Anexe din 10 aprilie 2017
la Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 7 din 2017
- Emitent
- Autoritatea de Supraveghere Financiară
- Publicat în
- Monitorul Oficial
- Versiune
- Formă consolidată, valabilă 1 ian. 2022 – 1 iul. 2025
Textul actului
Publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 248 bis din 11 aprilie 2017
29.07.2020Anexa nr. A1 a fost modificată de Punctul 16, Articolul I din NORMA nr. 30 din 23 iulie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 671 din 29 iulie 2020
Anexa nr. A2!Imagine!Imagine!Imagine
29.07.2020Anexa nr. A2 a fost modificată de Punctul 17, Articolul I din NORMA nr. 30 din 23 iulie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 671 din 29 iulie 2020
Anexa nr. A3
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........
| Județul │_│_│ Entitatea Adresa: localitatea ........, sectorul .........., str .......... nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. .... Telefon, fax Număr din registrul comerțului Forma de proprietate │_│_│ | Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Activitatea preponderentă efectiv desfășurată (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Cod unic de înregistrare │_│_│_│_│_│_│_│_│ |
Situația modificărilor capitalului propriu
la data de 31 decembrie ..........
| Nr. crt. | Denumirea elementului | Sold la începutul exercițiului financiar (lei) | Creșteri (lei) | Descreșteri (lei) | Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) |
|---|---|---|---|---|---|
| Col.1 | Col.2 | Col.3 | Col.4 | Col.5 | Col.6=3+4-5 |
| 1 | Capital subscris | ||||
| 2 | Prime de capital | ||||
| 3 | Rezerve din reevaluare | ||||
| 4 | Rezerve legale | ||||
| 5 | Rezerve statutare sau contractuale | ||||
| 6 | Rezerve reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare | ||||
| 7 | Alte rezerve | ||||
| 8 | Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii private | ||||
| 9 | Acțiuni proprii | ||||
| 10 | Câstiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii | ||||
| 11 | Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii | ||||
| 12 | Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperită | ||||
| Sold creditor | |||||
| Sold debitor | |||||
| 13 | Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile | ||||
| Sold creditor | |||||
| Sold debitor | |||||
| 14 | Rezultatul exercițiului financiar | ||||
| Sold creditor | |||||
| Sold debitor | |||||
| 15 | Repartizarea profitului | ||||
| 16 | Total capitaluri proprii |
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura |
Nr. de înregistrare în organismul profesional
Modificările capitalului propriu se prezintă pentru cele două exerciții financiare, precedent și curent și vor fi însoțite de informații referitoare la:
–natura modificărilor;
–tratamentul fiscal aplicat, acolo unde este cazul;
–natura și scopul pentru care au fost constituite rezervele;
–orice alte informații semnificative.
Anexa nr. A4
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........
| Județul │_│_│ Entitatea Adresa: localitatea ........, sectorul .........., str .......... nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. .... Telefon, fax Număr din registrul comerțului Forma de proprietate │_│_│ | Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Activitatea preponderentă efectiv desfășurată (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Cod unic de înregistrare │_│_│_│_│_│_│_│_│ |
Situația fluxurilor de trezorerie
la data de 31 decembrie ..........
| Nr. crt. | Denumirea indicatorului | Exercițiul financiar precedent (lei) | Exercițiul financiar curent (lei) |
|---|---|---|---|
| Col.1 | Col.2 | Col.3 | Col.4 |
| A | FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE EXPLOATARE | ||
| 1 | a) Încasări de la clienți*) | ||
| 2 | b) Plăți către furnizori și creditori | ||
| 3 | c) Dobânzi plătite | ||
| 4 | d) Impozit pe profit plătit | ||
| 5 | e) Încasări din asigurarea împotriva cutremurelor **) | ||
| 6 | Trezoreria netă din activități de exploatare | ||
| B. | FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE INVESTIȚIE | ||
| 7 | a) Plăți pentru achiziționarea de acțiuni | ||
| 8 | b) Plăți pentru achiziționarea de imobilizări corporale | ||
| 9 | c) Încasări din vânzarea de imobilizări corporale | ||
| 10 | d) Dobânzi încasate | ||
| 11 | e) Dividende încasate | ||
| 12 | Trezorerie netă din activități de investiție | ||
| C. | FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE FINANȚARE | ||
| 13 | a) încasări din emisiunea de acțiuni | ||
| 14 | b) încasări din împrumuturi pe termen lung | ||
| 15 | c) plata datoriilor aferente leasing-ului financiar | ||
| 16 | d) dividende plătite | ||
| 17 | Trezorerie netă din activități de finanțare | ||
| 18 | Creșterea netă a trezoreriei și a echivalentelor de trezorerie | ||
| 19 | Trezorerie și echivalente de trezorerie la începutul exercițiului financiar | ||
| 20 | Trezorerie și echivalente de trezorerie la sfârșitul exercițiului financiar |
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
| Județul │_│_│ Entitatea Adresa: localitatea ........, sectorul .........., str .......... nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. .... Telefon, fax Număr din registrul comerțului Forma de proprietate │_│_│ | Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Activitatea preponderentă efectiv desfășurată (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Cod unic de înregistrare │_│_│_│_│_│_│_│_│ |
Nota 1 - Provizioane
| Nr. crt. | Denumirea provizionului | Sold la începutul exercițiului financiar (lei) | Transferuri în conturi**) (lei) | Transferuri din conturi**) (lei) | Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) |
|---|---|---|---|---|---|
| Col.0 | Col.1 | Col.2 | Col.3 | Col.4 | Col.5=2+3-4 |
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
| Județul │_│_│ Entitatea Adresa: localitatea ........, sectorul .........., str .......... nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. .... Telefon, fax Număr din registrul comerțului Forma de proprietate │_│_│ | Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Activitatea preponderentă efectiv desfășurată (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Cod unic de înregistrare │_│_│_│_│_│_│_│_│ |
Nota 2 - Repartizarea profitului*)
| Destinația profitului | Suma (lei) |
|---|---|
| Col.1 | Col.2 |
| Profit net de repartizat | |
| - Rezerva legală | |
| - Acoperirea pierderii contabile | |
| - Dividende | |
| - Alte rezerve | |
| - Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii private | |
| Profit nerepartizat |
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
Anexa nr. A7
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........
| Județul │_│_│ Entitatea Adresa: localitatea ........, sectorul .........., str .......... nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. .... Telefon, fax Număr din registrul comerțului Forma de proprietate │_│_│ | Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Activitatea preponderentă efectiv desfășurată (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Cod unic de înregistrare │_│_│_│_│_│_│_│_│ |
Nota 3 - Analiza rezultatului din exploatare
| Denumire indicator | Exercițiul financiar precedent (lei) | Exercițiul financiar curent (lei) |
|---|---|---|
| Col.1 | Col.2 | Col.3 |
| VENITURI DIN EXPLOATARE | ||
| 1. Cifra de afaceri netă | ||
| a) Venituri din activitatea curentă | ||
| b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri nete | ||
| 2. Veniturile producției imobilizate în scopuri proprii | ||
| 3. Alte venituri din exploatare | ||
| VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL | ||
| CHELTUIELI DIN EXPLOATARE | ||
| 4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe | ||
| a) Cheltuieli cu materialele consumabile | ||
| b) Alte cheltuieli cu materialele | ||
| c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa) | ||
| 5. Cheltuielile suportate de administrator în legătură cu activitatea de administrare a fondului de pensii | ||
| 6. Cheltuieli cu personalul | ||
| a) Salarii | ||
| b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială | ||
| 7. Ajustări | ||
| a) Ajustarea valorii imobilizărilor corporale și necorporale | ||
| a.1) Cheltuieli | ||
| a.2) Venituri | ||
| b) Ajustarea valorii activelor circulante | ||
| b.1) Cheltuieli | ||
| b.2) Venituri | ||
| 8. Alte cheltuieli de exploatare | ||
| a) Cheltuieli privind prestațiile externe | ||
| b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate | ||
| c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate | ||
| 9. Ajustări privind provizioanele | ||
| a) Cheltuieli | ||
| b) Venituri | ||
| CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL |
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
(1)totalul onorariilor percepute, aferente exercițiului financiar, de auditorul financiar sau firma de audit pentru auditul financiar al situațiilor financiare anuale, onorariile percepute pentru alte servicii de asigurare, servicii de consultanță fiscală și orice alte servicii decât cele de audit;
(2)tipul și cuantumul comisioanelor de administrare a fondului,
(3)tipul și cuantumul comisioanelor aferente activității de depozitare,
(4)alte comisioane și taxe prevăzute de legislația în vigoare privind pensiile administrate privat și pensiile facultative.
Anexa nr. A8
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........
| Județul │_│_│ Entitatea Adresa: localitatea ........, sectorul .........., str .......... nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. .... Telefon, fax Număr din registrul comerțului Forma de proprietate │_│_│ | Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Activitatea preponderentă efectiv desfășurată (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Cod unic de înregistrare │_│_│_│_│_│_│_│_│ |
Nota 4 - Situația creanțelor și datoriilor
| Creanțe | Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) | Termen de lichiditate | |
| Sub 1 an | Peste 1 an | ||
| Col.0 | Col.1 = 2 + 3 | Col.2 | Col.3 |
| Total, din care | |||
| Datorii*) | Termen de exigibilitate | ||
| Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) | Sub 1 an | 1-5 ani | Peste 5 ani | |
|---|---|---|---|---|
| Col.0 | Col.1 = 2 + 3 + 4 | Col.2 | Col. 3 | Col. 4 |
| Total, din care |
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
a)valoarea obligațiilor pentru care s-au constituit provizioane;
b)valoarea obligațiilor privind plata pensiilor;
c)situația creanțelor și datoriilor se va prezenta în formă analitică.
Anexa nr. A9
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........
| Județul │_│_│ Entitatea Adresa: localitatea ........, sectorul .........., str .......... nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. .... Telefon, fax Număr din registrul comerțului Forma de proprietate │_│_│ | Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Activitatea preponderentă efectiv desfășurată (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Cod unic de înregistrare │_│_│_│_│_│_│_│_│ |
Nota 5 - Situația activelor imobilizate
| Denumirea elementului de activ imobilizat | Valoarea brută | Ajustare de valoare | ||||||
| Sold la începutul exercițiului financiar (lei) | Creșteri (lei) | Cedări, transferuri și alte reduceri (lei) | Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) | Sold la începutul exercițiului financiar (lei) | Ajustări înregistrate în cursul exercițiului financiar (lei) | Reduceri sau reluări (lei) | Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) | |
| Col.1 | Col.2 | Col.3 | Col.4 | Col.5=2+3-4 | Col.6 | Col.7 | Col.8 | Col.9=6+7-8 |
| TOTAL | ||||||||
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
Anexa nr. A10
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........
| Județul │_│_│ Entitatea Adresa: localitatea ........, sectorul .........., str .......... nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. .... Telefon, fax Număr din registrul comerțului Forma de proprietate │_│_│ | Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Activitatea preponderentă efectiv desfășurată (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Cod unic de înregistrare │_│_│_│_│_│_│_│_│ |
Nota 6 - Principii, politici și metode contabile
Se vor prezenta:
a)Reglementările contabile aplicate la întocmirea și prezentarea situațiilor financiare anuale, inclusiv o prezentare detaliată a diferențelor dintre politicile contabile aplicate de entitate și politicile aplicate de societatea mamă;
b)Abaterile de la principiile și politicile contabile, metodele de evaluare și de la alte prevederi din reglementările contabile, menționându-se:
(i)natura;
(ii)motivele;
(iii)evaluarea efectului asupra activelor și datoriilor, poziției financiare și a profitului sau pierderii.
c)Dacă valorile prezentate în situațiile financiare nu sunt comparabile, absența comparabilității trebuie prezentată în notele explicative, însoțită de comentarii relevante.
d)Valoarea reziduală pentru imobilizări stabilită în situația în care nu se cunoaște prețul de achiziție sau costul de producție al acesteia.
e)Suma dobânzilor incluse în costul activelor imobilizate și circulante cu ciclu lung de fabricație.
f)În cazul reevaluării imobilizărilor corporale:
(i)elementele supuse reevaluării, precum și metodele prin care sunt determinate valorile rezultate în urma reevaluării;
(ii)valoarea la cost istoric a imobilizărilor reevaluate;
(iii)tratamentul în scop fiscal al rezervei din reevaluare;
(iv)modificările rezervei din reevaluare:
–valoarea rezervei din reevaluare la începutul exercițiului financiar;
–diferențele din reevaluare transferate la rezerva din reevaluare în cursul exercițiului financiar;
–sumele capitalizate sau transferate într-un alt mod din rezerva din reevaluare în cursul exercițiului financiar, prezentându-se natura oricărui astfel de transfer, cu respectarea legislației în vigoare;
–valoarea rezervei din reevaluare la sfârșitul exercițiului financiar.
g)Dacă activele fac obiectul ajustărilor excepționale de valoare exclusiv în scop fiscal, suma ajustărilor și motivele pentru care acestea au fost efectuate trebuie prezentate în notele explicative.
h)Dacă valoarea prezentată în bilanț, rezultată după aplicarea metodelor FIFO, CMP sau LIFO, diferă în mod semnificativ la data bilanțului de valoarea determinată pe baza ultimei valori de piață cunoscute înainte de data bilanțului, valoarea acestei diferențe trebuie prezentată în notele explicative ca total pe categorii de active fungibile.
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
Anexa nr. A11
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........
| Județul │_│_│ Entitatea Adresa: localitatea ........, sectorul .........., str .......... nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. .... Telefon, fax Număr din registrul comerțului Forma de proprietate │_│_│ | Activitatea preponderentă (denumir clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Activitatea preponderentă efectiv desfășurată (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Cod unic de înregistrare │_│_│_│_│_│_│_│_│ |
Nota 7 - Informații privind salariații și
membrii organelor de administrație,
conducere și de supraveghere
Se vor face mențiuni cu privire la:
a)componența consiliului de administrare și, dacă este cazul, a comitetului de direcție;
b)numele acționarilor care dețin mai mult de 5% din totalul acțiunilor și procentul deținut de aceștia din totalul acțiunilor;
c)indemnizațiile acordate membrilor organelor de administrație, conducere și de supraveghere;
d)denumirea și sediul depozitarului fondului de pensii;
e)obligațiile contractuale cu privire la plata pensiilor către foștii membri ai organelor de administrație, conducere și supraveghere, indicându-se valoarea totală a angajamentelor pentru fiecare categorie;
f)valoarea avansurilor și a creditelor acordate membrilor organelor de administrație, conducere și de supraveghere în timpul exercițiului:
(i)rata dobânzii;
(ii)principalele clauze ale creditului;
(iii)suma rambursată până la acea dată;
(iv)obligații viitoare de genul garanțiilor asumate de entitate în numele acestora;
g)salariați și colaboratori, conform contractelor individuale de muncă, contractelor de management, contractelor de mandat, convențiilor civile, contractelor de colaborare și altele asimilate, cu defalcarea pe fiecare categorie, astfel:
1.personal cu funcții de conducere;
2.personal cu funcții de execuție;
3.alte categorii:
(i)număr mediu,(ii) salarii plătite sau de plătit/sume plătite sau de plătit, aferente exercițiului financiar, precum și cheltuielile sociale aferente, defalcate pe categorii de personal;
(iii)alte cheltuieli cu contribuțiile plătite de societate la fondurile de pensii facultative în numele și în contul participanților, care au calitatea de angajați în cadrul entității.
h)alte informații.
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
Anexa nr. A12
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........
| Județul │_│_│ Entitatea Adresa: localitatea ........, sectorul .........., str .......... nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. .... Telefon, fax Număr din registrul comerțului Forma de proprietate │_│_│ | Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Activitatea preponderentă efectiv desfășurată (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Cod unic de înregistrare │_│_│_│_│_│_│_│_│ |
Nota 8 - Participații și surse de finanțare
Se vor prezenta următoarele informații:
a)se menționează existența oricăror certificate de participare, valori elementelor de activ și de pasiv, a veniturilor și cheltuielilor evidențiate în contabilitate;
b)capital social subscris/patrimoniul entității;
c)numărul și valoarea totală a fiecărui tip de acțiuni emise, menționându-se dacă au fost integral vărsate, și, după caz, numărul acțiunilor pentru care s-a cerut, fără rezultat, efectuarea vărsămintelor;
d)acțiuni răscumpărabile:
(i)data cea mai apropiată și data limită de răscumpărare;
(ii)caracterul obligatoriu sau neobligatoriu al răscumpărării;
(iii)valoarea eventualei prime de răscumpărare;
e)acțiuni emise în timpul exercițiului financiar:
(i)tipul de acțiuni;
(ii)număr de acțiuni emise;
(iii)valoarea nominală totală și valoarea încasată la distribuire;
(iv)drepturi legate de distribuție: numărul, descrierea și valoarea acțiunilor corespunzătoare, perioada de exercitare a drepturilor, prețul plătit pentru acțiunile distribuite;
f)obligațiuni emise:
(i)tipul obligațiunilor emise;
(ii)valoarea emisă și suma primită pentru fiecare tip de obligațiuni;
(iii)obligațiuni emise de entitate, deținute de o persoană nominalizată sau împuternicită de aceasta: valoarea nominală, valoarea înregistrată în momentul plății.
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
Anexa nr. A13
la normă
Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........
| Județul │_│_│ Entitatea Adresa: localitatea ........, sectorul .........., str .......... nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. .... Telefon, fax Număr din registrul comerțului Forma de proprietate │_│_│ | Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Activitatea preponderentă efectiv desfășurată (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Cod unic de înregistrare │_│_│_│_│_│_│_│_│ |
Nota 9 - Alte informații privind activitatea entității
Se prezintă:A. Informații cu privire la prezentarea administratorului entității(i) natura;B. Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea în moneda națională a elementelor de activ și de pasiv, a veniturilor și cheltuielilor evidențiate inițial într-o monedă străinăC. Informații cu privire la profitul sau pierderea realizată:
(i)reconcilierea dintre rezultatul exercițiului și rezultatul fiscal, astfel cum este prezentată în declarația de impozit;
(ii)măsura în care calcularea profitului sau pierderii exercițiului financiar a fost afectată de o evaluare a elementelor care, prin derogare de la principiile contabile generale și regulile contabile de evaluare, a fost efectuată în exercițiul financiar curent sau într-un exercițiu financiar precedent în vederea obținerii de facilități fiscaleD. Cifra de afaceri: prezentarea acesteia pe segmente de activitățiE. Evenimentele ulterioare datei bilanțului
Atunci când evenimentele ulterioare datei bilanțului au o asemenea importanță încât neprezentarea lor ar putea afecta capacitatea utilizatorilor situațiilor financiare de a face evaluări și de a lua decizii corecte, o entitate trebuie să prezinte următoarele informații pentru fiecare categorie semnificativă de astfel de evenimente:
(i)natura evenimentului;
(ii)o estimare a efectului financiar sau o mențiune conform căreia o astfel de estimare nu poate să fie făcută.
F. Explicații privind veniturile speciale
Explicații despre valoarea și natura:
(i)veniturilor și cheltuielilor extraordinare;
(ii)veniturilor și cheltuielilor înregistrate în avans, în situația în care acestea sunt semnificative.
G. Onorariile plătite auditorilor/cenzorilor și onorariile plătite pentru alte servicii de certificare, servicii de consultanță fiscală și alte servicii decât cele de auditH. Efectele comerciale scontate neajunse la scadențăI. Atunci când suma de rambursat pentru datorii este mai mare decât suma primită, diferența se prezintă în notele explicative.J. Datorii probabile și angajamente acordateK. Angajamentele sub forma garanțiilor de orice fel trebuie, în cazul în care nu există obligația de a le prezenta ca datorii, să fie în mod clar prezentate în notele explicative și trebuie făcută distincție între diferitele tipuri de garanții recunoscute de legislația națională. De asemenea, trebuie făcută o prezentare separată a oricărei garanții valorice care a fost prevăzută.L. Dacă un activ sau o datorie are legătură cu mai mult de un element din formatul de bilanț, relația sa cu alte elemente trebuie prezentată în notele explicative, dacă o asemenea prezentare este esențială pentru înțelegerea situațiilor financiare anuale.M. Informații privind relațiile entității cu filiale, entitățile asociate sau cu alte entități în care se dețin participații;N. Ratele achitate în cadrul unui contract de leasingO. În cazul unui leasing financiar, locatorul va prezenta următoarele informații:
1.o descriere generală a contractelor semnificative de leasing;
2.dobânda de încasat aferentă perioadelor viitoare.P. În cazul unui leasing financiar, locatarul va evidenția următoarele: o descriere generală a contractelor importante de leasing, incluzând, dar fără a se limita la, următoarele:
(i)existența și condițiile opțiunilor de reînnoire sau cumpărare;
(ii)restricțiile impuse prin contractele de leasing, cum ar fi cele referitoare la datorii suplimentare și alte operațiuni de leasing(iii) dobânda de plătit aferentă perioadelor viitoare.R. Orice detaliere a elementelor din situațiile financiare anuale, atunci când aceste elemente sunt semnificative și sunt relevante pentru utilizatorii situațiilor financiare.S. Nota explicativă privind evenimentele relevante în legătură cu aplicarea principiilor de guvernanță corporativă
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesiona |
Anexa nr. B1
la normă
24.04.2019Anexa nr. B1 a fost modificată de Punctul 3, Articolul I din NORMA nr. 9 din 19 aprilie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 322 din 24 aprilie 2019
24.04.2019Anexa nr. B2 a fost modificată de Punctul 4, Articolul I din NORMA nr. 9 din 19 aprilie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 322 din 24 aprilie 2019
la normă
Fondul de pensii ..........
Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară ..........
Situația modificărilor capitalului propriu
la data de 31 decembrie ..........
| Nr. crt. | Denumirea elementului | Sold la începutul exercițiului financiar (lei) | Creșteri (lei) | Descreșteri (lei) | Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) |
|---|---|---|---|---|---|
| Col.1 | Col.2 | Col.3 | Col.4 | Col.5 | Col.6=3+4-5 |
| 1 | Capitalul privind unitățile de fond la valoarea nominală (ct. 101) | ||||
| 2 | Prime aferente unităților de fond (ct. 104) | ||||
| 3 | Rezerve specifice activității fondurilor de pensii (ct. 106) | ||||
| 4 | Rezultatul reportat aferent activității fondului de pensii (ct. 1171) | ||||
| Sold C | |||||
| Sold D | |||||
| 5 | Rezultat reportat provenit din corectarea erorilor contabile (ct. 1174) | ||||
| Sold C | |||||
| Sold D | |||||
| 6 | Profitul sau pierderea exercițiului financiar (ct. 121) | ||||
| Sold C | |||||
| Sold D | |||||
| 7 | Repartizarea profitului (129) | ||||
| 8 | Total capitaluri proprii |
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
Modificările capitalului propriu se prezintă pentru cele două exerciții financiare, precedent și curent și vor fi însoțite de informații referitoare la:
a)natura modificărilor;
b)tratamentul fiscal aplicat, acolo unde este cazul;
c)natura și scopul pentru care au fost constituite rezervele;
d)orice alte informații semnificative.
Anexa nr. B4
la normă
Fondul de pensii ..........
Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară ..........
Situația fluxurilor de trezorerie
la data de 31 decembrie ..........
| Nr. crt. | Denumirea indicatorului | Exercițiul financiar precedent (lei) | Exercițiul financiar curent (lei) |
|---|---|---|---|
| Col.1 | Col.2 | Col.3 | Col.4 |
| A. | FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE | ||
| a) Încasări de la participanți | |||
| b) Plăți către participanți | |||
| c) Plăți către furnizori și creditori | |||
| d) Dobânzi plătite | |||
| e) Încasări din asigurarea împotriva cutremurelor | |||
| Trezoreria netă din activitatea de exploatare | |||
| B. | FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE INVESTIȚII | ||
| a) Plăți pentru achiziționarea de acțiuni | |||
| b) Plăți pentru achiziționarea de imobilizări financiare | |||
| c) Încasări din vânzarea de imobilizări financiare | |||
| d) Dobânzi încasate | |||
| e) Venituri financiare încasate | |||
| Trezorerie netă din activități de investiție | |||
| C. | FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE FINANȚARE | ||
| Trezorerie netă din activități de finanțare | |||
| Creșterea netă a trezoreriei și a echivalentelor de trezorerie | |||
| Trezorerie și echivalente de trezorerie la începutul exercițiului financiar | |||
| Trezorerie și echivalente de trezorerie la sfârșitul exercițiului financiar | |||
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
| Denumire | Valoarea depozitului | Valoarea dobânzii | Pondere în total | Data constituirii | Data scadenței | ||||
| Banca | Simbol | Scadența la o lună | Scadența la 3 luni | Scadența peste 3 luni | % | Valoare | |||
| Col.0 | Col.1 | Col.2 | Col.3 | Col.4 | Col.5 | Col.6 | Col.7 | Col.8 | Col.9 |
| Total | x | x | |||||||
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
| Creanțe | Sold la sfârșitul exercițiului Financiar | TERMEN DE LICHIDITATE | |||
| Sub 1 an | Peste 1 an | ||||
| Col.0 | Col.1 = 2 + 3 | Col.2 | Col.3 | ||
| TOTAL, din care | |||||
| Datorii*) | Sold la sfârșitul exercițiului Financiar | TERMEN DE EXIGIBILITATE | |||
| Sub 1 an | 1-5 ani | Peste 5 ani | |||
| Col.0 | Col.1 = 2 + 3 + 4 | Col.2 | Col.3 | Col.4 | |
| TOTAL, din care | |||||
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
a)valoarea obligațiilor pentru care s-au constituit provizioane;
b)valoarea obligațiilor privind plata pensiilor;
c)situația creanțelor și datoriilor se va prezenta în formă analitică.
Anexa nr. B7
la normă
Fondul de pensii ..........
Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară ..........
Administrator de fond ..........
NOTA 3 - Analiza rezultatului din activitatea curentă
| Identificarea elementului | Rând | Exercițiul financiar precedent (lei) | Exercițiul financiar curent (lei) |
|---|---|---|---|
| Col.1 | Col.2 | Col.3 | Col.4 |
| Venituri din imobilizări financiare (ct. 761) | 1 | ||
| Venituri din investiții pe termen scurt (ct. 762) | 2 | ||
| Venituri din creanțe imobilizate (ct. 763) | 3 | ||
| Venituri din investiții financiare cedate (ct. 764) | 4 | ||
| Venituri din comisioane specifice fondului de pensii (ct. 704) | 5 | ||
| Alte venituri din activitatea curentă (ct. 754 + 758) | 6 | ||
| Venituri din diferențe de curs valutar (ct. 765) | 7 | ||
| Venituri din dobânzi (ct. 766) | 8 | ||
| Alte venituri financiare din activitatea curentă (rd. 10 + 11) | 9 | ||
| - din sconturi obținute (ct. 767) | 10 | ||
| - din alte venituri financiare (ct. 768) | 11 | ||
| VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 01 la 09) | 12 | ||
| Cheltuieli privind investițiile financiare cedate (ct. 664) | 13 | ||
| Cheltuieli privind comisioanele, onorariile și cotizațiile (ct. 622) | 14 | ||
| Cheltuieli cu servicii bancare și asimilate (ct. 627) | 15 | ||
| Alte cheltuieli cu serviciile executate de terți (ct. 628) | 16 | ||
| Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate (ct. 635) | 17 | ||
| Alte cheltuieli din activitatea curentă (ct. 654 + 658) | 18 | ||
| Cheltuieli din diferențe de curs valutar (ct. 665) | 19 | ||
| Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) | 20 | ||
| Alte cheltuieli financiare din activitatea curentă (rd. 22 la 23) | 21 | ||
| - cheltuieli privind sconturile acordate (ct. 667) | 22 | ||
| - alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 668) | 23 | ||
| CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 13 la 21) | 24 | ||
| PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA CURENTĂ | |||
| - profit (rd. 12-24) | 25 | ||
| - pierdere (rd. 24-12) | 26 |
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
Anexa nr. B8
la normă
Fondul de pensii ..........
Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară ..........
Administrator de fond ..........
NOTA 4 - Principii, politici și metode contabile
Se vor prezenta:
a)Reglementările contabile aplicate la întocmirea și prezentarea situațiilor financiare anuale.
b)Abaterile de la principiile și politicile contabile, de la metodele de evaluare și de la alte prevederi din reglementările contabile, menționându-se:
(i)natura;
(ii)motivele;
(iii)evaluarea efectului asupra activelor și datoriilor, poziției financiare și a profitului sau pierderii.
c)Dacă valorile prezentate în situațiile financiare nu sunt comparabile, absența comparabilității trebuie prezentată în notele explicative, însoțită de comentarii relevante.
d)Dacă activele fac obiectul ajustărilor excepționale de valoare exclusiv în scop fiscal, suma ajustărilor și motivele pentru care acestea au fost efectuate trebuie prezentate în notele explicative.
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
Anexa nr. B9
la normă
Fondul de pensii ..........
Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară ..........
Administrator de fond ..........
NOTA 5 - Participații și surse de finanțareA. Se vor prezenta următoarele informații pentru perioada raportată:
a)Evoluția valorii și numărului unităților de fondi. creșterile și descreșterile aferente unităților de fond;ii. structura aferentă creșterilor și descreșterilor în valoarea unităților de fondb) numărul și valoarea totală a unităților de fond nou emise;
c)numărul și valoarea totală a unităților de fond anulate.B. Situația privind evoluția numărului participanților și a valorii unității de fond în ultima zi a lunii
| Numărul participanților | Valoarea unității de fond | Număr de unități de fond | |||||
| Luna | S0 | S1 | S2 | S3 | S4 | ||
| Ianuarie | |||||||
| Februarie | |||||||
| Martie | |||||||
| Aprilie | |||||||
| Mai | |||||||
| Iunie | |||||||
| Iulie | |||||||
| August | |||||||
| Septembrie | |||||||
| Octombrie | |||||||
| Noiembrie | |||||||
| Decembrie | |||||||
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
S0 = număr participanți care au aderat în luna respectivă
S1 = număr participanți care au intrat prin transfer în luna respectivă;
S2 = număr participanți care au ieșit prin transfer în luna respectivă;
S3 = număr de participanți la care a fost închis contul (decese, invalidități permanente, intrare în drepturile de plată a pensiei);
S4 = număr de participanți existenți la sfârșitul lunii în luna respectivă;
Anexa nr. B10
la normă
Fondul de pensii ..........
Număr de înregistrare în Registrul Autorității de Supraveghere Financiară ..........
Administrator de fond ..........
NOTA 6 - Alte informații privind activitatea entității
Se prezintă:A. Informații cu privire la prezentarea administratorului entității raportoare.B. Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea în moneda națională a elementelor de activ și de pasiv, a veniturilor și cheltuielilor evidențiate inițial într-o monedă străină.C. Informații cu privire la profitul sau pierderea realizată:
–măsura în care calcularea profitului sau pierderii exercițiului financiar a fost afectată de o evaluare a elementelor care, prin derogare de la principiile contabile generale și regulile contabile de evaluare, a fost efectuată în exercițiul financiar curent sau într-un exercițiu financiar precedent în vederea obținerii de facilități fiscale.D. Atunci când evenimentele ulterioare datei bilanțului au o asemenea importanță încât neprezentarea lor ar putea afecta capacitatea utilizatorilor situațiilor financiare de a face evaluări și de a lua decizii corecte, o entitate trebuie să prezinte următoarele informații pentru fiecare categorie semnificativă de astfel de evenimente:i. natura evenimentului;ii. o estimare a efectului financiar sau o mențiune conform căreia o astfel de estimare nu poate să fie făcută.E. Explicații despre valoarea și natura:i. veniturilor și cheltuielilor extraordinare;ii. veniturilor și cheltuielilor înregistrate în avans, în situația în care acestea sunt semnificative.F. Onorariile plătite auditorilor/cenzorilor și onorariile plătite pentru alte servicii de certificare, servicii de consultanță fiscală și alte servicii decât cele de audit.G. Efectele comerciale scontate neajunse la scadență.H. Atunci când suma de rambursat pentru datorii este mai mare decât suma primită, diferența se prezintă în notele explicative.I. Datorii probabile și angajamente acordate.J. Dacă un activ sau o datorie are legătură cu mai mult de un element din formatul de bilanț, relația sa cu alte elemente trebuie prezentată în notele explicative, dacă o asemenea prezentare este esențială pentru înțelegerea situațiilor financiare anuale.K. Orice detaliere a elementelor din situațiile financiare anuale, atunci când aceste elemente sunt semnificative și sunt relevante pentru utilizatorii situațiilor financiare.
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
Anexa nr. C1
ADMINISTRATOR
!Imagine!Imagine!Imagine!Imagine
29.07.2020Anexa nr. C1 a fost modificată de Punctul 18, Articolul I din NORMA nr. 30 din 23 iulie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 671 din 29 iulie 2020
Anexa nr. C2!Imagine!Imagine!Imagine
29.07.2020Anexa nr. C2 a fost modificată de Punctul 19, Articolul I din NORMA nr. 30 din 23 iulie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 671 din 29 iulie 2020
Anexa nr. D1
la normă
!Imagine!Imagine!Imagine!Imagine
24.04.2019Anexa nr. D1 a fost modificată de Punctul 5, Articolul I din NORMA nr. 9 din 19 aprilie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 322 din 24 aprilie 2019
24.04.2019Anexa D2 a fost modificată de Punctul 5, Articolul I din NORMA nr. 9 din 19 aprilie 2019, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 322 din 24 aprilie 2019
la normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
Situația modificărilor capitalului propriu
aplicabilă Fondului de garantare
la data de 31 decembrie ..........
| Nr. crt. | Denumirea elementului | Sold la începutul exercițiului financiar (lei) | Creșteri (lei) | Descreșteri (lei) | Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) |
|---|---|---|---|---|---|
| Col.1 | Col.2 | Col.3 | Col.4 | Col.5 | Col.6=3+4-5 |
| 1 | Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private | ||||
| 1.1 | Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din contribuții | ||||
| 1.2 | Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din penalități de întârziere pentru neachitarea la termen a contribuțiilor datorate Fondului de garantare | ||||
| 1.3 | Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din sume rezultate din fructificarea disponibilităților plasate | ||||
| 1.4 | Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din recuperarea creanțelor | ||||
| 1.5 | Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din donații, sponsorizări, asistență tehnică, fonduri nerambursabile | ||||
| 1.6 | Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din alte resurse financiare | ||||
| 2 | Rezerve | ||||
| 2.1 | Rezerve reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare | ||||
| 2.2 | Alte rezerve | ||||
| 3 | Rezerve din reevaluare | ||||
| 4 | Rezultatul reportat | ||||
| 5 | Rezultatul exercițiului financiar | ||||
| 6 | Repartizarea rezultatului | ||||
| 7 | TOTAL (1 + 2 + 3 + 4 + 5 - 6) |
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
Anexa nr. D4
la normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
Situația fluxurilor de trezorerie aplicabilă
Fondului de garantare
la data de 31 decembrie ..........
| Nr. crt. | Denumirea indicatorului | Exercițiul financiar precedent (lei) | Exercițiul financiar curent (lei) |
|---|---|---|---|
| Col.1 | Col.2 | Col.3 | Col.4 |
| I. | FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE | ||
| 1 | Încasări aferente activității de asigurare a plății drepturilor participanților și ale beneficiarilor | ||
| 2 | Încasări aferente activității proprii de administrare și funcționare a fondului de garantare | ||
| 3 | Plăți aferente activității de asigurare a plății drepturilor participanților și ale beneficiarilor | ||
| 4 | Plăți aferente activității proprii de administrare și funcționare a fondului de garantare | ||
| 5 | Trezoreria netă din activitatea de exploatare | ||
| II. | FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE INVESTIȚII | ||
| 6 | Plăți pentru achiziționarea de imobilizări financiare aferente activității de asigurare a plății drepturilor participanților și ale beneficiarilor | ||
| 7 | Plăți pentru achiziționarea de investiții financiare aferente activității proprii de administrare și funcționare a fondului de garantare | ||
| 8 | Încasări din vânzarea de imobilizări financiare aferente activității de asigurare a plății drepturilor participanților și ale beneficiarilor | ||
| 9 | Încasări din vânzarea de investiții financiare aferente activității proprii de administrare și funcționare a fondului de garantare | ||
| 10 | Trezorerie netă din activități de investiții | ||
| III. | FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE FINANȚARE | ||
| 11 | Trezorerie netă din activități de finanțare | ||
| 12 | Creșterea netă a trezoreriei și a echivalentelor de trezorerie | ||
| 13 | Trezorerie și echivalente de trezorerie la începutul exercițiului financiar | ||
| 14 | Trezorerie și echivalente de trezorerie la sfârșitul exercițiului financiar |
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
| Denumirea elementului de activ imobilizat | Valoarea brută | Ajustare de valoare | ||||||
| Sold la începutul exercițiului financiar (lei) | Creșteri (lei) | Cedări, transferuri și alte reduceri (lei) | Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) | Sold la începutul exercițiului financiar (lei) | Ajustări înregistrate în cursul exercițiului financiar (lei) | Reduceri sau reluări (lei) | Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) | |
| Col.1 | Col.2 | Col.3 | Col.4 | Col.5=2+3-4 | Col.6 | Col.7 | Col.8 | Col.9=6+7-8 |
| TOTAL | ||||||||
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
Anexa nr. D6
la normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
NOTA 2
Situația depozitelor bancare
| Denumire bancă | Simbol bancă | Valoarea depozitului | Valoarea dobânzii | Pondere în total | Data constituirii | Data scadenței | |||
| Scadența la o lună | Scadența la trei luni | Scadența la peste trei luni | % | Valoare | |||||
| Col.1 | Col.2 | Col.3 | Col.4 | Col.5 | Col.6 | Col.7 | Col.8 | Col.9 | Col.10 |
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
Anexa nr. D7
la normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
NOTA 3
Situația creanțelor și datoriilor
| Creanțe | Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) | Termen de lichiditate | |||
| Sub 1 an | Peste 1 an | ||||
| Col.1 | Col.2=3 + 4 | Col.3 | Col.4 | ||
| TOTAL*) | |||||
| Datorii | Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) | Termen de exigibilitate | |||
| Sub 1 an | 1-5 ani | Peste 5 ani | |||
| Col.1 | Col.2=3+4+5 | Col.3 | Col.4 | Col.5 | |
| TOTAL | |||||
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
a)valoarea obligațiilor pentru care s-a constituit provizion;
b)informații utile pentru evaluarea poziției financiare a Fondului de garantare.Anexa nr. D8
la normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
NOTA 4
Situația privind resursele financiare ale fondului de garantare
| Nr. crt. | Identificare elemente | Resurse destinate pentru asigurarea plății drepturilor participanților și ale beneficiarilor (lei) | Resurse destinate pentru acoperirea cheltuielilor legate de administrarea și funcționarea acestuia (lei) | ||
| Exercițiul financiar precedent | Exercițiul financiar curent | Exercițiul financiar precedent | Exercițiul financiar curent | ||
| Col.1 | Col.2 | Col.3 | Col.4 | Col.5 | Col.6 |
| 1 | Sume plătite la Fondul de garantare cu titlu de contribuție inițială la constituirea Fondului de garantare de către administratorii și furnizorii de pensii private | ||||
| 2 | Sume plătite cu titlu de contribuții anuale la Fondul de garantare, distinct pentru fondurile de pensii facultative, respectiv fondurile de pensii administrate privat | ||||
| 3 | Sume plătite la Fondul de garantare cu titlu de penalități de întârziere pentru neachitarea la termen a contribuțiilor datorate Fondului de garantare | ||||
| 4 | Sume rezultate din fructificarea disponibilităților plasate | ||||
| 5 | Sume plătite la Fondul de garantare cu titlu de contribuții majorate | ||||
| 6 | Sume din recuperarea creanțelor compensate de Fondul de garantare, decurgând din subrogarea în drepturile participanților și/sau ale beneficiarilor | ||||
| 7 | Sume din donații, sponsorizări asistență tehnică, fonduri nerambursabile | ||||
| 8 | Alte resurse financiare, inclusiv credite bancare | ||||
| 9 | Sume plătite Fondului de garantare pentru acoperirea cheltuielilor legate de administrarea și funcționarea acestuia | ||||
| 10 | TOTAL | ||||
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
Anexa nr. D9
la normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
NOTA 5
Situația sumelor utilizate pentru acoperirea
plății compensației către participanți și beneficiari
la data de ..........
| Nr. crt. | Identificare elemente | Exercițiul financiar precedent | Exercițiul financiar curent |
|---|---|---|---|
| Col.1 | Col.2 | Col.3 | Col.4 |
| 1 | Suma compensației plătită către participanții fondurilor de pensii administrate private (lei) | ||
| 2 | Suma compensației plătită către participanții fondurilor de pensii facultative (lei) | ||
| 3 | TOTAL |
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
Anexa nr. D10
la normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
NOTA 6
Plasarea disponibilităților Fondului de garantare
| Nr. crt. | Stabilirea instrumentelor financiare | Exercițiul financiar precedent | Exercițiul financiar curent |
|---|---|---|---|
| Col.1 | Col.2 | Col.3 | Col.4 |
| 1. | Instrumente ale pieței monetare, inclusiv conturi și depozite în lei la o instituție de credit persoană juridică română sau o sucursală a unei instituții de credit străine autorizate să funcționeze pe teritoriul României, care nu se află în procedură de supraveghere specială ori administrare specială (lei), din care: | ||
| 1.1. | Conturi curente (lei) | ||
| 1.2. | Depozite (lei) | ||
| 1.3. | Alte instrumente ale pieței monetare (lei) | ||
| 2. | Titluri de stat emise de Ministerul Finanțelor Publice, de state membre ale Uniunii Europene sau aparținând Spațiului Economic European (lei) | ||
| 3. | Alte instrumente financiar (lei). | ||
| 4. | TOTAL |
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
Anexa nr. D11
la normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
NOTA 7
Analiza rezultatului obținut de Fondul de garantare
| Nr. crt. | Identificare elemente | Exercițiul financiar precedent | Exercițiul financiar curent |
|---|---|---|---|
| Col.1 | Col.2 | Col.3 | Col.4 |
| I. | Rezultatul din activitatea curentă, din care: | ||
| 1 | - aferent activității de asigurare a plății drepturilor participanților și ale beneficiarilor (lei) | ||
| 2 | - aferent activității proprii de administrare și funcționare a fondului de garantare (lei) | ||
| II. | Rezultatul extraordinar, din care: | ||
| 3 | - aferent activității de asigurare a plății drepturilor participanților și ale beneficiarilor (lei) | ||
| 4 | - aferente activității proprii de administrare și funcționare a fondului de garantare (lei) | ||
| III | Rezultatul total: | ||
| 5 | - aferent activității de asigurare a plății drepturilor participanților și ale beneficiarilor (lei) | ||
| 6 | - aferent activității proprii de administrare și funcționare a fondului de garantare (lei) |
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
Anexa nr. D12
la normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
NOTA 8
Provizioane
| Nr. crt. | Denumirea provizionului | Sold la începutul exercițiului financiar (lei) | Transferuri în cont (lei) | Transferuri din cont (lei) | Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) |
|---|---|---|---|---|---|
| Col.1 | Col.2 | Col.3 | Col.4 | Col.5 | Col.6=3+4-5 |
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
Anexa nr. D13
la normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
NOTA 9
Principii, politici și metode contabile
Se prezintă:
a)Reglementările contabile aplicate de Fondul de garantare la întocmirea și prezentarea situațiilor financiare anuale.
b)Abaterile de la principiile și politicile contabile, de la metodele de evaluare și de la alte prevederi din reglementările contabile, menționându-se: natura, motivele și evaluarea efectului asupra activelor și datoriilor, poziției financiare și a profitului sau pierderii.
c)Dacă valorile prezentate în situațiile financiare nu sunt comparabile, absența comparabilității trebuie prezentată în notele explicative, însoțită de comentarii relevante.
d)Dacă activele fac obiectul ajustărilor excepționale de valoare exclusiv în scop fiscal, suma ajustărilor și motivele pentru care acestea au fost efectuate trebuie prezentate în notele explicative.
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
Anexa nr. D14
la normă
Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
NOTA 10
Alte informații privind activitatea
Fondului de garantare
Se prezintă:A. Informații cu privire la prezentarea și identificarea Fondului de garantare.B. Bazele de conversie utilizate pentru exprimarea în moneda națională a elementelor de activ și de pasiv, a veniturilor și cheltuielilor evidențiate inițial într-o monedă străină.C. Informații cu privire la mecanismul de finanțare și rezultatul realizat de către Fondul de garantare.D. Atunci când evenimentele ulterioare datei bilanțului au o asemenea importanță încât neprezentarea lor ar putea afecta capacitatea utilizatorilor situațiilor financiare de a face evaluări și de a lua decizii corecte, o entitate trebuie să prezinte următoarele informații pentru fiecare categorie semnificativă de astfel de evenimente:
i)natura evenimentului;ii) o estimare a efectului financiar sau o mențiune conform căreia o astfel de estimare nu poate să fie făcută.E. Explicații despre valoarea și natura:
i)veniturilor și cheltuielilor extraordinare;ii) veniturilor și cheltuielilor înregistrate în avans, în situația în care acestea sunt semnificative.F. Onorariile plătite auditorilor financiari și onorariile plătite pentru alte servicii de certificare.G. Atunci când suma de rambursat pentru datorii este mai mare decât suma primită, diferența se prezintă în notele explicative.H. Datorii probabile și angajamente acordate.I. Dacă un activ sau o datorie are legătură cu mai mult de un element din formatul de bilanț, relația sa cu alte elemente trebuie prezentată în notele explicative, dacă o asemenea prezentare este esențială pentru înțelegerea situațiilor financiare anuale.J. Orice detaliere a elementelor din situațiile financiare anuale, atunci când aceste elemente sunt semnificative și sunt relevante pentru utilizatorii situațiilor financiare.
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
Anexa nr. E1
la normă
Date informative
la data de 31 decembrie ..........
| - lei - | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| I. Date privind rezultatul înregistrat | Nr. rd. | Nr. unități | Sume | |||||
| A | B | 1 | 2 | |||||
| Unități care au înregistrat profit | 01 | |||||||
| Unități care au înregistrat pierdere | 02 | |||||||
| Unități care nu au înregistrat nici profit, nici | 03 | |||||||
| II. Date privind plățile restante | Nr. rd. | Total (col. 2 3) | Din care: | |||||
| Pentru activitatea curentă | Pentru activitatea de investiții | |||||||
| A | B | 1 | 2 | 3 | ||||
| Plăți restante - total (rd. 05 + 09 + 15 la 19 23), din care: | 04 | |||||||
| Furnizori restanți - total (rd. 06 la 08), din care: | 05 | |||||||
| - peste 30 de zile | 06 | |||||||
| - peste 90 de zile | 07 | |||||||
| - peste 1 an | 08 | |||||||
| Obligații restante față de bugetul asigurărilor sociale - total (rd. 10 la 14), din care: | 09 | |||||||
| - contribuții pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariați și alte persoane asimilate | 10 | |||||||
| - contribuții pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate | 11 | |||||||
| - contribuția pentru pensia suplimentară | 12 | |||||||
| - contribuții pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj | 13 | |||||||
| - alte datorii sociale | 14 | |||||||
| Obligații restante față de bugetele fondurilor speciale și alte fonduri | 15 | |||||||
| Obligații restante față de alți creditori | 16 | |||||||
| Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat | 17 | |||||||
| Impozite și taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale | 18 | |||||||
| Credite bancare nerambursate la scadență - total (rd. 20 la 22), din care: | 19 | |||||||
| - restante după 30 de zile | 20 | |||||||
| - restante după 90 de zile | 21 | |||||||
| - restante după 1 an | 22 | |||||||
| Dobânzi restante | 23 | |||||||
| III. Număr mediu de salariați | Nr. rd. | 31 decembrie an precedent | 31 decembrie an curent | |||||
| A | B | 1 | 2 | |||||
| Număr mediu de salariați | 24 | |||||||
| Numărul efectiv de salariați existenți la sfârșitul perioadei | 25 | |||||||
| IV. Dobânzi, dividende și redevențe plătite în cursul perioadei de raportare. Subvenții încasate și creanțe restante | Nr. rd. | Sume | ||||||
| A | B | 1 | ||||||
| Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente, din care: | 26 | |||||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 27 | |||||||
| Venituri brute din dobânzi plătite către persoanele fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: | 28 | |||||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 29 | |||||||
| Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice nerezidente, din care: | 30 | |||||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 31 | |||||||
| Venituri brute din dobânzi plătite către persoane juridice asociate*2) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: | 32 | |||||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 33 | |||||||
| Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice nerezidente, din care: | 34 | |||||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 35 | |||||||
| Venituri brute din dividende plătite către persoane fizice nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: | 36 | |||||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 37 | |||||||
| Venituri brute din dividende plătite către persoane juridice nerezidente potrivit prevederilor art. 229 alin. (1) lit. c) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare, din care: | 38 | |||||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 39 | |||||||
| Venituri brute din redevențe plătite către persoane fizice nerezidente, din care: | 40 | |||||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 41 | |||||||
| Venituri brute din redevențe plătite către persoane fizice nerezidente din state membre ale Uniunii Europene, din care: | 42 | |||||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 43 | |||||||
| Venituri brute din redevențe plătite către persoane juridice nerezidente, din care: | 44 | |||||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 45 | |||||||
| Venituri brute din redevențe plătite către persoane juridice asociate*3) nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: | 46 | |||||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 47 | |||||||
| Redevențe plătite în cursul perioadei de raportare pentru bunurile din domeniul public, primite în concesiune, din care: | 48 | |||||||
| - redevențe pentru bunurile din domeniul public plătite la bugetul de stat | 49 | |||||||
| Redevență minieră plătită la bugetul de stat | 50 | |||||||
| Redevență petrolieră plătită la bugetul de stat | 51 | |||||||
| Chirii plătite în cursul perioadei de raportare pentru terenuri*4) | 52 | |||||||
| Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente, din care: | 53 | |||||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 54 | |||||||
| Venituri brute din servicii plătite către persoane nerezidente din statele membre ale Uniunii Europene, din care: | 55 | |||||||
| - impozitul datorat la bugetul de stat | 56 | |||||||
| Subvenții încasate în cursul perioadei de raportare, din care: | 57 | |||||||
| - subvenții încasate în cursul perioadei de raportare aferente activelor | 58 | |||||||
| - subvenții aferente veniturilor, din care: | 59 | |||||||
| - subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă*5) | 60 | |||||||
| Creanțe restante, care nu au fost încasate la termenele prevăzute în contractele comerciale și/sau în actele normative în vigoare, din care: | 61 | |||||||
| - creanțe restante de la entități din sectorul majoritar sau integral de stat | 62 | |||||||
| - creanțe restante de la entități din sectorul privat | 63 | |||||||
| V. Tichete de masă | Nr. rd. | Sume | ||||||
| A | B | 1 | ||||||
| Contravaloarea tichetelor de masă acordate salariaților*6) | 64 | |||||||
| VI. Cheltuieli efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare*7) | Nr. rd. | 31 decembrie an precedent | 31 decembrie an curent | |||||
| A | B | 1 | 2 | |||||
| Cheltuieli de cercetare-dezvoltare | 65 | |||||||
| - după surse de finanțare, din care: | 66 | |||||||
| - din fonduri publice | 67 | |||||||
| - din fonduri private | 68 | |||||||
| - după natura cheltuielilor, din care: | 69 | |||||||
| - cheltuieli curente | 70 | |||||||
| - cheltuieli de capital | 71 | |||||||
| VII. Cheltuieli de inovare*8) | Nr. rd. | 31 decembrie an precedent | 31 decembrie an curent | |||||
| A | B | 1 | 2 | |||||
| Cheltuieli de inovare | 72 | |||||||
| VIII. Alte informații | Nr. rd. | 31 decembrie an precedent | 31 decembrie an curent | |||||
| A | B | 1 | 2 | |||||
| Avansuri acordate pentru imobilizări necorporale | 73 | |||||||
| Avansuri acordate pentru imobilizări corporale | 74 | |||||||
| Imobilizări financiare, în sume brute (rd. 76 + 84), din care: | 75 | |||||||
| Acțiuni deținute la entitățile afiliate, interese de participare, alte titluri imobilizate și obligațiuni, în sume brute (rd. 77 la 83), din care: | 76 | |||||||
| - acțiuni cotate emise de rezidenți | 77 | |||||||
| - acțiuni necotate emise de rezidenți | 78 | |||||||
| - părți sociale emise de rezidenți | 79 | |||||||
| - obligațiuni emise de rezidenți | 80 | |||||||
| - acțiuni emise de organismele de plasament colectiv emise de rezidenți | 81 | |||||||
| - acțiuni și părți sociale emise de nerezidenți | 82 | |||||||
| - obligațiuni emise de nerezidenți | 83 | |||||||
| Creanțe imobilizate, în sume brute (rd. 85 + 86), din care: | 84 | |||||||
| - creanțe imobilizate în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute | 85 | |||||||
| - creanțe imobilizate în valută | 86 | |||||||
| Creanțe comerciale, avansuri acordate pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor acordate furnizorilor și alte conturi asimilate în sume brute, din care: | 87 | |||||||
| - creanțe comerciale externe, avansuri acordate pentru cumpărări de bunuri de natura stocurilor acordate furnizorilor externi și alte conturi asimilate, în sume brute | 88 | |||||||
| Creanțe neîncasate la termenul stabilit | 89 | |||||||
| Creanțe în legătură cu personalul și conturi asimilate | 90 | |||||||
| Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului, (rd. 92 la 96), din care: | 91 | |||||||
| - creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale | 92 | |||||||
| - creanțe fiscale în legătură cu bugetul statului | 93 | |||||||
| - subvenții de încasat | 94 | |||||||
| - fonduri speciale - taxe și vărsăminte asimilate | 95 | |||||||
| alte creanțe în legătură cu bugetul statului | 96 | |||||||
| Creanțele entității în relațiile cu entitățile din grup | 97 | |||||||
| Creanțe în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului neîncasate la termenul stabilit | 98 | |||||||
| Creanțe din operațiuni cu instrumente derivate | 99 | |||||||
| Alte creanțe, (rd. 101 la 103), din care: | 100 | |||||||
| - decontări cu entitățile asociate și entitățile controlate în comun, decontări cu acționarii privind capitalul și decontări din operațiuni în participație | 101 | |||||||
| - alte creanțe în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât creanțele în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului) | 102 | |||||||
| - sumele preluate din contul 542 "Avansuri de trezorerie" reprezentând avansurile de trezorerie, acordate potrivit legii și nedecontate până la data de raportare | 103 | |||||||
| Dobânzi de încasat, din care: | 104 | |||||||
| - de la nerezidenți | 105 | |||||||
| Valoarea împrumuturilor acordate operatorilor economici | 106 | |||||||
| Investiții pe termen scurt, în sume brute, (rd. 108 la 114), din care: | 107 | |||||||
| - acțiuni cotate emise de rezidenți | 108 | |||||||
| - acțiuni necotate emise de rezidenți | 109 | |||||||
| - părți sociale emise de rezidenți | 110 | |||||||
| - obligațiuni emise de rezidenți și obligațiuni emise de nerezidenți | 111 | |||||||
| - acțiuni emise de organismele de plasament colectiv rezidente și acțiuni emise de nerezidenți | 112 | |||||||
| - titluri de stat | 113 | |||||||
| - depozite bancare pe termen scurt | 114 | |||||||
| Alte valori de încasat | 115 | |||||||
| Casa în lei și în valută, din care: | 116 | |||||||
| - în lei | 117 | |||||||
| - în valută | 118 | |||||||
| Conturi curente la bănci în lei și în valută, din care: | 119 | |||||||
| - în lei, din care: | 120 | |||||||
| - conturi curente în lei deschise la bănci nerezidente | 121 | |||||||
| - în valută, din care: | 122 | |||||||
| - conturi curente în valută deschise la bănci nerezidente | 123 | |||||||
| Alte conturi curente la bănci și acreditive (rd. 125 + 126), din care: | 124 | |||||||
| - sume în curs de decontare, acreditive și alte valori de încasat, în lei | 125 | |||||||
| - sume în curs de decontare și acreditive în valută | 126 | |||||||
| Datorii (rd. 128 + 131 + 134 + 137 + 140 + 143 146 + 149 + 152 + 155 + 158 + 159 + 162 + 163 165 + 166 + 171 + 172 + 173 + 174 + 180), din care: | 127 | |||||||
| Împrumuturi din emisiuni de obligațiuni, în sume brute, (rd. 129 + 130), din care: | 128 | |||||||
| - în lei | 129 | |||||||
| - în valută | 130 | |||||||
| Dobânzi aferente împrumuturilor din emisiuni de obligațiuni, în sume brute, (rd. 132 + 133), din care: | 131 | |||||||
| - în lei | 132 | |||||||
| - în valută | 133 | |||||||
| Credite bancare interne pe termen scurt, (rd. 135 + 136), din care: | 134 | |||||||
| - în lei | 135 | |||||||
| - în valută | 136 | |||||||
| Dobânzile aferente creditelor bancare interne pe termen scurt, (rd. 138 + 139), din care: | 137 | |||||||
| - în lei | 138 | |||||||
| - în valută | 139 | |||||||
| Credite bancare externe pe termen scurt, (rd. 141 + 142), din care: | 140 | |||||||
| - în lei | 141 | |||||||
| - în valută | 142 | |||||||
| Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen scurt, (rd. 144 + 145), din care: | 143 | |||||||
| - în lei | 144 | |||||||
| - în valută | 145 | |||||||
| Credite bancare pe termen lung, (rd. 147 + 148) din care: | 146 | |||||||
| - în lei | 147 | |||||||
| - în valută | 148 | |||||||
| Dobânzi aferente creditelor bancare pe termen lung, (rd. 150 + 151), din care: | 149 | |||||||
| - în lei | 150 | |||||||
| - în valută | 151 | |||||||
| Credite bancare externe pe termen lung, (rd. 153 + 154), din care: | 152 | |||||||
| - în lei | 153 | |||||||
| - în valută | 154 | |||||||
| Dobânzi aferente creditelor bancare externe pe termen lung, (rd. 156 + 157), din care: | 155 | |||||||
| - în lei | 156 | |||||||
| - în valută | 157 | |||||||
| Credite de la trezoreria statului și dobânzile aferente | 158 | |||||||
| Alte împrumuturi și dobânzile aferente, (rd. 160 + 161), din care: | 159 | |||||||
| - în lei și exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul unei valute | 160 | |||||||
| - în valută | 161 | |||||||
| Alte împrumuturi și datorii asimilate, din care: | 162 | |||||||
| - valoarea concesiunilor primite | 162 a | |||||||
| Datorii comerciale, avansuri primite de la clienți și alte conturi asimilate, în sume brute, din care: | 163 | |||||||
| - datorii comerciale externe, avansuri primite de la clienți externi și alte conturi asimilate în sume brute | 164 | |||||||
| Datorii în legătură cu personalul și conturi asimilate | 165 | |||||||
| Datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale și bugetul statului, (rd. 167 la 170), din care: | 166 | |||||||
| - datorii în legătură cu bugetul asigurărilor sociale | 167 | |||||||
| - datorii fiscale în legătură cu bugetul statului | 168 | |||||||
| - fonduri speciale-taxe și vărsăminte asimilate | 169 | |||||||
| - alte datorii în legătură cu bugetul statului | 170 | |||||||
| Datoriile entității în relațiile cu entitățile din grup | 171 | |||||||
| Sume datorate acționarilor | 172 | |||||||
| Datorii din operațiuni cu instrumente derivate | 173 | |||||||
| Alte datorii, (rd. 175 la 179), din care: | 174 | |||||||
| - decontări cu entitățile asociate și entitățile controlate în comun, decontări cu acționarii privind capitalul, dividende și decontări din operații în participație | 175 | |||||||
| - alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)*9) | 176 | |||||||
| - subvenții nereluate la venituri | 177 | |||||||
| - vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare și investiții pe termen scurt | 178 | |||||||
| - venituri în avans aferente activelor primite prin transfer de la clienți | 179 | |||||||
| Dobânzi de plătit | 180 | |||||||
| Valoarea împrumuturilor primite de la operatorii economici | 181 | |||||||
| Capital subscris vărsat*10), din care: | 182 | |||||||
| - acțiuni cotate*11) | 183 | |||||||
| - acțiuni necotate*12) | 184 | |||||||
| - părți sociale | 185 | |||||||
| - capital subscris vărsat de nerezidenți | 186 | |||||||
| Brevete și licențe | 187 | |||||||
| IX. Informații privind cheltuielile cu colaboratorii | Nr. rd. | 31 decembrie an precedent | 31 decembrie an curent | |||||
| A | B | 1 | 2 | |||||
| Cheltuieli cu colaboratorii | 188 | |||||||
| X. Capital social vărsat*13) | Nr. rd. | 31 decembrie an precedent | 31 decembrie an curent | |||||
| Suma (Col. 1) | %*6) (Col. 2) | Suma (Col. 3) | %*6) (Col. 4) | |||||
| Capital social vărsat*14) (rd. 190 + 194 + 195 + 196), din care: | 189 | X | X | |||||
| - deținut de societățile cu capital de stat, din care: | 190 | |||||||
| - cu capital integral de stat; | 191 | |||||||
| - cu capital majoritar de stat; | 192 | |||||||
| - cu capital minoritar de stat; | 193 | |||||||
| - deținut de societățile cu capital privat | 194 | |||||||
| - deținut de persoane fizice | 195 | |||||||
| - deținut de alte entități | 196 | |||||||
| XI. Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice*15) | Nr. rd. | Sume (lei) | ||||||
| A | B | 2015 | 2016 | |||||
| Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la valoarea nominală), din care: | 197 | |||||||
| - creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate | 198 | |||||||
| Creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice (la cost de achiziție), din care: | 199 | |||||||
| - creanțe preluate prin cesionare de la persoane juridice afiliate | 200 | |||||||
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |
*3) Pentru statutul de "personae juridice asociate" se vor avea în vedere prevederile art. 258 lit. b) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.
*4) Se vor include chiriile plătite pentru terenuri ocupate și aferente spațiilor comerciale aparținând proprietarilor private sau unor unități ale administrației publice, inclusive chiriile pentru folosirea luciului de apă în scop recreativ sau în alte scopuri.
*5) Subvenții pentru stimularea ocupării forței de muncă (transferuri de la bugetul statului către angajator) - reprezintă sumele acordate angajatorilor pentru plata absolvenților instituțiilor de învățământ, stimularea șomerilor care se încadrează în muncă înainte de expirarea perioadei de șomaj, stimularea angajatorilor care încadrează în muncă pe perioadă nedeterminată șomeri în vârsta de peste 45 ani, șomeri întreținători unici de familie sau șomeri care în termen de 3 ani de la data angajării îndeplinesc condițiile pentru a solicita pensia anticipată parțială sau de acordare a pensiei pentru limita de vârstă, ori pentru alte situații prevăzute prin legislația în vigoare privind sistemul asigurărilor pentru șomaj și stimularea ocupării forței de muncă.
*6) Se va complete cu contravaloarea tichetelor de masă aferente salariaților în baza prevederilor Legii nr. 142/1998 privind acordarea tichetelor de masă, cu modificările și completările ulterioare.
*7) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de cercetare-dezvoltare, respectiv cercetarea fundamentală, cercetarea aplicativă, dezvoltarea tehnologică și inovarea, stabilite potrivit prevederilor Ordonanței Guvernului nr. 57/2002 privind cercetarea științifică și dezvoltarea tehnologică, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 324/2003, cu modificările și completările ulterioare. Cheltuielile se vor completa conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind producția și dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul științei și al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299/27.10.2012.
*8) Se va completa cu cheltuielile efectuate pentru activitatea de inovare conform Regulamentului de punere în aplicare (UE) nr. 995/2012 al Comisiei din 26 octombrie 2012 de stabilire a normelor de punere în aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/CE a Parlamentului European și a Consiliului privind producția și dezvoltarea statisticilor comunitare în domeniul științei și al tehnologiei, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 299/27.10.2012.
*9) În categoria "Alte datorii în legătură cu persoanele fizice și persoanele juridice, altele decât datoriile în legătură cu instituțiile publice (instituțiile statului)" nu se vor înscrie subvențiile aferente veniturilor existente în soldul contului 472.
*10) Linia Capital subscris vărsat nu se aplică Fondului de garantare (rd. 182-186).
*11) Titluri de valoare care confer drepturi de proprietatea suprasocietăților, care sunt negociabile și tranzacționate, potrivit legii.
*12) Titluri de valoare care confer drepturi de proprietatea suprasocietăților, care nu sunt ranzacționate.
*13) Secțiunea "X Capital social vărsat" nu se aplică Fondului de garantare (rd. 189-196).
*14) La secțiunea "X Capital social vărsat" la rd. 190 - 196 în col. 2 și col. 4 entitățile vor înscrie procentul corespunzător capitalului social deținut în totalul capitalului social vărsat înscris la rd. 189
*15) Pentru creanțele preluate prin cesionare de la persoane juridice se vor completa atât valoarea nominală a acestora, cât și costul lor de achiziție. Pentru statutul de "persoane juridice afiliate" se vor avea în vedere prevederile art. 7 pct. 26 lit. c) și d) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificările și completările ulterioare.
Anexa nr. E2
la normă
Situația activelor imobilizate
la data de 31 decembrie ..........
| Elemente de imobilizări | Nr. rd. | Valori brute | ||||
| Sold inițial (lei) | Creșteri (lei) | Reduceri | Sold final (col. 5 = 1 2 - 3) (lei) | |||
| Total (lei) | Din care: dezmembrări și casări (lei) | |||||
| A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Imobilizări necorporale | ||||||
| Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare | 01 | X | ||||
| Alte imobilizări | 02 | X | ||||
| Avansuri și imobilizări necorporale în curs | 03 | X | ||||
| TOTAL (rd. 01 la 03) | 04 | X | ||||
| Imobilizări corporale | ||||||
| Terenuri | 05 | X | ||||
| Construcții | 06 | |||||
| Instalații tehnice și mașini | 07 | |||||
| Alte instalații, utilaje și mobilier | 08 | |||||
| Avansuri și imobilizări corporale în curs | 09 | X | ||||
| TOTAL (rd. 05 la 09) | 10 | |||||
| Imobilizări financiare | 11 | X | ||||
| ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 04 + 10 + 11) | 12 | |||||
Situația amortizării activelor imobilizate
| Elemente de imobilizări | Nr. rd. | Sold inițial (lei) | Amortizare în cursul anului (lei) | Amortizare aferentă imobilizărilor scoase din evidență (lei) | Amortizare la sfârșitul anului (col. 9 = 6 7 - 8) (lei) |
|---|---|---|---|---|---|
| A | B | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Imobilizări necorporale | |||||
| Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare | 13 | ||||
| Alte imobilizări | 14 | ||||
| TOTAL (rd. 13 + 14) | 15 | ||||
| Imobilizări corporale | |||||
| Terenuri | 16 | ||||
| Construcții | 17 | ||||
| Instalații tehnice și mașini | 18 | ||||
| Alte instalații, utilaje și mobilier | 19 | ||||
| TOTAL (rd. 16 la 19) | 20 | ||||
| AMORTIZĂRI - TOTAL (rd. 15 + 20) | 21 |
Situația ajustărilor pentru depreciere
| Elemente de imobilizări | Nr. rd. | Sold inițial (lei) | Ajustări constituite în cursul anului (lei) | Ajustări reluate la venituri (lei) | Sold final (col. 13 = 10 + 11 - 12) (lei) |
|---|---|---|---|---|---|
| A | B | 10 | 11 | 12 | 13 |
| Imobilizări necorporale | |||||
| Cheltuieli de constituire și cheltuieli de dezvoltare | 22 | ||||
| Alte imobilizări | 23 | ||||
| Avansuri și imobilizări necorporale în curs | 24 | ||||
| TOTAL (rd. 22 la 24) | 25 | ||||
| Imobilizări corporale | |||||
| Terenuri | 26 | ||||
| Construcții | 27 | ||||
| Instalații tehnice și mașini | 28 | ||||
| Alte instalații, utilaje și mobilier | 29 | ||||
| Avansuri și imobilizări corporale în curs | 30 | ||||
| TOTAL (rd. 26 la 30) | 31 | ||||
| Imobilizări financiare | 32 | ||||
| AJUSTĂRI PENTRU DEPRECIERE - TOTAL (rd. 25 + 31 + 32) | 33 |
| ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila | ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional |