OrdinFormă consolidată
Ordin nr. 1.612 din 28 iunie 2018
pentru aprobarea Nomenclatorului obligațiilor fiscale care se plătesc în contul unic
- Emitent
- Agenția Națională de Administrare Fiscală
- Publicat în
- Monitorul Oficial nr. 544 din 29 iunie 2018
- Versiune
- Formă consolidată, valabilă din 9 mai 2024
Textul actului · 4 articole
100%
Cuprins
În temeiul dispozițiilor art. 163 alin. (2), art. 342 alin. (1) și (5) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedură fiscală, cu modificările și completările ulterioare, și ale art. 11 alin. (3) din Hotărârea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea și funcționarea Agenției Naționale de Administrare Fiscală, cu modificările și completările ulterioare,
având în vedere avizul conform al Ministerului Finanțelor Publice comunicat prin Adresa nr. 771.635 din 28.06.2018,
președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală emite următorul ordin:
Articolul 1
Se aprobă Nomenclatorul obligațiilor fiscale care se plătesc în contul unic, prevăzut în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.
Articolul 2
Structurile competente din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală, Direcția generală de administrare a marilor contribuabili, direcțiile generale regionale ale finanțelor publice și organele fiscale centrale din subordine vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.
Articolul 3
Obligațiile fiscale prevăzute în anexa nr. 2 la Ordinul președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală nr. 531/2016 privind impozitele, contribuțiile și alte sume reprezentând creanțe fiscale, care se plătesc de contribuabili într-un cont unic, cu completările ulterioare, care nu se mai regăsesc în nomenclatorul prevăzut la art. 1, se plătesc în contul unic și se distribuie potrivit prevederilor legale în vigoare.
Articolul 4
(1)Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare la data de 1 iulie 2018.
(2)La data intrării în vigoare a prezentului ordin se abrogă Ordinul președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală nr. 531/2016 privind impozitele, contribuțiile și alte sume reprezentând creanțe fiscale, care se plătesc de contribuabili într-un cont unic, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 89 din 5 februarie 2016, cu completările ulterioare.
Președintele Agenției Naționale de Administrare Fiscală,
Ionuț Mișa
București, 28 iunie 2018.
Nr. 1.612.
Anexă
NOMENCLATORUL
obligațiilor fiscale care se plătesc în contul unic
| Nr. crt. | Denumirea obligației fiscale | Temeiul legal |
|---|---|---|
| 1 | impozit pe veniturile din salarii/și sau asimilate salariilor | art. 2 alin. (1) și art. 78 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare |
| 2 | impozit pe veniturile din pensii | art. 101 și 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 3 | plăți anticipate ale impozitului pentru unele venituri din activități independente, precum și pentru venituri din alte surse prevăzute la art. 114 alin. (2) lit. k^1) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare*) | art. 68^2, art. 115 alin. (1^2) și art. 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 4 | plăți anticipate, în contul impozitului pe profit anual, datorate de instituții de credit, persoane juridice române, și de sucursalele din România ale instituțiilor de credit, persoane juridice străine | art. 13 și 41 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 5 | impozit pe profit/plăți anticipate în contul impozitului pe profit anual datorat/datorate de persoane juridice române, altele decât cele de la pct. 4, precum și de persoane juridice cu sediul social în România, înființate potrivit legislației europene | art. 13 și 41 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 6 | impozit pe profit/plăți anticipate în contul impozitului pe profit anual datorat/datorate de persoane juridice străine, altele decât cele de la pct. 4 | art. 13 alin. (1) lit. b), c) și d), art. 38, art. 41, art. 233 alin. (4) și art. 234 alin. (4) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 7 | impozit pe dividende distribuite/plătite persoanelor juridice | art. 43 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 8 | impozit pe veniturile microîntreprinderilor | art. 47 și 56 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 9 | impozit pe veniturile realizate de persoane fizice dintr-o asociere cu o persoană juridică contribuabil, potrivit titlului II din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare | art. 2 alin. (1) și art. 125 alin. (8) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 10 | impozit pe veniturile realizate de persoane fizice dintr-o asociere cu o persoană juridică contribuabil, potrivit titlului III din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare | art. 2 alin. (1) și art. 125 alin. (9) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 11 | impozit pe veniturile din drepturi de proprietate intelectuală | art. 2 alin. (1) și art. 72 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 12 | impozit pe veniturile din arendarea bunurilor agricole | art. 2 alin. (1), art. 84 alin. (8) și art. 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 13 | impozit pe veniturile din dividende distribuite persoanelor fizice | art. 97 și 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 14 | impozit pe veniturile din dobânzi | art. 97 și 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 15 | impozit pe veniturile din lichidarea unei persoane juridice | art. 97 și 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 16 | impozit pe veniturile din premii | art. 110 și 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 17 | impozit pe veniturile din alte surse | art. 114, 115 și 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 18 | impozit pe veniturile din dividende obținute din România de persoane nerezidente | art. 223 alin. (1) lit. a) și art. 224 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare, sau convențiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 19 | impozit pe veniturile din dobânzi obținute din România de persoane nerezidente | art. 223 alin. (1) lit. b) și c), art. 224, 233 și 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare, sau convențiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 20 | impozit pe veniturile din redevențe obținute din România de persoane nerezidente | art. 223 alin. (1) lit. d) și e), art. 224, 233 și 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare, sau convențiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 21 | impozit pe veniturile din comisioane obținute din România de persoane nerezidente | art. 223 alin. (1) lit. f) și g), art. 224, 233 și 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare, sau convențiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 22 | impozit pe veniturile obținute din România de persoane nerezidente din activități sportive și de divertisment | art. 223 alin. (1) lit. h), art. 224, 227, 233 și 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare, sau convențiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 23 | impozit pe veniturile reprezentând remunerații primite de persoane juridice nerezidente care acționează în calitate de administrator, fondator sau membru al consiliului de administrație al unui rezident | art. 223 alin. (1) lit. j) și art. 224 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare, sau convențiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 24 | impozit pe veniturile din servicii prestate de persoane nerezidente | art. 223 alin. (1) lit. i), k), l), art. 224, 233 și 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare, sau convențiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 25 | impozit pe veniturile obținute de persoane fizice nerezidente din premii acordate la concursuri organizate în România | art. 223 alin. (1) lit. m), art. 224, 233 și 234 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare, sau convențiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 26 | impozit pe veniturile din lichidarea unui rezident realizate de persoane nerezidente | art. 223 alin. (1) lit. o) și art. 224 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare, sau convențiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 27 | vărsăminte de la persoanele juridice, pentru persoanele cu handicap neîncadrate | Legea nr. 448/2006 privind protecția și promovarea drepturilor persoanelor cu handicap, republicată, cu modificările și completările ulterioare |
| 28 | vărsăminte din profitul net al regiilor autonome | Ordonanța Guvernului nr. 64/2001 privind repartizarea profitului la societățile naționale, companiile naționale și societățile comerciale cu capital integral sau majoritar de stat, precum și la regiile autonome, aprobată cu modificări prin Legea nr. 769/2001, cu modificările și completările ulterioare |
| 29 | impozit pe veniturile din jocuri de noroc | art. 110 și 132 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 30 | impozit pe veniturile realizate din transferul masei patrimoniale fiduciare de la fiduciar la beneficiarul nerezident | art. 223 alin. (1) lit. p) și art. 224 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare, sau convențiile de evitare a dublei impuneri încheiate de România cu alte state |
| 30^1 | Impozit pe veniturile din transferul titlurilor de valoare și din operațiuni cu instrumente financiare derivate | art. 97 alin. (8^4) și art. 132 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare |
| 31 | Abrogat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 874 din 26 aprilie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 422 din 9 mai 2024. | |
| 32 | Abrogat de Punctul 1, Articolul I din ORDINUL nr. 874 din 26 aprilie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 422 din 9 mai 2024. | |
| 33 | impozit pe veniturile realizate de persoanele fizice din activități independente realizate în baza contractelor de activitate sportivă | art. 2 alin. (1), art. 68^1 alin. (1) și art. 132 alin. (2) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 33^1 | Impozit pe cifra de afaceri datorat de instituțiile de credit - persoane juridice române și sucursalele din România ale instituțiilor de credit - persoane juridice străine | art. 18^2 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare |
| 33^2 | Impozit specific pe cifra de afaceri datorat de persoanele juridice care desfășoară activități în sectoarele petrol și gaze naturale | art. 18^3 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare |
| 33^3 | Impozit pe veniturile din cedarea folosinței bunurilor, altele decât cele din arendarea bunurilor agricole și din închirierea în scop turistic a camerelor situate în locuințe proprietate personală, reținut la sursă de către persoanele juridice sau alte entități care au obligația de a conduce evidență contabilă | art. 84^1 din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare |
| 33^4 | Impozit pe veniturile realizate de către persoanele fizice din desfășurarea activităților casnice | art. 9 alin. (1) și (4) din Legea nr. 111/2022 privind reglementarea activității prestatorului casnic, cu modificările și completările ulterioare |
| 33^5 | Contribuția de asigurări sociale datorată de către persoanele fizice care realizează venituri din desfășurarea activităților casnice | art. 9 alin. (1) și (4) din Legea nr. 111/2022 privind reglementarea activității prestatorului casnic, cu modificările și completările ulterioare |
| 34 | contribuția de asigurări sociale, datorată de persoanele fizice care au calitatea de angajați sau pentru care există obligația plății contribuției de asigurări sociale, potrivit legii | art. 2 alin. (2) și art. 138 lit. a) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 35 | contribuția de asigurări sociale, datorată în cazul condițiilor deosebite de muncă, astfel cum sunt prevăzute în Legea nr. 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice, cu modificările și completările ulterioare, de către persoanele fizice și juridice care au calitatea de angajatori sau sunt asimilate acestora | art. 2 alin. (2), art. 138 lit. b) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 35^1 | contribuția de asigurări sociale suportată de angajatorul/plătitorul de venit, după caz | art. 2 alin. (2) și art. 146 alin. (5^9) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare |
| 36 | contribuția de asigurări sociale, datorată de persoanele fizice care realizează venituri din drepturi de proprietate intelectuală | art. 2 alin. (2) și art. 151 alin. (2) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 37 | contribuția de asigurări sociale datorată de persoanele fizice care realizează venituri în baza contractelor de activitate sportivă | art. 2 alin. (2) și art. 151 alin. (2) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 38 | contribuția de asigurări sociale, datorată în cazul condițiilor speciale de muncă, astfel cum sunt prevăzute în Legea nr. 263/2010 privind sistemul unitar de pensii publice, cu modificările și completările ulterioare, de către persoanele fizice și juridice care au calitatea de angajatori sau sunt asimilate acestora | art. 2 alin. (2), art. 138 lit. c) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 39 | Contribuția de asigurări sociale datorată de către persoanele fizice care se încadrează în condițiile prevăzute la art. 60 pct. 5 din Codul fiscal | art. 2 alin. (2) și art. 138^1 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare |
| 39^1 | Contribuția de asigurări sociale datorată de către persoanele fizice care se încadrează în condițiile prevăzute la art. 60 pct. 7 din Codul fiscal | art. 2 alin. (2) și art. 138^2 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare |
| 39^2 | Contribuția de asigurări sociale datorată de către persoanele fizice care se încadrează în condițiile prevăzute la art. 60 pct. 2 din Codul fiscal | art. 2 alin. (2) și art. 138^4 alin. (1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare |
| 40 | contribuția de asigurări sociale de sănătate, datorată de persoanele fizice care au calitatea de angajați sau pentru care există obligația plății contribuției de asigurări sociale de sănătate, potrivit legii | art. 2 alin. (2), art. 156 din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 40^1 | contribuția de asigurări sociale de sănătate suportată de angajatorul/plătitorul de venit, după caz | art. 2 alin. (2) și art. 168 alin. (6^1) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare |
| 41 | contribuția de asigurări sociale de sănătate, datorată de persoanele care realizează venituri din drepturi de proprietate intelectuală | art. 2 alin. (2) și art. 174 alin. (2) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 42 | contribuția de asigurări sociale de sănătate, datorată de persoanele fizice care realizează venituri din arendarea bunurilor agricole | art. 2 alin. (2) și art. 174 alin. (2) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 43 | contribuția de asigurări sociale de sănătate, datorată de persoanele fizice care realizează venituri dintr-o asociere cu o persoană juridică contribuabil, potrivit titlului II din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare | art. 2 alin. (2) și art. 174 alin. (2) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 44 | contribuția de asigurări sociale de sănătate, datorată de persoanele fizice care realizează venituri dintr-o asociere cu o persoană juridică contribuabil, potrivit titlului III din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare | art. 2 alin. (2) și art. 174 alin. (2) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 45 | Abrogat de Punctul 5, Articolul I din ORDINUL nr. 874 din 26 aprilie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 422 din 9 mai 2024. | |
| 46 | contribuția de asigurări sociale de sănătate datorată de persoanele fizice care realizează venituri în baza contractelor de activitate sportivă | art. 2 alin. (2) și art. 174 alin. (2) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 47 | contribuția de asigurări sociale de sănătate suportată de pensionari pentru perioade anterioare datei de 1 februarie 2017 | art. 2 alin. ( 2), art. 168 alin. (7), (7^1) și (10) din Legea nr. 227/2015, cu modificările și completările ulterioare |
| 48 | Abrogat de Punctul 5, Articolul I din ORDINUL nr. 874 din 26 aprilie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 422 din 9 mai 2024. | |
*)Plata anticipată se efectuează prin reținerea la sursă a impozitului de către CEC Bank - S.A., prin aplicarea cotei de 10% asupra venitului brut, la fiecare plată și se plătește la bugetul de stat până la data de 25 inclusiv a lunii următoare celei în care a fost reținut.
09.05.2024ANEXA a fost modificată și completată de Punctele 1-5, Articolul I din ORDINUL nr. 874 din 26 aprilie 2024, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 422 din 9 mai 2024