Anexe din 10 aprilie 2017

Publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 248 bis din 11 aprilie 2017

Anexa nr. A1

la normă

Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .

Judeţul |_|_| Entitatea

Adresa: localitatea , sectorul .

. ,

str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .

. ,

Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată

sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Număr din registrul comerţului Forma de proprietate |_|_|

Cod unic de înregistrare

|_|_|_|_|_|_|_|_|

Bilanț

la data de 31 decembrie

!image

*)Conturi de repartizat după natura elementelor respective;

**)Solduri debitoare ale conturilor respective;

***)Solduri creditoare ale conturilor respective

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. A2

la normă

Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .

Judeţul |_|_| Entitatea

Adresa: localitatea , sectorul .

. ,

str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .

. ,

Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată

sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Număr din registrul comerţului Forma de proprietate |_|_|

Cod unic de înregistrare

|_|_|_|_|_|_|_|_|

Contul de profit și pierdere la data de 31 decembrie

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. A3

la normă

Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .

Judeţul |_|_| Entitatea

Adresa: localitatea , sectorul .

. ,

str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .

. ,

Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată

sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Număr din registrul comerţului Forma de proprietate |_|_|

Cod unic de înregistrare

|_|_|_|_|_|_|_|_|

Situația modificărilor capitalului propriu la data de 31 decembrie

Modificările capitalului propriu se prezintă pentru cele două exerciții financiare, precedent și curent și vor fi însoțite de informații referitoare la:

–natura modificărilor;

–tratamentul fiscal aplicat, acolo unde este cazul;

–natura și scopul pentru care au fost constituite rezervele;

–orice alte informații semnificative. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. A4

la normă

Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .

Judeţul |_|_| Entitatea

Adresa: localitatea , sectorul .

. ,

str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .

. ,

Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată

sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Număr din registrul comerţului Forma de proprietate |_|_|

Cod unic de înregistrare

|_|_|_|_|_|_|_|_|

Situația fluxurilor de trezorerie la data de 31 decembrie

*)– se completează cu încasări din activitatea de exploatare;

**)– se completează cu alte încasări din exploatare, după caz;

**)Cu explicarea naturii, sursei sau destinației acestora.

*)În cazul acoperirii pierderii contabile reportate, se vor prezenta sursele de acoperire a acesteia. ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. A7

la normă

Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .

Judeţul |_|_| Entitatea

Adresa: localitatea , sectorul .

. ,

str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .

. ,

Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată

sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Număr din registrul comerţului Forma de proprietate |_|_|

Cod unic de înregistrare

|_|_|_|_|_|_|_|_|

Nota 3 - Analiza rezultatului din exploatare

(2)tipul și cuantumul comisioanelor de administrare a fondului,

(3)tipul și cuantumul comisioanelor aferente activității de depozitare,

(4)alte comisioane și taxe prevăzute de legislația în vigoare privind pensiile administrate privat și pensiile facultative.

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. A8

la normă

Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .

Judeţul |_|_| Entitatea

Adresa: localitatea , sectorul .

. ,

str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .

. ,

Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată

sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Număr din registrul comerţului Forma de proprietate |_|_|

Cod unic de înregistrare

|_|_|_|_|_|_|_|_|

Nota 4 - Situația creanțelor și datoriilor

*)Se vor menționa următoarele informații:

a)valoarea obligațiilor pentru care s-au constituit provizioane;

b)valoarea obligațiilor privind plata pensiilor;

c)situația creanțelor și datoriilor se va prezenta în formă analitică.

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. A9

la normă

Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .

Judeţul |_|_| Entitatea

Adresa: localitatea , sectorul .

. ,

str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .

. ,

Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată

sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Număr din registrul comerţului Forma de proprietate |_|_|

Cod unic de înregistrare

|_|_|_|_|_|_|_|_|

Nota 5 - Situația activelor imobilizate

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. A10

la normă

Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .

Judeţul |_|_| Entitatea

Adresa: localitatea , sectorul .

. ,

str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .

. ,

Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată

sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Număr din registrul comerţului Forma de proprietate |_|_|

Cod unic de înregistrare

|_|_|_|_|_|_|_|_|

Nota 6 - Principii, politici și metode contabile

Se vor prezenta:

a)Reglementările contabile aplicate la întocmirea și prezentarea situațiilor financiare anuale, inclusiv o prezentare detaliată a diferențelor dintre politicile contabile aplicate de entitate și politicile aplicate de societatea mamă;

b)Abaterile de la principiile și politicile contabile, metodele de evaluare și de la alte prevederi din reglementările contabile, menționându-se:

(i)natura;

(ii)motivele;

(iii)evaluarea efectului asupra activelor și datoriilor, poziției financiare și a profitului sau pierderii.

c)Dacă valorile prezentate în situațiile financiare nu sunt comparabile, absența comparabilității trebuie prezentată în notele explicative, însoțită de comentarii relevante.

d)Valoarea reziduală pentru imobilizări stabilită în situația în care nu se cunoaște prețul de achiziție sau costul de producție al acesteia.

e)Suma dobânzilor incluse în costul activelor imobilizate și circulante cu ciclu lung de fabricație.

f)În cazul reevaluării imobilizărilor corporale:

(i)elementele supuse reevaluării, precum și metodele prin care sunt determinate valorile rezultate în urma reevaluării;

(ii)valoarea la cost istoric a imobilizărilor reevaluate;

(iii)tratamentul în scop fiscal al rezervei din reevaluare;

(iv)modificările rezervei din reevaluare:

–valoarea rezervei din reevaluare la începutul exercițiului financiar;

–diferențele din reevaluare transferate la rezerva din reevaluare în cursul exercițiului financiar;

–sumele capitalizate sau transferate într-un alt mod din rezerva din reevaluare în cursul exercițiului financiar, prezentându-se natura oricărui astfel de transfer, cu respectarea legislației în vigoare;

–valoarea rezervei din reevaluare la sfârșitul exercițiului financiar.

g)Dacă activele fac obiectul ajustărilor excepționale de valoare exclusiv în scop fiscal, suma ajustărilor și motivele pentru care acestea au fost efectuate trebuie prezentate în notele explicative.

h)Dacă valoarea prezentată în bilanț, rezultată după aplicarea metodelor FIFO, CMP sau LIFO, diferă în mod semnificativ la data bilanțului de valoarea determinată pe baza ultimei valori de piață cunoscute înainte de data bilanțului, valoarea acestei diferențe trebuie prezentată în notele explicative ca total pe categorii de active fungibile.

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. A11

la normă

Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .

Judeţul |_|_| Entitatea

Adresa: localitatea , sectorul .

. ,

str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .

. ,

Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată

sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Număr din registrul comerţului Forma de proprietate |_|_|

Cod unic de înregistrare

|_|_|_|_|_|_|_|_|

Nota 7 - Informații privind salariații și membrii organelor de administrație, conducere și de supraveghere

Se vor face mențiuni cu privire la:

a)componența consiliului de administrare și, dacă este cazul, a comitetului de direcție;

b)numele acționarilor care dețin mai mult de 5% din totalul acțiunilor și procentul deținut de aceștia din totalul acțiunilor;

c)indemnizațiile acordate membrilor organelor de administrație, conducere și de supraveghere;

d)denumirea și sediul depozitarului fondului de pensii;

e)obligațiile contractuale cu privire la plata pensiilor către foștii membri ai organelor de administrație, conducere și supraveghere, indicându-se valoarea totală a angajamentelor pentru fiecare categorie;

f)valoarea avansurilor și a creditelor acordate membrilor organelor de administrație, conducere și de supraveghere în timpul exercițiului:

(i)rata dobânzii;

(ii)principalele clauze ale creditului;

(iii)suma rambursată până la acea dată;

(iv)obligații viitoare de genul garanțiilor asumate de entitate în numele acestora;

g)salariați și colaboratori, conform contractelor individuale de muncă, contractelor de management, contractelor de mandat, convențiilor civile, contractelor de colaborare și altele asimilate, cu defalcarea pe fiecare categorie, astfel:

1.personal cu funcții de conducere;

2.personal cu funcții de executie;

3.alte categorii:

(i)număr mediu,

(ii)salarii plătite sau de plătit/sume plătite sau de plătit, aferente exercițiului financiar, precum și cheltuielile sociale aferente, defalcate pe categorii de personal;

(iii)alte cheltuieli cu contribuțiile plătite de societate la fondurile de pensii facultative în numele și în contul participanților, care au calitatea de angajați în cadrul entității.

h)alte informații.

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. A12

la normă

Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .

Judeţul |_|_| Entitatea

Adresa: localitatea , sectorul .

. ,

str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .

. ,

Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată

sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Număr din registrul comerţului Forma de proprietate |_|_|

Cod unic de înregistrare

|_|_|_|_|_|_|_|_|

Nota 8 - Participații și surse de finanțare

Se vor prezenta următoarele informații:

a)se menționează existența oricăror certificate de participare, valori elementelor de activ și de pasiv, a veniturilor și cheltuielilor evidențiate in contabilitate;

b)capital social subscris/patrimoniul entității;

c)numărul și valoarea totală a fiecărui tip de acțiuni emise, menționându-se dacă au fost integral vărsate, și, după caz, numărul acțiunilor pentru care s-a cerut, fără rezultat, efectuarea vărsămintelor;

d)acțiuni răscumpărabile:

(i)data cea mai apropiată și data limită de răscumpărare;

(ii)caracterul obligatoriu sau neobligatoriu al răscumpărării;

(iii)valoarea eventualei prime de răscumpărare;

e)acțiuni emise în timpul exercițiului financiar:

(i)tipul de acțiuni;

(ii)număr de acțiuni emise;

(iii)valoarea nominală totală și valoarea încasată la distribuire;

(iv)drepturi legate de distribuție: numărul, descrierea și valoarea acțiunilor corespunzătoare, perioada de exercitare a drepturilor, prețul plătit pentru acțiunile distribuite;

f)obligațiuni emise:

(i)tipul obligațiunilor emise;

(ii)valoarea emisă și suma primită pentru fiecare tip de obligațiuni;

(iii)obligațiuni emise de entitate, deținute de o persoană nominalizată sau împuternicită de aceasta: valoarea nominală, valoarea înregistrată în momentul plății.

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. A13

la normă

Societatea de pensii/Brokerul de pensii private . . . . . . . . . .

Judeţul |_|_| Entitatea

Adresa: localitatea , sectorul .

. ,

str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .

. ,

Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată

sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Număr din registrul comerţului Forma de proprietate |_|_|

Cod unic de înregistrare

|_|_|_|_|_|_|_|_|

Nota 9 - Alte informații privind activitatea entității

Se prezintă:

A. Informații cu privire la prezentarea administratorului entității

(i)natura;

B. Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea în moneda națională a elementelor de activ și de pasiv, a veniturilor și cheltuielilor evidențiate inițial într-o monedă străină

C. Informații cu privire la profitul sau pierderea realizată:

(i)reconcilierea dintre rezultatul exercițiului și rezultatul fiscal, așa cum este prezentată în declarația de impozit;

(ii)măsura în care calcularea profitului sau pierderii exercițiului financiar a fost afectată de o evaluare a elementelor care, prin derogare de la principiile contabile generale și regulile contabile de evaluare, a fost efectuată în exercițiul financiar curent sau într-un exercițiu financiar precedent în vederea obținerii de facilități fiscale

D. Cifra de afaceri: prezentarea acesteia pe segmente de activități

E. Evenimentele ulterioare datei bilanțului

Atunci când evenimentele ulterioare datei bilanțului au o asemenea importanță încât neprezentarea lor ar putea afecta capacitatea utilizatorilor situațiilor financiare de a face evaluări și de a lua decizii corecte, o entitate trebuie să prezinte următoarele informații pentru fiecare categorie semnificativă de astfel de evenimente:

(i)natura evenimentului;

(ii)o estimare a efectului financiar sau o mențiune conform căreia o astfel de estimare nu poate să fie făcută.

F. Explicații privind veniturile speciale Explicații despre valoarea și natura:

(i)veniturilor și cheltuielilor extraordinare;

(ii)veniturilor și cheltuielilor înregistrate în avans, în situația în care acestea sunt semnificative.

G. Onorariile plătite auditorilor/cenzorilor și onorariile plătite pentru alte servicii de certificare, servicii de consultanță fiscală și alte servicii decât cele de audit

H. Efectele comerciale scontate neajunse la scadență

I. Atunci când suma de rambursat pentru datorii este mai mare decât suma primită, diferența se prezintă în notele explicative.

J. Datorii probabile și angajamente acordate

K. Angajamentele sub forma garanțiilor de orice fel trebuie, în cazul în care nu există obligația de a le prezenta ca datorii, să fie în mod clar prezentate în notele explicative și trebuie făcută distincție între diferitele tipuri de garanții recunoscute de legislația națională. De asemenea, trebuie făcută o prezentare separată a oricărei garanții valorice care a fost prevăzută.

L. Dacă un activ sau o datorie are legătură cu mai mult de un element din formatul de bilanț, relația sa cu alte elemente trebuie prezentată în notele explicative, dacă o asemenea prezentare este esențială pentru înțelegerea situațiilor financiare anuale.

M. Informații privind relațiile entității cu filiale, entitățile asociate sau cu alte entități în care se dețin participații;

N. Ratele achitate în cadrul unui contract de leasing

O. În cazul unui leasing financiar, locatorul va prezenta următoarele informații:

1.o descriere generală a contractelor semnificative de leasing;

2.dobânda de încasat aferentă perioadelor viitoare.

P. În cazul unui leasing financiar, locatarul va evidenția următoarele: o descriere generală a contractelor importante de leasing, incluzând, dar fără a se limita la, următoarele:

(i)existența și condițiile opțiunilor de reînnoire sau cumpărare;

(ii)restricțiile impuse prin contractele de leasing, cum ar fi cele referitoare la datorii suplimentare și alte operațiuni de leasing

(iii)dobânda de plătit aferentă perioadelor viitoare.

R. Orice detaliere a elementelor din situațiile financiare anuale, atunci când aceste elemente sunt semnificative și sunt relevante pentru utilizatorii situațiilor financiare.

S. Nota explicativă privind evenimentele relevante în legătură cu aplicarea principiilor de guvernanță corporativă

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. B1

la normă

Fondul de pensii . . . . . . . . . .

Număr de înregistrare în Registrul Autorităţii de Supraveghere Financiară . . . . . . . . . .

Bilanț

la data de 31 decembrie .............

*)Solduri debitoare ale conturilor respective

**)Solduri creditoare ale conturilor respective

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. B2

la normă

Fondul de pensii . . . . . . . . . .

Număr de înregistrare în Registrul Autorităţii de Supraveghere Financiară . . . . . . . . . .

Contul de profit și pierdere la data de 31 decembrie .............

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. B3

la normă

Fondul de pensii . . . . . . . . . .

Număr de înregistrare în Registrul Autorităţii de Supraveghere Financiară . . . . . . . . . .

Situația modificărilor capitalului propriu la data de 31 decembrie .........

Modificările capitalului propriu se prezintă pentru cele două exerciții financiare, precedent și curent și vor fi însoțite de informații referitoare la:

a)natura modificărilor;

b)tratamentul fiscal aplicat, acolo unde este cazul;

c)natura și scopul pentru care au fost constituite rezervele;

d)orice alte informații semnificative.

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. B4

la normă

Fondul de pensii . . . . . . . . . .

Număr de înregistrare în Registrul Autorităţii de Supraveghere Financiară . . . . . . . . . .

Situația fluxurilor de trezorerie la data de 31 decembrie ...........

*)Se vor menționa următoarele informații:

a)valoarea obligațiilor pentru care s-au constituit provizioane;

b)valoarea obligațiilor privind plata pensiilor;

c)situația creanțelor și datoriilor se va prezenta în formă analitică.

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. B7

la normă

Fondul de pensii . . . . . . . . . .

Număr de înregistrare în Registrul Autorităţii de Supraveghere Financiară . . . . . . . . . . Administrator de fond . . . . . . . .

NOTA 3 - Analiza rezultatului din activitatea curentă

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. B8

la normă

Fondul de pensii . . . . . . . . . .

