privind sistemul de raportare contabilă semestrială în domeniul pensiilor private
În temeiul prevederilor art. 2 alin. (1) lit. c) și d), art. 3 alin. (1) lit. b), art. 5 lit. c), art. 6 alin. (1) și (2) și ale art. 7 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările și completările ulterioare,
având în vedere prevederile art. 57 alin. (6) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 15 alin. (6) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare, precum și ale art. 20 din Legea nr. 187/2011 privind înființarea, organizarea și funcționarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private,
având în vedere dispozițiile art. 24 lit. o) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 50/2005 privind înființarea, organizarea și funcționarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 313/2005, cu modificările și completările ulterioare,
în temeiul prevederilor art. 4 alin. (3) lit. b) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare,
în urma deliberărilor Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară din ședința din data de 10 august 2016,
Autoritatea de Supraveghere Financiară emite prezenta normă.
Prezenta normă stabilește modul de întocmire și depunere a raportărilor contabile semestriale pentru entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Financiară, denumită în continuare A.S.F., în domeniul pensiilor private.
Prezenta normă se aplică de către următoarele categorii de entități:
a)societăți de pensii, înființate potrivit prevederilor legale în vigoare;
b)fonduri de pensii facultative și fonduri de pensii administrate privat, denumite în continuare fonduri de pensii private;
c)administratori de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de asigurare sau societăți de administrare a investițiilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative;
d)brokeri de pensii private, societăți comerciale înființate și autorizate potrivit prevederilor legale în vigoare și agenți de marketing persoane juridice, societăți comerciale constituite și autorizate de A.S.F., având ca obiect unic de activitate marketingul prospectului schemelor de pensii facultative;
e)Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, denumit în continuare Fond de garantare, înființat potrivit Legii nr. 187/2011 privind înființarea, organizarea și funcționarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private.
(1)Raportările contabile semestriale se întocmesc în conformitate cu prevederile Legii contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare, și ale Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 14/2015 privind reglementările contabile conforme cu directivele europene aplicabile sistemului de pensii private.
(2)Entitățile prevăzute la art. 2 completează formularele de raportare contabilă semestrială, în lei, folosind planul de conturi aplicabil fiecărei categorii de entități, conform reglementărilor contabile specifice în vigoare.
Termenii și expresiile utilizate în prezenta normă au semnificațiile prevăzute la art. 2 din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare, la art. 2 din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare, precum și art. 4 alin. (2) din Legea nr. 187/2011 privind înființarea, organizarea și funcționarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private.
Raportările contabile semestriale aplicabile entităților prevăzute la art. 2 trebuie să ofere o imagine reală a activelor, datoriilor, poziției financiare, precum și a rezultatului acestora.
(1)Raportările contabile semestriale aferente entităților prevăzute la art. 2 se semnează de către administratorul acestora sau persoana care asigură conducerea entității și de către persoanele în drept, cuprinzând și numele în clar al acestora.
(2)Rândul corespunzător calității persoanei care a întocmit raportările contabile semestriale se completează astfel:
a)directorul economic, contabilul-șef sau altă persoană împuternicită să îndeplinească această funcție, potrivit legii; saub) persoanele fizice sau juridice cu care s-au încheiat contracte de prestări de servicii, autorizate potrivit legii, membre ale Corpului Experților Contabili și Contabililor Autorizați din România, potrivit legii.
(1)Raportările contabile semestriale aplicabile entităților prevăzute la art. 2 se întocmesc pe baza ultimei balanțe de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmește raportarea, în concordanță cu balanțele de verificare ale conturilor analitice, după înregistrarea operațiunilor evidențiate în documente justificative.
(2)În cazul operațiunilor contabile pentru care nu se întocmesc documente justificative, înregistrările în contabilitate se fac pe bază de note de contabilitate, în conformitate cu prevederile legislației în vigoare.
(3)Corectarea înregistrărilor făcute în contabilitate se face pe baza notelor de contabilitate întocmite în acest scop, cu menționarea documentului, datei și a numărului de ordine al operațiunii care face obiectul corecției.
(4)Înregistrările în contabilitate se fac cronologic, prin respectarea succesiunii documentelor după data de întocmire sau de intrare a acestora în entitate, și sistematic, în conturi contabile sintetice și analitice.
Societățile de pensii trebuie să întocmească pentru propria lor activitate raportări contabile semestriale.
(1)Dosarul raportărilor contabile semestriale ale unei societăți de pensii trebuie să cuprindă:
a)raportările contabile semestriale - pe suport hârtie și semnate, precum și în format electronic;
b)balanța de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmește raportarea contabilă semestrială - pe suport hârtie.
(2)Raportările contabile semestriale prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a)Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. A1;
b)Contul de profit și pierdere, conform anexei nr. A2;
c)Date informative, conform anexei nr. E.
(1)Societățile de pensii depun la A.S.F. raportările contabile semestriale, până la data de 16 august a fiecărui an, astfel:
a)în format electronic. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate pe pagina web a A.S.F., respectiv https://raportari-pensii.asfromania.ro/itbox/b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportărilor contabile semestriale, așa cum sunt prevăzute la art. 9, conform legii.
(2)În 5 zile lucrătoare de la transmiterea la A.S.F. a raportărilor contabile aferente datei de 30 iunie a fiecărui an, administratorii de fonduri de pensii private au obligația de a le publica pe pagina web proprie a societății de pensii.
(1)Pentru asigurarea informațiilor destinate sistemului instituțional al statului, societățile de pensii trebuie să depună la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice raportările contabile semestriale, conform prevederilor legislației în vigoare.
(2)Pentru depunerea prevăzută la alin. (1), formatul electronic al raportărilor contabile semestriale se obține prin folosirea programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice.
(3)Programul de asistență prevăzut la alin. (2) este pus la dispoziția entităților gratuit de unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau poate fi descărcat de pe portalul Ministerului Finanțelor Publice, de la adresa www.mfinante.ro
(4)Raportările contabile semestriale se depun la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice până la data de 16 august a fiecărui an.
Administratorii de fonduri de pensii facultative și/sau fonduri de pensii administrate privat trebuie să întocmească raportări contabile semestriale pentru fiecare fond de pensii privat pe care îl administrează.
(1)Dosarul raportărilor contabile semestriale ale unui fond de pensii privat trebuie să cuprindă:
a)raportările contabile semestriale - pe suport hârtie și semnate, precum și în format electronic;
b)balanța de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmește raportarea contabilă semestrială - pe suport hârtie.
(2)Raportările contabile semestriale prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a)Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. B1;
b)Contul de profit și pierdere, conform anexei nr. B2.
(1)Pentru fiecare fond de pensii privat, administratorul acestuia depune la A.S.F. raportările contabile semestriale, până la data de 16 august a fiecărui an, astfel:
a)în format electronic. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate pe pagina web a A.S.F., respectiv https://raportari-pensii.asfromania.ro/itbox/b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportărilor contabile semestriale, așa cum sunt prevăzute la art. 13, conform legii.
(2)În 5 zile lucrătoare de la transmiterea raportărilor contabile semestriale la A.S.F., întocmite pentru fiecare fond de pensii private pe care îl administrează, administratorii acestora au obligația de a le publica pe pagina web proprie.
Administratorii de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurări au obligația să întocmească raportări contabile semestriale, denumite în continuare raport financiar semestrial.
(1)Dosarul raportului financiar semestrial privind administrarea fondurilor de pensii facultative cuprinde două seturi de documente:
a)raportările contabile semestriale însoțite de balanța de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmește raportarea, specifice activității de administrare a fondurilor de pensii private - pe suport hârtie, semnate, și în format electronic;
b)un exemplar al raportărilor contabile semestriale și balanța de verificare sintetică, întocmită conform reglementărilor contabile specifice - pe suport hârtie, semnate.
(2)Raportările contabile semestriale prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a)Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. C1;
b)Situația veniturilor și cheltuielilor, conform anexei nr. C2.
Raportul financiar semestrial se depune la A.S.F., până la data de 16 august a fiecărui an, astfel:
a)în format electronic. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate pe pagina web a A.S.F., respectiv https://raportari-pensii.asfromania.ro/itbox/b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportului financiar semestrial, așa cum sunt prevăzute la art. 16, semnate și ștampilate, conform legii.
Brokerii de pensii private trebuie să întocmească pentru propria lor activitate raportări contabile semestriale.
(1)Dosarul raportărilor contabile semestriale aplicabile brokerilor de pensii private trebuie să cuprindă:
a)raportările contabile semestriale - pe suport hârtie și semnate, precum și în format electronic;
b)balanța de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmește raportarea contabilă semestrială - pe suport hârtie.
(2)Raportările contabile semestriale prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a)Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. A1;
b)Contul de profit și pierdere, conform anexei nr. A2;
c)Date informative, conform anexei nr. E.
Brokerii de pensii private depun la A.S.F. raportările contabile semestriale, până la data de 16 august a fiecărui an, astfel:
a)în format electronic. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate pe pagina web a A.S.F., respectiv https://raportari-pensii.asfromania.ro/itbox/b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportărilor contabile semestriale, așa cum sunt prevăzute la art. 19, conform legii.
(1)Pentru asigurarea informațiilor destinate sistemului instituțional al statului, brokerii de pensii trebuie să depună la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice raportările contabile semestriale, conform prevederilor legislației în vigoare.
(2)Pentru depunerea prevăzută la alin. (1), formatul electronic al raportărilor contabile semestriale se obține prin folosirea programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice.
(3)Programul de asistență prevăzut la alin. (2) este pus la dispoziția entităților gratuit de unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau poate fi descărcat de pe portalul Ministerului Finanțelor Publice, de la adresa www.mfinante.ro
(4)Raportările contabile semestriale se depun la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice până la data de 16 august a fiecărui an.
Fondul de garantare trebuie să întocmească raportări contabile semestriale.
(1)Dosarul raportărilor contabile semestriale ale Fondului de garantare trebuie să cuprindă:
a)raportările contabile semestriale - pe suport hârtie și semnate, precum și în format electronic;
b)balanța de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmește raportarea contabilă semestrială - pe suport hârtie.
(2)Raportările contabile semestriale prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă:
a)Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, conform anexei nr. D1;
b)Contul de profit și pierdere, conform anexei nr. D2;
c)Date informative, conform anexei nr. E.
(1)Fondul de garantare depune la A.S.F. raportările contabile semestriale, până la data de 16 august a fiecărui an, astfel:
a)în format electronic. Aplicația și instrucțiunile de utilizare sunt prezentate pe pagina web a A.S.F., respectiv https://raportari-pensii.asfromania.ro/itbox/b) pe suport hârtie, componentele dosarului raportărilor contabile semestriale, așa cum sunt prevăzute la art. 23, conform legii.
(2)În termen de 5 zile lucrătoare de la transmiterea către A.S.F. a raportărilor contabile aferente datei de 30 iunie a fiecărui an, Fondul de garantare are obligația de a le publica pe pagina web a acestuia.
(1)Pentru asigurarea informațiilor destinate sistemului instituțional al statului, Fondul de garantare trebuie să depună la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice raportările contabile semestriale, conform prevederilor legislației în vigoare.
(2)Pentru depunerea prevăzută la alin. (1), formatul electronic al raportărilor contabile semestriale se obține prin folosirea programului de asistență elaborat de Ministerul Finanțelor Publice.
(3)Programul de asistență prevăzut la alin. (2) este pus la dispoziția Fondului de garantare gratuit de unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice sau poate fi descărcat de pe portalul Ministerului Finanțelor Publice, de la adresa www.mfinante.ro
(4)Raportările contabile semestriale se depun la unitățile teritoriale ale Ministerului Finanțelor Publice până la data de 16 august a fiecărui an.
Entitățile autorizate, reglementate și supravegheate de A.S.F., care nu au desfășurat activitate de la începutul exercițiului financiar până la sfârșitul perioadei de raportare, nu întocmesc raportări contabile semestriale, acestea urmând să depună la A.S.F., până la data de 16 august a fiecărui an, o declarație pe propria răspundere în acest sens, care să cuprindă cel puțin următoarele date de identificare:
a)pentru administratorii de fonduri de pensii care sunt societăți de pensii, societăți de asigurări și societăți de administrare a investițiilor, precum și pentru entitățile prevăzute la art. 2 lit. d):
(i)denumirea completă, conform certificatului de înregistrare a administratorului la Oficiul Național al Registrului Comerțului;
(ii)adresa completă și numărul de telefon;
(iii)numărul de înregistrare la Oficiul Național al Registrului Comerțului;
(iv)codul unic de înregistrare;
(v)capitalul social;
b)pentru fondurile de pensii facultative și fondurile de pensii private:
(i)denumirea completă;
(ii)numărul de înregistrare în Registrul A.S.F., conform autorizației de funcționare;
(iii)o mențiune cu privire la faptul că fondul de pensii nu a încasat contribuții.
Entitățile prevăzute la art. 2 au obligația de a verifica:
a)concordanța dintre datele operaționale, documentele justificative și informațiile prezentate în raportările contabile semestriale;
b)înregistrarea cronologică și sistematică, prelucrarea, publicarea și păstrarea informațiilor cu privire la poziția financiară, performanța financiară și alte informații referitoare la activitatea desfășurată.
(1)Este obligatorie verificarea corectitudinii datelor raportărilor contabile semestriale aplicabile entităților prevăzute la art. 2 încrucișat cu balanța de verificare.
(2)La nivelul fiecărei entități prevăzută la art. 2 se verifică dacă:
a)totalul activului corespunde cu totalul pasivului din balanța de verificare;
b)totalul rulajelor și totalul soldurilor analitice rezultate din balanța de verificare a conturilor analitice corespunde cu totalul rulajelor și totalul soldurilor sintetice rezultate din balanța de verificare a conturilor sintetice;
c)corectarea înregistrărilor făcute în contabilitate s-a efectuat numai pe baza notelor de contabilitate întocmite și aprobate în mod corespunzător.
(3)La nivelul fiecărei entități prevăzute la art. 2, datele din balanța de verificare a conturilor trebuie să reflecte realitatea conform documentelor în baza cărora a fost întocmită.
Răspunderea pentru aplicarea necorespunzătoare a reglementărilor contabile, precum și pentru prelucrarea datelor financiar-contabile cu ajutorul programelor informatice revine administratorului, căruia îi sunt aplicabile dispozițiile art. 10 alin. (1) și (4) din Legea nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare.
(1)Constituie contravenții următoarele fapte:
a)neîntocmirea raportărilor contabile semestriale;
b)netransmiterea, transmiterea cu întârziere sau transmiterea către A.S.F. a documentelor prevăzute la art. 9, 13, 16, 19 și 23 cu date sau informații eronate;
c)nerespectarea prevederilor referitoare la termenul de publicare pe pagina web proprie a informațiilor, prevăzut la art. 10 alin. (2), art. 14 alin. (2) și art. 24 alin. (2);
d)deținerea, cu orice titlu, de elemente de natura activelor și datoriilor, precum și efectuarea de operațiuni economico-financiare fără să fie înregistrate în contabilitate;
e)nerespectarea celorlalte obligații prevăzute de prezenta normă.
(2)Săvârșirea de către entitățile prevăzute la art. 81 alin. (1) lit. c), art. 140 alin. (1), art. 141 alin. (2)-(11) din Legea nr. 411/2004, republicată, cu modificările și completările ulterioare, la art. 2 a vreuneia dintre faptele prevăzute la alin. (1) se sancționează conform prevederilor art. 38 lit. c), art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (2)-(11) din Legea nr. 204/2006, cu modificările și completările ulterioare, și respectiv la art. 30-33 din Legea nr. 187/2011.
Entitățile prevăzute la art. 2 depun dosarul raportărilor contabile semestriale la registratura A.S.F. sau la oficiile poștale, prin scrisori cu valoare declarată, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 627/1995 privind îmbunătățirea disciplinei depunerii bilanțurilor contabile și a altor documente cu caracter financiar-contabil și fiscal, de către operatorii economici și alți contribuabili.
Termenele prevăzute de prezenta normă care expiră într-o zi de sărbătoare legală sau într-o zi nelucrătoare se prelungesc până la sfârșitul următoarei zile lucrătoare.
Anexele nr. A1, A2, B1, B2, C1, C2, D1, D2 și E fac parte integrantă din prezenta normă.
(1)Prezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare la data publicării acesteia.
(2)Prevederile prezentei norme se aplică începând cu raportările contabile aferente primului semestru al exercițiului 2016.
(3)La aplicarea pentru prima dată a prezentei norme, soldurile conturilor contabile la data de 1 ianuarie 2016 pentru situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii, precum și soldurile conturilor contabile la data de 30 iunie 2015 pentru contul de profit și pierdere se reclasifică în mod corespunzător pentru a fi asigurată comparabilitatea datelor. Reclasificarea va fi detaliată într-o notă explicativă, după caz.
La data intrării în vigoare a prezentei norme se abrogă Norma nr. 9/2011 privind sistemul de raportare contabilă semestrială în domeniul pensiilor private, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 12/2011, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 575 din 12 august 2011, cu modificările și completările ulterioare.
Președintele Autorității
de Supraveghere Financiară,
Mișu Negrițoiu
București, 10 august 2016.
Nr. 34.
Anexa nr. A1
^1) Anexa nr. A1 este reprodusă în facsimil.
!Imagine!Imagine!Imagine!Imagine
03.07.2019Anexa nr. A1 a fost modificată de Punctul 1, Articolul I din NORMA nr. 17 din 25 iunie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 03 iulie 2019
Anexa nr. A2
^1) Anexa nr. A2 este reprodusă în facsimil.
03.07.2019Anexa nr. A2 a fost modificată de Punctul 2, Articolul I din NORMA nr. 17 din 25 iunie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 03 iulie 2019
Anexa nr. B1
^1) Anexa nr. B1 este reprodusă în facsimil.
03.07.2019Anexa nr. B1 a fost modificată de Punctul 3, Articolul I din NORMA nr. 17 din 25 iunie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 03 iulie 2019
Anexa nr. B2
^1) Anexa nr. B2 este reprodusă în facsimil.
03.07.2019Anexa nr. B2 a fost modificată de Punctul 4, Articolul I din NORMA nr. 17 din 25 iunie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 03 iulie 2019
Anexa nr. C1
Administrator ...........
| Județul ....................└─┴─┘ Entitatea ...................... Adresa: localitatea ............... sectorul ....., str. ...... nr. ....... bl. .......... sc. ........ , ap. .... Telefon .........., fax ......... Număr din registrul comerțului ....... Forma de proprietate .............└─┴─┘ | Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) ........ Cod clasă CAEN .........└─┴─┴─┴─┴─┘ Activitatea preponderentă efectiv desfășurată (denumire clasă CAEN) ........ Cod clasă CAEN .........└─┴─┴─┴─┴─┘ Cod unic de înregistrare ..........└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ |
Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii
la data de 30 iunie ..........
| Identificarea indicatorului | Rând | Sold la 01.01.N (lei) | Sold la 30.06.N (lei) | |
|---|---|---|---|---|
| Col. 1 | Col. 2 | Col. 3 | Col. 4 | |
| A | ACTIVE IMOBILIZATE | |||
| I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE | ||||
| 1. Cheltuieli de constituire | 01 | |||
| 2. Cheltuieli de dezvoltare | 02 | |||
| 3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare, dacă acestea au fost achiziționate cu titlu oneros | 03 | |||
| 4. Fondul comercial | 04 | |||
| 5. Avansuri | 05 | |||
| TOTAL: (rd. 01 la 05) | 06 | |||
| II. IMOBILIZĂRI CORPORALE | ||||
| 1. Terenuri și construcții | 07 | |||
| 2. Instalații tehnice și mașini | 08 | |||
| 3. Alte instalații, utilaje și mobilier | 09 | |||
| 4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție | 10 | |||
| TOTAL: (rd. 07 la 10) | 11 | |||
| III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE | ||||
| 1. Acțiuni deținute la entități afiliate | 12 | |||
| 2. Împrumuturi acordate entităților afiliate | 13 | |||
| 3. Acțiuni deținute la entitățile asociate și la entitățile controlate în comun | 14 | |||
| 4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este legată în virtutea intereselor de participare | 15 | |||
| 5. Investiții deținute ca imobilizări | 16 | |||
| 6. Alte împrumuturi | 17 | |||
| 7. Imobilizări financiare pentru acoperirea provizionului tehnic | 18 | |||
| TOTAL: (rd. 12 la 18) | 19 | |||
| ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 + 19) | 20 | |||
| B | ACTIVE CIRCULANTE | |||
| I. STOCURI | ||||
| 1. Materiale consumabile | 21 | |||
| 2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri | 22 | |||
| TOTAL: (rd. 21 la 22) | 23 | |||
| II. CREANȚE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.) | ||||
| 1. Creanțe comerciale* | 24 | |||
| 2. Sume de încasat de la entitățile afiliate | 25 | |||
| 3. Sume de încasat de la entitățile de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare | 26 | |||
| 4. Alte creanțe | 27 | |||
| 5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat | 28 | |||
| TOTAL: (rd. 24 la 28) | 29 | |||
| III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURT | ||||
| 1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate | 30 | |||
| 2. Alte investiții financiare pe termen scurt | 31 | |||
| 3. Investiții pe termen scurt pentru acoperirea provizionului tehnic | 32 | |||
| TOTAL: (rd. 30 la 32) | 33 | |||
| IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI | 34 | |||
| ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 23 + 29 + 33 + 34) | 35 | |||
| C | CHELTUIELI ÎN AVANS (rd. 37 + 38) | 36 | ||
| 1. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an | 37 | |||
| 2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an | 38 | |||
| D | DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN | |||
| 1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile | 39 | |||
| 2. Sume datorate instituțiilor de credit | 40 | |||
| 3. Avansuri încasate de la clienți | 41 | |||
| 4. Datorii comerciale - furnizori | 42 | |||
| 5. Efecte de comerț de plătit | 43 | |||
| 6. Sume datorate entităților afiliate | 44 | |||
| 7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare | 45 | |||
| 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale | 46 | |||
| TOTAL: (rd. 39 la 46) | 47 | |||
| E | ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 35 + 37 - 47 - 73 - 76) | 48 | ||
| F | TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20 + 38 + 48) | 49 | ||
| G | DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN | |||
| 1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile | 50 | |||
| 2. Sume datorate instituțiilor de credit | 51 | |||
| 3. Avansuri încasate de la clienți | 52 | |||
| 4. Datorii comerciale - furnizori | 53 | |||
| 5. Efecte de comerț de plătit | 54 | |||
| 6. Sume datorate entităților afiliate | 55 | |||
| 7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare | 56 | |||
| 8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale | 57 | |||
| TOTAL: (rd. 50 la 57) | 58 | |||
| H | PROVIZIOANE | |||
| 1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private, (rd. 60 + 61) din care: | 59 | |||
| 1.1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 2 | 60 | |||
| 1.2. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 3 | 61 | |||
| 2. Provizioane nespecifice, (rd. 63 la 69) din care: | 62 | |||
| 2.1. Provizioane pentru litigii | 63 | |||
| 2.2. Provizioane pentru garanții acordate clienților | 64 | |||
| 2.3. Provizioane pentru restructurare | 65 | |||
| 2.4. Provizioane pentru pensii și obligații similare, altele decât cele prevăzute la provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private | 66 | |||
| 2.5. Provizioane pentru impozite | 67 | |||
| 2.6. Provizioane pentru terminarea contractului | 68 | |||
| 2.7. Alte provizioane | 69 | |||
| TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 59 + 62) | 70 | |||
| I | VENITURI ÎN AVANS (rd. 72 + 75) din care: | 71 | ||
| 1. Subvenții pentru investiții (rd. 73 +74) din care: | 72 | |||
| 1.1 Sume de reluat într-o perioadă de până la un an | 73 | |||
| 1.2 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an | 74 | |||
| 2. Venituri înregistrate în avans (rd. 76 +77) din care: | 75 | |||
| 2.1. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an | 76 | |||
| 2.2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an | 77 | |||
| J | CAPITAL ȘI REZERVE | |||
| I. CAPITAL, din care: | ||||
| 1. Capital subscris vărsat | 78 | |||
| 2. Capital subscris nevărsat | 79 | |||
| 3. Alte elemente de capitaluri proprii | ||||
| Sold C | 80 | |||
| Sold D | 81 | |||
| TOTAL CAPITAL (rd. 78 + 79 + 80 - 81) | 82 | |||
| II. PRIME DE CAPITAL | 83 | |||
| III. REZERVE DIN REEVALUARE | 84 | |||
| IV. REZERVE | ||||
| 1. Rezerve legale | 85 | |||
| 2. Rezerve statutare sau contractuale | 86 | |||
| 3. Alte rezerve | 87 | |||
| 4. Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii private | 88 | |||
| TOTAL REZERVE (rd. 85 la 88) | 89 | |||
| 5. Acțiuni proprii | 90 | |||
| 6. Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii | 91 | |||
| 7. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii | 92 | |||
| V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ | ||||
| Sold C | 93 | |||
| Sold D | 94 | |||
| VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121) | ||||
| Sold C | 95 | |||
| Sold D | 96 | |||
| Repartizarea profitului | 97 | |||
| VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 82 + 83 + 84 89 - 90 + 91 - 92 + 93 - 94 + 95 - 96 - 97) | 98 |
| ADMINISTRATOR Numele și prenumele ............. Semnătura ....................... | ÎNTOCMIT Numele și prenumele .............. Calitatea ........................ Semnătura ........................ Nr. de înregistrare în organismul profesional |
Anexa nr. C2
| Administrator ................... Județul ....................└─┴─┘ Entitatea ...................... Adresa: localitatea ............... sectorul ....., str. .............. nr. ..., bl. .... sc. ...., ap. Telefon .........., fax ........... Număr din registrul comerțului ..... Forma de proprietate .............└─┴─┘ | Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) ............. Cod clasă CAEN .........└─┴─┴─┴─┴─┘ Activitatea preponderentă efectiv desfășurată (denumire clasă CAEN) ............. Cod clasă CAEN .........└─┴─┴─┴─┴─┘ Cod unic de înregistrare ................└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ |
Situația veniturilor și cheltuielilor
la data de 30 iunie .................
| Identificarea elementului | Rând | Realizări aferente perioadei de raportare | ||
| Prece- dentă | Curentă | |||
| Col.1 | Col.2 | Col.3 | Col.4 | |
| VENITURI DIN EXPLOATARE | ||||
| 1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 la 03) | 01 | |||
| a) Venituri din activitatea de exploatare | 02 | |||
| b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri nete | 03 | |||
| 2. Venituri din producția de imobilizări | 04 | |||
| 3. Alte venituri din exploatare | 05 | |||
| VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 04 05) | 06 | |||
| CHELTUIELI DIN EXPLOATARE | ||||
| 4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 08 la 10) | 07 | |||
| a) Cheltuieli cu materialele consumabile | 08 | |||
| b) Alte cheltuieli cu materialele | 09 | |||
| c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apă) | 10 | |||
| 5. Cheltuieli suportate de administrator în legătură cu activitatea de administrare a fondului de pensii private | 11 | |||
| 6. Cheltuieli cu personalul (rd. 13 14) | 12 | |||
| a) Salarii și indemnizații | 13 | |||
| b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială | 14 | |||
| 7. Ajustări | 15 | |||
| a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 17-18) | 16 | |||
| a.1) Cheltuieli | 17 | |||
| a.2) Venituri | 18 | |||
| b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 20-21) | 19 | |||
| b.1) Cheltuieli | 20 | |||
| b.2) Venituri | 21 | |||
| 8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23 24 25) | 22 | |||
| a) Cheltuieli privind prestațiile externe | 23 | |||
| b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate | 24 | |||
| c) Alte cheltuieli de exploatare | 25 | |||
| 9. Ajustări privind provizioanele (rd.27-28) | 26 | |||
| a) Cheltuieli | 27 | |||
| b) Venituri | 28 | |||
| CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07 11 12 16 19 22 26) | 29 | |||
| PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE | ||||
| - Profit (rd.6-29) | 30 | |||
| - Pierdere (29-6) | 31 | |||
| VENITURI FINANCIARE | ||||
| 11. Venituri din interese de participare | 32 | |||
| - din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate | 33 | |||
| 12. Alte dobânzi de încasat și venituri similare | 34 | |||
| - din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate | 35 | |||
| 13. Alte venituri financiare | 36 | |||
| VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 32 34 36) | 37 | |||
| CHELTUIELI FINANCIARE | ||||
| 14. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare deținute ca active circulante (rd. 39-40) | 38 | |||
| Cheltuieli | 39 | |||
| Venituri | 40 | |||
| 15. Dobânzi de plătit și alte cheltuieli similare | 41 | |||
| - din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate | 42 | |||
| 16. Alte cheltuieli financiare | 43 | |||
| CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38 41 43) | 44 | |||
| PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂ | ||||
| - Profit (rd.37-44) | 45 | |||
| - Pierdere (rd.44-37) | 46 | |||
| VENITURI TOTALE (rd. 06 37) | 47 | |||
| CHELTUIELI TOTALE (rd. 29 44) | 48 | |||
| PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă) | ||||
| - Profit (rd.47-48) | 49 | |||
| - Pierdere (rd.48-47) | 50 | |||
| 17. Impozitul pe profit | 51 | |||
| 18. Alte impozite | 52 | |||
| PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A EXERCIȚIULUI FINANCIAR | ||||
| - Profit (rd.49-51-52) | 53 | |||
| - Pierdere (rd.50 51 52) | 54 | |||
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele ....... Semnătura ................. | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele ................ Calitatea .......................... Semnătura .......................... Nr. de înregistrare în organismul profesional |
Anexa nr. D1!Imagine!Imagine!Imagine
03.07.2019Anexa nr. D1 a fost modificată de Punctul 5, Articolul I din NORMA nr. 17 din 25 iunie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 03 iulie 2019
Anexa nr. D2
^1) Anexa nr. D2 este reprodusă în facsimil.
03.07.2019Anexa nr. D2 a fost modificată de Punctul 6, Articolul I din NORMA nr. 17 din 25 iunie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 545 din 03 iulie 2019
Anexa nr. E
Date informative
la data de 30 iunie.............
–lei -
| I. Date privind rezultatul înregistrat | Nr. rd. | Nr. unități | Sume | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A | B | 1 | 2 | ||||
| Unități care au înregistrat profit | 01 | ||||||
| Unități care au înregistrat pierdere | 02 | ||||||
| Unități care nu au înregistrat nici profit, nici pierdere | 03 | ||||||
| II. Date privind plățile restante | Nr. rd. | Total (col. 2 + 3) | Din care: | ||||
| Pentru activi- tatea curentă | Pentru activi- tatea de investi- ții | ||||||
| A | B | 1 | 2 | 3 | |||
| Plăți restante - total (rd. 05 + 09 + 15 la 19 + 23), din care: | 04 | ||||||
| Furnizori restanți - total (rd. 06 la 08), din care: | 05 | ||||||
| - peste 30 de zile | 06 | ||||||
| - peste 90 de zile | 07 | ||||||
| - peste 1 an | 08 | ||||||
| Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total (rd. 10 la 14), din care: | 09 | ||||||
| - contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate | 10 | ||||||
| - contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate | 11 | ||||||
| - contribuția pentru pensia suplimentară | 12 | ||||||
| - contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj | 13 | ||||||
| - alte datorii sociale | 14 | ||||||
| Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri | 15 | ||||||
| Obligații restante față de alți creditori | 16 | ||||||
| Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat | 17 | ||||||
| Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale | 18 | ||||||
| Credite bancare nerambursate la scadență - total (rd. 20 la 22), din care: | 19 | ||||||
| - restante după 30 de zile | 20 | ||||||
| - restante după 90 de zile | 21 | ||||||
| - restante după 1 an | 22 | ||||||
| Dobânzi restante | 23 | ||||||
| III. Număr mediu de salariați | Nr. rd. | 30 iunie anul precedent | 30 iunie anul curent | ||||
| A | B | 1 | 2 | ||||
| Număr mediu de salariați | 24 | ||||||
| Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei, respectiv la data de 30 iunie | 25 | ||||||
| IV. Dobânzi, dividende și redevențe plătite în cursul perioadei de raportare. Subvenții încasate și creanțe restante | Nr. rd. | Sume | |||||
| A | B | 1 | |||||
| Venituri brute din dobânzi către persoa- nele fizice nerezidente, din care: | 26 | ||||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 27 | ||||||
| Venituri brute din dobânzi plătite către persoane fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: | 28 | ||||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 29 | ||||||
| Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice nerezidente, din care: | 30 | ||||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 31 | ||||||
| Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice asociate*2) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: | 32 | ||||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 33 | ||||||
| Venituri brute din dividende plătite către peroane fizice nerezidente, din care: | 34 | ||||||
| - impozitul datorat la bugetul stat | 35 | ||||||
| Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: | 36 | ||||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 37 | ||||||
| Venituri brute din divide de plătite către persoane juridice nerezidente potrivit prevederilor art. 229 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, din care: | 38 | ||||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 39 | ||||||
| Venituri brute din redevențe plătite către persoane fizice nerezidente, din care: | 40 | ||||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 41 | ||||||
| Venituri brute din redevențe plătite către persoane fizice nerezidente din state membre ale Uniunii Europene, din care: | 42 | ||||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 43 | ||||||
| Venituri brute din redevențe plătite către persoane juridice nerezidente, din care: | 44 | ||||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 45 | ||||||
| Venituri brute din redevențe plătite către persoane juridice asociate*3) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: | 46 | ||||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 47 | ||||||
| Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care: | 48 | ||||||
| - redevențe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat | 49 | ||||||
| Redevență minieră plătită la bugetul de stat | 50 | ||||||
| Redevență petrolieră plătită la bugetul de stat | 51 | ||||||
| Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri*4) | 52 | ||||||
| Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care: | 53 | ||||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 54 | ||||||
| Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: | 55 | ||||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 56 | ||||||
| Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care: | 57 | ||||||
| - subvenții încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor | 58 | ||||||
| - subvenții aferente veniturilor, din care: | 59 | ||||||
| - subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă*5) | 60 | ||||||
| Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele normative în vigoare, din care: | 61 | ||||||
| - creanțe restante de entități din sectorul majoritar sau integral de stat | 62 | ||||||
| - creanțe restante la entități din sectorul privat | 63 | ||||||
| V. Tichete de masă | Nr. rd. | Sume | |||||
| Contravaloare tichetelor de masă acordate salariaților*6) | 64 | ||||||
| VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare*7) | Nr. rd. | 30 iunie anul precedent | 30 iunie anul curent | ||||
| A | B | 1 | 2 | ||||
| Cheltuieli de cercetare-dezvoltare | 65 | ||||||
| - după surse de finanțare, din care: | 66 | ||||||
| - din fonduri publice | 67 | ||||||
| - din fonduri private | 68 | ||||||
| - după natura cheltuielilor, din care: | 69 | ||||||
| - cheltuieli curente | 70 | ||||||
| - cheltuieli de capital | 71 | ||||||
| VII. Cheltuieli de inovare*8) | Nr. rd. | 30 iunie anul precedent | 30 iunie anul curent | ||||
| A | B | 1 | 2 | ||||
| Cheltuieli de inovare | 72 | ||||||
| VIII. Alte informații | Nr. rd. | 30 iunie anul precedent | 30 iunie anul curent | ||||
| A | B | 1 | 2 | ||||
| Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale | 73 | ||||||
| Avansuri acordate pentru imobilizări corporale | 74 | ||||||
| Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 76 + 84), din care: | 75 | ||||||
| Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni, în sume brute (rd. 77 la 83), din care: | 76 | ||||||
| - acțiuni cotate emise de rezidenți | 77 | ||||||
| - acțiuni necotate emise de rezidenți | 78 | ||||||
| - părți sociale emise de rezidenți | 79 | ||||||
| - obligațiuni emise de rezidenți | 80 | ||||||
| - acțiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenți | 81 | ||||||
| - acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți | 82 | ||||||
| - obligațiuni emise de nerezidenți | 83 | ||||||
| Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 85 + 86), din care: | 84 | ||||||
| - creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute | 85 | ||||||
| - creanțe imobilizate în valută | 86 | ||||||
| Creanțe comerciale, avansuri acordate pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor acordate furnizorilor și alte conturi asimilate, în sume brute, din care: | 87 | ||||||
| - creanțe comerciale externe, avansuri acordate pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor acordate furnizorilor externi și alte conturi asimilate, în sume brute | 88 | ||||||
| Creanțe neîncasate la termenul stabilit | 89 | ||||||
| Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate | 90 | ||||||
| Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului, (rd. 92 la 96), din care: | 91 | ||||||
| - creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale | 92 | ||||||
| - creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului | 93 | ||||||
| - subvenții de încasat | 94 | ||||||
| - fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate | 95 | ||||||
| alte creanțe în legătură cu bugetul statului | 96 | ||||||
| Creanțele entității în relațiile cu entitățile din grup | 97 | ||||||
| Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit | 98 | ||||||
| Creanțe din operațiuni cu instrumente derivate | 99 | ||||||
| Alte creanțe, (rd. 101 la 103), din care: | 100 | ||||||
| - decontări cu entitățile asociate și entitățile controlate în comun, decontări cu acționarii privind capitalul și decontări din operațiuni în participație | 101 | ||||||
| - alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) | 102 | ||||||
| - sumele preluate din contul 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și nedecontate până la data de 30 iunie | 103 | ||||||
| Dobânzi de încasat, din care: | 104 | ||||||
| - de la nerezidenți | 105 | ||||||
| Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici | 106 | ||||||
| Investiții pe termen scurt, în sume brute, (rd. 108 la 114), din care: | 107 | ||||||
| - acțiuni cotate emise de rezidenți | 108 | ||||||
