ │
│statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 407 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 408 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│Venituri brute din dividende plătite către │ │ │
│persoane fizice nerezidente, din care: │ 409 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 410 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│Venituri brute din dividende plătite către │ │ │
│persoane fizice nerezidente, din statele │ │ │
│membre ale Uniunii Europene, din care: │ 411 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 412 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│Venituri brute din dividende plătite către │ │ │
│persoane juridice nerezidente din state membre │ │ │
│ale Uniunii Europene, potrivit prevederilor art. │ │ │
│117 lit. h) din Legea nr. 571/2003 privind Codul │ │ │
│fiscal, cu modificările şi completările │ │ │
│ulterioare, din care: │ 413 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 414 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│Venituri brute din redevenţe plătite către │ │ │
│persoane fizice nerezidente, din care: │ 415 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 416 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│Venituri brute din redevenţe plătite către │ │ │
│persoane fizice nerezidente din state membre ale │ │ │
│Uniunii Europene, din care: │ 417 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 418 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│Venituri brute din redevenţe plătite către │ │ │
│persoane juridice nerezidente, din care: │ 419 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 420 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│Venituri brute din redevenţe plătite către │ │ │
│persoane juridice asociate*) nerezidente din │ │ │
│statele membre ale Uniunii Europene, din care: │ 421 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 422 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│Redevenţe plătite în cursul perioadei de │ │ │
│raportare pentru bunurile din domeniul public, │ │ │
│primite în concesiune, din care: │ 423 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│ - redevenţe pentru bunurile din domeniul public │ │ │
│plătite la bugetul de stat │ 424 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│Chirii plătite în cursul perioadei de raportare │ │ │
│pentru terenuri*1) │ 425 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│Venituri brute din servicii plătite către │ │ │
│persoane nerezidente, din care: │ 426 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 427 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│Venituri brute din servicii plătite către │ │ │
│persoane nerezidente din statele membre ale │ │ │
│Uniunii Europene, din care: │ 428 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│ - impozitul datorat la bugetul de stat │ 429 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│Subvenţii încasate în cursul perioadei de │ │ │
│raportare, din care: │ 430 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│ - subvenţii încasate în cursul perioadei de │ │ │
│raportare aferente activelor │ 431 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│ - subvenţii aferente veniturilor, din care: │ 432 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│ - subvenţii pentru stimularea ocupării forţei │ │ │
│de muncă**) │ 433 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│Creanţe restante, care nu au fost încasate la │ │ │
│termenele prevăzute în contractele comerciale │ │ │
│şi/sau în actele normative în vigoare, din care: │ 434 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│ - creanţe restante de la entităţi din sectorul │ │ │
│majoritar sau integral de stat │ 435 │ │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│ - creanţe restante de la entităţi din sectorul │ │ │
│privat │ 436 │ │
└─────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────────────────┘
┌─────────────────────────────────────────────────┬───────┬────────────────────┐
│ V. Tichete de masă │ Cod │ Sume │
│ │poziţie│ - lei - │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│ A │ B │ 1 │
├─────────────────────────────────────────────────┼───────┼────────────────────┤
│Contravaloarea tichetelor de masă │ 501 │ │
│acordate salariaţilor │ │ │
└─────────────────────────────────────────────────┴───────┴────────────────────┘
┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐
│ │ │ Sume │
│ VI. Cheltuieli efectuate pentru │ Cod │ - lei - │
│ activitatea de │poziţie├─────────────┬─────────────────┤
│ cercetare-dezvoltare***) │ │ 30 iunie │ 30 iunie │
│ │ │ an │ an │
│ │ │ precedent │ curent │
├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│Cheltuieli de cercetare-dezvoltare, │ │ │ │
│din care: │ 601 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│- după surse de finanţare, din care: │ 602 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│ - din fonduri publice │ 603 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│ - din fonduri private │ 604 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│- după natura cheltuielilor, din care:│ 605 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│ - cheltuieli curente │ 606 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│ - cheltuieli de capital │ 607 │ │ │
└──────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴─────────────────┘
┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐
│ │ │ Sume │
│ VII. Cheltuieli de inovare****) │ Cod │ - lei - │
│ │poziţie├─────────────┬─────────────────┤
│ │ │ 30 iunie │ 30 iunie │
│ │ │ an │ an │
│ │ │ precedent │ curent │
├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│Cheltuieli de inovare │ │ │ │
└──────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴─────────────────┘
┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐
│ │ │ Sume │
│ VIII. Informaţii privind │ Cod │ - lei - │
│ cheltuielile cu colaboratorii │poziţie├─────────────┬─────────────────┤
│ │ │ 30 iunie │ 30 iunie │
│ │ │ an │ an │
│ │ │ precedent │ curent │
├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│Cheltuieli cu colaboratorii │ 801 │ │ │
└──────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴─────────────────┘
┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐
│ │ │ Sume │
│ IX. Informaţii privind │ Cod │ - lei - │
│ bunurile din domeniul public al │poziţie├─────────────┬─────────────────┤
│ statului │ │ 30 iunie │ 30 iunie │
│ │ │ an │ an │
│ │ │ precedent │ curent │
├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│Valoarea bunurilor din domeniul │ │ │ │
│public al statului aflate în │ │ │ │
│administrare │ 901 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│Valoarea bunurilor din domeniul │ │ │ │
