Regulament nr. 2 din 13 martie 2018

Având în vedere prevederile art. 77 alin. (1), art. 150, 289, 320 și art. 333 alin. (2) și (3) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare,

în temeiul dispozițiilor art. 25 alin. (2) lit. a) și ale art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a României și ale art. 420 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare,

Banca Națională a României emite prezentul regulament.

Articolul I

Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 25/2011 privind lichiditatea instituțiilor de credit, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 820 din 21 noiembrie 2011, cu modificările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:

1.La articolul 2, după litera i) se introduc două noi litere, literele j) și k), cu următorul cuprins:

j)client financiar - un client care desfășoară una sau mai multe dintre activitățile enumerate la art. 18 alin. (1) lit. a)-n^1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare, ca activitate principală, sau este una dintre următoarele entități:

(i)o instituție de credit;

(ii)o firmă de investiții;

(iii)o instituție financiară;

(iv)un vehicul special constituit în scopul securitizării («SSPE»);

(v)un organism de plasament colectiv («OPC»);

(vi)un fond de investiții cu capital fix;

(vii)o întreprindere de asigurare;

(viii)o întreprindere de reasigurare;

(ix)o societate financiară holding sau o societate financiară holding mixtă;

k)client retail - o persoană fizică sau o întreprindere mică și mijlocie (IMM), dacă IMM-ul s-ar încadra în clasa expunerilor de tip retail în cadrul abordării standardizate sau al abordării IRB privind riscul de credit, sau o societate care este eligibilă pentru tratamentul prevăzut la art. 153 alin. (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

2.La articolul 7, alineatele (1) și (2) se modifică și vor avea următorul cuprins:

Articolul 7

(1)Instituțiile de credit trebuie să mențină în permanență indicatorul de lichiditate, calculat pentru totalitatea operațiunilor în echivalent lei, cel puțin la nivelul de 1 pentru benzile de scadență între o lună și 3 luni, între 3 și 6 luni și între 6 și 12 luni.

(2)Instituțiile de credit vor calcula indicatorul de lichiditate distinct și pentru operațiunile în euro, și pentru operațiunile în lei, pentru toate benzile de scadență, precum și pentru totalitatea operațiunilor în echivalent lei pentru benzile de scadență de până la o lună și peste 12 luni.

3.La articolul 29, alineatele (2) și (3) se modifică și vor avea următorul cuprins:

(2)Angajamentele de creditare date pentru care nu sunt prevăzute grafice estimative de trageri vor fi evidențiate pe prima bandă de scadență, după cum urmează:

a)angajamentul existent în sold la data pentru care se întocmește raportarea în cazul angajamentelor acordate clienților financiari;

b)la o valoare ajustată reprezentând 5% din angajamentul existent în sold la data pentru care se întocmește raportarea în cazul angajamentelor acordate clienților retail;

c)la o valoare ajustată reprezentând 10% din angajamentul existent în sold la data pentru care se întocmește raportarea pentru angajamentele care îndeplinesc următoarele condiții:

(i)nu au fost furnizate unor clienți retail;

(ii)au fost furnizate unor clienți care nu sunt clienți financiari, inclusiv societăți nefinanciare, entități suverane, bănci centrale, bănci multilaterale de dezvoltare și entități din sectorul public;

(iii)nu au fost furnizate în scopul înlocuirii finanțării clientului în situații în care acesta nu își poate acoperi nevoile de finanțare pe piețele financiare.

(3)Pentru angajamentele de creditare și garanțiile financiare date se vor reflecta și graficele de rambursare aferente activelor ce ar rezulta din transformarea angajamentelor de creditare și a garanțiilor financiare date în elemente bilanțiere, prin repartizarea ratelor de rambursat aferente creanțelor potențiale pe benzile de scadență corespunzătoare lichidității efective, stabilite în conformitate cu prevederile contractuale. În acest sens, activele ce ar rezulta din transformarea garanțiilor financiare date în elemente bilanțiere vor fi evidențiate la o valoare ajustată, potrivit art. 28 și art. 29 alin. (1), iar activele ce ar rezulta din transformarea în elemente bilanțiere a angajamentelor de creditare date pentru care nu sunt prevăzute grafice estimative de tragere acordate clienților care nu sunt clienți financiari vor fi evidențiate la o valoare ajustată, potrivit art. 29 alin. (2) lit. b) sau c). În cazul în care angajamentele contractuale încheiate nu prevăd graficele de rambursare aferente activelor ce ar rezulta din angajamentele de creditare și din garanțiile financiare date, rambursarea acestora se va înregistra prin evidențierea întregii sume pe ultima bandă de scadență aferentă lichidității efective.

Articolul II

Prezentul regulament se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

Președintele Consiliului de administrație al Băncii Naționale a României,

Mugur Constantin Isărescu

București, 13 martie 2018.

Nr. 2.