| - acțiuni necotate emise de rezidenți | 109 | ||||||
| - părți sociale emise de rezidenți | 110 | ||||||
| - obligațiuni emise de rezidenți | 111 | ||||||
| - acțiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente | 112 | ||||||
| - acțiuni emise de nerezidenți | 113 | ||||||
| - obligațiuni emise de nerezidenți | 114 | ||||||
| Alte valori de încasat | 115 | ||||||
| Casa în lei și în valută, din care: | 116 | ||||||
| - în lei | 117 | ||||||
| - în valută | 118 | ||||||
| Conturi curente la bănci în lei și în valută, din care: | 119 | ||||||
| - în lei, din care: | 120 | ||||||
| - conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente | 121 | ||||||
| - în valută, din care: | 122 | ||||||
| - conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente | 123 | ||||||
| Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 125 + 126), din care: | 124 | ||||||
| - sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei | 125 | ||||||
| - sume în curs de decontare și acreditive în valută | 126 | ||||||
| Datorii (rd. 128 + 131 + 134 + 137 + 140 + 143 146 + 149 + 152 + 155 + 158 + 159 + 162 163 + 165 + 166 + 171 + 172 + 173 + 174 180), din care: | 127 | ||||||
| Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni, în sume brute, (rd. 129 + 130), din care: | 128 | ||||||
| - în lei | 129 | ||||||
| - în valută | 130 | ||||||
| Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de obligațiuni, în sume brute, (rd. 132 + 133), din care: | 131 | ||||||
| - în lei | 132 | ||||||
| - în valută | 133 | ||||||
| Credite bancare interne pe termen scurt, (rd. 135 + 136), din care: | 134 | ||||||
| - în lei | 135 | ||||||
| - în valută | 136 | ||||||
| Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe termen scurt, (rd. 138 + 139), din care: | 137 | ||||||
| - în lei | 138 | ||||||
| - în valută | 139 | ||||||
| Credite bancare externe pe termen scurt, (rd. 141 + 142), din care: | 140 | ||||||
| - în lei | 141 | ||||||
| - în valută | 142 | ||||||
| Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen scurt, (rd. 144 + 145), din care: | 143 | ||||||
| - în lei | 144 | ||||||
| - în valută | 145 | ||||||
| Credite bancare pe termen lung, (rd. 147 + 148), din care: | 146 | ||||||
| - în lei | 147 | ||||||
| - în valută | 148 | ||||||
| Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung, (rd. 150 + 151), din care: | 149 | ||||||
| - în lei | 150 | ||||||
| - în valută | 151 | ||||||
| Credite bancare externe pe termen lung, (rd. 153 + 154), din care: | 152 | ||||||
| - în lei | 153 | ||||||
| - în valută | 154 | ||||||
| Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen lung, (rd. 156 + 157), din care: | 155 | ||||||
| - în lei | 156 | ||||||
| - în valută | 157 | ||||||
| Credite de la trezoreria statului și dobânzile aferente | 158 | ||||||
| Alte împrumuturi și dobânzile aferente, (rd. 160 + 161), din care: | 159 | ||||||
| - în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute | 160 | ||||||
| - în valută | 161 | ||||||
| Alte împrumuturi și datorii asimilate, din care: | 162 | ||||||
| - valoarea concesiunilor primite | 162a | ||||||
| Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute, din care: | 163 | ||||||
| - datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienți externi și alte conturi asimilate, în sume brute | 164 | ||||||
| Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate | 165 | ||||||
| Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului, (rd. 167 la 170), din care: | 166 | ||||||
| - datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale | 167 | ||||||
| - datorii fiscale în legătură cu bugetul statului | 168 | ||||||
| - fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate | 169 | ||||||
| - alte datorii în legătură cu bugetul statului | 170 | ||||||
| Datoriile entității în relațiile cu entitățile din grup | 171 | ||||||
| Sume datorate acționarilor | 172 | ||||||
| Datorii din operațiuni cu instrumente derivate | 173 | ||||||
| Alte datorii, (rd. 175 la 179), din care: | 174 | ||||||
| - decontări cu entitățile asociate și entitățile controlate în comun, decontări cu acționarii privind capitalul, dividende și decontări din operații în participație | 175 | ||||||
| - alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)*9) | 176 | ||||||
| - subvenții nereluate la venituri | 177 | ||||||
| - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și investiții pe termen scurt | 178 | ||||||
| - venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienți | 179 | ||||||
| Dobânzi de plătit | 180 | ||||||
| Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici | 181 | ||||||
| Capital subscris vărsat*10), din care: | 182 | ||||||
| - acțiuni cotate*11) | 183 | ||||||
| - acțiuni necotate*12) | 184 | ||||||
| - părți sociale | 185 | ||||||
| - capital subscris vărsat de nerezidenți | 186 | ||||||
| Brevete și licențe | 187 | ||||||
| IX. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii | Nr. rd. | 30 iunie anul precedent | 30 iunie anul curent | ||||
| A | B | 1 | 2 | ||||
| Cheltuieli cu colaboratorii | 188 | ||||||
| X. Capital social vărsat*13) | Nr. rd. | 30 iunie anul precedent | 30 iunie anul curent | ||||
| Suma (Col. 1) | %*6) (Col.2) | Suma (Col. 3) | %*6) (Col. 4) | ||||
| Capital social vărsat*14) (rd. 190 + 194 + 195 + 196), din care: | 189 | X | X | ||||
| - deținut de societățile cu capital de stat, din care: | 190 | ||||||
| - cu capital integral de stat; | 191 | ||||||
| - cu capital majoritar de stat; | 192 | ||||||
| - cu capital minoritar de stat; | 193 | ||||||
| - deținut de societățile cu capital privat | 194 | ||||||
| - deținut de persoane fizice | 195 | ||||||
| - deținut de alte entități | 196 | ||||||
| XI. Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice*15) | Nr. rd. | Sume (lei) | |||||
| A | B | 30 iunie anul precedent | 30 iunie anul curent | ||||
| Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care: | 197 | ||||||
| - creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate | 198 | ||||||
| Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziție), din care: | 199 | ||||||
| - creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate | 200 | ||||||
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele___________ Semnătura_____________________ | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele ___________________ Calitatea _____________________________ Semnătura____________________ Nr. de înregistrare în organismul profesional |
Forma oficială este cea publicată în Monitorul Oficial.
Citiți o versiune anterioară, valabilă între 3 iul. 2019 și 31 iul. 2020.
Deschide forma actuală