Instrucţiunea nr. 5 din 3 august 2006 (actualizată)

*)Textul iniţial a fost publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 693 din 14 august 2006. Aceasta este forma actualizată de S.C. "Centrul Teritorial de Calcul Electronic" S.A. Piatra-Neamţ până la data de 14 iulie 2009, cu modificările şi completările aduse de: INSTRUCŢIUNEA nr. 6 din 2 august 2007 aprobată de ORDINUL nr. 79 din 2 august 2007; INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008; INSTRUCŢIUNI nr. 4 din 2009 aprobate prin ORDINUL nr. 39 din 8 iulie 2009.

**)NOTA C.T.C.E. S.A. Piatra-Neamţ:

Conform pct. 2 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 6 din 2 august 2007 aprobată de ORDINUL nr. 79 din 2 august 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 560 din 15 august 2007, în tot cuprinsul Instrucţiunii nr. 5/2006 termenul "Bilanţ" se înlocuieşte cu sintagma "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii".

Conform pct. 9 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008, în cuprinsul instrucţiunii, referirile cu privire la "Ministerul Finanţelor Publice" se vor citi ca referiri la "Ministerul Economiei şi Finanţelor", iar referirile cu privire la "agenţi economici" se vor citi ca referiri la "operatori economici"

Articolul 1

Prezenta instrucţiune stabileşte sistemul de raportare contabilă semestrială a entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, denumită în continuare C.N.V.M.

Articolul 2

Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M., indiferent de forma de organizare şi tipul de proprietate, au obligaţia să întocmească şi să depună un exemplar al raportării contabile semestriale la C.N.V.M. şi un exemplar la unităţile teritoriale ale Ministerului Economiei şi Finanţelor.

Art. 2 a fost modificat de pct. 1 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008.

Articolul 3

(1)Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. vor întocmi şi depune la C.N.V.M. raportări contabile semestriale care cuprind următoarele formulare, în funcţie de specificul fiecărei categorii de entitate:

a)pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M., cu excepţia organismelor de plasament colectiv:

1.Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii - conform anexei nr. 2;

Pct. 1 al lit. a) a alin. (1) al art. 3 a fost modificat de pct. 3 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 6 din 2 august 2007 aprobată de ORDINUL nr. 79 din 2 august 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 560 din 15 august 2007, prin înlocuirea denumirii "cod 10 "Bilanţ" cu denumirea "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii".

2.contul de profit şi pierdere (cod 20) - conform anexei nr. 2;

3.date informative (cod 30) - conform anexei nr. 2;

b)pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv:

1.Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii - conform anexei nr. 2;

Pct. 1 al lit. b) a alin. (1) al art. 3 a fost modificat de pct. 3 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 6 din 2 august 2007 aprobată de ORDINUL nr. 79 din 2 august 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 560 din 15 august 2007, prin înlocuirea denumirii "cod 10 "Bilanţ" cu denumirea "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii".

2.cont de profit şi pierdere (cod 20) - conform anexei nr. 2;

3.date informative (cod 30) - conform anexei nr. 2;

c)pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv:

1.Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii - conform anexei nr. 3;

Pct. 1 al lit. c) a alin. (1) al art. 3 a fost modificat de pct. 3 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 6 din 2 august 2007 aprobată de ORDINUL nr. 79 din 2 august 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 560 din 15 august 2007, prin înlocuirea denumirii "cod 10 "Bilanţ" cu denumirea "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii".

2.situaţia veniturilor şi cheltuielilor (cod 20) - conform anexei nr. 3.

(2)Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii prezintă, în formă sintetică, elementele de activ şi de pasiv, grupate după natură şi lichiditate, respectiv după natură şi exigibilitate.

Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii se întocmeşte pe baza balanţei de verificare a conturilor sintetice încheiate la sfârşitul perioadei de raportare, puse de acord cu soldurile din balanţa conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar-contabile aferente perioadei de raportare.

Alin. (2) al art. 3 a fost modificat de pct. 2 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 6 din 2 august 2007 aprobată de ORDINUL nr. 79 din 2 august 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 560 din 15 august 2007, prin înlocuirea termenului "Bilanţ" cu sintagma "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii".

(3)Contul de profit şi pierdere cuprinde totalitatea veniturilor realizate, a cheltuielilor efectuate, precum şi rezultatele financiare obţinute (profit sau pierdere), preluate din conturile de venituri şi cheltuieli cuprinse în balanţa de verificare întocmită la sfârşitul perioadei de raportare.

Datele care se raportează în formularul «Contul de profit şi pierdere» sunt cumulate de la începutul anului până la sfârşitul perioadei de raportare.

Entităţile înscriu în formularul «Contul de profit şi pierdere», la rândul 14, «Salarii», respectiv la rândul 24, «Salarii», pentru societăţile de investiţii financiare, după caz, toate cheltuielile reprezentând drepturi salariale. La acelaşi rând se va cuprinde şi contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaţilor în baza prevederilor Legii nr. 142/1998

privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările ulterioare. Aceste informaţii sunt prezentate, de asemenea, la rândul 30 din formularul «Date informative» (cod 30).

Alin. (3) al art. 3 a fost modificat de pct. 2 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008.

(4)În formularul «Date informative», la rândurile 01 şi 02, coloana 1, entităţile care au în subordine subunităţi vor înscrie cifra 1, indiferent de numărul acestora. La rândurile privind plăţile restante se înscriu sumele de la sfârşitul perioadei de raportare care au depăşit termenele de plată prevăzute în contracte sau în acte normative.

Alin. (4) al art. 3 a fost modificat de pct. 2 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008.

Articolul 4

(1)Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând şi numele în clar al acestora.

Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:

–director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii;

–persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.

Alin. (1) al art. 4 a fost modificat de pct. 3 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008.

(2)Răspunderea pentru aplicarea necorespunzătoare a reglementărilor contabile revine directorului economic, contabilului-şef sau altei persoane împuternicite să îndeplinească această funcţie, împreună cu personalul din subordine. În cazul în care contabilitatea este condusă pe bază de contract de prestări de servicii, încheiat cu persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, răspunderea pentru conducerea contabilităţii le revine acestora, potrivit legii şi prevederilor contractuale.

Alin. (2) al art. 4 a fost modificat de pct. 3 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008.

Alin. (3) al art. 4 a fost abrogat de pct. 4 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008.

(4)Entităţile care au în subordine sucursale sau subunităţi fără personalitate juridică vor verifica şi centraliza balanţele de verificare ale acestora, întocmind formularele de raportare contabilă semestriale.

(5)Entităţile vor completa formularele de raportare contabilă semestrială, folosind planul de conturi aplicabil fiecărei categorii, conform reglementărilor contabile în vigoare.

Articolul 5

(1)Entităţile vor completa datele de identificare (denumirea unităţii, adresa, telefonul şi numărul de înmatriculare la registrul comerţului), precum şi cele referitoare la încadrarea corectă în forma de proprietate (anexa nr. 1) şi codul unic de înregistrare, citeţ, fără a se folosi prescurtări sau iniţiale. În căsuţe se vor înscrie codurile care reflectă încadrarea acestora.

(2)Necompletarea corectă pe prima pagină a formularului "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" a datelor prevăzute la alin. (1) conduce la imposibilitatea identificării entităţii şi, în consecinţă, se consideră că raportul nu a fost depus.

Alin. (2) al art. 5 a fost modificat de pct. 2 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 6 din 2 august 2007 aprobată de ORDINUL nr. 79 din 2 august 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 560 din 15 august 2007, prin înlocuirea termenului "Bilanţ" cu sintagma "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii".

(3)Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. completează codul privind activitatea, cod format din 4 cifre (clase de activităţi), din Clasificarea activităţilor din economia naţională - CAEN, aprobată prin Hotărârea Guvernului nr. 656/1997

, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 301 şi 301 bis din 5 noiembrie 1997, cu actualizările ulterioare.

În cazul în care unitatea desfăşoară mai multe activităţi, se va trece codul activităţii preponderente, care defineşte profilul unităţii (respectiv codul clasei CAEN al activităţii preponderente).

Alin. (3) al art. 5 a fost modificat de pct. 5 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008.

Articolul 6

(1)Formatul electronic al raportărilor contabile semestriale, conţinând formularistica necesară şi programul de verificare cu documentaţia de utilizare aferentă, se obţine prin folosirea programului de asistenţă care este pus la dispoziţie entităţilor, gratuit, de unităţile teritoriale ale Ministerului Economiei şi Finanţelor sau poate fi descărcat de pe serverul de web al Ministerului Economiei şi Finanţelor, la adresa www.mfinante.ro.

Alin. (1) al art. 6 a fost modificat de pct. 9 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008, prin înlocuirea denumirii "Ministerul Finanţelor Publice" cu denumirea "Ministerul Economiei şi Finanţelor".

(2)Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. vor depune la registratura C.N.V.M. şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Economiei şi Finanţelor, după caz, atât pe suport magnetic, cât şi pe suport hârtie: raportările contabile semestriale, codul unic de înregistrare, raportul administratorului, precum şi balanţa de verificare a conturilor sintetice.

Raportările menţionate anterior vor fi semnate şi ştampilate conform legii.

Alin. (2) al art. 6 a fost modificat de pct. 6 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008.

(3)Formularele care compun raportările contabile semestriale se vor completa în lei.

(4)Pentru organismele de plasament colectiv aflate în administrare, raportările contabile semestriale vor fi întocmite şi depuse atât la C.N.V.M., cât şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Economiei şi Finanţelor de către societatea de administrare a investiţiilor, distinct de propriile raportări contabile semestriale.

Alin. (4) al art. 6 a fost modificat de pct. 9 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008, prin înlocuirea denumirii "Ministerul Finanţelor Publice" cu denumirea "Ministerul Economiei şi Finanţelor".

(5)Prin excepţie de la prevederile alin. (4), pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv, raportările contabile semestriale vor fi întocmite şi depuse numai la C.N.V.M. de către societăţile de administrare a investiţiilor. Aceste raportări contabile semestriale listate, semnate şi ştampilate conform legii, precum şi în format electronic se depun împreună cu o copie de pe raportul administratorului, precum şi cu o copie a balanţei de verificare a conturilor sintetice. În acest sens, pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv nu se va elabora de către Ministerul Economiei şi Finanţelor programul de asistenţă.

Alin. (5) al art. 6 a fost modificat de pct. 9 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008, prin înlocuirea denumirii "Ministerul Finanţelor Publice" cu denumirea "Ministerul Economiei şi Finanţelor".

Articolul 7

(1)Raportările contabile semestriale ale entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M., vizate prin aplicarea ştampilei Ministerului Economiei şi Finanţelor, se vor depune la C.N.V.M. în cel mult două luni de la închiderea perioadei de raportare, iar declaraţiile entităţilor care nu au desfăşurat activitate de la înfiinţare până la sfârşitul perioadei de raportare, precum şi declaraţiile persoanelor juridice care sunt în curs de lichidare se depun în original la C.N.V.M. în acelaşi termen menţionat mai sus.

Alin. (1) al art. 7 a fost modificat de pct. 9 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008, prin înlocuirea denumirii "Ministerul Finanţelor Publice" cu denumirea "Ministerul Economiei şi Finanţelor".

(2)Societăţile admise la tranzacţionare vor întocmi raportările contabile semestriale conform prevederilor ordinului ministrului economiei şi finanţelor pentru aprobarea sistemului de raportare contabilă semestrială a operatorilor economici , pe care le transmit şi C.N.V.M. în termen de cel mult două luni de la închiderea perioadei de raportare.

Alin. (2) al art. 7 a fost modificat de pct. 9 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008, prin înlocuirea denumirii "ministrul finanţelor publice" cu denumirea "ministrul economiei şi finanţelor" şi a denumirii "agenţi economici" cu denumirea "operatori economici".

