Ordin nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare

Ordin nr. 1.801 din 25 martie 2020 pentru aprobarea componenței, a modelelor și a normelor metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug · Legislație

Având în vedere dispozițiile art. 4 alin. (1) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare,

în baza prevederilor art. 5 și art. 9 alin. (3) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 88/2013 privind adoptarea unor măsuri fiscal-bugetare pentru îndeplinirea unor angajamente convenite cu organismele internaționale, precum și pentru modificarea și completarea unor acte normative, aprobată cu modificări prin Legea nr. 25/2014, cu modificările ulterioare,

în temeiul art. 10 alin. (4) din Hotărârea Guvernului nr. 34/2009 privind organizarea și funcționarea Ministerului Finanțelor Publice, cu modificările și completările ulterioare,

ministrul finanțelor publice emite următorul ordin:

Articolul 1

Se aprobă Normele metodologice de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul național de raportare - Forexebug, prevăzute în anexa nr. 1.

Articolul 2

Se aprobă componența rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și a celorlalte rapoarte/anexe generate din sistemul național de raportare - Forexebug, astfel:

a)„Bilanț“;

b)„Contul de rezultat patrimonial“;

c)„Situația fluxurilor de numerar la trezorerie și instituții de credit“;

d)„Situația modificărilor în structura activelor nete sau capitalurilor proprii“;

e)„Contul de execuție venituri“;

f)„Contul de execuție cheltuieli“;

g)Note la situațiile financiare:

1.Nota 36 „Provizioane“;

2.Nota 38 „Creanțe“;

3.Nota 39 „Datorii“;

4.Nota 33a „Venituri din impozite, taxe și contribuții“;

5.Nota 33b „Venituri din vânzare de bunuri și servicii“;

6.Nota 33c „Cheltuieli cu transferuri“;

7.Nota 31 „Acțiuni și alte participații, deținute de entitățile publice, în numele statului român, la societăți, societăți/companii naționale, precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine“;

8.Nota 31B „Acțiuni/alte participații deținute direct/indirect de unitățile administrativ-teritoriale la operatorii economici“;

9.Nota 35a „Active fixe corporale“;

10.Nota 35c „Active fixe necorporale“;

11.Nota 37 „Situația stocurilor“;

h)alte rapoarte/anexe:

1.anexa 4 „Cont de execuție non-trezor“;

2.anexa 30 „Plăți restante și situația numărului de posturi“;

3.anexa 32 „Situația sumelor evidențiate în conturi în afara bilanțului rezultate din operațiuni ce decurg din administrarea veniturilor bugetului general consolidat“;

4.anexa 19 „Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare“;

5.Anexa 27 «Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)»;

12.04.2022Punctul 5. din Litera h), Articolul 2 a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022

6.Anexa 28 «Situația plăților efectuate la titlul 61 „Proiecte cu finanțare din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR“ și la titlul 65 „Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă“

12.04.2022Punctul 6. din Litera h), Articolul 2 a fost modificat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022

7.anexa 40 „Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice“.

Articolul 3

Modelele rapoartelor generate din sistemul național de raportare - Forexebug, menționate la art. 2, sunt prevăzute în anexele nr. 2-25*).

*)Anexele nr. 2-25 sunt reproduse în facsimil.

Articolul 4

Instrucțiunile de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, a rapoartelor privind notele la situațiile financiare și alte rapoarte/anexe generate din sistemul național de raportare - Forexebug prevăzute de prezentul ordin sunt aplicabile și formularelor din sfera raportării situațiilor financiare, prevăzute la art. 1 alin. (2) din anexa nr. 5 „Procedură privind modulul «Completarea și depunerea formularelor din sfera raportării situațiilor financiare ale instituțiilor publice»“ la Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 517/2016 pentru aprobarea de proceduri aferente unor module care fac parte din procedura de funcționare a sistemului național de raportare - Forexebug, cu modificările și completările ulterioare.

Articolul 5

Anexele nr. 1-25 fac parte integrantă din prezentul ordin.

Articolul 6

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

Ministrul finanțelor publice,

Vasile-Florin Cîțu

București, 25 martie 2020.

Nr. 1.801.

Anexa nr. 1

[NORME METODOLOGICE

de elaborare a rapoartelor privind situațiile financiare, rapoartelor privind notele la

situațiile financiare și alte rapoarte/anexe trimestriale și anuale generate din sistemul

național de raportare - Forexebug

](<https://legislatie.just.ro/Public/DetaliiDocumentAfis/259972>)

Anexa nr. 2

Bilanț

la luna ..............

Denumire instituție publică ................

Cod de identificare fiscală ................

Sector bugetar: ................

Sursa de finanțare: ................

- lei -
Cod rând	Denumire indicatori		Sold la începutul anului	Sold la sfârșitul perioadei
A	B		1	2
1	ACTIVE
2	Active necurente
3	Active fixe necorporale
4	Active fixe corporale
5	Active financiare
6	Creanțe necurente
7	Total active necurente (rd.3 + rd.4 + rd.5 + rd.6)
8	Active curente
9	Stocuri
10	Creanțe
11	Active financiare
12	Disponibilități
13	Alte valori și avansuri de trezorerie
14	Cheltuieli în avans
15	Total active curente (rd.9 + rd.10 + rd.11 + rd.12 + rd.13 + rd.14)
16	Total active (rd.7 + rd.15)
17	DATORII
18	Datorii necurente##
19	Datorii comerciale și alte datorii
20	Împrumuturi pe termen lung
21	Provizioane
22	Total datorii necurente (rd.19 + rd.20 + rd.21)
23	Datorii curente
24	Datorii comerciale și alte datorii
25	Împrumuturi pe termen scurt
26	Salariile, contribuții și alte drepturi sociale
27	Venituri în avans
28	Provizioane
29	Total datorii curente (rd.24 + rd.25 + rd.26 + rd.27 + rd.28)
30	Total datorii (rd.22 + rd.29)
31	Active nete (total active minus total datorii) (rd.16-rd.30)=(rd.36)
32	CAPITALURI PROPRII
33	Rezerve, fonduri
34	Rezultatul reportat (excedent/deficit)
35	Rezultatul patrimonial al exercițiului (excedent/deficit)
36	TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd.33 + /-rd.34 + /-rd.35)

Conducătorul instituției		Conducătorul compartimentului financiar - contabil

Anexa nr. 3

Contul de rezultat patrimonial

la luna ................

Denumire instituție publică ................

Cod de identificare fiscală ................

Sector bugetar ................

Sursa de finanțare ................

- lei -
Cod rând	DENUMIRE INDICATORI	An precedent	An curent
A	B	1	2
1	VENITURI
2	Venituri din impozite, taxe și contribuții
3	Venituri din vânzare de bunuri și servicii
4	Finanțări nerambursabile
5	Subvenții primite
6	Transferuri
7	Dobânzi
8	Dividende
9	Diferențe de curs valutar
10	Alte venituri
11	Total venituri (rd.11=rd.2 + rd.3 + rd.4 + rd.5 + rd.6 + rd.7 + rd.8 + rd.9 + rd.10)
12	CHELTUIELI
13	Salariile, contribuții și alte drepturi salariale
14	Bunuri și servicii
15	Subvenții acordate
16	Transferuri
17	Asistența socială
18	Cheltuieli de capital
19	Cheltuieli cu amortizarea și deprecierea
20	Cheltuieli cu provizioanele
21	Diferențe de curs valutar
22	Dobânzi
23	Alte cheltuieli
24	Total cheltuieli (rd.24= rd.13 + rd.14 + rd.15 + rd.16 + rd.17 + rd.18 + rd.19 + rd.20 + rd.21 + rd.22 + rd.23)
25	Rezultattul patrimonial al exercițiului (excedent/deficit) (rd.11- rd.24)

Conducătorul instituției	Conducătorul compartimentului financiar - contabil

Anexa nr. 4

Situația fluxurilor de numerar la trezorerie și instituții de credit

la luna ..............

Denumire instituție publică: ..............

Cod de identificare fiscală: ..............

Sector bugetar: ..............

Sursa de finanțare: ..............

- lei -
Cod rând	Denumire indicator	Total general		Casa (ct. 5310101/5310402)	TOTAL		Sector
					TOTAL		Sursa		Sursa		Sursa		Disponibilități
					Trezor	Non-trezor	Trezor	Non- trezor	Trezor	Non- trezor	Trezor	Non- trezor	Trezor	Non- trezor
A	B	1=2 + 3 + 4		2	3=5 + 7 + 9 + 11 + 13 + 15 + 17 + 19 + 21 + 23 + 25 + 27 + 29	4=6 + 8 + 10 + 12 + 14 + 16 + 18 + 20 + 22 + 24 + 26 + 28 + 30	5	6	. . .	. . .	27	28	29	30
1	I. NUMERAR DIN ACTIVITATEA OPERAȚIONALĂ
2	Încasări (rd.3 la rd.11)
3	Taxe, impozite, contributii
4	Vânzări de bunuri și servicii
5	Finanțări
6	Subvenții
7	Transferuri
8	Dobânzi
9	Dividende
10	Alte încasări
11	Sume încasate în contul unic
12	Plăți (rd.13 la rd.20 )
13	Subvenții
14	Transferuri
15	Asistență socială
16	Salarii și contribuții
17	Bunuri și servicii
18	Dobânzi
19	Alte plăți
20	Plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent (titlul 85.01.01 + 85.01.03)
21	Numerar net din activitatea operațională (rd. 2- rd.12)
22	II. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE INVESTIȚII
23	Încasări (rd. 24 la rd.26)
24	Venituri din valorificarea unor bunuri (active fixe, stocuri,etc)
25	Vânzări de active financiare
26	Alte încasări
27	Plăți (rd. 28 la rd.30)
28	Achiziții de active fixe
29	Achiziții de active financiare
30	Plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent (titlul 85.01.02 + 85.01.04)
31	Numerar net din activitatea de investiții (rd.23-rd.27)
32	III. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINANȚARE
33	Încasări (rd.34 + rd.35)
34	Emisiuni de titluri de stat (obligațiuni și certificate de trezorerie)
35	Încasări aferente împrumuturilor
36	Plăți (rd.37 la rd.39)
37	Plăți aferente împrumuturilor
38	Plăți de titluri de stat și de trezorerie
39	Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă (titlul 65)
40	Numerar net din activitatea de finanțare (rd.33-rd.36)
41	IV. NUMERAR DIN ACTIVITATEA FONDURI EXTERNE NERAMBURSABILE
42	Încasări (rd.43)
43	Încasări aferente activității FEN
44	Plăți (rd.45 + rd.46)
45	Plăți aferente activității FEN
46	Plăți efectuate în anii precedenți și recuperate în anul curent (titlul 85.01.05)
47	Numerar net din activitatea FEN (rd.42-rd.44)
48	V. CREȘTEREA / DESCREȘTEREA NETĂ DE NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR (rd.21 + rd.31 + rd.40 + rd.47)
49	VI. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA ÎNCEPUTUL ANULUI
50	Sume recuperate/primite în excedentul anului precedent
51	Sume utilizate /transferate din excedentul anului precedent
52	Sume transferate din disponibilul neutilizat la finele anului precedent
53	VII. NUMERAR ȘI ECHIVALENT DE NUMERAR LA SFÂRȘITUL PERIOADEI (rd.48 + rd.49 + rd.50- rd.51-rd.52)

Conducătorul instituției publice			Conducătorul compartimentului financiar - contabil

Anexa nr. 5

Situația modificărilor în structura activelor nete sau capitalurilor proprii

la luna .............

Denumire instituție publică: .............

Cod de identificare fiscală: .............

Sector bugetar: .............

Sursa de finanțare: .............

- lei -
Cod rând	Active nete	Rezerve din reevaluare (ct.1050100 + 1050200 + 1050300 + 1050400 + 1050500)	Fonduri și alte rezerve (ct.1000000 + 1010000 + 1020101 + 1020102 + 1020103 + 1030000 + 1040101 + 1040102 + 1040103 + /- 106000 + 1320000 + 1330000)	Excedent/ Deficit cumulat (ct.1170000	Excedent/ Deficit an curent (ct.1210000)	Total active nete/capitaluri proprii
A	B	1	2	3	4	5=1 + 2 + 3 + 4
1	Active nete
2	Modificări ale politicii contabile
3	Soldul retratat
4	Sold la 1 ianuarie 20xx
5	Câștigul/pierderea din reevaluarea mijloacelor fixe
6	Fonduri și alte rezerve
7	Corecții, alte operațiuni
8	Rezultatul perioadei (excedent/ deficit)
9	Sold la 31 decembrie 20xx (rd.9=rd.4 + rd.5 + rd.6 + rd.7 + rd.8)

Conducătorul instituției		Conducătorul compartimentului financiar - contabil

Anexa nr. 6

Contul de execuție venituri

la luna .............

Denumire instituție publică: .............

Cod de identificare fiscală .............

Sector bugetar: .............

Sursa de finanțare: .............

- lei -
Cod indicator	Denumirea indicatorilor	Prevederi bugetare inițiale / anuale aprobate la finele perioadei de raportare	Prevederi bugetare definitive / trimestriale cumulate la finele perioadei de raportare	Drepturi constatate			Încasări realizate	Stingeri drepturi pe alte căi decât încasări	Drepturi constatate de încasat
Cod indicator	Denumirea indicatorilor			TOTAL, din care:	Din anii anteriori	În anul curent
A	B	1	2	3=4 + 5	4	5	6	7	8=3-6-7

Conducătorul instituției publice

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

Anexa nr. 7

Contul de execuție cheltuieli

la luna ...............

Denumire instituție publică: ...............

Cod de identificare fiscal: ...............

Sector bugetar: ...............

Sursa de finanțare: ...............

- lei -
Cod indicator	Denumirea indicatorilor	Credite de angajament		Credite bugetare		Angajamente bugetare	Angajamente legale	Plăți efectuate	Angajamente legale de plătit
Cod indicator	Denumirea indicatorilor	Inițiale / anuale aprobate la finele perioadei de raportare	Definitive / trimestriale cumulate la finele perioadei de raportare	Inițiale / anuale aprobate la finele perioadei de raportare	Definitive / trimestriale cumulate la finele perioadei de raportare	Angajamente bugetare	Angajamente legale	Plăți efectuate	Angajamente legale de plătit
A	B	1	2	3	4	5	6	7	8=6-7

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

Anexa nr. 8

Nota 36 Provizioane

la luna ......................

Denumire instituție publică: .......................

Cod de identificare fiscală: .......................

Sector bugetar: .......................

Sursa de finanțare: .......................

- lei -
Cod rând	Denumire indicatori	Sold la începutul anului	Creșteri	Descreșteri	Sold la sfârșitul perioadei
A	B	1	2	3	4=1 + 2-3
1	PROVIZIOANE PE TERMEN LUNG - sume ce urmează a fi plătite după o perioadă mai mare de un an
2	- litigii, amenzi, penalități, despăgubiri, daune și alte datorii incerte
3	- service în perioada de garanție și alte cheltuieli privind garanția acordată clienților
4	-drepturi salariale câștigate în instanță
5	- garanții ce vor fi executate, aferente împrumuturilor garantate
6	- alte provizioane
7	Total (rd. 2 + rd.3 + rd.4 + rd.5 + rd.6)
8	PROVIZIOANE PE TERMEN SCURT - sume ce urmează a fi plătite într-o perioadă de până la un an
9	- litigii, amenzi, penalități, despăgubiri, daune și alte datorii incerte
10	-service în perioada de garanție și alte cheltuieli privind garanția acordată clienților
11	- drepturi salariale câștigate în instanță
12	- garanții ce vor fi executate, aferente împrumuturilor garantate
13	- alte provizioane
14	Total (rd.9 + rd.10 + rd.11 + rd.12 + rd.13)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

Anexa nr. 9

Nota 38 Creanțe

la luna ....................

Denumire instituție publică: ........................

Cod de identificare fiscală: ........................

Sector bugetar: ........................

Sursa de finanțare: ........................

- lei -
Cod rând	Denumire indicatori	Sold la începutul anului	Sold la sfârșitul perioadei
A	B	1	2
1	Creanțe necurente - sume ce urmează a fi încasate după o perioadă mai mare de un an
2	Creanțe comerciale
3	Alte creanțe necurente
4	Subtotal (rd.2 + rd.3)
5	Ajustări pentru deprecierea creanțelor
6	Total (rd.4-rd.5)
7	Creanțe curente - sume ce urmează a fi încasate într-o perioadă mai mică de un an
8	Creanțe comerciale
9	Creanțele bugetului general consolidat
10	Creanțe din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile
11	Alte creanțe
12	Subtotal (rd.8 + rd.9 + rd.10 + rd.11)
13	Ajustări pentru deprecierea creanțelor
14	Total (rd.12- rd.13)
15	Ajustări pentru deprecierea creanțelor	X
16	Sold la începutul anului (rd.5 + rd.13) col.1
17	Creșteri
18	Descreșteri (anulare/diminuare)
19	Sold la finele perioadei (rd.19 = rd.16 + rd.17-rd.18) / (rd.19=rd.5 + rd.13) col.2

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

Anexa nr. 10

Nota 39 Datorii

la luna ..................

Denumire instituție publică: .......................

Cod de identificare fiscală: .......................

Sector bugetar: .......................

Sursa de finanțare: .......................

- lei -
Cod rând	Denumire indicatori	Sold la începutul anului	Sold la sfârșitul perioadei
A	B	1	2
1	Datorii necurente - sume ce urmează a fi plătite după o perioadă mai mare de un an
2	Datorii comerciale
3	Alte datorii necurente
4	Total (rd.2 + rd.3)
5	Datorii curente - sume ce urmează a fi plătite într-o perioadă mai mică de un an
6	Datorii comerciale
7	Datorii către bugete
8	Datorii din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile
9	Alte datorii curente
10	Sume de restituit contribuabililor
11	Salariile, contribuții și alte drepturi sociale
12	Total (rd.6 + rd.7 + rd.8 + rd.9 + rd.10 + rd.11)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

Anexa nr. 11

Venituri din impozite, taxe și contribuții

Nota 33a

la luna .........................

Denumire instituție publică: .....................

Cod de identificare fiscală: .....................

Sector bugetar: .....................

Sursa de finanțare: .....................

- lei -
Cod rând	Explicații	An precedent	An curent
A	B	1	2
1	Impozite și taxe directe	x	x
2	Impozit pe profit
3	Impozit pe venit
4	Alte impozite pe câștiguri din capital
5	Total impozite și taxe directe (rd.2 + rd.3 + rd.4)
6	Impozite și taxe indirecte	x	x
7	Taxa pe valoare adăugată
8	Accize
9	Taxe vamale
10	Contribuțiile de mediu
11	Alte impozite și taxe indirecte
12	Total impozite și taxe indirecte (rd.7 + rd.8 + rd.9 + rd.10 + rd.11)
13	Impozite și taxe locale
14	Contribuții sociale
15	Total general (rd.5 + rd.12 + rd.13 + rd.14)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

Anexa nr. 12

Venituri din vânzare de bunuri și servicii

Nota 33b

la luna .......................

Denumire instituție publică: .......................

Cod de identificare fiscală: .......................

Sector bugetar: .......................

Sursa de finanțare: .......................

- lei -
Cod rând	Explicații	An precedent	An curent
A	B	1	2
1	Bunuri
2	Alte venituri din servicii
3	Total (rd.1 + rd.2)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

Anexa nr. 13

Cheltuieli cu transferuri

Nota 33c

la luna ......................

Denumire instituție publică: ........................

Cod de identificare fiscală: ........................

Sector bugetar: ........................

Sursa de finanțare: ........................

- lei -
Cod rând	Explicații	An precedent	An curent
A	B	1	2
1	Alte transferuri interne
2	Transferuri de capital
3	Alte transferuri externe
4	Contribuția României la bugetul UE
5	Total (rd.1 + rd.2 + rd.3 + rd.4)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

Anexa nr. 14

Nota 31 Acțiuni și alte participații deținute de entitățile publice,

în numele statului român, la societăți, societăți/companii naționale,

precum și în capitalul unor organisme internaționale și companii străine

la luna ..........................

Denumire instituție publică: ..........................

Cod de identificare fiscală: ..........................

Sector bugetar: ..........................

Sursa de finanțare: ..........................

- lei -
Cod rând	Denumirea societății, societății/companiei naționale sau organismului internațional	Cod de identificare fiscală	Cod CAEN	Capitalul social	Nr. total acțiuni	Acțiuni și alte participații deținute de statul român						Baza legală pentru înregistrare a acțiunilor
						Valoarea acțiunilor și a altor participații				Nr. acțiuni	Ponderea în capitalul social (%)
						Total din care:	Acțiuni cotate (ct. 2600100-2960101)	Acțiuni necotate (ct.2600200- 2960102)	Alte participații (ct. 2600300-2960103)	Nr. acțiuni	Ponderea în capitalul social (%)
A	B	C	D	1	2	3=4 + 5 + 6	4	5	6	7	8=3/1	9
I	I Acțiuni și alte participații deținute la societăți, societăți/companii naționale din România
I.1
	TOTAL
II	II Acțiuni deținute de organisme internaționale și companii străine și alte participații
II.1
	TOTAL
	TOTAL GENERAL

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

Anexa nr. 15

Nota 31b Acțiuni/alte participații deținute direct/indirect

de unitățile administrativ-teritoriale la operatorii economici

la luna ......................

Denumire instituție publică: .......................

Cod de identificare fiscală: .......................

Sector bugetar: .......................

Sursa de finanțare: .......................

- lei -
Cod rând	Denumirea operatorului economic la care unitatea administrativ-teritorială este acționar direct sau indirect					Unitatea administrativ- teritorială este acționar la operatorul economic		Valoarea acțiunilor / altor participații din capitalul social al operatorului economic deținute de către unitatea administrativ-teritorială (lei)					Ponderea în capitalul social
	CIF	Codul CAEN al activității principale a operatorului economic	Denumirea operatorului economic	Tip operator (SRL, SA, ASO, RA)	Capitalul social al operatorului economic (lei)	Direct	Indirect	Direct				Indirect
	CIF		Denumirea operatorului economic	Tip operator (SRL, SA, ASO, RA)	Capitalul social al operatorului economic (lei)	Direct	Indirect	Total din care:	Acțiuni cotate (ct. 2600100- 2960101)	Acțiuni necotate (ct.2600200- 2960102)	Alte participații (ct. 2600300- 2960103)
A	B	C	D	E	1	2	3	4=5 + 6 + 7	5	6	7	8	9=4 / (1100) 9=8 / (1100)
1
2
Total Direct									Total Indirect

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

Anexa nr. 16

Nota 35a Active fixe corporale

la luna ....................

Denumire instituție publică: .......................

Cod de identificare fiscală: .......................

Sector bugetar: .......................

Sursă de finanțare: .......................

Active fixe corporale amortizabile

- lei -
Cod rând	Explicații	Terenuri (ct. 2110100)	Amenajări la terenuri (ct. 2110200)	Construcții ( ct.2120101,ct.2120102, ct.2120201, ct.2120301, ct.2120401, ct.2120501, ct.2120601, ct.2120901)									Echipamente tehnologice (mașini, utilaje, și instalații de lucru (ct. 2130100)	Aparate și instalații de măsurare, control și reglare (ct. 2130200)	Mijloace de transport (ct. 2130300)	Animale și plantații (ct. 2130400)	Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecție a valorilor umane și materiale și alte active fixe corporale (ct. 2140000)	Alte active ale statului (ct. 2150000)	Active fixe corporale în curs de execuție (ct. 2310000)	Total
Cod rând	Explicații	Terenuri (ct. 2110100)	Amenajări la terenuri (ct. 2110200)	Total Col.3= col.4 + col.5 + col.6 + col.7 + col.8 + col. 9 + col.10 + col.11	Construcții - drumuri publice (ct. 2120101)	Construcții - drumuri industriale și agricole (ct. 2120102)	Construcții - infrastructura pentru transport feroviar (ct. 2120201)	Construcții- poduri, podețe, pasarele și viaducte pentru transporturi feroviare și rutiere; viaducte (ct. 2120301)	Construcții - tunele (ct. 2120401)	Construcții - piste pentru aeroporturi și platforme de staționare pentru avioane și autovehicule; construcții aeroportuare (ct. 2120501)	Construcții - canale pentru navigație (ct. 2120601)	Construcții - alte active fixe încadrate în grupa construcții (ct. 2120901)			Mijloace de transport (ct. 2130300)	Animale și plantații (ct. 2130400)		Alte active ale statului (ct. 2150000)	Active fixe corporale în curs de execuție (ct. 2310000)	Total
A	B	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19 = 1 + 2 + 3 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16 + 17 + 18
1	Sold inițial																	X	X
2	Creșteri	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X
3	Diferențe din reevaluare																	X	X
4	Achiziții																	X	X
5	Reclasificări																	X	X
6	Adiții (investiții, modernizări, reparații, capitale, consolidări)																	X	X
7	Transfer cu titlu gratuit																	X	X
8	Alte căi (donații, etc.)																	X	X
9	Total (rd.9=rd.3 + rd.4 + rd. 5 + rd.6 + rd.7 + rd.8)																	X	X
10	Descreșteri	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X
11	Diferențe din reevaluare																	X	X
12	Eliminare amortizare																	X	X
13	Vânzări																	X	X
14	Reclasificări																	X	X
15	Dezmembrări, casări																	X	X
16	Transfer cu titlu gratuit																	X	X
17	Alte căi (donații, etc.)																	X	X
18	Total (rd.18=rd.11 + rd.12 + rd.13 + rd.14 + rd.15 + rd.16 + rd.17)																	X	X
19	Sold final (rd.19=rd.1 + rd.9- rd.18)																	X	X
20	Amortizare (ct.2810100, ct.2810201, ct.2810202, ct.2810203, ct.2810204, ct.2810205, ct.2810206, ct.2810207, ct.2810208, ct. 2810301, ct.2810302, ct.2810303, ct.2810304, ct.2810400)	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X
21	Sold inițial																	X	X
22	Creșteri																	X	X
23	Reduceri																	X	X
24	Sold final (rd.24=rd.21 + rd.22- rd.23)																	X	X
25	Ajustări de depreciere (ct.2910100, ct.2910201, ct.2910202 ct.2910203 ct.2910204 ct.2910205 ct.2910206 ct.2910207 ct.2910208, ct.2910301 ct.2910302 ct.2910303 ct.2910304, ct.2910400 ct.2930200)	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X	X
26	Sold inițial																	X	X
27	Creșteri																	X	X
28	Reduceri																	X	X
29	Sold final (rd.29=rd.26 + rd.27- rd.28)																	X	X
30	Valoarea contabilă netă (rd.30=rd.19-rd.24- rd.29)																	X	X

Active fixe corporale neamortizabile

(lei)
Cod rând	Explicații	Terenuri (ct. 2110100)	Amenajări la terenuri (ct. 2110200)	Construcții (ct.2120101,ct.2120102, ct.2120201, ct.2120301, ct.2120401, ct.2120501, ct.2120601, ct.2120901)									Echipamente tehnologice (mașini, utilaje, și instalații de lucru (ct. 2130100)	Aparate și instalații de măsurare, control și reglare (ct. 2130200)	Mijloace de transport (ct. 2130300)	Animale și plantații (ct. 2130400)	Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecție a valorilor umane și materiale și alte active fixe corporale (ct. 2140000)	Alte active ale statului (ct. 2150000)	Active fixe coprorale în curs de execuție (ct. 2310000)	Total
Cod rând	Explicații	Terenuri (ct. 2110100)	Amenajări la terenuri (ct. 2110200)	Total col.3 = col.4 + c ol.5 + col.6 + col.7 + col.8 + col.9 + col.10 + col.11	Construcții - drumuri publice (ct. 2120101)	Construcții - drumuri industriale și agricole (ct. 2120102)	Construcții - infrastructura pentru transport feroviar (ct. 2120201)	Construcții - poduri, podețe, pasarele și viaducte pentru transporturi feroviare și rutiere; viaducte (ct. 2120301)	Construcții - tunele (ct. 2120401)	Construcții - piste pentru aeroporturi și platforme de staționare pentru avioane și autovehicule; construcții aeroportuare (ct. 2120501)	Construcții - canale pentru navigație (ct. 2120601)	Construcții - alte active fixe încadrate în grupa construcții (ct. 2120901)			Mijloace de transport (ct. 2130300)	Animale și plantații (ct. 2130400)		Alte active ale statului (ct. 2150000)	Active fixe coprorale în curs de execuție (ct. 2310000)	Total
A	B	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19 = 1 + 2 + 3 + 12 + 13 + 14 + 15 + 16 + 17 + 18
31	Sold inițial
32	Creșteri	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x
33	Diferențe din reevaluare
34	Achiziții
35	Reclasificări
36	Adiții (investiții, modernizări, reparații capitale, consolidări)
37	Transfer cu titlu gratuit
38	Alte căi (donații, etc.)
39	Total (rd.39=rd.33 + rd.34 + rd.35 + rd.36 + rd.37 + rd.38)
40	Descreșteri	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x
41	Diferențe din reevaluare
42	Eliminare amortizare
43	Vânzări
44	Reclasificări
45	Dezmembrări, casări
46	Transfer cu titlu gratuit
47	Alte căi (donații, etc.)
48	Total (rd.48=rd.41 + rd.42 + rd.43 + rd.44 + rd.45 + rd.46 + rd.47)
49	Sold final (rd.49=rd.31 + rd.39- rd.48)
50	Amortizare	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x
51	Sold inițial amortizare	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x
52	Creșteri	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x
53	Reduceri	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x
54	Sold final (rd.54=rd.51 + rd.52- rd.53)	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x
55	Ajustări de depreciere	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x
56	Sold inițial	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x
57	Creșteri	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x
58	Reduceri	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x
59	Sold final (rd.59=rd.56 + rd.57- rd.58)	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x
60	Valoarea contabilă netă (rd.60=rd.49- rd.54-rd.59= rd.61 + rd.62 + rd.63 + rd.64 + rd.65 + rd.66)
61	Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul public al statului (ct.1010000)
62	Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul privat al statului (ct.1020101)
63	Fondul bunurilor care alcătuiesc proprietatea privată a instituției publice (ct.1020102)
64	Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul public al unităților administrativ - teritoriale (ct.1030000)
65	Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul privat al unităților administrativ - teritoriale (ct.1040101)
66	Fondul bunurilor care alcătuiesc proprietatea privată a instituției publice din administrația locală (ct.1040102)
67	TOTAL GENERAL (rd.67=rd.30 + rd.60)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

Anexa nr. 17

Nota 35c Active fixe necorporale

la luna .............!Imagine!Imagine!Imagine!Imagine

12.04.2022Anexa nr. 17 a fost modificată de Punctul 5, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022

Anexa nr. 18

Nota 37 Situația stocurilor

la luna .......................

Denumire instituție publică: ....................

Cod de identificare fiscală: ....................

Sector bugetar: ....................

Sursa de finanțare: ....................

- lei -
Cod rand	Explicație	Materii prime și materiale (ct. 3010000 + 3020100 + 3020200 + 3020300 + 3020400 + 3020500 + 3020600 + 3020700 + 3020800 + 3020900 + 3070000 + 3090000 + 3510100 - 3910000 - 3920100 - 3950100)	Materiale rezervă de stat și de mobilizare (ct.3040100 + 3040200 + 3050100 + 3050200 - 3920300)	Producție în curs de execuție, produse finite, mărfuri și ambalaje (ct. 3310000 + 3320000 + 3410000 + 3450000 + 3460000 + /- 3480000 + 3540100 + 3540500 + 3540600 + 3570000 + 3580000 + 3590000 + 3710000 + /- 3780000 + 3810000-3930000- 394010-3940500 -3940600 - 3950200 - 3950300- 3950400 - 3950700 - 3950800 -3970100 - 3980000-4420803)	Bunuri confiscate (ct. 3470000 + 3490000 - 3970200 - 3970300)	Obiecte de inventar (ct.3030100 + 3030200 + 3510200 - 3920200)	Animale și păsări (ct. 3610000 + 3560000 - 3950600-3960000)	Total
A	B	1	2	3	4	5	6	7=1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6
1	Sold inițial
2	Intrări
3	Consum
4	Vânzări/casări
5	Reclasificări
6	Subtotal (rd.1 + rd.2-rd.3-rd.4-rd.5)
7	Ajustări pentru deprecierea stocurilor (ct.3910000, ct.3920100, ct.3920200, ct. 3920300, ct.3930000, ct.3940100, ct.3940500, ct.3940600, ct.3950100, ct.3950200, ct.3950300, ct.3950400, ct.3950600, ct.3950700, ct.3950800, ct.3960000, ct.3970100, ct.3970200, ct.3970300, ct.3980000, ct.4420803)
8	Sold final (rd.6 - rd.7)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

Anexa nr. 19

Anexa 4 Cont de execuție non-trezor

la luna ......................

Denumire instituție publică: ......................

Cod de identificare fiscală: ......................

Sector bugetar: ......................

Sursa de finanțare: ......................

- lei -
Indicator clasificația funcțională			Indicator clasificația economică			Sold inițial (la început de an)		Rulaj cumulat (de la început an până la finele perioadei de raportare)		din care: transferuri în relația cu trezoreria statului		Sold final (la finele perioadei raportare)		Execuție netă derulată exclusiv prin instituții de credit
Capitol	Subcapitol	Paragraf	Titlu	Articol	Alineat	Debit	Credit	Debit	Credit	Valoare transferuri din rulaj cumulat debitor	Valoare transferuri din rulaj cumulat creditor	Debit	Credit
A	B	C	D	E	F	1	2	3	4	5	6	7	8	9
Total Venituri
Total Cheltuieli
Alte disponibilități

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

Anexa nr. 20

Anexa 30 Plăți restante și situația numărului de posturi

la luna .....................

Denumire instituție publică: ..........................

Cod de identificare fiscală: ..........................

Sector bugetar: ...........................

Sursa de finanțare ..........................

- lei -
Cod rând	Denumirea indicatorilor	Sold la începutul anului	Sold la finele perioadei
			TOTAL	din care:
			TOTAL	Aferent sumelor angajate cu prevederi bugetare
A	B	1	2	3
1	PLĂȚI RESTANTE-TOTAL (rd.8 + 15 + 22 + 29 + 36 + 43 + 50 + 57)
2	- sub 30 de zile-(rd.9 + 16 + 23 + 30 + 37 + 44 + 51 + 58)
3	- peste 30 de zile (rd.10 + 17 + 24 + 31 + 38 + 45 + 52 + 59)
4	- peste 60 de zile (rd.11 + 18 + 25 + 32 + 39 + 46 + 53 + 60)
5	- peste 90 de zile (rd.12 + 19 + 26 + 33 + 40 + 47 + 54 + 61)
6	- peste 120 de zile (rd.13 + 20 + 27 + 34 + 41 + 48 + 55 + 62)
7	- peste 1 an (rd.14 + 21 + 28 + 35 + 42 + 49 + 56 + 63)
8	Plăți restante către furnizori, creditori din operații comerciale (ct.4010100, ct.4030100, ct. 4620101, ct. 4620109) (rd.9 + rd.10 + rd.11 + rd.12 + rd.13 + rd.14), din care:
9	- sub 30 de zile
10	- peste 30 de zile
11	- peste 60 de zile
12	- peste 90 de zile
13	- peste 120 de zile
14	- peste 1 an
15	Plăți restante către furnizori, creditori din operații comerciale din investiții (ct.4040100, ct.4050100, ct.4620101, ct.4620103, ct.4620109) (rd.16 + rd.17 + rd.18 + rd.19 + rd.20 + rd.21)
16	- sub 30 de zile
17	- peste 30 de zile
18	- peste 60 de zile
19	- peste 90 de zile
20	- peste 120 de zile
21	- peste 1 an
22	Plăți restante față de bugetul general consolidat (ct.4310101, ct.4310200, ct.4310300, ct.4310400, ct.4310500, ct.4310600, ct.4310700, ct.4370100, ct.4370200, ct. 4370300, ct.4420300, ct.4440000, ct.4460100, ct.4460200, ct.4480100) (rd.23 + rd.24 + rd.25 + rd.26 + rd.27 + rd.28), din care:
23	- sub 30 de zile
24	- peste 30 de zile
25	- peste 60 de zile
26	- peste 90 de zile
27	- peste 120 de zile
28	- peste 1 an
29	Plăți restante față de salariați (drepturi salariale) (ct.4210000, ct.4230000, ct.4260000, ct.4270100, ct.4270300, ct.4280101) (rd.30 + rd.31 + rd.32 + rd.33 + rd.34 + rd.35), din care:
30	- sub 30 de zile
31	- peste 30 de zile
32	- peste 60 de zile
33	- peste 90 de zile
34	- peste 120 de zile
35	- peste 1 an
36	Plăți restante față de alte categorii de persoane
	(ct.4220100, ct.4220200, ct.4240000, ct.4270200, ct.4270300, ct.4290000, ct.4380000) (rd.37 + rd.38 + rd.39 + rd.40 + rd.41 + rd.42), din care:
37	- sub 30 de zile
38	- peste 30 de zile
39	- peste 60 de zile
40	- peste 90 de zile
41	- peste 120 de zile
42	- peste 1 an
43	Creditori bugetari (ct.4670100, ct.4670200, ct.4670300, ct.4670400, ct.4670500, ct.4670900) (rd.44 + rd.45 + rd.46 + rd.47 + rd.48 + rd.49), din care:
44	- sub 30 de zile
45	- peste 30 de zile
46	- peste 60 de zile
47	- peste 90 de zile
48	- peste 120 de zile
49	- peste 1 an
50	Împrumuturi nerambursate la scadență (ct.1610100, ct.1620100, ct.1630100, ct.1640100, ct.1650100, ct.1670101, ct. 1670102, ct.1670103, ct.1670108, ct.1670109, ct.1690100, ct.5190101, ct.5190102, ct.5190104, ct.5190105, ct.5190106, ct.5190108, ct, 5190109, ct.5190110, ct.5190180, ct.5190190) (rd.51 + rd.52 + rd.53 + rd.54 + rd.55 + rd.56), din care:
51	- sub 30 de zile
52	- peste 30 de zile
53	- peste 60 de zile
54	- peste 90 de zile
55	- peste 120 de zile
56	- peste 1 an
57	Dobânzi restante, din care (aferente celor de la rd.50): (ct.1680100, ct.1680200, ct.1680300, ct.1680400, ct.1680500, ct.1680701, ct.1680702, ct.1680703, ct.1680708, ct.1680709, ct.5180604, ct.5180605, ct.5180606, ct.5180608, ct.5180609, ct.5180800) (rd.58 + rd.56 + rd.60 + rd.61 + rd.62 + rd.63), din care:
58	- sub 30 de zile
59	- peste 30 de zile
60	- peste 60 de zile
61	- peste 90 de zile
62	- peste 120 de zile
63	- peste 1 an

Sinteza plăților restante și arieratelor (lei)

Nr. rd.	Explicație	Plăți restante		Plăți restante aferente programelor naționale		Plăți restante aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare		Plăți restante aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare (sursa 08/D)
Nr. rd.	Explicație	total	din care: arierate	total	din care: arierate	total	din care: arierate	total	din care: arierate
	0	1	1.1	2	2.1	3	3.1	4	4.1
1	Sold la finele lunii precedente
2	Sold la finele perioadei
3	% diminuare arierate în luna de raportare (rd.3 = 1- rd.2/rd.1)	x	0	x	x	x	x	x	x

Sinteza centralizată a arieratelor bugetului general al unității administrativ-teritoriale (lei)

Nr. rd.	Explicație	Total arierate	Arierate aferente programelor naționale ale u.a.t. și instituțiilor publice subordonate, cu excepția celor finanțate integral din venituri proprii	FEN		Total arierate ale instituțiilor publice finanțate integral din venituri proprii	Sume care fac obiectul art. 49 alin. (132) din Legea 273/2006
Nr. rd.	Explicație	Total arierate		Arierate aferente fondurilor externe nerambursabile postaderare ale u.a.t. și instituțiilor publice subordonate, cu excepția celor finanțate integral din venituri proprii	Arierate aferente fondurilor externe nerambursabile preaderare (sursa 08) ale u.a.t. și instituțiilor publice subordonate, cu excepția celor finantate integral din venituri proprii
		1	2	3	4	5	6=1-2-3- 4-5
1	Sold la finele lunii precedente
2	Sold la finele perioadei
3	% diminuare arierate în luna de raportare (rd.3=1-rd.2/rd.1)	x	x	x	x	x	0

Indicator: ...........................

Cod rând	Denumire indicatori	Număr posturi la finele lunii de raportare
64	Număr de posturi aprobate (finanțate)
65	Număr de posturi ocupate
66	Număr de posturi vacante
67	Număr mediu de posturi remunerate
68	Număr de posturi ocupate de persoane care cumulează pensia cu salariul
69	Număr de consilieri locali

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

Anexa nr. 21

Situația sumelor evidențiate în conturi în afara bilanțului rezultate din

operațiuni ce decurg din administrarea veniturilor bugetului general consolidat

Anexa 32

la luna .........................

Denumire instituție publică .........................

Cod de identificare fiscală: .........................

Sector bugetar: .........................

Sursa de finanțare: .........................

- lei -
Cod rând	Simbol cont contabil	Denumirea contului	Soldul contului la începutul anului	Soldul contului la sfârșitul perioadei
A	B	C	1	2
1	8047000	Valori materiale supuse sechestrului
2	8052000	Garanții depuse pentru sume contestate
3	8053000	Garanții depuse pentru înlesniri acordate
4	8054000	Înlesniri la plata creanțelor bugetare
5	8055000	Cauțiuni depuse pentru contestație la executarea silită
6	8056000	Garanții legale costituite în cadrul procedurii de suspendare a executării silite prin decontare bancară
7	8058000	Creanțe fiscale pentru care s-a declarat starea de insolvabilitate a debitorului
8	8039000	Alte valori în afara bilanțului
9		Total (rd. 1 la rd. 8)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

12.04.2022Anexa nr. 21 a fost modificată de Punctul 6, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022

Anexa nr. 22

Anexa 19 Situația plăților efectuate și a sumelor declarate pentru cota-parte

aferentă cheltuielilor finanțate din FEN postaderare

la luna ...................

Denumire instituție publică: .........................

Cod de identificare fiscală: .........................

Sector bugetar: .........................

Sursa de finanțare: .........................

- lei -
Cod rând	Denumirea programului cu finanțare UE/alți donatori	Plăți efectuate în anul curent de la titlul 56 și 58	din care:	Sume în curs de solicitare la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent	Sume în curs de solicitare la rambursare în anul curent aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori	Sume solicitate la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent	Sume solicitate la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent aflate în curs de autorizare	Sume solicitate la rambursare în anul curent aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori aflate în curs de autorizare	Sume rambursate aferente cheltuielilor efectuate în anul curent	Sume rambursate în anul curent aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori	Sume neautorizate de autoritățile de management aferente cheltuielilor efectuate în anul curent	Sume neautorizate de autoritățile de management aferente cheltuielilor efectuate în anii anteriori	Prefinanțare dedusă din sumele solicitate la rambursa re aferente chetuielilor efectuate în anul curent	Prefinanțare dedusă din sumele solicitate la rambursare aferente chetuielilor efectuate în anii anteriori	Sume rezultate din nereguli aferente cheltuielilor efectuate în anul curent și în anii anteriori	din care:
Cod rând	Denumirea programului cu finanțare UE/alți donatori	Plăți efectuate în anul curent de la titlul 56 și 58	Plăți efectuate pentru cota-parte FEN (alineat 02)													Sume rezultate din nereguli deduse din sumele solicitate la rambursare aferente cheltuielilor efectuate în anul curent
A	B	1	2	3=2-5	4	5=6 + 8 + 10 + 12 + 15	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
1	Programe din Fondul European de Dezvoltare Regională (FEDR) (56.01)
2	Programe din Fondul Social European (FSE) (56.02)
3	Programe din Fondul de Coeziune (FC) (56.03)
4	Programe din Fondul European Agricol de Dezvoltare Rurală (FEADR) (56.04)
5	Programe din Fondul European pentru Pescuit (FEP) (56.05)
6	Programe din Fondul European de Garantare Agricolă (FEGA) (56.06)
7	Programe Instrumentul de Asistența pentru Preaderare (IPA) (56.07)
8	Programe Instrumentul European de Vecinătate și Parteneriat (ENPI) (56.08)
9	Sume aferente Fondului European pentru Refugiați (56.09)
10	Sume aferente Fondului European de Returnare (56.10)
11	Sume aferente Fondului European de Integrare a resortisanților țărilor terțe (56.11)
12	Sume aferente Fondului Frontierelor Externe (56.12)
13	Programe finanțate în cadrul facilității Schengen (56.13)	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x	x
14	Programe finanțate din Facilitatea de Tranziție (56.14)
15	Alte programe comunitare finanțate în perioada 2007-2013 (56.15)
16	Alte facilități și instrumente postaderare (56.16)
17	Mecanismul financiar SEE (56.17)
18	Mecanismul financiar norvegian (56.18)
19	Asistența tehnică în cadrul Programului Operațional Asistența Tehnică (56.19)
20	Asistența tehnică în cadrul programelor operaționale, altele decât Programul Operațional Asistența Tehnică (56.20)
21	Programul de cooperare elvețiano- român vizând reducerea disparităților economice și sociale din cadrul Uniunii Europene extinse (56.25)
22	Fondul European de Ajustare la Globalizare (56.26)
23	Asistența tehnică pentru mecanismele financiare SEE (56.27)
24	Fondul național pentru relații bilaterale aferent mecanismelor financiare SEE (56.28)
25	Sume aferente Fondului de Solidaritate al Uniunii Europene (56.40)
26	Fondul de ajutor european destinat celor mai defavorizate persoane (58.06)
27	Fondul pentru azil, migrație și integrare (FAMI) (58.07)
28	Fondul pentru Securitate internă (FSI) (58.08)
29	Asistența tehnică pentru fondurile în domeniul afacerilor interne (58.09)
30	Alte programe comunitare finanțate în perioada 2014-2020 (58.15)
31	Alte facilități și instrumente postaderare (58.16)
32	Programe din Fondul European de Dezvoltare Regională (FEDR) (58.01)
33	Programe din Fondul Social European (FSE) (58.02)
34	Programe din Fondul de Coeziune (FC) (58.03)
35	Programe din Fondul European Agricol de Dezvoltare Rurală (FEADR) (58.04)
36	Programul din Fondul European pentru Pescuit și Afaceri Maritime (FEPAM) (58.05)
37	Programe Instrumentul de Asistență pentru Preaderare (IPA II) (58.11)
38	Programe Instrumentul European de Vecinătate (ENI) (58.12)
39	Fondul European de Garantare Agricolă (FEGA) (58.13)
40	Asistență tehnică în cadrul Programului Operațional Asistență Tehnică (58.14)
41	Asistență tehnică în cadrul programelor operaționale, altele decât Programul Operațional Asistență Tehnică (58.17)
42	Mecanismul pentru Interconectarea Europei (58.30)
43	Mecanismele financiare Spațiul Economic European și Norvegian 2014-2021 (58.31)
44	Fondul pentru relații bilaterale aferent
	Mecanismelor financiare Spațiul Economic European și Norvegian 2014-2021 (58.32)
45	Asistență tehnică aferentă Mecanismelor financiare Spațiul Economic European și Norvegian 2014-2021 (58.33)
. . .	. . . . . . . . . .
49	. . . . . . . . . .
50	Total (rând 1 la 49)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

Anexa nr. 23

Anexa 27 Situația plăților efectuate din fonduri externe nerambursabile postaderare (titlul 56, titlul 58 și titlul 60)

la luna .............!Imagine!Imagine

12.04.2022Anexa nr. 23 a fost modificată de Punctul 7, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022

Anexa nr. 24

Anexa 28 Situația plăților efectuate la titlul 61 „Proiecte cu finanțare

din sumele aferente componentei de împrumuturi a PNRR“

și la titlul 65 „Cheltuieli aferente programelor cu finanțare rambursabilă“

la luna ............!Imagine

12.04.2022Anexa nr. 24 a fost modificată de Punctul 8, Articolul I din ORDINUL nr. 930 din 5 aprilie 2022, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 359 din 12 aprilie 2022

Anexa nr. 25

Anexa 40 Situația activelor și datoriilor financiare ale instituțiilor publice

la luna ...................

Denumire instituție publică: .......................

Cod de identificare fiscală .......................

Sector bugetar: .......................

Sursa de finanțare .......................

- lei -
Cod rând	Cod SEC 2010 Active / Pasive Financiare	Explicație	Conturi	Sold la începutul anului	Sold la sfârșitul perioadei
A		B	1	2	3
1		ACTIVE FINANCIARE
2		NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care:
3		Numerar
4		Numerar în lei în casieria instituțiilor publice	ct. 5130101
5		Numerar în valută în casieria instituțiilor publice	ct. 5130402
6		Alte valori	ct 5110101 + 5110102 + .5320100 + 5320200 + 5320300 + 5320400 + 5320500 + 5320600 + 5320800
7		Depozite transferabile (disponibilități în conturi curente)
8		Disponibilități la Trezorerii
9		Disponibilități în lei ale instituțiilor publice la trezorerii	ct. 5100000 + 5120101 + 5120501 + 5120600 + 5120601 + 5120602 + 5130101 + 5130301 + 5130302 + 5140101 + 5140301 + 5140302 + 5150101 + 5150103 + 5150500 + 5150600 + 5160101 + 5160301 + 5160302 + 5170101 + 5170301 + 5170302 + 5200100 + 5210100 + 5210300 + 5230000 + 5240100 + 5240300 + 5250101 + 5250102 + 5250301 + 5250302 + 5260000 + 5270000 + 5280000 + 5290101 + 5290201 + 5290301 + 5290400 + 5290901 + 5500101 + 5520000 + 5550101 + 5550103 + 5550400 + 5570101 + 5580101 + 5580201 + 5590101 + 5600101 + 5600300 + 5610101 + 5610300 + 5620101 + 5620300 + 5710100 + 5710300 + 5740101 + 5740102 + 5740301 + 5740302 + 5750100 + 5750300-7700000
10		Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la trezorerii	ct. 5180701
11		Total (rd. 9 + rd. 10)
12	F22	Disponibilități la BNR
13		Disponibilități în lei ale instituțiilor publice	ct. 5120102 + 5120600 + 5120601 + 5150102
14		Disponibilități în valută ale instituțiilor publice	ct. 5120402 + 5120700 + 5150202
15		Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la BNR	ct. 5180702
16		Total (rd. 13 + rd. 14 + rd. 15)
17		Disponibilități la instituții de credit rezidente
18		Disponibilități în lei ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente	ct. 5120102 + 5120502 + 5120600 + 5120602 + 5130102 + 5130202 + 5140102 + 5140202 + 5150102 + 5150202 + 5160102 + 5160202 + 5170102 + 5170202 + 5290102 + 5290202 + 5290302 + 5290902 + 5500102 + 5550102 + 5550202 + 5580102 + 5580202 + 5590102 + 5600102 + 5610102 + 5620102
19		Disponibilități în valută ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente	ct. 5120402 + 5120502 + 5120700 + 5130202 + 5140202 + 5150202 + 5160202 + 5170202 + 5550202 + 5570202 + 5580302 + 5580303 + 5590202 + 5600103 + 5610103 + 5620103
19
20		Dobânzi de încasat aferente disponibilităților instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente	ct. 5180702
21		Total (rd. 18 + rd. 19 + rd. 20)
22	F22	Acreditive în lei ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente	ct. 5410102
23	F22	Acreditive în valută ale instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente	ct. 5410202
24	F22	- disponibilități la instituții de credit în străinătate
25		Disponibilități ale Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentanțe ale României în străinătate	ct. 5120402
26		Acreditive la instituții de credit în străinătate	ct. 5410202
27		Dobânzi de încasat aferente disponibilităților Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentanțe ale României în străinătate	ct. 5180702
28		Total (rd. 25 + rd. 26 + rd. 27)
29	F29	Alte depozite
30	F29	Depozite la trezorerii
31		Depozite în lei ale instituțiilor publice	ct. 5120902 + 5150301 + 5250400 + 5600401 + 5620401 + 5710400 + 5740000 + 5750400
32		Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la trezorerii	ct. 5180701
33		Total (rd. 31 + rd. 32)
34		Depozite la BNR
35		Depozite în lei ale instituțiilor publice la BNR	ct. 5150302 + 5600402
36		Depozite în valută ale instituțiilor publice	ct. 5150302 + 5600402
37		Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la BNR	ct. 5180702
38		Total (rd. 40 + rd. 41)
39		TITLURI DE NATURA DATORIEI
40		Titluri de natura datoriei pe termen scurt (la valoare nominală)	ct. 5120700 + 5150302 + 5600402 + 5620402
41		Dobânzi de încasat aferente depozitelor instituțiilor publice la instituțiile de credit rezidente	ct. 5180702
42		Total (rd. 40 + rd. 41)
43		TITLURI DE NATURA DATORIEI
44		Titluri de natura datoriei pe termen scurt (la valoare nominală)
45		Titluri de natura datoriei pe termen scurt deținute de către instituțiile publice din care emise de: (rd. 46 + rd. 47 + rd. 48 + rd. 49 + rd. 50 + rd. 51)	ct. 5050000-5950000
46		- B.N.R. (S121)
47		- Instituții de credit rezidente (S122)
48		- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
49		- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
50		- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
51		- Nerezidenți (S21,S22)
52		Titluri pe termen lung de natura datoriei la valoare nominală
53		Titluri pe termen lung de natura datoriei deținute de către instituțiile publice Total, din care emise de: (rd. 54 + rd. 55 + rd. 56 + rd. 57 + rd. 58 + rd. 59)	ct. 2650000-2960200
54		- B.N.R. (S121)
55		- Instituții de credit rezidente (S122)
56		- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
57		- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
58		- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
59		- Nerezidenți (S21, S22)
60		Obligațiuni și alte titluri deținute în contul creanțelor bugetare Total, din care emise de: (rd. 61 + rd. 62 + rd. 63 + rd. 64 + rd. 65 + rd. 66 + rd. 67)	ct. 2650000-2960200
61		- B.N.R. (S121)
62		- Instituții de credit rezidente (S122)
63		- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
64		- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
65		- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
66		- Nerezidenți (S21, S22)
67		- Societăți nefinanciare (S11)
68	F4	CREDITE ACORDATE, din care:
69	F41	Credite pe termen scurt - acordate
70		Credite pe termen scurt acordate din buget (titlul 80), din care: ( rd. 71 + rd. 75 + rd. 76)
71		- Instituțiilor publice, din care: (rd. 72 + rd. 73 + rd. 74)
72		- Administrația centrală (S1311)
73		- Administrația locală (S1313)
74		- Administrațiile de securitate socială (S1314)
75		- Societăților nefinanciare (S11)
76		- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
77		Credite pe termen scurt acordate din alte surse (venituri din privatizare, contul curent general al trezoreriei statului, Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului, plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul general al Trezoreriei Statului, alte împrumuturi acordate), din care: (rd78 + rd. 85)	ct. 2670101 + 2670102 + 2670103 + 2670105 + 2670108 + 4680103 + 4680105 + 4680106 + 4680108 + 4680109
78		Credite pe termen scurt în lei acordate din alte surse, din care: ( rd. 79 + rd. 83 + rd. 84)	ct. 2670101 + 2670102 + 2670103 + 2670105 + 2670108 + 4680103 + 4680105 + 4680106 + 4680108 + 4680109
79		- Instituțiilor publice, din care: (rd. 80 + 81 + 82)
80		- Administrația centrală (S1311)
81		- Administrația locală (S1313)
82		- Administrațiile de securitate socială (S1314)
83		- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
84		- Societăților nefinanciare (S11)
85		Credite pe termen scurt în valută acordate din alte surse, din care: (rd. 86 + rd. 90 + rd. 91)
86		- Instituțiilor publice, din care: (rd. 87 + rd. 88 + rd. 89)
87		- Administrația centrală (S1311)
88		- Administrația locală (S1313)
89		- Administrațiile de securitate socială (S1314)
90		- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
91		- Societăților nefinanciare (S11)
92		Sume acordate din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de casă și pentru finanțarea cheltuielilor secțiunii de dezvoltare	ct. 4680107
93		Total credite pe termen scurt acordate (rd. 70 + rd. 77)
94		Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate din buget și din alte surse (venituri din privatizare, contul curent general al trezoreriei statului, Fondul Special de Dezvoltare la dispoziția Guvernului, plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul curent general al Trezoreriei Statului, alte dobânzi), din care: (rd. 95 + rd. 102)	ct. 2670601 + 2670602 + 2670603 + 2670604 + 2670605 + 2670609 + 4690103 + 4690105 + 4690106 + 4690108 + 4690109
95		Dobânzi de încasat aferente creditelor pe termen scurt acordate în lei din alte surse, din care: (rd. 96 + rd. 100 + rd. 101)	ct. 2670601 + 2670602 + 2670603 + 2670604 + 2670605 + 2670609 + 4690103 + 4690105 + 4690106 + 4690108 + 4690109
96		- Instituțiilor publice, din care: (rd. 97 + 98 + 99)
97		- Administrația centrală (S1311)
98		- Administrația locală (S1313)
99		- Administrațiile de securitate socială (S1314)
100		- Societăților nefinanciare (S11)
101		- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
102		- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
103		- Instituțiilor publice, din care: (rd. 104 + rd. 105 + rd. 106)
104		- Administrația centrală (S1311)
105		- Administrația locală (S1313)
106		- Administrațiile de securitate socială (S1314)
107		- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
108		- Societaților nefinanciare (S11)
109	F42	Credite pe termen lung - acordate
110		Credite pe termen lung acordate din buget, din care: (rd. 111 + rd. 115 + rd. 116)	ct. 2670204
111		-Institutiilor publice, din care: (rd. 112 + rd. 113 + rd. 114)
112		- Administrația centrală (S1311)
113		- Administrația locală (S1313)
114		- Administrațiile de securitate socială (S1314)
115		- Societăților nefinanciare (S11)
116		- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
117		Credite pe termen lung acordate din alte surse (venituri din privatizare, contul curent general al trezoreriei statului, Fondul Special de Dezvoltare la dispozitia Guvernului, plasamente financiare ale Trezoreriei Centrale efectuate din contul general al Trezoreriei Statului, alte credite acordate), din care: (rd. 118 + rd. 125)	ct. 2670201 + 2670202 + 2670203 + 2670205 + 2670208
118		Credite pe termen lung în lei acordate din alte surse, din care: (rd. 119 + rd. 123 + rd. 124)
119		- Instituțiilor publice, din care: (rd. 120 + rd. 121 + rd. 122)
120		- Administrația centrală (S1311)
121		- Administrația locală (S1313)
122		- Administrațiile de securitate socială (S1314)
123		- Societăților nefinanciare (S11)
124		- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
125		- Credite pe termen lung în valută acordate din alte surse, din care: (rd. 126 + rd. 130 + rd. 131)	ct. 2670201 + 2670202 + 2670203 + 2670205 + 2670208
126		- Instituțiilor publice, din care: (rd. 127 + rd. 128 + rd. 129)
127		- Administrația centrală (S1311)
128		- Administrația locală (S1313)
129		- Administrațiile de securitate socială (S1314)
130		- Societăților nefinanciare (S11)
131		- Alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
132		Total credite pe termen lung acordate (rd. 110 + rd. 117)
133	F51	PARTICIPAȚII ȘI ACȚIUNI DEȚINUTE
134		Acțiuni și alte titluri, exclusiv acțiuni ale fondurilor de investiții
135	F511	Acțiuni cotate deținute de instituțiile publice la valoarea contabilă netă (la valoarea de intrare mai putin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare, se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni ), din care: (rd. 136 + rd. 137 + rd. 138 + rd. 139)	ct. 2600100-2960101
136		- Societăților nefinanciare (S11)
137		- Instituții de credite rezidente (S122)
138		- Societăți de asigurări rezidente (S128)
139		- Alți intermediari financiari (S125)
140	F512	Acțiuni necotate deținute de instituțiile publice la valoarea contabilă netă (la valoarea de intrare mai putin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare, se includ și acțiunile deținute de instituțiile publice provenite din conversia creanțelor bugetare în acțiuni), din care: (rd. 141 + rd. 142 + rd. 143 + rd. 144 + rd. 145)	ct. 2600200-2960102
141		- Societăților nefinanciare (S11)
142		- Instituții de credite rezidente (CEC, Eximbank) (S122)
143		- Instituții financiare nebancare și alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (ex.Fondurile de garantare) (S125)
144		- Societăți de asigurări rezidente (S128)
145		- Companii holding și alte entități captive (S127)
146	F519	- Alte participații
147		Alte participații ale instituțiilor publice (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare), din care: (rd. 148 + rd. 149 + rd. 150 + rd. 151 + rd. 152)	ct. 2600300-2960103
148		Participațiile instituțiilor publice la alte societăți care nu sunt organizate pe acțiuni (regii autonome, societăți cu răspundere limitată, comandită, etc) (S11)
149		Participațiile instituțiilor publice la capitalul unor organisme internaționale, cu excepția FMI (S22)
150		Participațiile instituțiilor publice la companii străine (KrivoiRog, etc) (S22)
151		Participațiile instituțiilor publice la capitalul instituțiilor fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (S15)
152		Participațiile instituțiilor publice la capitalul instituțiilor fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populației (asociațiile intercomunitare) (S1313)
153		Participații/unități ale fondurilor de investiții
154		Participații ale instituțiilor publice la fondurile de investiții (la valoarea de intrare mai puțin ajustările cumulate pentru pierderea de valoare) (rd. 155 + rd. 156)
155		Participațiile instituțiilor publice la organisme de plasament colectiv - fonduri/societăți de investiții (ex. Fondul Proprietatea) (S124)
156		Participațiile instituțiilor publice la fondurile de piață monetară (S123)
157	F8	ALTE CONTURI DE PRIMIT
158	F8.1	Credite comerciale și avansuri acordate
159		Creanțe comerciale și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii ale instituțiilor publice. Total, din care aferente: (rd. 160 + rd. 161 + rd. 162 + rd. 167)	ct. 2320000 + 2340000 + 4090101 + 4090102 + 4110101 + 4110108 + 4110201 + 4110208 + 4130100 + 4130200 + 4180000 + 4610101 + 4610201-4910100- 4910200-4960100-4960200
160		- de la gospodăriile populației (S14)
161		- de la societăți nefinanciare (S11)
162		- de la instituțiile publice, din care: (rd. 163 + rd. 164 + rd. 165)
163		- Administrația centrală (S1311)
164		- Administrația locală (S1313)
165		- Administrațiile de securitate socială (S1314)
166		- din care: creanìele unităìilor sanitare cu paturi faìă de Casele de Sănătate
167		- de la nerezidenți (S21, S22)
168	F81	Creanțe din operațiuni de clearing, barter și cooperare economică Total, din care: (rd. 169 + rd. 170)	ct. 5120800
169		- State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene (S21)
170		- State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene (S22)
171		Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale și avansurile
172		Creanțe bugetare (creanțe ale bugetului de stat, bugetelor locale, bugetul asigurărilor sociale, creanțe ale autorităților de privatizare, creanțe ale instituțiilor autonome și instituțiilor finantate din venituri proprii din subordinea, coordonarea, sub autoritatea autorităților centrale și locale, creanțe ale fondului de risc, ale bugetului trezoreriei statului) Total, din care: (rd. 173 + rd. 174 + rd. 175 + rd. 179)	ct. 4610102 + 4610104 + 4630000 + 4640000 + 4650100 + 4650200 + 4660401 + 4660402 + 4660500 + 4660900-4970000
173		- de la gospodăriile populației (S14
174		- de la societăți nefinanciare (S11)
175		- de la instituțiile publice, din care: (rd. 176 + rd. 177 + rd. 178)
176		- Administrația centrală (S1311)
177		- Administrația locală (S1313)
178		- Administrațiile de securitate socială (S1314)
179		- de la nerezidenți (S21, S22)
180		Sume din vânzarea licențelor de telefonie mobilă (ANCOM) (S11)	ct. 4610109
181		Sume din vânzarea certificatelor de emisii de gaze (Ministerul Finanțelor Publice) Total, din care: (rd. 182 + rd. 183)	ct. 4610109
182		-State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene (S21)
183		-State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene (S22)
184		Avansuri de trezorerie, acordate in lei	ct. 5420100
185		Avansuri de trezorerie, acordate în valută, ale Misiunilor diplomatice și ale altor reprezentanțe ale României în străinătate	ct. 5420200
186		Sume ale instituțiilor publice aflate la alți rezidenți (terți) (Ministerul Apărării Naționale la Romtehnica, Ministerul Finanțelor Publice la Eximbank), din care (rd. 187 + rd. 188 + rd. 189):	ct. 2670108 + 2670208 + 4610109 + 4610209
187		- societăți nefinanciare (S11)
188		- instituții de credit nerezidente (S122)
189		- instituții clasificate în administrația publică, din care (rd. 190 + rd. 191 + rd. 192):
190		- Administrația centrală (S1311)
191		- Administrația locală (S1313)
192		- Administrațiile de securitate socială (S1314)
193		DATORII (ANGAJAMENTE) FINANCIARE
194	F2	NUMERAR ȘI DEPOZITE, din care:
195	F22	Alte depozite
196		Sume datorate terților reprezentând garanții și cauțiuni aflate în conturile instituțiilor publice, din care: (rd. 197 + rd. 198 + rd. 199)	ct4280101 + 4280201 + 4620109 + 4620209
197		- gospodăriilor populației (S14)
198		- societăți nefinanciare (S11)
199		- instituțiilor publice, din care: (rd. 200 + rd. 201 + rd. 202)
200		- administrația centrală (S1311)
201		- administrația locală (S1313)
202		- administrațiile de securitate socială (S1314)
203		Disponibilitățile operatorilor economici la Trezoreria Statului (S11)	ct. 4620109/ + 5120901 + 4620209
204		Certificatele de depozit ale gospodăriilor populației (S14)	ct. 5190109/5121000
205		Disponibilități ale Comisiei Europene la Trezoreria Statului	ct. 5120700 + 5120901
206	F3	TITLURI DE NATURA DATORIEI EMISE:
207	F31	Titluri de natura datoriei emise pe termen scurt
208		Titluri de natura datoriei emise pe termen scurt de către instituțiile publice (ex: certificate de trezorerie, bilete la ordin, cambii etc.), la valoarea de emisiune din care achiziționate de: (rd. 209 + rd. 210 + rd. 211 + rd. 212 + rd. 213 + rd. 214 + rd. 215)
209		- B.N.R. (121)
210		- instituții de credit rezidente (S122)
211		Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
212		- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
213		- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
214		- Gospodăriile populației (S14)
215		- Nerezidenți (S21, S22)
216		Dobânzi datorate și neplătite pentru titluri de natura datoriei emise pe termen scurt	ct. 5180604
217	F32	Titluri de natura datoriei emise pe termen lung de către instituțiile publice cu termen de plată în exercițiul curent (obligațiuni), din care, achiziționate de: (rd. 218 + rd. 219 + rd. 220 + rd. 221 + rd. 222 + rd. 223 + rd. 224)	ct. 1610100
218		- B.N.R. (121)
219		- instituții de credit rezidente (S122)
220		- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
221		- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
222		- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
223		- Gospodăriile populației (S14)
224		- Nerezidenți (S21, S22)
225		Titluri de natura datoriei pe termen lung emise
226	F3	Titluri de natura datoriei pe termen lung emise de către instituțiile publice (obligațiuni de stat/local și alte titluri de credit: bilete la ordin, etc.), cu termen de plată în exercițiile viitoare, din care achiziționate de: (rd. 227 + rd. 228 + rd. 229 + rd. 230 + rd. 231 + rd. 232 + rd. 233)	ct. 1610200
227		- B.N.R. (121)
228		- Instituții de credit rezidente (S122)
229		- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
230		- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
231		- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
232		- Gospodăriile populației (S14)
233		- Nerezidenți (S21, S22)
234		Dobânzi datorate și neplătite pentru titluri de natura datoriei emise pe termen lung	ct. 1680100
235	F4	CREDITE PRIMITE, din care:
236	F41	Credite pe termen scurt
237		Credite pe termen scurt primite (contractate, garantate) de instituțiile publice, acordate de: (rd. 238 + rd. 239 + rd. 240 + rd. 241 + rd. 242)	ct. 5190106 + 5190180
238		- Instituții de credit rezidente (S122)
239		- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
240		- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
241		- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
242		- Nerezidenți (S21, S22)
243		Credite pe termen scurt primite ( Depozite atrase la trezorerie, din contul curent general al trezoreriei statului, din venituri din privatizare, Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului, din buget etc.) de instituțiile publice, acordate de: (rd. 244 + rd. 245 + rd. 246 + rd. 247 + rd. 248 + rd. 249 + rd. 250 + rd. 253 + rd. 254)	ct. 5190101 + 5190102 + 5190103 + 5190104 + 5 190105 + 5190108 + 5190180 + 5190190
244		- Instituții de credit rezidente (S122)
245		- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
246		- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
247		- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
248		- Nerezidenți (S21, S22)
249		- Din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația centrală (S1311)
250		- Din venituri din privatizare de către instituțiile publice din administrația centrală (S1311) din care: (rd. 251 + rd. 252)
251		- în lei
252		- în valută
253		- Din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului (S1311)
254		- Împrumuturi pe termen scurt primite din buget (S1311, S1313, S1314)
255		Sume primite din excedentul anului precedent pentru acoperirea golurilor temporare de casă și finanțarea cheltuielilor secțiunii de dezvoltare, sume utilizate din execedentul anului precedent pentru efectuarea de cheltuieli	ct. 5190107
256		Total credite primite pe termen scurt (rd. 237 + rd. 243)
257	F42	Credite pe termen lung cu termen de plată în exercițiul curent (contractate, garantate, inclusiv leasing finanaciar) primite de instituțiile publice, acordate de: (rd. 258 + rd. 259 + rd. 260 + rd. 261 + rd. 262)	ct. 1620100 + 1630100 + 1640100 + 1650100 + 1670109
258		- Instituții de credit rezidente (S122)
259		- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
260		- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
261		- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
262		- Nerezidenți (S21, S22)
263	F42	Credite pe termen lung cu termen de plată în exercițiul curent (depozite atrase la trezorerie, din contul curent general al trezoreriei statului, din venituri din privatizare, Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului, etc.) primite de instituțiile publice, acordate de: (rd. 264 + rd. 265 + rd. 266 + rd. 267 + rd. 268 + rd. 269 + rd. 270 + rd. 273)	ct. + 1660101 + 1660102 + 1660103 + 1660104 + 1670101 + 1670102 + 1670103 + 1670109
264		- Instituții de credit rezidente (S122)
265		- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
266		- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
267		- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
268		- Nerezidenți (S21, S22)
269		- din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația centrală (S1311)
270		- din venituri din privatizare de către instituțiile publice din administrația centrală (S1311) din care: (rd. 271 + rd. 272)
271		- în lei
272		- în valută
273		- din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului (S1311)
274		Total (rd. 257 + rd. 263)
275		Dobânzi datorate și neplătite aferente creditelor pe termen scurt (contractate, garantate) de institutiile publice, din care acordate de: (rd. 276 + rd. 277 + rd. 278 + rd. 279 + rd. 280)
276		- Instituții de credit rezidente (S122)
277		- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
278		- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
279		- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
280		- Nerezidenți (S21, S22)
281		Dobânzi datorate și neplătite aferente creditelor pe termen scurt (depozite atrase la trezorerie, din contul curent general al trezoreriei statului, din venituri din privatizare, Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului, etc.), de instituțiile publice, din care acordate de: (rd. 282 + rd. 283 + rd. 284 + rd. 285 + rd. 286 + rd. 287 + rd. 288 + rd. 291)	ct. 5180605 + 5180606 + 5180608 + 5180609
282		- Instituții de credit rezidente (S122)
283		- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
284		- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
285		- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
286		- Nerezidenți (S21, S22)
287		- Din contul general al trezoreriei statului (S1311)
288		- Din venituri din privatizare (S1311), din care: (rd. 289 + rd. 290)
289		- în lei
290		- în valută
291		- Din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului (S1311)
292		Total (rd. 275 + rd. 281)
293		Credite pe termen scurt provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform metodologiei UE, din care acordate de: (rd. 294 + rd. 295 + rd. 296 + rd. 297)	ct. 5190110
294		- Instituții de credit rezidente (S122) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
295		- Alți rezidenți - Alți intermediari financiari exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
296		- Nerezidenți (S21, S22)
297		- Operatori economici (S11) (În cazul restructurării creditelor comerciale)
298		Credite pe termen lung cu termen de plată în exercițiul curent provenind din reclasificarea creditelor comerciale în credite (Maastricht debt), conform metodologiei UE, din care acordate de: (rd. 299 + rd. 300 + rd. 301 + rd. 302)	ct. 1670108
299		- Instituții de credit rezidente (S122) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
300		- Alti rezidenți - alți intermediari financiari exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
301		- Nerezidenți (S21, S22)
302		- Operatori economici (S11) (În cazul restructurării creditelor comerciale)
303		Dobânzi datorate și neplătite aferente creditelor pe termen scurt provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform metodologiei UE, din care acordate de: (rd. 304 + rd. 305 + rd. 306 + rd. 307)	ct. 5180800
304		- Instituții de credit rezidente (S122) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
305		- Alți rezidenți - alți intermediari financiari exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
306		- Nerezidenți (S21, S22)
307		- Operatori economici (S11) (În cazul restructurării creditelor comerciale)
308		Credite pe termen lung
309		Credite pe termen lung primite (contractate, garantate, inclusiv leasing finanaciar) de instituțiile publice, din care acordate de: (rd. 310 + rd. 311 + rd. 312 + rd. 313 + rd. 314)	ct. 1620200 + 1630200 + 1640200 + 1650200 + 1670209
310		- Instituții de credit rezidente (S122)
311		- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
312		- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
313		- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
314		- Nerezidenți (S21, S22)
315		Credite pe termen lung primite (depozite atrase la trezorerie, din contul curent general al trezoreriei statului, din venituri din privatizare, Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului, etc). de instituțiile publice, din care acordate de: (rd. 316 + rd. 317 + rd. 318 + rd. 319 + rd. 320 + rd. 321 + rd. 322)	ct. 1660201 + 1660202 + 1660203 + 1660204 + 1670201 + 1670202 + 1670203 + 1670209
316		- Instituții de credit rezidente (S122)
317		- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
318		- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
319		- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
320		- Nerezidenți (S21, S22)
321		- din contul curent general al trezoreriei statului de către instituțiile publice din administrația centrală (S1311)
322		- din privatizare de către instituții publice din administrația centrală (S1311), din care: (rd. 323 + rd. 324)
323		- în lei
324		- în valută
325		Total credite pe termen lung (rd. 309 + rd. 315)
326		Dobânzi datorate și neplătite aferente creditelor pe termen lung (contractate, garantate inclusiv leasing finanaciar) de instituțiile publice, din care acordate de: (rd 327 + rd. 328 + rd. 329 + rd. 330 + rd. 331)	ct. 1680200 + 1680300 + 1680400 + 1680500 + 1680709
327		- Instituții de credit rezidente (S122)
328		- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
329		- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
330		- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
331		- Nerezidenți (S21, S22)
332		Dobânzi datorate și neplătite aferente creditelor pe termen lung (depozite atrase la trezorerie, din contul curent general al trezoreriei statului, din venituri din privatizare, Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului, etc.) de instituțiile publice, din care acordate de: (rd. 333 + rd. 334 + rd. 335 + rd. 336 + rd. 337 + rd. 338 + rd. 339 + rd. 342)
333		- Instituții de credit rezidente (S122)
334		- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
335		- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
336		- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
337		- Nerezidenți (S21, S22)
338		- din contul general al trezoreriei statului (S1311)
339		- din venituri din privatizare (S1311), din care: (rd. 340 + rd. 341)
340		- în lei
341		- în valută
342		- din Fondul Special de dezvoltare la dispoziția Guvernului (S1311)
343		Total (rd. 326 + rd. 332)
344		Credite pe termen lung provenind din reclasificarea creditelor comerciale în metodologiei UE, din care acordate de: (rd. 345 + rd. 346 + rd. 347 + rd. 348)	ct. 1670208
345		- Instituții de credit rezidente (S122) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
346		- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
347		- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
348		- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
349		Dobânzi datorate și neplătite aferente creditelor pe termen lung provenind din reclasificarea creditelor comerciale în împrumuturi (Maastricht debt), conform metodologiei UE, din care acordate de: (rd. 350 + rd. 351 + rd. 352 + rd. 353)	ct. 1680708
350		-Instituții de credit rezidente (S122) (În cazul refinanțării fără regres a unei creanțe asupra guvernului)
351		- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
352		- Nerezidenți (S21, S22)
353		- Operatori economici (S11) (În cazul restructurării creditelor comerciale)
354	F8	ALTE CONTURI DE PLĂTIT
355	F81	Credite comerciale și avansuri primite
356	F81	Datorii comerciale și avansuri legate de livrări de bunuri și servicii, din care: (rd. 357 + rd. 372)	ct. 4010100 + 4010200 + 4030100 + 4030200 + 4040100 + 4040200 + 4050100 + 4050200 + 4080000 + 4190000 + 4620101 + 4620201
357	F81	Datorii comerciale legate de livrări de bunuri și servicii, în termenul legal de plată, din care către: (rd. 358 + rd. 359 + rd. 364 + rd. 365 + rd. 366 + rd. 367 + rd. 368 + rd. 369 + rd. 370 + rd. 371)	ct. 4010100 + 4010200 + 4030100 + 4030200 + 4040100 + 4040200 + 4050100 + 4050200 + 4080000 + 4190000 + 4620101 + 4620201
358		- Societăți nefinanciare (S11)
359		- Institutii publice, din care: (rd. 360 + 361 + 362)
360		- Administrația centrală (S1311)
361		- Administrația locală (S1311)
362		- Administrațiile de securitate socială (S1314)
363		Din care, datoriile Casei de Sănătate către spitale
364		- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
365		- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
366		- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
367		- Nerezidenți (S21, S22)
368		- Instituții financiare captive (S127)
369		- Societăți de asigurări (S128)
370		- Instituții fără scop lucrativ în interesul gospodăriilor populației (S15)
371		- Gospodăriile populației (S14)
372		Datorii comerciale legate de livrări de bunuri și servicii, restante, din care către: (rd. 373 + rd. 374 + rd. 379 + rd. 380 + rd. 381 + rd. 382 + rd. 383 + rd. 384 + rd. 385 + rd. 386)	ct. 4010100 + 4030100 + 4040100 + 4050100 + 4080000 + 4190000 + 4620101
373		- Societăți nefinanciare (S11)
374		- Institutii publice, din care: (rd. 375 + 376 + 377)
375		- Administrația centrală (S1311)
376		- Administrația locală (S1311)
377		- Administrațiile de securitate socială (S1314)
378		Din care, datoriile Casei de Sănătate către spitale
379		- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)
380		- Alți rezidenți - auxiliari financiari (S126)
381		- Alți rezidenți - societăți de asigurare (S128)
382		- Nerezidenți (S21, S22)
383		- Instituții financiare captive (S127)
384		- Societăți de asigurări (S128)
385		- Instituții fără scop lucrativ în interesul gospodăriilor populației (S127)
386		- Gospodăriile populației (S14)
387	F81	Datorii din operațiuni de clearing, barter și cooperare economică Total, din care (rd. 388 + rd. 389)	ct. 5120800
388		- State membre și instituții și organisme ale Uniunii Europene (S21)
389		- State nonmembre și organizații internaționale nerezidente ale Uniunii Europene (S22)
390	F89	Alte datorii de plătit exclusiv creditele comerciale și avansuri
391		Datoriile instituțiilor publice către bugete Total, din care: (rd. 392 + rd. 393 + rd. 394)	ct. 4420300 + 4420800 + 4420801 + 4440000 + 4460000 + 4460100 + 4460200 + 4480100
392		- Administrația centrală (S1311)
393		- Administrația locală (S1311)
394		- Administrațiile de securitate socială (S1314)
395		Salariile angajaților și alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (S14) Total, din care: (rd. 396 + rd. 400)	ct. 4210000 + 4220100 + 4220200 + 4230000 + 4240000 + 4260000 + 4270100 + 4270200 + 4270300 + 4280101 + + 4290000 + 4310100 + 4310200 + 4310300 + 4310400 + 4310500 + 4310600 + 4310700 + 4370100 + 4370200 + 4370300 + 4380000
396		- Instituții publice, din care: (rd. 397 + 398 + 399)
397		- Administrația centrală (S1311)
398		- Administrația locală (S1311)
399		- Administrațiile de securitate socială (S1314)
400		- Gospodăriile populației (S14)
401		Alte obligații de plată conform hotărârilor definitive ale organismelor internaționale (amenzi, CE, CEDO, etc.), din care: (rd. 402 + rd. 403)	ct. 4620109 + 4620209
402		- Instituții și organisme ale Uniunii Europene (S212)
403		- Gospodăriile populației (S14)
404	F7	Titluri de despăgubire emise, pentru:	ct. 1510101 + 1510201
405		- Gospodăriile populației (S14)
406		Titluri de plată emise, pentru:	ct. 4620109
407		- Gospodăriile populației (S14)
408	F66	PROVIZIOANE PENTRU EXECUTAREA GARANȚIILOR STANDARDIZATE	ct. 1510104
409		Provizioane pentru executarea garanțiilor standardizate, din care: (rd. 410 + rd. 411)
410		- Gospodăriile populației (S14)
411		- Alți rezidenți - alți intermediari financiari, exclusiv societățile de asigurare și fondurile de pensii (S125)

Conducătorul instituției

Conducătorul compartimentului financiar - contabil

Forma oficială este cea publicată în Monitorul Oficial.

Textul actului · 6 articole

Articolul 1

Articolul 2

Articolul 3

Articolul 4

Articolul 5

Articolul 6

Anexa nr. 1

Anexa nr. 2

Anexa nr. 3

Anexa nr. 4

Anexa nr. 5

Anexa nr. 6

Anexa nr. 7

Anexa nr. 8

Anexa nr. 9

Anexa nr. 10

Anexa nr. 11

Anexa nr. 12

Anexa nr. 13

Anexa nr. 14

Anexa nr. 15

Anexa nr. 16

Anexa nr. 17

Anexa nr. 18

Anexa nr. 19

Anexa nr. 20

Anexa nr. 21

Anexa 32

Anexa nr. 22

Anexa nr. 23

Anexa nr. 24

Anexa nr. 25