│public al statului aflate în │ │ │ │
│concesiune │ 902 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│Valoarea bunurilor din domeniul │ │ │ │
│public al statului închiriate │ 903 │ │ │
└──────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴─────────────────┘
┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐
│ X. Capital social vărsat*****) │ Cod │ 30 iunie │
│ │poziţie├─────────────┬─────────────────┤
│ │ │ an │ an │
│ │ │ precedent │ curent │
├──────────────────────────────────────┼───────┼──────┬──────┼────────┬────────┤
│ A │ B │Sume │ %*2) │ Sume │ %*2) │
│ │ │Col. 1│Col. 2│ Col. 1 │ Col. 2 │
├──────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼────────┼────────┤
│Capital social vărsat2) (poz. 1010 + │ │ │ │ │ │
│1013 + 1017 + 1018 + 1019 + 1020), │ │ │ │ │ │
│din care: │ 1000 │ │ X │ │ X │
├──────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼────────┼────────┤
│ - deţinut de instituţii publice │ │ │ │ │ │
│(poz. 1011 + poz. 1012), din care: │ 1010 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼────────┼────────┤
│ - deţinut de instituţii publice de │ │ │ │ │ │
│subordonare centrală │ 1011 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼────────┼────────┤
│ - deţinut de instituţii publice de │ │ │ │ │ │
│subordonare locală │ 1012 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼────────┼────────┤
│ - deţinut de societăţile cu capital │ │ │ │ │ │
│de stat, din care: │ 1013 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼────────┼────────┤
│ - cu capital integral de stat │ 1014 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼────────┼────────┤
│ - cu capital majoritar de stat │ 1015 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼────────┼────────┤
│ - cu capital minoritar de stat │ 1016 │ │ │ │ │
└──────────────────────────────────────┴───────┴──────┴──────┴────────┴────────┘
┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐
│ X. Capital social vărsat*****) │ Cod │ 30 iunie │
│ │poziţie├─────────────┬─────────────────┤
│ │ │ an │ an │
│ │ │ precedent │ curent │
├──────────────────────────────────────┼───────┼──────┬──────┼────────┬────────┤
│ A │ B │Sume │ %*2) │ Sume │ %*2) │
│ │ │Col. 1│Col. 2│ Col. 3 │ Col. 4 │
├──────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼────────┼────────┤
│- deţinut de regii autonome │ 1017 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼────────┼────────┤
│- deţinut de societăţile cu capital │ │ │ │ │ │
│privat │ 1018 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼────────┼────────┤
│- deţinut de persoane fizice │ 1019 │ │ │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼──────┼──────┼────────┼────────┤
│- deţinut de alte entităţi │ 1020 │ │ │ │ │
└──────────────────────────────────────┴───────┴──────┴──────┴────────┴────────┘
┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐
│ │ │ Sume │
│ XI. Creanţe preluate prin cesiune de │ Cod │ - lei - │
│ la persoane juridice******) │poziţie├─────────────┬─────────────────┤
│ │ │ 30 iunie │ 30 iunie │
│ │ │ an │ an │
│ │ │ precedent │ curent │
├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│ A │ B │ 1 │ 2 │
├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│Creanţe preluate prin cesiune de la │ │ │ │
│persoane juridice (la valoarea │ │ │ │
│nominală), din care: │ 1021 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│- creanţe preluate prin cesiune de la │ │ │ │
│persoane juridice afiliate │ 1022 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│Creanţe preluate prin cesiune de la │ │ │ │
│persoane juridice (la cost de │ │ │ │
│achiziţie), din care: │ 1023 │ │ │
├──────────────────────────────────────┼───────┼─────────────┼─────────────────┤
│- creanţe preluate prin cesiune de la │ │ │ │
│persoane juridice afiliate │ 1024 │ │ │
└──────────────────────────────────────┴───────┴─────────────┴─────────────────┘
Notă
──────────
*)Pentru statutul de «persoane juridice asociate» se vor avea în vedere prevederile art. 124^20 lit. b) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
**)Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferul de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârstă de peste 45 de ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute de legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.
***)Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică şi inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea ştiinţifică şi dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările şi completările ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul ştiinţei şi al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299 din 27 octombrie 2012.
****)Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012.
*****)Se raportează doar de către entităţile, altele decât instituţiile de credit, cu capital de stat, care sunt organizate şi funcţionează în baza Legii societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi a Legii nr. 15/1990 privind reorganizarea unităţilor economice de stat ca regii autonome şi societăţi comerciale, cu modificările ulterioare, şi la care statul este acţionar sau deţine direct sau indirect o participaţie.
******)Pentru creanţele preluate prin cesiune de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât şi costul lor de achiziţie.
Pentru statutul de «persoane juridice afiliate» se vor avea în vedere prevederile art. 7 alin. (1) pct. 21 lit. c) din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.
*1) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate (culturi agricole, păşuni, fâneţe etc.) şi aferente spaţiilor comerciale (terase etc.) aparţinând proprietarilor privaţi sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusiv chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri (pescuit etc.).
*2) La secţiunea «X. Capital social vărsat», la poz. 1010-1020 în col. 2 şi col. 4, entităţile, altele decât instituţiile de credit, vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deţinut în totalul capitalului social vărsat înscris la poz. 1000.
──────────
Administrator, Întocmit
........................... .........................
(numele şi prenumele, semnătura) (numele şi prenumele,
calitatea, semnătura)
Ştampila unităţii
Nr. de înregistrare
în organismul profesional
...........................
Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.
Calitatea persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
–directorul economic, contabilul-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;
–persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
Raportările contabile semestriale se semnează şi de către administratorul sau persoana care are obligaţia gestionării entităţii.