Articolul 8

Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării până la sfârşitul perioadei de raportare, precum şi persoanele juridice care se află în curs de lichidare nu întocmesc raportări contabile semestriale, acestea urmând să depună la C.N.V.M. şi la unităţile teritoriale ale Ministerului Economiei şi Finanţelor o declaraţie pe propria răspundere a reprezentantului legal al societăţii, referitoare la încadrarea în una dintre situaţiile menţionate anterior, şi care să cuprindă cel puţin următoarele date de identificare:

Partea introductivă a art. 8 a fost modificată de pct. 9 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008, prin înlocuirea denumirii "Ministerul Finanţelor Publice" cu denumirea "Ministerul Economiei şi Finanţelor".

a)denumirea completă, conform certificatului de înmatriculare;

b)adresa completă şi numărul de telefon;

c)numărul de înregistrare la registrul comerţului;

d)codul unic de înregistrare;

e)capitalul social.

Articolul 9

Raportările contabile semestriale şi declaraţiile de inactivitate ale entităţilor autorizate, reglementate şi supravegheate de către C.N.V.M., precum şi declaraţiile persoanelor juridice care se află în curs de lichidare se vor depune la sediul unităţilor teritoriale ale Ministerului Economiei şi Finanţelor în termenul stabilit de Ministerul Economiei şi Finanţelor pentru raportarea contabilă semestrială a operatorilor economici.

Art. 9 a fost modificat de pct. 1 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 6 din 2 august 2007 aprobată de ORDINUL nr. 79 din 2 august 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 560 din 15 august 2007.

Articolul 10

Entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M. pot depune raportările contabile semestriale la registratura C.N.V.M. şi ale unităţilor teritoriale ale Ministerului Economiei şi Finanţelor sau la oficiile poştale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995

privind îmbunătăţirea disciplinei depunerii bilanţurilor contabile şi a altor documente cu caracter financiar-contabil şi fiscal, de către operatorii economici şi alţi contribuabili, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 226 din 2 octombrie 1995. De asemenea, la depunere se vor avea în vedere şi prevederile Hotărârii Guvernului nr. 1.085/2003

pentru aplicarea unor prevederi ale Legii nr. 161/2003

privind unele măsuri pentru asigurarea transparenţei în exercitarea demnităţilor publice, a funcţiilor publice şi în mediul de afaceri, prevenirea şi sancţionarea corupţiei, referitoare la implementarea Sistemului Electronic Naţional, modificată şi completată prin Hotărârea Guvernului nr. 538/2004

.

Art. 10 a fost modificat de pct. 9 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008, prin înlocuirea denumirii "Ministerul Finanţelor Publice" cu denumirea "Ministerul Economiei şi Finanţelor" şi a denumirii "agenţi economici" cu denumirea "operatori economici".

Articolul 11

Anexele nr. 1-4 fac parte integrantă din prezenta instrucţiune.

Articolul 12

(1)Nerespectarea prevederilor prezentei instrucţiuni se sancţionează în conformitate cu titlul X "Răspunderi şi sancţiuni" din Legea nr. 297/2004 privind piaţa de capital, cu modificările şi completările ulterioare.

Articolul 13

Prezenta instrucţiune intră în vigoare la data publicării acesteia şi a ordinului de aprobare în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi va fi publicată în Buletinul C.N.V.M., precum şi pe site-ul C.N.V.M. (www.cnvmr.ro).

Anexa 1

────────

la instructiune

────────────────

NOMENCLATOR - FORME DE PROPRIETATE

──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Codul Denumirea

──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

10 PROPRIETATE DE STAT

11 Regii autonome

12 Societăţi comerciale cu capital integral de stat

13 Alte unităţi economice de stat netransformate în

societăţi comerciale sau regii autonome

14 Companii şi societăţi naţionale

20 PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat şi privat.)

PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat - sub 50%)

21 Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat strain

22 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi strain

23 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton

24 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat strain

PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat - 50% şi peste 50%)

25 Societăţi comerciale cu capital de stat autohton şi de stat strain

26 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton şi strain

27 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat autohton

28 Societăţi comerciale cu capital de stat şi privat strain

30 PROPRIETATE INDIVIDUALA - PRIVATA

(cu capital: privat autohton, privat autohton şi strain,

privat strain, societăţi agricole)

31 Societăţi comerciale în nume colectiv

32 Societăţi comerciale în comandita simpla

33 Societăţi comerciale în comandita pe acţiuni

34 Societăţi comerciale pe acţiuni

35 Societăţi comerciale cu raspundere limitata

36 Societăţi agricole

37 Societăţi comerciale cu capital de stat, privatizate în cursul

anului 2006

40 PROPRIETATE COOPERATISTA

41 Cooperative de consum

42 Cooperative mestesugaresti

43 Cooperative şi asociaţii agricole netransformate

44 Cooperative de credit

50 PROPRIETATE OBSTEASCA

(societăţi comerciale aparţinând organizaţiilor şi instituţiilor

politice şi obstesti)

──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Anexa 2

────────

la instrucţiuni

────────────────

FORMATUL RAPORTARILOR CONTABILE LA 30 IUNIE _______

PENTRU ENTITATILE AUTORIZATE, REGLEMENTATE ŞI SUPRAVEGHEATE DE

CNVM, CU EXCEPŢIA ORGANISMELOR DE PLASAMENT COLECTIV

Judeţul _______________________|_|_| Forma de proprietate _________|_|

Persoana juridica___________________ Activitatea preponderenta

Adresa: localitatea_______, sectorul__, denumire clasa CAEN) ___________

str._________ nr. ____, bl.________,

sc. ________, ap. ______ Cod clasa CAEN _________|_|_|_|_|

Telefon__________, fax __________ Cod unic de înregistrare

Numar din registrul comertului_______ |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII

la data de 30 iunie _______

-lei-

┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐

│ │ │ Sold la: │

│ │Nr.rd. ├────────────────┬──────────────┤

│ │ │Inceputul anului│Sfârşitul │

│ │ │ │perioadei de │

│ │ │ │raportare │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│I. IMOBILIZARI NECORPORALE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│1. cheltuieli de constituire │ 01 │ │ │

│(ct. 201-2801) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│2. cheltuieli de dezvoltare │ 02 │ │ │

│(ct. 203-2803-2903) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│3. concesiuni, brevete, licente, │ 03 │ │ │

│ marci,drepturi şi valori similare │ │ │ │

│ şi alte imobilizari necorporale │ │ │ │

│(ct. 205+208-2805-2808-2905-2908) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│4. fondul comercial │ 04 │ │ │

│(ct. 2071-2807-2907) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│5. avansuri şi imobilizari necorporale│ 05 │ │ │

│în curs (ct. 233+234-2933) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│ TOTAL: (rd. 01 la 05) │ 06 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│II. IMOBILIZARI CORPORALE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│1. terenuri şi constructii │ 07 │ │ │

│(ct. 211 + 212-2811-2812-2911-2912) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│2. instalaţii tehnice şi masini │ 08 │ │ │

│(ct. 213-2813-2913) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│3. alte instalaţii, utilaje şi mobi- │ 09 │ │ │

│lier (ct. 214-2814-2914) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│4. avansuri şi imobilizari corporale │ 10 │ │ │

│în curs (ct.231+232-2931) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│ TOTAL: (rd. 07 la 10) │ 11 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│III. IMOBILIZARI FINANCIARE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│1. acţiuni deţinute la entităţi │ 12 │ │ │

│afiliate (ct. 261-2961) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│2. împrumuturi acordate entitatilor │ │ │ │

│afiliate (ct.2671+2672-2965) │ 13 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│3. interese de participare │ 14 │ │ │

│(ct.263-2963) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│4. împrumuturi acordate entitatilor de│ 15 │ │ │

│care compania este legata prin │ │ │ │

│interese de participare (ct. 2675+ │ │ │ │

│2676-2967) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│5. titluri şi alte instrumente finan- │ 16 │ │ │

│ciare deţinute ca imobilizari │ │ │ │

│(ct. 262+264+265+266-2696-2962-2964) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│6. alte creante │ 17 │ │ │

│(ct. 2673+2674+2678+2679-2966-2969) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│ TOTAL: (rd. 12 la 17) │ 18 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL │ 19 │ │ │

│(rd. 06+11+18) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│I. STOCURI │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│1. materiale consumabile │ 20 │ │ │

│(ct. 302+303±308+351-392-395) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│2. lucrari şi servicii în curs de │ 21 │ │ │

│execuţie │ │ │ │

│(ct. 332-394) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│3. avansuri pentru cumparari de │ 22 │ │ │

│stocuri (ct. 4091) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│ TOTAL (rd. 20 la 22) │ 23 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│II. CREANTE (Sumele care urmeaza sa │ │ │ │

│fie încasate după o perioadă mai mare │ │ │ │

│de un an trebuie prezentate separat │ │ │ │

│pentru fiecare element) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│1. Creante comerciale* │ 24 │ │ │

│(ct. 2675*+2676*+2678*+2679*-2966*- │ │ │ │

│-2969*+4092+411+413+418-491) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│2. sume de incasat de la entitatile │ 25 │ │ │

│afiliate │ │ │ │

│(ct. 4511+4518-4951) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│3. sume de incasat din interese de │ 26 │ │ │

│participare (ct. 4521+4528-4952) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│4. alte creante │ 27 │ │ │

│(ct.425+4282+431+437+4382+441+4424 │ │ │ │

│+4428+444+445+446+447+4482+4582+461+ │ │ │ │

│473-496+5187) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│5. creante privind capitalul subscris │ 28 │ │ │

│şi nevarsat (ct. 456-4953) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│ TOTAL: (rd. 24 la 28) │ 29 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│III. INVESTITII FINANCIARE PE TERMEN │ │ │ │

│ SCURT │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│1. acţiuni deţinute la entitatile │ │ │ │

│afiliate(ct.501-591) │ 30 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│3. alte investitii financiare pe │ 31 │ │ │

│termen scurt │ │ │ │

│(ct. 5031+5032+505+5061+5062+5071+ │ │ │ │

│+5072+5081+5082+5088+5089-593-595-596-│ │ │ │

│-957-598+5113+5114) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│ TOTAL: (rd. 30 la 31) │ 32 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│IV.CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI │ 33 │ │ │

│(ct.5112+5121+5122+5123+5124+5125 │ │ │ │

│+5311+5314+5321+5322+5323+5328+5411+ │ │ │ │

│+5412+542) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL │ 34 │ │ │

│(rd. 23+29+32+33) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│C. CHELTUIELI IN AVANS │ 35 │ │ │

│(ct. 471) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│D. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O │ │ │ │

│PERIOADA DE UN AN │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│1. împrumuturi din emisiuni de │ 36 │ │ │

│obligaţiuni │ │ │ │

│(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│2. sume datorate instituţiilor │ │ │ │

│de credit │ 37 │ │ │

│(ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682 │ │ │ │

│+5191+5192+5198) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│3. avansuri încasate în contul │ 38 │ │ │

│clientilor │ │ │ │

│(ct. 419) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│4. datorii comerciale │ 39 │ │ │

│(ct. 401+404+408) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│5. efecte de comert de platit │ 40 │ │ │

│(ct. 403+405) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│6. sume datorate entitatilor afiliate │ 41 │ │ │

│(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│7. sume datorate privind interesele │ 42 │ │ │

│de participare │ │ │ │

│(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│8. alte datorii, inclusiv datorii │ 43 │ │ │

│fiscale şi alte datorii pentru │ │ │ │

│asigurarile sociale │ │ │ │

│(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ │

│424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ │

│+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ │

│457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ │

│-5195+5196+5197) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│ TOTAL: (rd. 36 la 43) │ 44 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│E. ACTIVE CIRCULANTE, RESPECTIV │ 45 │ │ │

│DATORII CURENTE NETE │ │ │ │

│(rd. 34+35-44-60.2) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 46 │ │ │

│(rd. 19+45-60.1) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│G. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O │ │ │ │

│PERIOADA MAI MARE DE UN AN │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│1. împrumuturi din emisiuni de │ 47 │ │ │

│obligaţiuni │ │ │ │

│(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│2. sume datorate instituţiilor de │ │ │ │

│credit │ 48 │ │ │

│(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682 │ │ │ │

│+5191+5192+5198) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│3. avansuri încasate în contul │ │ │ │

│clientilor │ 49 │ │ │

│(ct. 419) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│4. datorii comerciale │ 50 │ │ │

│(ct. 401+404+408) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│5. efecte de comert de platit │ 51 │ │ │

│(ct. 403+405) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│6. sume datorate entitatilor afiliate │ 52 │ │ │

│(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│7. sume datorate privind interesele │ 53 │ │ │

│de participare │ │ │ │

│(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│8. alte datorii, inclusiv datorii │ 54 │ │ │

│fiscale şi datorii pentru │ │ │ │

│asigurarile sociale │ │ │ │

│(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ │

│424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ │

│+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ │

│457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ │

│5195+5196+5197) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│ TOTAL: (rd. 47 la 54) │ 55 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│H. PROVIZIOANE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│1. provizioane pentru pensii şi alte │ 56 │ │ │

│obligaţii similare (ct.1515) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│2. provizioane pentru impozite │ 57 │ │ │

│(ct. 1516) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│3. alte provizioane (ct. 1511+1512+ │ 58 │ │ │

│1513+1514+1518) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│ TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 56 + 57 + 58)│ 59 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│I. VENITURI IN AVANS(rd.60.1+60.2) │ 60 │ │ │

│din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│1. subventii pentru investitii │ 60.1 │ │ │

│(ct. 131) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│2. venituri înregistrate în avans │ 60.2 │ │ │

│(ct. 472) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│J. CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│I. CAPITAL (rd. 62 la 63) din care: │ 61 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│-capital subscris nevarsat (ct. 1011) │ 62 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│-capital subscris varsat (ct. 1012) │ 63 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104) │ 64 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct.105) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│Sold C │ 65 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│Sold D │ 66 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│IV. REZERVE (rd. 68 la 73-74) │ 67 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│1. rezerve legale (ct. 1061) │ 68 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│2. rezerve statutare sau contractuale │ 69 │ │ │

│(ct. 1063) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│3. rezerve constituite din valoarea │ 70 │ │ │

│titlurilor/acţiunilor dobandite cu │ │ │ │

│titlu gratuit (ct. 1065*) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│4. rezerve de reevaluare la valoarea │ 71 │ │ │

│justa (ct.1066) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│5. rezerve reprezentand surplus │ 72 │ │ │

│realizat din rezerve de reevaluare │ │ │ │

│(ct. 1068) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│6. alte rezerve (ct.1068) │ 73 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│7. acţiuni proprii (ct.109) │ 74 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│V. REZULTATUL REPORTAT (ct. 117) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│Sold C │ 75 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│Sold D │ 76 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│VI. REZULTATUL EXERCITIULUI │ │ │ │

│FINANCIAR (ct.l21) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│Sold C │ 77 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│Sold D │ 78 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│Repartizarea profitului (ct. 129) │ 79 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│TOTAL CAPITALURI PROPRII │ 80 │ │ │

│(rd. 61+64+65-66+67+75-76+77-78-79) │ │ │ │

└──────────────────────────────────────┴───────┴────────────────┴──────────────┘

*)Sumele inscrise la cest rand şi preluate din conturile 2675 la 2679

reprezinta creantele aferente contractelor de leasing financiar şi altor

contracte asimilate, precum şi alte creante imobilizate, scadente intr-o

perioada mai mica de 12 luni.

Administrator, Întocmit,

Numele şi prenumele ............. Numele şi prenumele*1) ...........

Semnătura ....................... Calitatea*2) .....................

Ştampila unităţii Semnătura ........................

Nr. de înregistrare

în organismul profesional

*1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

*2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel:

–director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau

–persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.

Formularul "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" a fost completat conform pct. 8 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008.

Cod 20

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

la data de 30 iunie ________

-lei-

┌───────────────────────────────────────────┬──────┬───────────────────────────┐

│ │ │ Realizari aferente │

│ │ │ perioadei de raportare │

│ Denumirea indicatorului │Nr.rd.├──────────────┬────────────┤

│ │ │ Precedenta │ Curenta │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│1. Cifra de afaceri neta (rd. 02 la 03) │ 01 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│a) Venituri din activitatea curenta │ 02 │ │ │

│(ct. 704+705+706+708) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│b) Venituri din subventii de exploatare │ 03 │ │ │

│aferente cifrei de afaceri nete (ct. 7411) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│2. Variatia stocurilor (ct. 711) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│ sold C │ 04 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│ sold D │ 05 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│3. Veniturile productiei imobilizate │ 06 │ │ │

│(ct. 721+722) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│4. Alte venituri din exploatare (ct. │ 07 │ │ │

│7417+758) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL │ 08 │ │ │

│(rd. 01+04-05+06+07) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│5. Cheltuieli cu materialele şi alte │ 09 │ │ │

│cheltuieli din afara (rd. 10 la 12) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│a) Cheltuieli cu materialele consumabile │ 10 │ │ │

│(ct. 602-7412) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│b) Alte cheltuieli materiale (ct. 603+604) │ 11 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│c) Alte cheltuieli din afara (cu energia │ 12 │ │ │

│şi apa) │ │ │ │

│(ct. 605-7413) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│6. Cheltuieli cu personalul (rd. 14+15) │ 13 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│a) Salarii (ct. 641+642-7414) │ 14 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│b) Cheltuieli cu asigurarile şi protectia │ 15 │ │ │

│sociala* │ │ │ │

│(ct. 645-7415) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│7. a) Ajustarea valorii imobilizarilor │ 16 │ │ │

│corporale şi necorporale (rd. 17-18) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813) │ 17 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│a.2) Venituri (ct. 7813+7815) │ 18 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│b) Ajustarea valorii activelor circulante │ 19 │ │ │

│(rd. 20-21) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814) │ 20 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│b.2) Venituri (ct. 754+7814) │ 21 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23 │ 22 │ │ │

│la 25) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│a) Cheltuieli privind prestaţiile externe │ 23 │ │ │

│(ct. 611+612+613+614+621+622+623+624+625 │ │ │ │

│+626+627+628-7416) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│b) Cheltuieli, cu alte impozite, taxe şi │ 24 │ │ │

│varsaminte asimilate (ct. 635) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│c) Cheltuieli cu despăgubiri, donatii şi │ 25 │ │ │

│activele cedate (ct. 658) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│d) Ajustari privind, provizioanele │ 26 │ │ │

│(rd. 27-28) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│d.1) Cheltuieli (ct. 6812) │ 27 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│d.2) Venituri (ct. 7812) │ 28 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL │ 29 │ │ │

│(rd. 09+13+16+19+22+26) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│REZULTATUL DIN EXPLOATARE │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│- Profit (rd. 08-29) │ 30 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│- Pierdere (rd. 29-08) │ 31 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│VENITURI FINANCIARE │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│9. Venituri din interese de participare │ 32 │ │ │

│(ct. 7613) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│- din care, venituri obtinute de la │ │ │ │

│entitatile afiliate │ 33 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│10. Venituri din alte investitii financiare│ 34 │ │ │

│şi împrumuturi ce fac parte din activele │ │ │ │

│imobilizate │ │ │ │

│(ct. 7611+7612) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│- din care, venituri obtinute din acţiuni │ 35 │ │ │

│deţinute la entităţi afiliate (ct.7611) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│11. Venituri din dobanzi (ct. 766) │ 36 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│- din care venituri obtinute de la │ 37 │ │ │

│entităţi afiliate │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│12. Alte venituri financiare │ 38 │ │ │

│(ct.7616+7617+762+763+764+765+767+768) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│VENITURI FINANCIARE - TOTAL │ 39 │ │ │

│(rd. 32+34+36+38) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│12. Ajustarea valorii imobilizarilor │ 40 │ │ │

│financiare şi a investitiilor financiare │ │ │ │

│deţinute ca active circulante (rd. 41-42) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│Cheltuieli (ct. 686) │ 41 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│Venituri (ct. 786) │ 42 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│13. a) Cheltuieli privind dobanzile │ 43 │ │ │

│(ct. 666-7418) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│- din care, cheltuieli în relaţia cu │ 44 │ │ │

│entitatile afiliate │ │ │ │

│ │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│b) Alte cheltuieli financiare │ 45 │ │ │

│(ct. 663+664+665+667+668) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│CHELTUIELI FINANCIARE -TOTAL (rd. 40+43+45)│ 46 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│REZULTATUL FINANCIAR: │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│- Profit (rd. 39-46) │ 47 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│- Pierdere (rd. 46-39) │ 48 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│14. REZULTATUL CURENT │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│- Profit (rd. 08+39-29-46) │ 49 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│- Pierdere (rd. 29+46-08-39) │ 50 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│15. Venituri extraordinare (ct. 771) │ 51 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│16. Cheltuieli extraordinare (ct. 671) │ 52 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│17. REZULTATUL EXTRAORDINAR │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│- Profit (rd. 51-52) │ 53 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│- Pierdere (rd. 52-51) │ 54 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│VENITURI TOTALE (rd. 08+39+51) │ 55 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│CHELTUIELI TOTALE (rd. 29+46+52) │ 56 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│REZULTATUL BRUT │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│- Profit (rd. 55-56) │ 57 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│- Pierdere (rd. 56-55) │ 58 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│18. IMPOZITUL PE PROFIT (ct.691) │ 59 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│19. Alte cheltuieli cu impozite care nu │ 60 │ │ │

│apar în elementele de mai sus (ct. 698) │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│20. REZULTATUL EXERCITIULUI FINANCIAR: │ │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│- Profit (rd. 57-59-60) │ 61 │ │ │

├───────────────────────────────────────────┼──────┼──────────────┼────────────┤

│- Pierdere (rd. 58+59+60) sau │ 62 │ │ │

│(rd. 59+60-57) │ │ │ │

└───────────────────────────────────────────┴──────┴──────────────┴────────────┘

Administrator, Întocmit,

Numele şi prenumele ............. Numele şi prenumele*1) ...........

Semnătura ....................... Calitatea*2) .....................

Ştampila unităţii Semnătura ........................

Nr. de înregistrare

în organismul profesional

*1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

*2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel:

–director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau

–persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.

Formularul "Contul de profit şi pierdere" a fost completat conform pct. 8 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008.

DATE INFORMATIVE

la data de 30 iunie ________

┌─────┐

│ 30 │ - lei -

├─────┴────────────────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────┐

│ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │ Nr. unităţi │ Sume │

│ │rd. ├──────────────┼──────────────┤

│ │ │ 1 │ 2 │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ Unităţi care au înregistrat profit │ 01 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ Unităţi care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┬────┴──────────────┤

│ │ │ │ din care: │

│ │ │ ├─────────┬─────────┤

│ │ │ │ Pentru │ Pentru │

│ │Nr. │ Total │ activi- │ activi- │

│ II. Date privind plăţile restante │rd. │Col. 2+3 │ tate │ tate de │

│ │ │ │ curentă │ inves- │

│ │ │ │ │ tiţii │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Plăţi restante - total │ 03 │ │ │ │

│(rd. 04+08+14 la 18+22), din care: │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Furnizori restanţi - total (rd. 05 la │ 04 │ │ │ │

│07), din care: │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│ - peste 30 de zile │ 05 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│ - peste 90 de zile │ 06 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│ - peste 1 an │ 07 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Obligaţii restante faţă de bugetul │ 08 │ │ │ │

│asigurărilor sociale - total (rd. 09 la │ │ │ │ │

│13), din care: │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│- contribuţii pentru asigurări sociale │ 09 │ │ │ │

│de stat datorate de angajatori, │ │ │ │ │

│salariaţi şi alte persoane asimilate │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│- contribuţii pentru fondul │ 10 │ │ │ │

│asigurărilor sociale de sănătate │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│- contribuţia pentru pensia │ │ │ │ │

│suplimentară │ 11 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│- contribuţii pentru bugetul │ 12 │ │ │ │

│asigurărilor pentru şomaj │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│- alte datorii sociale │ 13 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Obligaţii restante faţă de bugetele │ 14 │ │ │ │