Număr de înregistrare în Registrul Autorităţii de Supraveghere Financiară . . . . . . . . . . Administrator de fond . . . . . . . .

NOTA 4 - Principii, politici și metode contabile

Se vor prezenta:

a)Reglementările contabile aplicate la întocmirea și prezentarea situațiilor financiare anuale.

b)Abaterile de la principiile și politicile contabile, de la metodele de evaluare și de la alte prevederi din reglementările contabile, menționându-se:

(i)natura;

(ii)motivele;

(iii)evaluarea efectului asupra activelor și datoriilor, poziției financiare și a profitului sau pierderii.

c)Dacă valorile prezentate în situațiile financiare nu sunt comparabile, absența comparabilității trebuie prezentată în notele explicative, însoțită de comentarii relevante.

d)Dacă activele fac obiectul ajustărilor excepționale de valoare exclusiv în scop fiscal, suma ajustărilor și motivele pentru care acestea au fost efectuate trebuie prezentate în notele explicative.

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. B9

la normă

Fondul de pensii . . . . . . . . . .

Număr de înregistrare în Registrul Autorităţii de Supraveghere Financiară . . . . . . . . . . Administrator de fond . . . . . . . .

NOTA 5 - Participații și surse de finanțare

A. Se vor prezenta următoarele informații pentru perioada raportată:

a)Evoluția valorii și numărului unităților de fond

i. creșterile și descreșterile aferente unităților de fond;

ii. structura aferentă creșterilor și descreșterilor în valoarea unităților de fond

b)numărul și valoarea totală a unităților de fond nou emise;

c)numărul și valoarea totală a unităților de fond anulate.

B. Situația privind evoluția numărului participanților și a valorii unității de fond în ultima zi a lunii

S0 = număr participanți care au aderat în luna respectivă

S1 = număr participanți care au intrat prin transfer în luna respectivă; S2 = număr participanți care au ieșit prin transfer în luna respectivă;

S3 = număr de participanți la care a fost închis contul (decese, invalidități permanente, intrare în drepturile de plată a pensiei);

S4 = număr de participanți existenți la sfârșitul lunii în luna respectivă;

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. B10

la normă

Fondul de pensii . . . . . . . . . .

Număr de înregistrare în Registrul Autorităţii de Supraveghere Financiară . . . . . . . . . . Administrator de fond . . . . . . . .

NOTA 6 - Alte informații privind activitatea entității

Se prezintă:

A. Informații cu privire la prezentarea administratorului entității raportoare.

B. Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea în moneda națională a elementelor de activ și de pasiv, a veniturilor și cheltuielilor evidențiate inițial într-o monedă străină.

C. Informații cu privire la profitul sau pierderea realizată:

–măsura în care calcularea profitului sau pierderii exercițiului financiar a fost afectată de o evaluare a elementelor care, prin derogare de la principiile contabile generale și regulile contabile de evaluare, a fost efectuată în exercițiul financiar curent sau într-un exercițiu financiar precedent în vederea obținerii de facilități fiscale.

D. Atunci când evenimentele ulterioare datei bilanțului au o asemenea importanță încât neprezentarea lor ar putea afecta capacitatea utilizatorilor situațiilor financiare de a face evaluări și de a lua decizii corecte, o entitate trebuie să prezinte următoarele informații pentru fiecare categorie semnificativă de astfel de evenimente:

i. natura evenimentului;

ii. o estimare a efectului financiar sau o mențiune conform căreia o astfel de estimare nu poate să fie făcută.

E. Explicații despre valoarea și natura:

i. veniturilor și cheltuielilor extraordinare;

ii. veniturilor și cheltuielilor înregistrate în avans, în situația în care acestea sunt semnificative.

F. Onorariile plătite auditorilor/cenzorilor și onorariile plătite pentru alte servicii de certificare, servicii de consultanță fiscală și alte servicii decât cele de audit.

G. Efectele comerciale scontate neajunse la scadență.

H. Atunci când suma de rambursat pentru datorii este mai mare decât suma primită, diferența se prezintă în notele explicative.

I. Datorii probabile și angajamente acordate.

J. Dacă un activ sau o datorie are legătură cu mai mult de un element din formatul de bilanț, relația sa cu alte elemente trebuie prezentată în notele explicative, dacă o asemenea prezentare este esențială pentru înțelegerea situațiilor financiare anuale.

K. Orice detaliere a elementelor din situațiile financiare anuale, atunci când aceste elemente sunt semnificative și sunt relevante pentru utilizatorii situațiilor financiare.

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. C1

la normă

Administrator . . . . . . . . . .

Judeţul |_|_| Entitatea

Adresa: localitatea , sectorul .

. ,

str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .

. ,

Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată

sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Număr din registrul comerţului Forma de proprietate |_|_|

Cod unic de înregistrare

|_|_|_|_|_|_|_|_|

Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii la data de 31 decembrie.............

*)Conturi de repartizat după natura elementelor respective;

**)Solduri debitoare ale conturilor respective;

***)Solduri creditoare ale conturilor respective ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa nr. C2

la normă

Administrator . . . . . . . . . .

Judeţul |_|_| Entitatea

Adresa: localitatea , sectorul .

. ,

str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., bl. . . . . .

. ,

Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN)

Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Activitatea preponderentă efectiv desfăşurată

sc. . . . . . . . . . ., ap. . . . . . . . . . . (denumire clasă CAEN) Telefon , fax Cod clasă CAEN |_|_|_|_|

Număr din registrul comerţului Forma de proprietate |_|_|

Cod unic de înregistrare

|_|_|_|_|_|_|_|_|

Situația veniturilor și cheltuielilor la data de 31 decembrie ......................

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa D1 La normă

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

Bilanț

la data de 31 decembrie ...........

!image

1Sume de reluat la venituri într-o perioadă de până într-un an

* Conturi de repartizat după natura elementelor respective.

** Solduri debitoare ale conturilor respective.

*** Solduri creditoare ale conturilor respective.

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa D2 La normă

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

Contul de profit și pierdere la data de 31 decembrie ...........

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa D3 La normă

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

Situația modificărilor capitalului propriu aplicabilă Fondului de garantare la data de 31 decembrie ...........

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa D4 La normă

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

Situația fluxurilor de trezorerie aplicabilă Fondului de garantare la data de 31 decembrie ...........

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele Semnătura și ștampila Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa D6 La normă

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

NOTA 2

Situația depozitelor bancare

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa D7 La normă

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

NOTA 3

Situația creanțelor și datoriilor

*)Se vor menționa următoarele informații:

a)valoarea obligațiilor pentru care s-a constituit provizion;

b)informații utile pentru evaluarea poziției financiare a Fondului de garantare.

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa D8 La normă

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

NOTA 4

Situația privind resursele financiare ale fondului de garantare

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa D9 La normă

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

NOTA 5

Situația sumelor utilizate pentru acoperirea plății compensației către participanți și beneficiari la data de

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa D10 La normă

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

NOTA 6

Plasarea disponibilităților Fondului de garantare

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa D11 La normă

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

NOTA 7

Analiza rezultatului obținut de Fondul de garantare

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele Semnătura și ștampila Calitatea

Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa D12 La normă

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

NOTA 8

Provizioane

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa D13 La normă

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

NOTA 9

Principii, politici și metode contabile

Se prezintă:

a)Reglementările contabile aplicate de Fondul de garantare la întocmirea și prezentarea situațiilor financiare anuale.

b)Abaterile de la principiile și politicile contabile, de la metodele de evaluare și de la alte prevederi din reglementările contabile, menționându-se: natura, motivele și evaluarea efectului asupra activelor și datoriilor, poziției financiare și a profitului sau pierderii.

c)Dacă valorile prezentate în situațiile financiare nu sunt comparabile, absența comparabilității trebuie prezentată în notele explicative, însoțită de comentarii relevante.

d)Dacă activele fac obiectul ajustărilor excepționale de valoare exclusiv în scop fiscal, suma ajustărilor și motivele pentru care acestea au fost efectuate trebuie prezentate în notele explicative.

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Anexa D14 La normă

Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

NOTA 10

Alte informații privind activitatea Fondului de garantare

Se prezintă:

A. Informații cu privire la prezentarea și identificarea Fondului de garantare.

B. Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea în moneda națională a elementelor de activ și de pasiv, a veniturilor și cheltuielilor evidențiate inițial într-o monedă străină.

C. Informații cu privire la mecanismul de finanțare și rezultatul realizat de către Fondul de garantare.

D. Atunci când evenimentele ulterioare datei bilanțului au o asemenea importanță încât neprezentarea lor ar putea afecta capacitatea utilizatorilor situațiilor financiare de a face evaluări și de a lua decizii corecte, o entitate trebuie să prezinte următoarele informații pentru fiecare categorie semnificativă de astfel de evenimente:

i)natura evenimentului;

ii) o estimare a efectului financiar sau o mențiune conform căreia o astfel de estimare nu poate să fie făcută.

E. Explicații despre valoarea și natura:

i)veniturilor și cheltuielilor extraordinare;

ii) veniturilor și cheltuielilor înregistrate în avans, în situația în care acestea sunt semnificative.

F. Onorariile plătite auditorilor financiari și onorariile plătite pentru alte servicii de certificare.

G. Atunci când suma de rambursat pentru datorii este mai mare decât suma primită, diferența se prezintă în notele explicative.

H. Datorii probabile și angajamente acordate.

I. Dacă un activ sau o datorie are legătură cu mai mult de un element din formatul de bilanț, relația sa cu alte elemente trebuie prezentată în notele explicative, dacă o asemenea prezentare este esențială pentru înțelegerea situațiilor financiare anuale.

J. Orice detaliere a elementelor din situațiile financiare anuale, atunci când aceste elemente sunt semnificative și sunt relevante pentru utilizatorii situațiilor financiare.

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Date informative

la data de 31 decembrie .............

Anexa E1 La normă

–lei -

–lei -

–lei -

!image

2Pentru statutul de „personae juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 258 lit. b) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

3Pentru statutul de „personae juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 258 lit. b) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare.

–lei -

!image

4Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate şi aferente spaţiilor comerciale aparţinând proprietarilor private sau unor unităţi ale administraţiei publice, inclusive chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri.

5Subvenţii pentru stimularea ocupării forţei de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenţilor instituţiilor de învăţământ, stimularea şomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de şomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată şomeri în vârsta de peste 45 ani, şomeri întreţinători unici de familie sau şomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condiţiile pentru a solicita pensia anticipată parţială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situaţii prevăzute prin legislaţia în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru şomaj şi stimularea ocupării forţei de muncă.

–lei -

!image

6Se va complete cu contravaloareatichetelor de masă aferente salariaţilor în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările și completările ulterioare.

7Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea

aplicativă, dezvoltarea tehnologică și inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea științifică și dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările și completările ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind producția și dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul științei și al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299/27.10.2012.

8Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr.

995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind producția și dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul științei și al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299/27.10.2012.

–lei -

–lei -

–lei -

–lei -

–lei -

–lei -

–lei -

!image

9Încategoria „Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)” nu se vor înscrie subvențiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472.

10Linia Capital subscris vărsat nu se aplică Fondului de garantare (rd.182-186).

11Titluri de valoare care confer drepturi de proprietatea suprasocietăților, care sunt negociabile șit ranzacționate, potrivit legii.

12Titluri de valoare care confer drepturi de proprietatea suprasocietăților, care nu sunt ranzacționate.

–lei -

!image

13Secțiunea „X Capital social vărsat” nu se aplică Fondului de garantare (rd. 189-196).

14La secțiunea „X Capital social vărsat” la rd. 190 - 196 în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 189

15Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul

lor de achiziție. Pentru statutul de „persoane juridice afiliate” se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d) din Legea nr.227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.

–lei -

ADMINISTRATOR, ÎNTOCMIT,

Numele şi prenumele Numele şi prenumele

Semnătura și ștampila Calitatea Semnătura

Nr. de înregistrare în organismul profesional

Situaţia activelor imobilizate la data de 31 decembrie .............

Anexa E2 La normă

Situaţia amortizării activelor imobilizate