5.Capitolul V "Controlul raportărilor contabile semestriale ale instituţiilor de credit" se modifică şi va avea următorul cuprins:

Capitolul VControlul raportărilor contabile semestriale ale instituţiilor de credit
1.Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii (cod 10)
1.1.Active (cod 10.01)
010 = 020 + 030 + 040
050 = 060 + 070 + 080 + 090
100 = 110 + 120 + 130
140 = 150 + 160 + 170
180 = 190 + 200
210 = 220 + 230
270 = 280 + 290
300 = 310 + 320
330 = 340 + 350
380 = 010 + 050 + 100 + 140 + 180 + 210 + 240 + 250 + 260 + 270 + 300 + 330 + 360 + 370
1.2.Datorii (cod 10.02)
010 = 020 + 030 + 040 + 050 + 060
070 = 080 + 090 + 100
110 = 120 + 130 + 140
170 = 180 + 190 + 200 + 210 + 220 + 230
240 = 250 + 260
300 = 010 + 070 + 110 + 150 + 160 + 170 + 240 + 270 + 280 + 290
1.3.Capitaluri proprii (cod 10.03)
010 = 020 + 030
050 = 060 + 070
090 = 095 + 128
095 = 100 + 110 + 120 + 122
128 = 130 + 140 + 150 + 160 + 170
300 = 010 + 040 + 050 + 080 + 090 + 190 + 200 + 210 + 240 + 250 + 255.
2.Contul de profit şi pierdere (cod 20)
010 = 040 + 050 + 060 + 070 + 080
090 = 120 + 130 + 140
220 = 230 + 240 + 250 + 260 + 270
355 = 010 - 090 - 150 + 160 + 200 - 210 + 220 + 280 + 290 + 300 + 310 + 330 + 340 - 350
360 = 370 + 380
390 = 400 + 410 + 420
430 = 440 + 450
460 = 470 + 480 + 490 + 500
520 = 530 + 540 + 550 + 560 + 570
630 = 610 - 620
640 = 650 - 660
610 = 010 - 090 - 150 + 160 + 200 - 210 + 220 + 280 + 290 + 300 + 310 + 330 + 340 - 350 - 360 - 390 - 430 - 460 - 510 - 520 + 580 + 600
670 = 630 + 640.
3.Date informative (cod 30)
I. Date privind rezultatul înregistrat
Coloana 1
101 + 102 + 103 = 1
II. Date privind plăţile restante
Controlul orizontal
col. 1 = col. 2 + col. 3
Controlul vertical
Pentru fiecare dintre coloanele 1, 2 şi 3 trebuie respectate următoarele corelaţii:
201 = 202 + 206 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 221 + 222 + 227
202 = 203 + 204 + 205
206 = 207 + 208 + 209 + 210 + 211
216 = 217 + 218 + 219 + 220
222 = 223 + 224 + 225 + 226

6.La capitolul VI "Controlul raportărilor contabile semestriale ale entităţilor, altele decât instituţiile de credit şi Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar", litera A punctul A.3 şi la capitolul VII "Controlul raportărilor contabile semestriale ale Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar", litera A punctul A.3, pentru formularul de raportare contabilă semestrială "Date informative (cod 30)", corelaţia VII "Cheltuieli de inovare" se abrogă.

7.Capitolul VIII "Nomenclator - forme de proprietate" se modifică şi va avea următorul cuprins:

"CAPITOLUL VIII

Nomenclator - forme de proprietate

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Codul Denumirea

10 PROPRIETATE INTEGRALĂ DE STAT

11 Regii autonome

12 Societăţi cu capital integral de stat

13 Institute naţionale de cercetare-dezvoltare

14 Companii şi societăţi naţionale*)

15 Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital integral

de stat şi societăţi la care una sau mai multe societăţi cu capital

integral de stat deţin capitalul social

16 Alte unităţi economice de stat netransformate în societăţi sau regii

autonome

20 PROPRIETATE MIXTĂ**) (cu capital de stat şi privat - sub 50%, 50% şi

peste 50%)

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - sub 50%)

21 Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin

22 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin

23 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton

24 Societăţi cu capital de stat şi privat străin

PROPRIETATE MIXTĂ (cu capital de stat - 50% şi peste 50%)

25 Societăţi cu capital de stat autohton şi de stat străin

26 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton şi străin

27 Societăţi cu capital de stat şi privat autohton

28 Societăţi cu capital de stat şi privat străin

29 Societăţi reprezentând filiale ale unor societăţi cu capital de

stat de peste 50% inclusiv şi societăţi la care una sau mai multe

societăţi cu capital de stat de peste 50% inclusiv, deţin între

50% şi 100% din capitalul social al acestora

30 PROPRIETATE INDIVIDUALĂ - PRIVATĂ

(cu capital: privat autohton, privat autohton şi străin, privat

străin, societăţi agricole)

31 Societăţi în nume colectiv

32 Societăţi în comandită simplă

33 Societăţi în comandită pe acţiuni

34 Societăţi pe acţiuni

35 Societăţi cu răspundere limitată

36 Societăţi agricole

37 Societăţi cu capital de stat, privatizate în cursul anului curent

40 PROPRIETATE COOPERATISTĂ

41 Cooperative de consum

42 Cooperative meşteşugăreşti

43 Cooperative şi asociaţii agricole netransformate

44 Cooperative de credit

50 PROPRIETATE OBŞTEASCĂ

(societăţi aparţinând organizaţiilor şi instituţiilor politice şi

obşteşti)

8.În cuprinsul anexei, prevederile referitoare la ştampilarea formularelor de raportare contabilă semestrială se abrogă.