│fondurilor speciale şi alte fonduri │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Obligaţii restante faţă de alţi │ 15 │ │ │ │

│creditori │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 16 │ │ │ │

│stabilit la bugetul de stat │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 17 │ │ │ │

│stabilit la bugetele locale │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Credite bancare nerambursate la │ 18 │ │ │ │

│scadenţă - total (rd. 19 la 21), din │ │ │ │ │

│care: │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│ - restanţe după 30 de zile │ 19 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│ - restanţe după 90 de zile │ 20 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│ - restanţe după 1 an │ 21 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Dobânzi restante │ 22 │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┴────┬────┴─────────┤

│III. Număr mediu de salariaţi │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul │

│ │ rd.│ perioadei │ perioadei │

│ │ │ precedente de│ curente de │

│ │ │ raportare │ raportare │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ Număr mediu de salariaţi │ 23 │ │ │

│ │ │ │ │

│ │ │ │ │

│ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┴──────────────┤

│ IV. Plăţi de dobânzi şi redevenţe │ Nr.│ Sume │

│ │ rd.│ │

│ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤

│ A │ B │ 1 │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤

│Venituri brute din dobânzi plătite de │ 24 │ │

│persoanele juridice române către │ │ │

│persoanele fizice nerezidente din │ │ │

│statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │

│din care: │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 25 │ │

│ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤

│Venituri brute din dobânzi plătite de │ 26 │ │

│persoanele juridice române către │ │ │

│persoane juridice afiliate*) │ │ │

│nerezidente din statele membre ale │ │ │

│Uniunii Europene, din care: │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤

│- impozit datorat la bugetul de stat │ 27 │ │

│ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤

│Venituri din redevenţe plătite de │ 28 │ │

│persoanele juridice române către │ │ │

│persoane juridice afiliate*) nerezidente │ │ │

│din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │

│din care: │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 29 │ │

│ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤

│ A │ B │ 1 │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤

│ VI. Tichete de masă │ Nr.│ │

│ │ rd.│ Sume │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤

│Contravaloarea tichetelor de masă │ 30 │ │

│acordate salariaţilor │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul │

│ │ rd.│ perioadei │ perioadei │

│ │ │ precedente de│ curente de │

│ │ │ raportare │ raportare │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│VI. Cheltuieli de inovare**) - total │ 31 │ │ │

│(rd. 32 la 34), din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- cheltuieli de inovare finalizate în │ 32 │ │ │

│cursul perioadei │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- cheltuieli de inovare în curs de │ 33 │ │ │

│finalizare în cursul perioadei │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- cheltuieli de inovare abandonate în │ 34 │ │ │

│cursul perioadei │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│VII. Alte informaţii │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul │

│ │ rd.│ perioadei │ perioadei │

│ │ │ precedente de│ curente de │

│ │ │ raportare │ raportare │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Imobilizări financiare, în sume brute │ 35 │ │ │

│(rd. 36+42), din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, │ 36 │ │ │

│interese de participare, alte titluri │ │ │ │

│imobilizate şi obligaţiuni pe termen lung │ │ │ │

│în sume brute │ │ │ │

│(rd. 37 la 41), din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - acţiuni cotate │ 37 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - acţiuni necotate │ 38 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - părţi sociale │ 39 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - obligaţiuni │ 40 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - acţiuni emise de organismele de │ 41 │ │ │

│plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Creanţe imobilizate, în sume brute │ 42 │ │ │

│(rd. 43+44), din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - creanţe imobilizate în lei (din ct. │ 43 │ │ │

│ 267) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - creanţe imobilizate în valută (din ct. │ 44 │ │ │

│ 267) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Creanţe comerciale, avansuri acordate │ 45 │ │ │

│furnizorilor şi alte conturi asimilate, │ │ │ │

│în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 419)│ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Creanţe în legătură cu personalul şi │ 46 │ │ │

│conturi asimilate (ct. 425 + 4282) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Creanţe în legătură cu bugetul asigură- │ 47 │ │ │

│rilor sociale şi bugetul statului (ct. 131│ │ │ │

│+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + │ │ │ │

│445 + 446 + 447 + 44822) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Alte creanţe (ct. 451 + 452 + 456 + 4582 │ 48 │ │ │

│+ 461 + 471 + 473) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Dobănzi de încasat (ct. 5187) │ 49 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Investiţii pe termen scurt, în sume brute │ 50 │ │ │

│(ct. 501 + 503 + 505 + 506 + 507 + 508) │ │ │ │

│(rd. 51 la 55), din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - acţiuni cotate │ 51 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - acţiuni necotate │ 52 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - părţi sociale │ 53 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - obligaţiuni │ 54 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - acţiuni emise de organismele de │ 55 │ │ │

│plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Alte valori de încasat │ 56 │ │ │

│(ct. 5113 + 5114) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Casa în lei şi în valută (rd. 58 + 59), │ 57 │ │ │

│din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în lei (ct. 5311) │ 58 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în valută (ct. 5314) │ 59 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Conturi curente la bănci în lei şi în │ 60 │ │ │

│valută (rd. 61 + 62), din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în lei (ct. 5121) │ 61 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în valută (ct. 5124) │ 62 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Alte conturi curente la bănci şi │ 63 │ │ │

│acreditive (rd. 64 + 65), din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- sume în curs de decontare, acreditive │ 64 │ │ │

│şi alte valori de încasat, în lei │ │ │ │

│(ct. 5112 + 5125 + 5411) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- sume în curs de decontare şi acreditive │ 65 │ │ │

│în valută (ct. 5125 + 5412) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Datorii (rd. 67 + 70 + 73 + 76 + 70 + 82 │ 66 │ │ │

│+ 83 + 86 la 90), din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni │ 67 │ │ │

│şi dobânzile aferente, în sume brute (ct. │ │ │ │

│161 + 1681) (rd. 68 + 69), din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în lei │ 68 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în valută │ 69 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- Credite bancare interne pe termen scurt │ 70 │ │ │

│şi dobânzile aferente (ct. 5191 + 5192 + │ │ │ │

│5197 + din ct. 5198), (rd.71 + 72), │ │ │ │

│din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în lei │ 71 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în valută │ 72 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- Credite bancare externe pe termen scurt │ 73 │ │ │

│şi dobânzile aferente (ct. 5193 + 5194 + │ │ │ │

│5195 + din ct. 5198), (rd. 74 + 75), │ │ │ │

│din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în lei │ 74 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în valută │ 75 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- Credite bancare pe termen lung şi │ 76 │ │ │

│dobânzile aferente (ct. 1621 + 1622 + │ │ │ │

│1627 + din ct. 1682) (rd. 77 + 78), │ │ │ │

│din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în lei │ 77 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în valută │ 78 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- Credite externe pe termen lung (ct. │ 79 │ │ │

│1623 + 1624 + 1625 + din ct. 1682) │ │ │ │

│(rd. 80 + 81), din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în lei │ 80 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în valută │ 81 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- Credite de la circulaţia statului │ 82 │ │ │

│(ct. 1626 + din ct. 1682) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- Alte împrumuturi şi dobânzile aferente │ 83 │ │ │

│(ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687) │ │ │ │

│(rd. 84 + 85), din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în lei │ 84 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în valută │ 85 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- Datorii comerciale, avansuri primite de │ 86 │ │ │

│la clienţi şi alte conturi asimilate, în │ │ │ │

│sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + │ │ │ │

│408 + 419) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- Datorii în legătură cu personalul şi │ 87 │ │ │

│conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + │ │ │ │

│426 + 427 + 4281) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- Datorii în legătură, cu bugetul asigu- │ 88 │ │ │

│rărilor sociale şi bugetul statului (ct. │ │ │ │

│431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + │ │ │ │

│444 + 446 + 447 + 4481) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- Alte datorii (ct. 451 + 452 + 455 + 456 │ 89 │ │ │

│+ 457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + 269 +509)│ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- Dobânzi de plătit (ct. 5186) │ 90 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Capital subscris vărsat (ct. 1012) │ 91 │ │ │

│(rd. 92 la 94), din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - acţiuni cotate │ 92 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - acţiuni necotate │ 93 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - părţi sociale │ 94 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│VIII. Informaţii privind cheltuielile cu │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul │

│colaboratorii │ rd.│ perioadei │ perioadei │

│ │ │ precedente de│ curente de │

│ │ │ raportare │ raportare │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │ 95 │ │ │

└──────────────────────────────────────────┴────┴──────────────┴──────────────┘

*)Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

**)Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului Comisiei (CE) nr. 1450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 267 din 14 august 2004.

Administrator, Întocmit

Numele şi prenumele ........... Numele şi prenumele*1) .............

Calitatea*2) .......................

Semnătura ..................... Semnătura ..........................

Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul

profesional ........................

*1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

*2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel:

–director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau

–persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.

Formularul "Date informative" (cod 30) din anexa 2 la instrucţiune a fost înlocuit cu formularul prevăzut în anexa la INSTRUCŢIUNILE nr. 4 din 2009 aprobate prin ORDINUL nr. 39 din 8 iulie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 488 din 14 iulie 2009, conform pct. 1 al art. I din acelaşi act normativ.

FORMATUL RAPORTARILOR CONTABILE LA 30 IUNIE -------- PENTRU

ORGANISMELE DE PLASAMENT COLECTIV CARE SUNT

CONSTITUITE PRIN ACT CONSTITUTIV

Judeţul _______________________|_|_| Forma de proprietate _________|_|

Persoana juridica___________________ Activitatea preponderenta

Adresa: localitatea_______, sectorul__, denumire clasa CAEN) ___________

str._________ nr. ____, bl.________,

sc. ________, ap. ______ Cod clasa CAEN _________|_|_|_|_|

Telefon__________, fax __________ Cod unic de înregistrare

Numar din registrul comertului_______ |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|

SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII

la data de 30 iunie -------

–lei-

┌──────────────────────────────────────┬───────┬───────────────────────────────┐

│ │ │ Sold la : │

│ │Nr.rd. ├────────────────┬──────────────┤

│ │ │ Inceputul │ Sfârşitul │

│ │ │ anului │ perioadei │

│ │ │ │ de raportare │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│I. IMOBILIZARI NECORPORALE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│1. cheltuieli de constituire │ 01 │ │ │

│(ct. 201-2801) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│2. cheltuieli de dezvoltare │ 02 │ │ │

│(ct. 203-2803-2903) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│3. concesiuni, brevete, licente, marci│ 03 │ │ │

│comerciale,drepturi şi valori similare│ │ │ │

│ şi alte imobilizari necorporale │ │ │ │

│(ct. 205+208-2805-2808-2905-2908) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│4. fondul comercial │ 04 │ │ │

│(ct. 2071-2807-2907) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│5. avansuri şi imobilizari necorporale│ 05 │ │ │

│ în curs (ct. 233+234-2933) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│ TOTAL: (rd. 01 la 05) │ 06 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│II. IMOBILIZARI CORPORALE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│1. terenuri şi constructii │ 07 │ │ │

│(ct. 211 + 212-2811-2812-2911-2912) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│2. instalaţii tehnice şi masini │ 08 │ │ │

│(ct. 213-2813-2913) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│3. alte instalaţii, utilaje şi mobilier 09 │ │ │

│(ct. 214-2814-2914) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│4. avansuri şi imobilizari corporale │ 10 │ │ │

│ în curs │ │ │ │

│(ct. 231+232-2931) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│ TOTAL: (rd. 07 la 10) │ 11 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│III. IMOBILIZARI FINANCIARE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│1. acţiuni deţinute la entităţi │ 12 │ │ │

│afiliate │ │ │ │

│(ct. 261-2961) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│2. împrumuturi acordate entitatilor │ │ │ │

│afiliate (ct. 2671+2672-2965) │ 13 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│3. interese de participare │ │ │ │

│ (ct. 263-2963) │ 14 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│4. împrumuturi acordate entitatilor de│ 15 │ │ │

│care compania este legata prin │ │ │ │

│interese de participare │ │ │ │

│(ct. 2675+2676-2967) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│5. titluri şi alte instrumente │ 16 │ │ │

│financiare deţinute ca imobilizari │ │ │ │

│(ct. 262+264+265+266-2696-2962-2964) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│6. alte creante │ 17 │ │ │

│(ct. 2673+2674+2678+2679-2966-2969) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│ TOTAL: (rd. 12 la 17) │ 18 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│ACTIVE IMOBILIZATE-TOTAL │ 19 │ │ │

│(rd. 06+11+18) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│I. STOCURI │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│1. materiale consumabile │ 20 │ │ │

│(ct. 302+303±308+351-392-395) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│2. lucrari şi servicii în curs de │ 21 │ │ │

│execuţie │ │ │ │

│(ct. 332-394) │ 22 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│3. avansuri pentru cumparari de stocuri │ │ │

│(ct. 4091) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│ TOTAL (rd. 20 la 22) │ 23 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│II. CREANTE (Sumele care urmeaza sa │ │ │ │

│fie încasate după o perioadă mai mare │ │ │ │

│de un an trebuie prezentate separat │ │ │ │

│pentru fiecare element.) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│1. Creante comerciale │ 24 │ │ │

│(ct. 2675*+2676*+2678*+2679*-2966*- │ │ │ │

│-2969*+4092+411+413+418-491) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│2. sume de incasat de la entitatile │ 25 │ │ │

│ afiliate │ │ │ │

│(ct. 4511+4518-4951) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│3. sume de incasat din interese de │ 26 │ │ │

│ participare (ct. 4521+4528-4952) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│4. alte creante │ 27 │ │ │

│(ct.425+4282+431+437+4382+441+4424 │ │ │ │

│+4428+444+445+446+447+4482+4582+461+ │ │ │ │

│473-496+5187) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│5. creante privind capitalul subscris │ 28 │ │ │

│ şi nevarsat (ct. 456-4953) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│ TOTAL: (rd. 24 la 28) │ 29 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│III. INVESTITII FINANCIARE PE TERMEN │ │ │ │

│ SCURT │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│1. acţiuni deţinute la entitatile │ │ │ │

│ afiliate │ 30 │ │ │

│(ct. 501-591) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│3. alte investitii financiare pe │ 31 │ │ │

│ termen scurt │ │ │ │

│(ct. 5031+5032+505+5061+5062+5071+ │ │ │ │

│+5072+5081+5082+5088+5089-593-595-596-│ │ │ │

│-597-598+5113+5114) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│ TOTAL: (rd. 30 la 31) │ 32 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│IV.CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI │ 33 │ │ │

│(ct.5112+5121+5122+5123+5124+5125 │ │ │ │

│+5311+5314+5321+5322+5323+5328+ │ │ │ │

│+5411+5412+542) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL │ 34 │ │ │

│(rd. 23+29+32+33) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│C. CHELTUIELI IN AVANS │ 35 │ │ │

│(ct. 471) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│D. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O │ │ │ │

│PERIOADA DE UN AN │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│1. împrumuturi din emisiuni de │ 36 │ │ │

│ obligaţiuni │ │ │ │

│(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│2. sume datorate instituţiilor │ │ │ │

│ de credit │ 37 │ │ │

│(ct.1621+1622+1624+1625+1627+1682+ │ │ │ │

│+5191+5192+5198) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│3. avansuri încasate în contul │ 38 │ │ │

│ clientilor │ │ │ │

│(ct. 419) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│4. datorii comerciale │ 39 │ │ │

│(ct. 401+404+408) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│5. efecte de comert de platit │ 40 │ │ │

│(ct. 403+405) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│6. sume datorate entitatilor afiliate │ 41 │ │ │

│(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│7. sume datorate privind interesele │ 42 │ │ │

│ de participare │ │ │ │

│(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│8. alte datorii, inclusiv datorii │ 43 │ │ │

│ fiscale şi alte datorii pentru │ │ │ │

│ asigurarile sociale │ │ │ │

│(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ │

│424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ │

│+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ │

│457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ │

│+5195+5196+5197) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│ TOTAL: (rd. 36 la 43) │ 44 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│E. ACTIVE CIRCULANTE, RESPECTIV │ 45 │ │ │

│DATORII CURENTE NETE │ │ │ │

│(rd. 34+35-44-60.2) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 46 │ │ │

│(rd. 19+45-60.1) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│G. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O │ │ │ │

│PERIOADA MAI MARE DE UN AN │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│1. împrumuturi din emisiuni de │ 47 │ │ │

│ obligaţiuni │ │ │ │

│(ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│2. sume datorate instituţiilor de │ │ │ │

│ credit │ 48 │ │ │

│(ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682 │ │ │ │

│+5191+5192+5198) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│3. avansuri încasate în contul │ │ │ │

│ clientilor │ 49 │ │ │

│(ct. 419) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│4. datorii comerciale │ 50 │ │ │

│(ct. 401+404+408) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│5. efecte de comert de platit │ 51 │ │ │

│(ct. 403+405) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│6. sume datorate entitatilor afiliate │ 52 │ │ │

│(ct. 1661+1685+2691+4511+4518) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│7. sume datorate privind interesele │ 53 │ │ │

│ de participare │ │ │ │

│(ct. 1662+1686+2692+2693+4521+4528) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│8. alte datorii, inclusiv datorii │ 54 │ │ │

│ fiscale şi datorii pentru │ │ │ │

│ asigurarile sociale │ │ │ │

│(ct. 1623+1626+167+1687+2698+421+423+ │ │ │ │

│424+426+427+4281+431+437+4381+441+4423│ │ │ │

│+4428+444+446+447+4481+4551+4558+456+ │ │ │ │

│457+4581+462+473+509+5186+5193+5194+ │ │ │ │

│5195+5196+5197) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│ TOTAL: (rd. 47 la 54) │ 55 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│H. PROVIZIOANE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│1. provizioane pentru pensii şi alte │ 56 │ │ │

│obligaţii similare (ct. 1515) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│2. provizioane pentru impozite │ 57 │ │ │

│ (ct. 1516) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│3. alte provizioane (ct. 1511+1512+ │ 58 │ │ │

│ +1513+1514+1518) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│ TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 56 + 57 + 58)│ 59 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│I. VENITURI IN AVANS │ 60 │ │ │

│(rd.60.1+60.2) din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│1. subventii pentru investitii │ 60.1 │ │ │

│(ct. 131) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│2. venituri înregistrate în avans │ 60.2 │ │ │

│(ct. 472) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│J. CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│I. CAPITAL (rd. 62 la 63) din care: │ 61 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│-capital subscris nevarsat (ct. 1011) │ 62 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│-capital subscris varsat (ct. 1012) │ 63 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│II. PRIME DE CAPITAL │ 64 │ │ │

│(ct. 104) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│III. REZERVE DIN REEVALUARE │ │ │ │

│(ct. 105) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│ Sold C │ 65 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│ Sold D │ 66 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│IV. REZERVE (rd. 68 la 73-74 │ 67 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│1. rezerve legale (ct. 1061) │ 68 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│2. rezerve pentru acţiuni proprii │ 69 │ │ │

│(ct. 1063) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│3. rezerve constituite din valoarea │ 70 │ │ │

│titlurilor/acţiunilor dobandite │ │ │ │

│cu titlu gratuit (ct. 1065*) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│4. rezerve de reevaluarea la valoarea │ 71 │ │ │

│justa (ct. 1066) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│5. Rezerve reprezentand surplus │ 72 │ │ │

│realizat din rezerve de reevaluare │ │ │ │

│ (ct.1067) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│6. alte rezerve (ct. 1068) │ 73 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│7. acţiuni proprii (ct. 109) │ 74 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│V. REZULTATUL REPORTAT (ct. 117) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│ Sold C │ 75 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│ Sold D │ 76 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│VI. REZULTATUL EXERCITIULUI │ │ │ │

│FINANCIAR (ct.121) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│Sold C │ 77 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│Sold D │ 78 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│Repartizarea profitului (ct. 129) │ 79 │ │ │

├──────────────────────────────────────┼───────┼────────────────┼──────────────┤

│TOTAL CAPITALURI PROPRII │ 80 │ │ │

│(rd. 61+64+65-66+67+75-76+77-78-79) │ │ │ │

└──────────────────────────────────────┴───────┴────────────────┴──────────────┘

*)Sumele inscrise la acest rand şi preluate din conturile 2675 la 2679

reprezinta creantele aferente contractelor de leasing financiar şi altor

contracte asimilate, precum şi alte creante imobilizate, scadente intr-o

perioada mai mica de 12 luni.

Administrator, Întocmit,

Numele şi prenumele ............. Numele şi prenumele*1) ...........

Semnătura ....................... Calitatea*2) .....................

Ştampila unităţii Semnătura ........................

Nr. de înregistrare

în organismul profesional

*1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

*2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel:

–director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau

–persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.

Formularul "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" a fost completat conform pct. 8 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008.

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

la data de 30 iunie --------

COD 20

–lei -

┌─────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────┐

│ │ │ Realizari periodice │

│ Denumirea indicatorului │Nr. │aferente de raportare │

│ │rd. ├───────────┬───────────┤

│ │ │precedenta │ curenta │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTA: -TOTAL │ 01 │ │ │

│ (rd. 02 la 11) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ 1. Venituri din imobilizari financiare (ct. │ 02 │ │ │

│ 761) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ 2. Venituri din investitii financiare pe │ 03 │ │ │

│ termen scurt (ct. 762) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ 3. Venituri din creante imobilizate (ct. 763) │ 04 │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ 4. Venituri din investitii financiare cedate │ 05 │ │ │

│ (ct. 758* + 764) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ 5. Venituri din lucrari executate şi servicii │ 06 │ │ │

│ prestate (ct. 704) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ 6. Venituri din provizioane, creante │ 07 │ │ │

│ reactivate şi debitori diversi (ct. │ │ │ │

│ 754+781+786) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ 7. Venituri din diferente de curs valutar │ 08 │ │ │

│ (ct. 765) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ 8. Venituri din dobanzi (ct. 766) │ 09 │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ 9. Venituri din producţia imobilizata │ 10 │ │ │

│ (ct. 721+722) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│10. Alte venituri din activitatea curenta │ 11 │ │ │

│ (ct. 705 + 706 + 708 + 741 + 758** + │ │ │ │

│ 767 + 768) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTA -TOTAL │ 12 │ │ │

│ (rd. 13 la 20) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│11. Pierderi aferente creanţelor legate de │ 13 │ │ │

│ participatii (ct. 663) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│12. Cheltuieli privind investiţiile │ 14 │ │ │

│ financiare cedate (ct. 658* + 664) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│13. Cheltuieli din diferente de curs valutar │ 15 │ │ │

│ (ct. 665) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│14. Cheltuieli privind dobanzile (ct. 666) │ 16 │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│15. Cheltuieli privind comisioanele şi │ 17 │ │ │

│ onorariile (ct. 622) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│16. Cheltuieli cu serviciile bancare şi │ 18 │ │ │

│ asimilate, (ct. 627) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│17. Amortizari, provizioane, pierderi din │ 19 │ │ │

│ creante şi debitori diversi │ │ │ │

│ (ct. 654 + 681 + 686) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│18. Alte cheltuieli din activitatea curenta │ 20 │ │ │

│ (rd. 21+22+23+26+27) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ a. Cheltuieli cu materiale (ct. 602+603+604) │ 21 │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ b. Cheltuieli privind energia şi apa (ct. 605) │ 22 │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ c. Cheltuieli cu personalul din care: (rd. │ 23 │ │ │

│ 24+25) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│c1. salarii (ct. 621+641+642) │24 │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│c2. cheltuieli privind asigurarile şi │25 │ │ │

│ protectia sociala (ct. 645) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ d. Cheltuieli privind prestaţiile externe │ 26 │ │ │

│ (ct. 611+612 + 613 + 614 + 623 + 624+ 625 + │ │ │ │

│ 626+628+658**+667 + 668) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ e. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi │ 27 │ │ │

│ varsaminte asimilate (ct. 635): │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ C. REZULTATUL CURENT │ │ │ │

│ - profit (rd. 01-12) │ 28 │ │ │

│ - pierdere (rd. 12-01) │ 29 │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ D. VENITURI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA │ 30 │ │ │

│ (ct. 771) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ E. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARA │ 31 │ │ │

│ (ct. 671) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ F. REZULTATUL EXTRAORDINAR │ │ │ │

│ - profit (rd. 30-31) │ 32 │ │ │

│ - pierdere (rd. 31-30) │ 33 │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│19. TOTAL VENITURI (rd. 01+30) │ 34 │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│20. TOTAL CHELTUIELI (rd. 12+31) │ 35 │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ G. REZULTATUL BRUT │ │ │ │

│ - profit (rd. 34-35) │ 36 │ │ │

│ - pierdere (rd. 35-34) │ 37 │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│21. IMPOZIT PE PROFIT │ │ │ │

│ - cheltuieli cu impozitul pe profit (ct.691) │ 38 │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│22. Alte cheltuieli cu impozite care nu apar │ 39 │ │ │

│ în elementele de mai sus (ct. 698) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ H. REZULTATUL EXERCITIULUI FINANCIAR │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ - profit (rd. 36-38-39) │ 40 │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ - pierdere (rd. 37+38+39) sau │ 41 │ │ │

│ (rd. 38+39-36) │ │ │ │

└─────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴───────────┘

* - se ia în calcul ct. 7585 şi ct. 6585 din planul de conturi;

** se ia în calcul restul conturilor analitice.

Administrator, Întocmit,

Numele şi prenumele ............. Numele şi prenumele*1) ...........

Semnătura ....................... Calitatea*2) .....................

Ştampila unităţii Semnătura ........................

Nr. de înregistrare

în organismul profesional

*1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

*2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel:

–director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau

–persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.

Formularul "Contul de profit şi pierdere" a fost completat conform pct. 8 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008.

DATE INFORMATIVE

la data de 30 iunie ________

┌─────┐

│ 30 │ - lei -

├─────┴────────────────────────────────────┬────┬──────────────┬──────────────┐

│ I. Date privind rezultatul înregistrat │Nr. │ Nr. unităţi │ Sume │

│ │rd. ├──────────────┼──────────────┤

│ │ │ 1 │ 2 │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ Unităţi care au înregistrat profit │ 01 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ Unităţi care au înregistrat pierdere │ 02 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┬────┴──────────────┤

│ │ │ │ din care: │

│ │ │ ├─────────┬─────────┤

│ │ │ │ Pentru │ Pentru │

│ │Nr. │ Total │ activi- │ activi- │

│ II. Date privind plăţile restante │rd. │Col. 2+3 │ tate │ tate de │

│ │ │ │ curentă │ inves- │

│ │ │ │ │ tiţii │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │ 3 │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Plăţi restante - total │ 03 │ │ │ │

│(rd. 04+08+14 la 18+22), din care: │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Furnizori restanţi - total (rd. 05 la │ 04 │ │ │ │

│07), din care: │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│ - peste 30 de zile │ 05 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│ - peste 90 de zile │ 06 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│ - peste 1 an │ 07 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Obligaţii restante faţă de bugetul │ 08 │ │ │ │

│asigurărilor sociale - total (rd. 09 la │ │ │ │ │

│13), din care: │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│- contribuţii pentru asigurări sociale │ 09 │ │ │ │

│de stat datorate de angajatori, │ │ │ │ │

│salariaţi şi alte persoane asimilate │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│- contribuţii pentru fondul │ 10 │ │ │ │

│asigurărilor sociale de sănătate │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│- contribuţia pentru pensia │ │ │ │ │

│suplimentară │ 11 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│- contribuţii pentru bugetul │ 12 │ │ │ │

│asigurărilor pentru şomaj │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│- alte datorii sociale │ 13 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Obligaţii restante faţă de bugetele │ 14 │ │ │ │

│fondurilor speciale şi alte fonduri │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Obligaţii restante faţă de alţi │ 15 │ │ │ │

│creditori │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 16 │ │ │ │

│stabilit la bugetul de stat │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Impozite şi taxe neplătite la termenul │ 17 │ │ │ │

│stabilit la bugetele locale │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Credite bancare nerambursate la │ 18 │ │ │ │

│scadenţă - total (rd. 19 la 21), din │ │ │ │ │

│care: │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│ - restanţe după 30 de zile │ 19 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│ - restanţe după 90 de zile │ 20 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│ - restanţe după 1 an │ 21 │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┼─────────┼─────────┤

│Dobânzi restante │ 22 │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────┴────┬────┴─────────┤

│III. Număr mediu de salariaţi │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul │

│ │ rd.│ perioadei │ perioadei │

│ │ │ precedente de│ curente de │

│ │ │ raportare │ raportare │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ Număr mediu de salariaţi │ 23 │ │ │

│ │ │ │ │

│ │ │ │ │

│ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┴──────────────┤

│ IV. Plăţi de dobânzi şi redevenţe │ Nr.│ Sume │

│ │ rd.│ │

│ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤

│ A │ B │ 1 │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤

│Venituri brute din dobânzi plătite de │ 24 │ │

│persoanele juridice române către │ │ │

│persoanele fizice nerezidente din │ │ │

│statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │

│din care: │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 25 │ │

│ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤

│Venituri brute din dobânzi plătite de │ 26 │ │

│persoanele juridice române către │ │ │

│persoane juridice afiliate*) │ │ │

│nerezidente din statele membre ale │ │ │

│Uniunii Europene, din care: │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤

│- impozit datorat la bugetul de stat │ 27 │ │

│ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤

│Venituri din redevenţe plătite de │ 28 │ │

│persoanele juridice române către │ │ │

│persoane juridice afiliate*) nerezidente │ │ │

│din statele membre ale Uniunii Europene, │ │ │

│din care: │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤

│- impozitul datorat la bugetul de stat │ 29 │ │

│ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤

│ A │ B │ 1 │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤

│ VI. Tichete de masă │ Nr.│ │

│ │ rd.│ Sume │

├──────────────────────────────────────────┼────┼─────────────────────────────┤

│Contravaloarea tichetelor de masă │ 30 │ │

│acordate salariaţilor │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┬──────────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul │

│ │ rd.│ perioadei │ perioadei │

│ │ │ precedente de│ curente de │

│ │ │ raportare │ raportare │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│VI. Cheltuieli de inovare**) - total │ 31 │ │ │

│(rd. 32 la 34), din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- cheltuieli de inovare finalizate în │ 32 │ │ │

│cursul perioadei │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- cheltuieli de inovare în curs de │ 33 │ │ │

│finalizare în cursul perioadei │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- cheltuieli de inovare abandonate în │ 34 │ │ │

│cursul perioadei │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│VII. Alte informaţii │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul │

│ │ rd.│ perioadei │ perioadei │

│ │ │ precedente de│ curente de │

│ │ │ raportare │ raportare │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Imobilizări financiare, în sume brute │ 35 │ │ │

│(rd. 36+42), din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Acţiuni deţinute la entităţile afiliate, │ 36 │ │ │

│interese de participare, alte titluri │ │ │ │

│imobilizate şi obligaţiuni pe termen lung │ │ │ │

│în sume brute │ │ │ │

│(rd. 37 la 41), din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - acţiuni cotate │ 37 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - acţiuni necotate │ 38 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - părţi sociale │ 39 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - obligaţiuni │ 40 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - acţiuni emise de organismele de │ 41 │ │ │

│plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Creanţe imobilizate, în sume brute │ 42 │ │ │

│(rd. 43+44), din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - creanţe imobilizate în lei (din ct. │ 43 │ │ │

│ 267) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - creanţe imobilizate în valută (din ct. │ 44 │ │ │

│ 267) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Creanţe comerciale, avansuri acordate │ 45 │ │ │

│furnizorilor şi alte conturi asimilate, │ │ │ │

│în sume brute (ct. 4092 + 411 + 413 + 419)│ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Creanţe în legătură cu personalul şi │ 46 │ │ │

│conturi asimilate (ct. 425 + 4282) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Creanţe în legătură cu bugetul asigură- │ 47 │ │ │

│rilor sociale şi bugetul statului (ct. 131│ │ │ │

│+ 437 + 4382 + 441 + 4424 + 4428 + 444 + │ │ │ │

│445 + 446 + 447 + 44822) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Alte creanţe (ct. 451 + 452 + 456 + 4582 │ 48 │ │ │

│+ 461 + 471 + 473) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Dobănzi de încasat (ct. 5187) │ 49 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Investiţii pe termen scurt, în sume brute │ 50 │ │ │

│(ct. 501 + 503 + 505 + 506 + 507 + 508) │ │ │ │

│(rd. 51 la 55), din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - acţiuni cotate │ 51 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - acţiuni necotate │ 52 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - părţi sociale │ 53 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - obligaţiuni │ 54 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - acţiuni emise de organismele de │ 55 │ │ │

│plasament colectiv (inclusiv de SIF-uri) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Alte valori de încasat │ 56 │ │ │

│(ct. 5113 + 5114) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Casa în lei şi în valută (rd. 58 + 59), │ 57 │ │ │

│din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în lei (ct. 5311) │ 58 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în valută (ct. 5314) │ 59 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Conturi curente la bănci în lei şi în │ 60 │ │ │

│valută (rd. 61 + 62), din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în lei (ct. 5121) │ 61 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în valută (ct. 5124) │ 62 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Alte conturi curente la bănci şi │ 63 │ │ │

│acreditive (rd. 64 + 65), din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- sume în curs de decontare, acreditive │ 64 │ │ │

│şi alte valori de încasat, în lei │ │ │ │

│(ct. 5112 + 5125 + 5411) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- sume în curs de decontare şi acreditive │ 65 │ │ │

│în valută (ct. 5125 + 5412) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Datorii (rd. 67 + 70 + 73 + 76 + 70 + 82 │ 66 │ │ │

│+ 83 + 86 la 90), din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- Împrumuturi din emisiuni de obligaţiuni │ 67 │ │ │

│şi dobânzile aferente, în sume brute (ct. │ │ │ │

│161 + 1681) (rd. 68 + 69), din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în lei │ 68 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în valută │ 69 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- Credite bancare interne pe termen scurt │ 70 │ │ │

│şi dobânzile aferente (ct. 5191 + 5192 + │ │ │ │

│5197 + din ct. 5198), (rd.71 + 72), │ │ │ │

│din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în lei │ 71 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în valută │ 72 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- Credite bancare externe pe termen scurt │ 73 │ │ │

│şi dobânzile aferente (ct. 5193 + 5194 + │ │ │ │

│5195 + din ct. 5198), (rd. 74 + 75), │ │ │ │

│din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în lei │ 74 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în valută │ 75 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- Credite bancare pe termen lung şi │ 76 │ │ │

│dobânzile aferente (ct. 1621 + 1622 + │ │ │ │

│1627 + din ct. 1682) (rd. 77 + 78), │ │ │ │

│din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în lei │ 77 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în valută │ 78 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- Credite externe pe termen lung (ct. │ 79 │ │ │

│1623 + 1624 + 1625 + din ct. 1682) │ │ │ │

│(rd. 80 + 81), din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în lei │ 80 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în valută │ 81 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- Credite de la circulaţia statului │ 82 │ │ │

│(ct. 1626 + din ct. 1682) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- Alte împrumuturi şi dobânzile aferente │ 83 │ │ │

│(ct. 166 + 167 + 1685 + 1686 + 1687) │ │ │ │

│(rd. 84 + 85), din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în lei │ 84 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - în valută │ 85 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- Datorii comerciale, avansuri primite de │ 86 │ │ │

│la clienţi şi alte conturi asimilate, în │ │ │ │

│sume brute (ct. 401 + 403 + 404 + 405 + │ │ │ │

│408 + 419) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- Datorii în legătură cu personalul şi │ 87 │ │ │

│conturi asimilate (ct. 421 + 423 + 424 + │ │ │ │

│426 + 427 + 4281) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- Datorii în legătură, cu bugetul asigu- │ 88 │ │ │

│rărilor sociale şi bugetul statului (ct. │ │ │ │

│431 + 437 + 4381 + 441 + 4423 + 4428 + │ │ │ │

│444 + 446 + 447 + 4481) │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- Alte datorii (ct. 451 + 452 + 455 + 456 │ 89 │ │ │

│+ 457 + 4581 + 462 + 472 + 473 + 269 +509)│ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│- Dobânzi de plătit (ct. 5186) │ 90 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Capital subscris vărsat (ct. 1012) │ 91 │ │ │

│(rd. 92 la 94), din care: │ │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - acţiuni cotate │ 92 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - acţiuni necotate │ 93 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│ - părţi sociale │ 94 │ │ │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│VIII. Informaţii privind cheltuielile cu │ Nr.│ Sfârşitul │ Sfârşitul │

│colaboratorii │ rd.│ perioadei │ perioadei │

│ │ │ precedente de│ curente de │

│ │ │ raportare │ raportare │

├──────────────────────────────────────────┼────┼──────────────┼──────────────┤

│Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) │ 95 │ │ │

└──────────────────────────────────────────┴────┴──────────────┴──────────────┘

*)Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 21 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

**)Cheltuielile de inovare se determină potrivit Regulamentului Comisiei (CE) nr. 1450/2004 al Comisiei din 13 august 2004 de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European şi a Consiliului privind producţia şi dezvoltarea statisticilor comunitare privind inovarea, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L 267 din 14 august 2004.

Administrator, Întocmit

Numele şi prenumele ........... Numele şi prenumele*1) .............

Calitatea*2) .......................

Semnătura ..................... Semnătura ..........................

Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul

profesional ........................

*1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

*2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel:

–director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau

–persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.

Formularul "Date informative" (cod 30) din anexa 2 la instrucţiune a fost înlocuit cu formularul prevăzut în anexa la INSTRUCŢIUNILE nr. 4 din 2009 aprobate prin ORDINUL nr. 39 din 8 iulie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 488 din 14 iulie 2009, conform pct. 1 al art. I din acelaşi act normativ.

Anexa 3

la instructiune

SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII

la data de 30 iunie --------

–lei -

┌────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────┐

│ │Nr. │ Sold la: │

│ Denumirea indicatorului │Rd. ├───────────┬───────────┤

│ │ │ Inceputul │ Sfârşitul │

│ │ │ anului │ perioadei │

│ │ │ │de raportare

├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ A │ B │ 1 │ 2 │

├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ A. ACTIVE IMOBILIZATE │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ I. IMOBILIZARI FINANCIARE │ │ │ │

│ │ │ │ │

│ 1. Titluri imobilizate (ct. 265) │ 01 │ │ │

│ │ │ │ │

│ 2. Creante imobilizate (ct. 267) │ 02 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ TOTAL: (rd. 01 la 02) │ 03 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL: (rd. 03) │ 04 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ B. ACTIVE CIRCULANTE │ │ │ │

│ │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ I. CREANTE │ │ │ │

│ │ │ │ │

│ 1. Creante (ct. 409+411+413) │ 05 │ │ │

│ │ │ │ │

│ 2. Decontari cu investitorii (ct. 452) │ 06 │ │ │

│ │ │ │ │

│ 3. Alte creante (ct. 446*+461+473*+5187) │ 07 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ TOTAL: (rd. 05 la 07) │ 08 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ II. INVESTITII FINANCIARE PE TERMEN SCURT │ │ │ │

│ │ │ │ │

│ 1. Investitii financiare pe termen scurt │ │ │ │

│ (ct. 5031 + 5032+ 5061 + 5062 + 5071 + 5072+│ 09 │ │ │

│ +5081 + 5082 + 5088 + 5089 + 5113 +5114) │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ TOTAL: (rd. 09) │ 10 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ III. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI │ 11 │ │ │

│ (ct. 5112 + 5121+5124-5125+5311+5314) │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ ACTIVE CIRCULANTE TOTAL: │ 12 │ │ │

│ (rd. 08+10+11) │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ C. CHELTUIELI IN AVANS (ct. 471) │ 13 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ D. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O │ │ │ │

│ PERIOADA DE 1 AN │ │ │ │

│ │ │ │ │

│ 1. Avansuri încasate în contul clientilor │ 14 │ │ │

│ (ct. 419) │ │ │ │

│ │ │ │ │

│ 2. Datorii comerciale (ct. 401+408) │ 15 │ │ │

│ │ │ │ │

│ 3. Efecte de platit (ct. 403) │ 16 │ │ │

│ │ │ │ │

│ 4. Sume datorate privind decontari cu │ 17 │ │ │

│ investitorii (ct. 452**) │ │ │ │

│ │ │ │ │

│ 5. Alte datorii │ 18 │ │ │

│ (ct. 167+168+269+446+462+473+509 │ │ │ │

│ +5191+5192+5198+5186) │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ TOTAL: (rd. 14 la 18) │ 19 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV │ 20 │ │ │

│ DATORII CURENTE NETE │ │ │ │

│ (rd. 12+13+19-28) │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE │ 21 │ │ │

│ (rd. 04+20) │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ G. DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O │ │ │ │

│ PERIOADA MAI MARE DE 1 AN │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ 1. Avansuri încasate în contul clientilor │ 22 │ │ │

│ (ct. 419) │ │ │ │

│ 2. Datorii comerciale (ct. 401+408) │ 23 │ │ │

│ │ │ │ │

│ 3. Efecte de comert de platit (ct. 403) │ 24 │ │ │

│ │ │ │ │

│ 4. Sume datorate privind decontari cu │ 25 │ │ │

│ investitorii (ct. 452**) │ │ │ │

│ │ │ │ │

│ 5. Alte datorii │ 26 │ │ │

│ (ct. 167 + 168+269+446+462+473+509+ │ │ │ │

│ 5186+5191+5192+5198) │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ TOTAL: (rd. 22 la 26) │ 27 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ H. VENITURI IN AVANS (ct.472) │ 28 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ I. CAPITAL ŞI REZERVE │ │ │ │

│ │ │ │ │

│ I. CAPITAL (rd. 30) (ct. 1017) │ 29 │ │ │

│ │ │ │ │

│ - capital privind unitatile de fond la │ 30 │ │ │

│ valoare nominala (ct. 1017) │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ II. PRIME DE EMISIUNE (rd. 32) (ct. 1045) │ 31 │ │ │

│ - prime de emisiune - aferente unităţilor de │ 32 │ │ │

│ fond (ct. 1045) │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ III. REZERVE (rd. 34) (ct. 106) │ 33 │ │ │

│ │ │ │ │

│ Rezerve (ct. 106) │ 34 │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ IV. REZULTATUL REPORTAT │ │ │ │

│ │ │ │ │

│ Sold C │ 35 │ │ │

│ Sold D │ 36 │ │ │

│ (ct. 117) │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ V. REZULTATUL EXERCITIULUI FINANCIAR │ │ │ │

│ Sold C │ 37 │ │ │

│ Sold D │ 38 │ │ │

│ (ct. 121) │ │ │ │

│ - Repartizarea rezultatului exercitiului │ 39 │ │ │

│ (ct. 129) │ │ │ │

├────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ TOTAL CAPITALURI PROPRII │ 40 │ │ │

│ (rd. 29+31+33+35-36+37-38-39) │ │ │ │

└────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴───────────┘

* Solduri debitoare

** Solduri creditoare

Administrator, Întocmit,

Numele şi prenumele ............. Numele şi prenumele*1) ...........

Semnătura ....................... Calitatea*2) .....................

Ştampila unităţii Semnătura ........................

Nr. de înregistrare

în organismul profesional

*1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

*2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel:

–director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau

–persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.

Formularul "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii" a fost completat conform pct. 8 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008.

SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR PENTRU ORGANISMELE

DE PLASAMENT COLECTIV CARE NU SUNT CONSTITUITE PRIN ACT CONSTITUTIV

la data de 30 iunie ------

Cod 20

–lei-

┌─────────────────────────────────────────────────┬────┬───────────────────────┐

│ │ │ Realizari aferente │

│ Denumirea indicatorului │Nr. │perioadei de raportare │

│ │Rd. ├───────────┬───────────┤

│ │ │precedenta │ curenta │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ A │ B │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTA - │ 01 │ │ │

│ TOTAL (rd. 02 la 09) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ 1. Venituri din imobilizari │ 02 │ │ │

│ financiare (ct.761) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ 2. Venituri din investitii financiare │ │ │ │

│ pe termen scurt (ct. 762) │ 03 │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ 3. Venituri din creante imobilizate │ 04 │ │ │

│ (ct. 763) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ 4. Venituri din investitii financiare │ 05 │ │ │

│ cedate (ct. 764) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ 5. Venituri din dobanzi (ct. 766) │ 06 │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ 6. Alte venituri financiare, inclusiv │ 07 │ │ │

│ din diferente de curs valutar │ │ │ │

│ (ct. 765, 767, 768) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ 7. Venituri din comisioane (ct. 704) │ 08 │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ 8. Alte venituri din activitatea │ 09 │ │ │

│ curenta (ct. 754, 758) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTA │ 10 │ │ │

│ - TOTAL (rd. 11 la 18) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ 9. Cheltuieli privind investiţiile │ 11 │ │ │

│ financiare cedate (ct. 664) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│10. Cheltuieli privind dobanzile │ 12 │ │ │

│ (ct. 666) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│11. Alte cheltuieli financiare, │ 13 │ │ │

│ inclusiv din diferente de curs valutar │ │ │ │

│ (ct. 665, 667, 668) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│12. Cheltuieli privind comisioanele, │ 14 │ │ │

│ onorariile şi cotizatiile │ │ │ │

│ (ct. 622) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│13. Cheltuieli cu serviciile bancare │ 15 │ │ │

│ şi asimilate (ct. 627) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│14. Cheltuieli privind alte servicii │ 16 │ │ │

│ executate de terti (ct. 623, 628) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│15. Cheltuieli cu taxe şi varsaminte │ 17 │ │ │

│ asimilate (ct. 635) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│16. Alte cheltuieli din activitatea │ 18 │ │ │

│ curenta (ct. 654, 658) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ C. REZULTAT DIN ACTIVITATEA CURENTA │ 19 │ │ │

│ - profit (rd. 01-10) │19.1│ │ │

│ - pierdere (rd. 10-01) │19.2│ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│17. VENITURI DIN ACTIVITATEA │ 20 │ │ │

│ EXTRAORDINARA (ct. 771) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│18. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA │ 21 │ │ │

│ EXTRAORDINARA (ct. 671) │ │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ D. REZULTAT DIN ACTIVITATEA │ 22 │ │ │

│ EXTRAORDINARA │ │ │ │

│ - profit (rd. 20-21) │22.1│ │ │

│ - pierdere (rd. 21-20) │22.2│ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│19. TOTAL VENITURI (rd. 01+20) │ 23 │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│20. TOTAL CHELTUIELI (rd. 10+21) │ 24 │ │ │

├─────────────────────────────────────────────────┼────┼───────────┼───────────┤

│ E. REZULTATUL EXERCITIULUI │ 25 │ │ │

│ - profit (rd. 23-24) │ 26 │ │ │

│ - pierdere (rd. 24-23) │ 27 │ │ │

└─────────────────────────────────────────────────┴────┴───────────┴───────────┘

Administrator, Întocmit,

Numele şi prenumele ............. Numele şi prenumele*1) ...........

Semnătura ....................... Calitatea*2) .....................

Ştampila unităţii Semnătura ........................

Nr. de înregistrare

în organismul profesional

*1) Raportările contabile semestriale sunt semnate de persoanele în drept, cuprinzând numele în clar al acestora.

*2) Rândul corespunzător calităţii persoanei care a întocmit raportarea contabilă semestrială se completează astfel:

–director economic, contabil-şef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcţie, potrivit legii; sau

–persoane fizice sau juridice, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, potrivit legii.

Formularul "Situaţia veniturilor şi cheltuielilor pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv" a fost completat conform pct. 8 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 2 din 2008 aprobată de ORDINUL nr. 92 din 24 iulie 2008, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 612 din 19 august 2008.

Anexa 4

la instructiune

CORELATII DIN CADRUL FORMULARELOR DE RAPORTARE CONTABILA

LA DATA DE 30 IUNIE ---------

SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII - pentru entitatile autorizate, reglementate şi supravegheate de CNVM, cu excepţia organismelor de plasament colectiv

rd. 06 = rd. 01 la 05 (col. 1 şi 2)

rd. 11 = rd. 07 la 10 (col. 1 şi 2)

rd. 18 = rd. 12 la 17 (col. 1 şi 2)

rd. 19 = rd. 06 + 11 + 18 (col. 1 şi 2)

rd. 23 = rd. 20 la 22 (col. 1 şi 2)

rd. 29 = rd. 24 la 28 (col. 1 şi 2)

rd. 32 = rd. 30 la 31 (col. 1 şi 2)

rd. 34 = rd. 23 + 29 + 32 + 33 (col. 1 şi 2)

rd. 44 = rd. 36 la 43 (col. 1 şi 2)

rd. 45 = rd. 34 + 35-44 - 60.2 (col. 1 şi 2)

rd. 46 = rd. 19 + 45 - 60.1 (col. 1 şi 2)

rd. 55 = rd. 47 la 54 (col. 1 şi 2)

rd. 59 = rd. 56 + 57 + 58 (col. 1 şi 2)

rd. 60 = rd. 60.1 + 60.2 (col. 1 şi 2)

rd. 61 = rd. 62 la 63 (col. 1 şi 2)

rd. 67 = rd. 68 la 73-74 (col. 1 şi 2)

rd. 80 = rd. 61+64+65-66+67+75-76

77-78-79 (col. 1 şi 2)

SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII - pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv

rd. 06 = rd. 01 la 05 (col. 1 şi 2)

rd. 11 = rd. 07 la 10 (col. 1 şi 2)

rd. 18 = rd. 12 la 17 (col. 1 şi 2)

rd. 19 = rd. 06 + 11 + 18 (col. 1 şi 2)

rd. 23 = rd. 20 la 22 (col. 1 şi 2)

rd. 29 = rd. 24 la 28 (col. 1 şi 2)

rd. 32 = rd. 30 la 31 (col. 1 şi 2)

rd. 34 = rd. 23 + 29 + 32 + 33 (col. 1 şi 2)

rd. 44 = rd. 36 la 43 (col. 1 şi 2)

rd. 45 = rd. 34 + 35-44 - 60.2 (col. 1 şi 2)

rd. 46 = rd. 19 + 45 - 60.1 (col. 1 şi 2)

rd. 55 = rd. 47 la 54 (col. 1 şi 2)

rd. 59 = rd. 56 + 57 + 58 (col. 1 şi 2)

rd. 60 = rd. 60.1 + 60.2 (col. 1 şi 2)

rd. 61 = rd. 62 la 63 (col. 1 şi 2)

rd. 67 = rd. 68 la 73-74 (col. 1 şi 2)

rd. 80 = rd. 61+64+65-66+67+75-76

77-78-79 (col. 1 şi 2)

SITUAŢIA ACTIVELOR, DATORIILOR ŞI CAPITALURILOR PROPRII - pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv

rd. 03 = rd. 01 la 02 (col. 1 şi 2)

rd. 04 = rd. 03 (col. 1 şi 2)

rd. 08 = rd. 05 la 07 (col. 1 şi 2)

rd. 10 = rd. 09 (col. 1 şi 2)

rd. 12 = rd. 08 + 10 + 11 (col. 1 şi 2)

rd. 19 = rd. 14 la 18 (col. 1 şi 2)

rd. 20 = rd. 12 + 13 + 19 - 28 (col. 1 şi 2)

rd. 21 = rd. 04 + 20 (col. 1 şi 2)

rd. 27 = rd. 22 la 26 (col. 1 şi 2)

rd. 29 = rd. 30 (col. 1 şi 2)

rd. 31 = rd. 32 (col. 1 şi 2)

rd. 33 = rd. 34 (col. 1 şi 2)

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 20) - pentru entitatile autorizate, reglementate şi supravegheate de C.N.V.M, cu excepţia organismelor de plasament colectiv

rd. 01 >= 0 (col. 1 şi 2)

rd. 01 = rd. 02 la 03 (col. 1 şi 2)

rd. 08 = rd. 01 + 04 - 05 + 06 + 07 (col. 1 şi 2)

rd. 09 = rd. 10 la 12 (col. 1 şi 2)

rd. 13 = rd. 14 + 15 (col. 1 şi 2)

rd. 16 = rd. 17 - 18 (col. 1 şi 2)

rd. 19 = rd. 20 - 21 (col. 1 şi 2)

rd. 22 = rd. 23 la 25 (col. 1 şi 2)

rd. 26 = rd. 27 - 28 (col. 1 şi 2)

rd. 29 = rd. 9+16 +19+22+26+13 (col. 1 şi 2)

rd. 30 = rd. 08-29, dacă rd. 08-29>0 (col. 1 şi 2)

rd. 31 = rd. 29-08, dacă rd. 08-29<=0 (col. 1 şi 2)

rd. 32 >= rd. 33 (col. 1 şi 2)

rd. 34 >= rd. 35 (col. 1 şi 2)

rd. 36 >= rd. 37 (col. 1 şi 2)

rd. 39 = rd. 32 + 34 + 36 + 38 (col. 1 şi 2)

rd. 40 = rd. 41 - 42 (col. 1 şi 2)

rd. 43 >= 44 (col. 1 şi 2)

rd. 46 = rd. 40 + 43 + 45 (col. 1 şi 2)

rd. 47 = rd. 39-46, dacă rd. 39-46 > 0 (col. 1 şi 2)

rd. 48 = rd. 46-39, dacă rd. 39-46 <= 0 (col. 1 şi 2)

rd. 49 = rd. 08 + 39 - 29 - 46,

dacă rd. 08 + 39 - 29 - 46 > 0 (col. 1 şi 2)

rd. 50 = rd. 29 + 46 - 08 - 39,

dacă rd. 08 + 39 - 29 - 46 <= 0 (col. 1 şi 2)

rd. 53 = rd. 51 - 52,

dacă rd. 51 - 52 > 0 (col. 1 şi 2)

rd. 54 = rd. 52 - 51,

dacă rd. 51 - 52 <= 0 (col. 1 şi 2)

rd. 55 = rd. 08 + 39 + 51 (col. 1 şi 2)

rd. 56 = rd. 29 + 46 + 52 (col. 1 şi 2)

rd. 57 = rd. 55 - 56,

dacă rd. 55 - 56 > 0 (col. 1 şi 2)

rd. 58 = rd. 56 - 55,

dacă rd. 55 - 56 <= 0 (col. 1 şi 2)

rd. 61 = rd. 57 - 59 - 60,

dacă rd. 57 - 59- 60 > 0 (col. 1 şi 2)

rd. 62 = rd. 58 + 59 + 60, sau

rd. 59 + 60 - 57

dacă rd. 57 - 59 - 60 <= 0 (col. 1 şi 2)

CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (cod 20) - pentru organismele de plasament colectiv care sunt constituite prin act constitutiv

rd. 01 >= 0 (col. 1 şi 2)

rd. 01 = rd. 02 la 11 (col. 1 şi 2)

rd. 12 = rd. 13 la 20 (col. 1 şi 2)

rd. 20 = rd. 21 + 22+ 23+ 26+ 27 (col. 1 şi 2)

rd. 23 = rd. 24 + 25 (col. 1 şi 2)

rd. 28 = rd. 01 - 12 dacă rd. 01-12>0 (col. 1 şi 2)

rd. 29 = rd. 12 - 01 dacă rd. 01-12<=0 (col. 1 şi 2)

rd. 32 = rd. 30 - 31 dacă rd. 30-31>0 (col. 1 şi 2)

rd. 33 = rd. 31 - 30 dacă rd. 30-31<=0 (col. 1 şi 2)

rd. 34 = rd. 01 + 30 (col. 1 şi 2)

rd. 35 = rd. 12 + 31 (col. 1 şi 2)

rd. 36 = rd. 34 - 35 dacă rd. 34-35>0 (col. 1 şi 2)

rd. 37 = rd. 35 - 34 dacă rd. 34-35<=0 (col. 1 şi 2)

rd. 40 = rd. 36 - 38 - 39 (col. 1 şi 2)

dacă rd. 36 - 38 - 39 > 0

rd. 41 = rd. 37 + 38 + 39 (col. 1 şi 2)

sau rd. 41 = rd. 38 + 39 - 36

dacă rd. 36 - 38 - 39 <=0

SITUAŢIA VENITURILOR ŞI CHELTUIELILOR (Cod 20) pentru organismele de plasament colectiv care nu sunt constituite prin act constitutiv

rd. 01 = rd. 02 la 09 (col. 1 şi 2)

rd. 10 = rd. 11 la 18 (col. 1 şi 2)

rd. 19.1 = rd. 01 - 10 (col. 1 şi 2)

rd. 19.2 = rd. 10 - 01 (col. 1 şi 2)

rd. 22.1 = rd. 20 - 21 (col. 1 şi 2)

rd. 22.2 = rd. 21 - 20 (col. 1 şi 2)

rd. 23 = rd. 01 + 20 (col. 1 şi 2)

rd. 24 = rd. 10 + 21 (col. 1 şi 2)

rd. 26 = rd. 23 - 24 (col. 1 şi 2)

dacă rd. 23 - 24 > 0

rd. 27 = rd. 24 - 23 (col. 1 şi 2)

dacă rd. 23 - 24 <= 0

DATE INFORMATIVE (cod 30) (toate)

rd. 01+02 = 1 (col. 1)

Totaluri pe orizontala:

col. 1 = col. 2+3 (se repeta de la rd.03 la 22)

Totaluri pe verticala:

rd. 03 = rd. 04 + 08 + 14 la 18 + 22 (col. 1, 2 şi 3)

rd. 04 = rd. 05 la 07 (col. 1, 2 şi 3)

rd. 08 = rd. 09 la 13 (col. 1, 2 şi 3)

rd. 18 = rd. 19 la 21 (col. 1, 2 şi 3)

rd. 31 = rd. 32 la 34 (col. 1 şi 2)

rd. 36 = rd. 37 la 41 (col. 1 şi 2)

rd. 35 = rd. 36 la 42 (col. 1 şi 2)

rd. 42 = rd. 43 + 44 (col. 1 şi 2)

rd. 50 = rd. 51 + 55 (col. 1 şi 2)

rd. 57 = rd. 58 + 59 (col. 1 şi 2)

rd. 60 = rd. 61 + 62 (col. 1 şi 2)

rd. 63 = rd. 64 + 65 (col. 1 şi 2)

rd. 66 = rd. 67 + 70 + 73 + 76 + (col. 1 şi 2)

79 + 82 + 83 + 86 la 90

rd. 67 = rd. 68 + 69 (col. 1 şi 2)

rd. 70 = rd. 71 + 72 (col. 1 şi 2)

rd. 73 = rd. 74 + 75 (col. 1 şi 2)

rd. 76 = rd. 77 + 78 (col. 1 şi 2)

rd. 79 = rd. 80 + 81 (col. 1 şi 2)

rd. 83 = rd. 84 + 85 (col. 1 şi 2)

rd. 91 = rd. 92 + 94 (col. 1 şi 2)

Corelaţiile cu privire la "Date informative" (cod 30) din anexa 4 au fost completate de pct. 2 al art. I din INSTRUCŢIUNILE nr. 4 din 2009 aprobate prin ORDINUL nr. 39 din 8 iulie 2009, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 488 din 14 iulie 2009.

Anexa 4 a fost modificată de pct. 3 al articolului unic din INSTRUCŢIUNEA nr. 6 din 2 august 2007 aprobată de ORDINUL nr. 79 din 2 august 2007, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 560 din 15 august 2007, prin înlocuirea denumirii "cod 10 Bilanţ" cu denumirea "Situaţia activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii".