Norme metodologice din 24 iunie 2008

Norme metodologice:

14.1.1.Pentru împrumuturile care au ca surse de rambursare sursele proprii ale operatorilor economici și, în completare, de la bugetul de stat și pentru care Ministerul Economiei și Finanțelor, denumit în continuare MEF, nu va prelua operațiunile de tragere și rambursare, în conformitate cu prevederile ordonanței de urgență, sursa de rambursare rămâne cea specificată în actele normative de aprobare/ratificare a acestor acorduri, respectiv sursele proprii ale operatorilor economici și, după caz, în completare de la bugetul de stat, prin bugetul ordonatorului principal de credite, denumit în continuare OPC.

14.1.2.Contractele de leasing financiar și contractele de credit furnizor încheiate de ordonatorii principali de credite fără garanția statului cu persoane juridice interne și externe nu intră sub incidența art. 14 din ordonanța de urgență.

2.Art. 14 alin. (2) și (3) din ordonanța de urgență:

(2)Începând cu anul 2009, în bugetele ordonatorilor principali de credite ai bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat și bugetului asigurărilor pentru șomaj nu se mai aprobă credite bugetare destinate plății ratelor de capital, dobânzilor, comisioanelor și altor costuri aferente împrumuturilor interne și externe contractate de către ordonatorii principali de credite și/sau de operatorii economici cu garanția statului ori contractate de către Ministerul Economiei și Finanțelor și subîmprumutate acestora, definite la alin. (1), ale căror surse de rambursare sunt bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat și bugetul asigurărilor pentru șomaj.

(3)În aplicarea prevederilor alin. (1), Ministerul Economiei și Finanțelor asigură includerea în bugetul de stat, prin bugetul Ministerului Economiei și Finanțelor - "Acțiuni generale", a fondurilor necesare efectuării plății serviciului datoriei publice aferente împrumuturilor externe și interne contractate de către ordonatorii de credite cu garanția statului sau contractate de către Ministerul Economiei și Finanțelor și subîmprumutate acestora.

Norme metodologice:

14.2.1.În anexele nr. 1 A și 1B sunt prezentate împrumuturile contractate de MEF și subîmprumutate ordonatorilor principali de credite și/sau operatorilor economici și, respectiv, cele contractate de ordonatorii principali de credite și/sau de operatorii economici și garantate de stat, care vor fi preluate de MEF în scopul acoperirii serviciului datoriei publice și care au sold de rambursat la 1 ianuarie 2009, sau cele pentru care, deși rambursarea s-a finalizat la 31 decembrie 2008, regularizarea cu finanțatorii poate continua și după această dată. Începând cu anul 2009, pentru împrumuturile prezentate în anexele nr. 1 A și 1B, MEF va efectua plata serviciului datoriei publice guvernamentale aferente acestora din bugetul MEF - "Acțiuni generale", în baza acordurilor de împrumut, a documentelor convenite cu finanțatorii și a protocolului de predare-preluare prevăzut la pct. 14.7.1.14.3.1. Finanțările rambursabile de natura datoriei publice guvernamentale care nu se preiau în administrare de către MEF, conform pct 14.1.1, se vor rambursa în continuare din bugetul propriu al operatorului economic și, în completare, de la bugetul de stat, prin bugetul ordonatorului principal de credite coordonator, conform actului normativ de aprobare/ratificare a acordurilor de împrumut.

14.3.2.Ordonatorii principali de credite își prevăd în bugetul propriu sursele de plată aferente contractelor de leasing financiar și creditelor furnizor contractate fără garanția statului, precum și cele aferente finanțărilor rambursabile contractate în baza scrisorilor de confort emise de autoritățile administrației publice centrale și MEF.

3.Art. 14 alin. (4) și (5) din ordonanța de urgență:

(4)Începând cu anul 2009, nu se mai includ în bugetele ordonatorilor principali de credite ai bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat și bugetului asigurărilor pentru șomaj sume alocate din împrumuturile interne și externe contractate de către ordonatorii principali de credite și/sau de operatorii economici cu garanția statului ori contractate de către Ministerul Economiei și Finanțelor și subîmprumutate acestora, definite la alin. (1), ale căror surse de rambursare sunt bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat și bugetul asigurărilor pentru șomaj, cu excepția sumelor aferente acreditivelor deschise și operaționale și după data de 1 ianuarie 2009, care vor fi cuprinse în continuare în bugetul ordonatorului principal de credite ca sume alocate din intrări de credite externe.

(5)Cheltuielile echivalente valorii sumelor rămase de tras din împrumuturile prevăzute la alin. (4) vor fi cuprinse în bugetele ordonatorilor principali de credite ai bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat și bugetului asigurărilor pentru șomaj, în cadrul sumelor alocate de la aceste bugete, cu excepția sumelor aferente acreditivelor deschise și operaționale și după data de 1 ianuarie 2009, care vor fi cuprinse în continuare în bugetul ordonatorului principal de credite ca sume alocate din intrări de credite externe.

Norme metodologice:

14.4.1.În anexele nr. 2 A și 2 B sunt prevăzute împrumuturile pentru care MEF va prelua operațiunile de tragere în scopul aplicării prevederilor art. 14 alin. (4) și (5) din ordonanța de urgență.

14.4.2.Începând cu anul 2009, cheltuielile aferente proiectelor/programelor finanțate prin împrumuturile prevăzute în anexele nr. 2A și 2B vor fi cuprinse anual în bugetele OPC ai bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat și bugetului asigurărilor pentru șomaj.

14.4.3.Fac excepție de la aceste prevederi cheltuielile după data de 1 ianuarie 2009 în cadrul acreditivelor în valută deschise și operaționale și după data de 1 ianuarie 2009, care vor fi cuprinse în continuare în bugetul OPC ca sume alocate din intrări de credite externe.

14.4.4.Începând cu elaborarea bugetului de stat pe 2009:

a)În vederea evidențierii distincte și finanțării de la bugetul de stat a proiectelor, OPC vor întocmi programe distincte aferente acestor proiecte, prezentate în anexa la bugetul acestora, potrivit metodologiei de elaborare a bugetului cuprinse în scrisoarea-cadru. Sumele se vor detalia pe proiecte/programe cuprinse în bugetul OPC, cu încadrarea în limitele de cheltuieli aprobate de Guvern.

b)OPC și/sau operatorul economic se obligă să utilizeze fondurile alocate de la bugetul de stat prin bugetul OPC, în conformitate cu pct. 14.4.2 (iar acolo unde este aplicabil, și sumele alocate din intrări de credite externe conform pct. 14.4.3), pentru finanțarea proiectului/programului, numai pentru destinațiile prevăzute în acordurile de împrumut, acordurile subsidiare etc. și în conformitate cu fișele program anexă la bugetul respectivului OPC.

c)OPC se obligă să asigure din bugetul său, în conformitate cu prevederile legilor de ratificare, fondurile necesare pentru finanțarea proiectelor potrivit fișelor program anexă la bugetul acestuia. După aprobarea legii bugetului de stat, OPC este obligat să repartizeze agenției de implementare (AI)/unității de management a proiectului (UMP)/unității de implementare a proiectului (UIP) sau altei structuri din cadrul OPC desemnate să implementeze proiectul/programul*), indiferent de denumirea acestora, ordonatorului secundar sau terțiar de credite și/sau operatorului economic însărcinat cu implementarea proiectului/programului creditele bugetare aferente acestora, astfel cum au fost stabilite prin programele anexă la buget, detaliate pe structura clasificației bugetare.

d)OPC are obligația să își cuprindă anual în bugetul propiu, cu justificarea corespunzătoare, sumele necesare pe întreaga perioadă de implementare a proiectului/programului.

e)Utilizarea fondurilor prevăzute la literele de mai sus se va face în funcție de natura și destinația categoriilor de cheltuieli, așa cum sunt prezentate în planul de finanțare anexat la acordul subsidiar, dacă este cazul, și/sau în acordurile de împrumut.

f)Creditele bugetare aferente proiectelor/programelor se vor evidenția în clasificația bugetară într-un titlu de cheltuieli distinct, special creat în acest scop de MEF.

g)AI/UMP/UIP, OPC sau ordonatorii secundari/terțiari de credite vor efectua operațiunile aferente proiectelor/programelor prin contul de credite bugetare și de cheltuieli bugetare deschis la Trezoreria Statului, aferent titlului de cheltuieli distinct prevăzut la lit. f).

h)Pentru creditele bugetare aferente proiectelor/ programelor, specificate la lit. f), OPC poate delega această calitate fiecărui conducător al AI/UMP care funcționează în structura sa, căruia îi revin toate atribuțiile și responsabilitățile ce derivă din această calitate. Prin actul de delegare, OPC va preciza limitele și condițiile delegării fiecărui conducător al AI/UMP. În cazul în care UMP funcționează în structura unui ordonator secundar sau terțiar de credite, OPC poate delega această calitate ordonatorului secundar sau terțiar de credite, care la rândul său poate delega această calitate conducătorului UMP din structura sa.

i)OPC*) sau AI/UMP și/sau operatorul economic va/vor ține evidența contabilă a operațiunilor aferente proiectului, potrivit reglementărilor contabile aplicabile conforme cu legislația română în materie, precum și conform cerințelor finanțatorului, după caz, în lei și în valută, care vor arăta în orice moment evoluția proiectului și care vor înregistra toate operațiunile efectuate și vor identifica activele și serviciile finanțate din sumele care îi sunt alocate pentru acest proiect/program.

*)Situații specifice pentru proiecte/programe care nu sunt implementate prin UMP/UIP, ci de către OPC.

j)Acreditivele deschise și operaționale și după data de 1 ianuarie 2009 vor rămâne nemodificate, urmând ca beneficiarii să își cuprindă anual cheltuielile care vor fi efectuate în cadrul acestora, după 1 ianuarie 2009, în bugetul de intrări din credite externe. În acest scop, vor fi menținute conturile deschise la băncile comerciale. Beneficiarii care se încadrează în situația sus-menționată vor prezenta MEF, cu ocazia încheierii protocolului de predare-preluare la care se face referire la art. 14 alin. (7) din ordonanța de urgență situația acreditivelor deschise, în formatul prevăzut în anexa nr. 3, pe care o vor actualiza ulterior până la data de 15 ianuarie 2009, pentru reflectarea cu acuratețe a valorii aferente acreditivelor după 1 ianuarie 2009.k) Operațiunile în valută (plăți către furnizori, prestatori de servicii și/sau alte astfel de operațiuni) necesare în cadrul proiectelor vor putea fi efectuate de OPC*), ordonatori secundari sau terțiari de credite, AI/UMP și/sau operatorul economic în situația în care sistemul de trezorerie nu va permite, prin intermediul băncilor comerciale.

*)Situații specifice pentru proiecte, programe care nu sunt implementate prin UMP/UIP, ci de către OPC.

l)Sumele necheltuite până la data de 31 decembrie 2008 din conturile aferente împrumuturilor, conturile deschise la bănci comerciale anterior datei de 31 decembrie 2008 pentru derularea împrumuturilor, precum și din conturile de disponibil în lei aferente, indiferent de denumirea acestora, cu excepția sumelor care sunt destinate acoperirii contravalorii unor acreditive, în termen de 5 zile lucrătoare de la data de 1 ianuarie 2009 se transferă, dacă nu se convine altfel cu finanțatorii, în contul curent general al Trezoreriei Statului și/sau în conturile de lei și valută ale MEF, iar conturile respective se lichidează corespunzător, acolo unde este cazul. Sumele din conturile respective astfel transferate vor fi utilizate conform prevederilor pct. 14.6.3.m) După închiderea conturilor speciale prevăzute la lit. k), soldul disponibil înregistrat la subcontul în care se bonifică dobânda aferentă sumelor din cont și care se debitează cu comisioanele și spezele bancare referitoare la operațiunile efective se face venit la bugetul statului.

n)MEF va comunică în timp util OPC, ordonatorilor secundari sau terțiari de credite, AI/UMP și/sau operatorilor economici, după caz, conturile în care se transferă sumele menționate la lit. l) și m).

4.Art. 14 alin. (6 ) din ordonanța de urgență:

(6)Ministerul Economiei și Finanțelor va efectua tragerile din împrumuturile prevăzute la alin. (4) și va utiliza sumele respective pentru finanțarea deficitului bugetului de stat și pentru efectuarea plăților externe în contul datoriei publice guvernamentale.

Norme metodologice:

14.6.1.Sumele netrase la data de 1 ianuarie 2009 din împrumuturile prevăzute în anexele 2A și 2B, cu excepția celor destinate acoperirii acreditivelor, prevăzute la pct. 14.4.3, vor fi trase de MEF ținând cont de următoarele elemente, dar fără a se limita la acestea:

a)procentele de finanțare convenite în acordurile de împrumut;

b)stadiul progresului financiar și fizic pe proiectele finanțate prin împrumuturile prezentate în anexele nr. 2A și 2B, raportat de beneficiari, în conformitate cu prevederile prezentelor norme metodologice, dacă nu se convine altfel de MEF cu finanțatorii;

c)alte elemente stabilite și agreate cu finanțatorii în funcție de specificul proiectului și de necesitățile de finanțare la nivel guvernamental.

14.6.2.Tragerea sumelor prevăzute la pct. 14.6.1 va fi efectuată de MEF în contul cheltuielilor bugetare prevăzute la pct. 14.4.2 care au fost deja efectuate și/sau care vor fi efectuate de către OPC, ordonatorul secundar sau terțiar de credite și/sau operatorii economici pentru finanțarea proiectului/programului din sumele alocate acestuia, de la bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat și bugetul asigurărilor pentru șomaj, în bugetele proprii, în funcție de ceea ce se stabilește de MEF cu finanțatorul.

14.6.3.Fără a contraveni prevederilor acordurilor de împrumut și ale pct. 14.6.1, cu sumele trase se alimentează conturile în valută sau în lei ale MFP deschise la Banca Națională a României sau la băncile corespondente în conformitate cu legislația în vigoare privind formarea și utilizarea resurselor derulate prin Trezoreria Statului. Tragerile din împrumuturile externe efectuate în lei, precum și sumele în lei acumulate din trageri în contul curent general al Trezoreriei Statului se utilizează ca sursă de finanțare a deficitului bugetului de stat. Sumele trase în valută din împrumuturile externe se pot utiliza:

–pe măsura necesităților de echilibrare a contului curent general al Trezoreriei Statului, prin efectuarea operațiunii de schimb valutar, iar echivalentul în lei al acestor sume se utilizează pentru finanțarea deficitului bugetului de stat;

–pentru rambursarea ratelor de capital aferente împrumuturilor externe conform pct. 5.3.2.2 din Normele metodologice de aplicare a Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria publică, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 1.470/2007, cu modificările și completările ulterioare.

28.07.2010Punctul 14.6.3. a fost modificat de Articolul II din HOTĂRÂREA nr. 608 din 23 iunie 2010, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 526 din 28 iulie 2010.

14.6.4.În scopul efectuării tragerilor și monitorizării proiectelor/programelor, OPC vor transmite MEF, sub semnătura ordonatorului de credite sau a oricărei altei persoane desemnate de acesta, următoarele:

a)raportări semestriale în lei și în valută privind cheltuielile efectuate în contul proiectelor cu finanțare din împrumuturi și stadiul fizic al proiectelor, pe formatul și în condițiile stabilite cu finanțatorul, după caz. Aceste raportări vor cuprinde:

(i)raportări individuale pe împrumut; și (îi) raportări agregate pe împrumut, pentru proiectele pentru care există mai multe agenții de implementare;

b)raportări trimestriale, în termen de 10 zile lucrătoare de la încheierea fiecărui trimestru, privind valoarea cheltuielilor efectuate pentru realizarea proiectului, potrivit extraselor de trezorerie sau bancare, după caz, și structura acestora pe clasificația bugetară, precum și estimarea cheltuielilor ce se vor efectua în trimestrul următor;

c)raportări lunare operative în lei și valută privind cheltuielile efectuate în cadrul proiectelor cu finanțare din împrumuturi, conform clasificației bugetare, în formatul și la termenele stabilite prin Ordinul ministrului economiei și finanțelor nr. 1.059/2008 privind aprobarea Normelor metodologice pentru înregistrarea și raportarea datoriei publice. Pentru operativitate aceste raportări pot fi transmise și sub semnătura conducătorului AI/UMP;

d)cursul valutar utilizat în scopul raportării va fi: pentru plăți în valută, altele decât cele în cadrul acreditivelor, se va utiliza cursul de schimb al băncii prin care se face licitația de valută de la data efectuării operațiunii, pentru plățile în valută aferente acreditivelor și pentru plăți în lei se va utiliza cursul valutar comunicat de Banca Națională a României, valabil pentru ziua în care s-a efectuat operațiunea.

14.6.5.În condițiile în care raportările menționate la pct. 14.6.4 nu se efectuează în termenele stabilite, sunt incomplete sau eronate, MEF poate suspenda finanțarea proiectului (nu se mai aprobă deschideri de credite bugetare) până la soluționare, respectiv până la transmiterea situației în forma și conținutul satisfăcător pentru MEF.

14.6.6.OPC împreună cu ordonatorul secundar sau terțiar de credite și AI/UMP/Unitatea de coordonare a proiectului (UCP) și/sau operatorul economic vor monitoriza proiectul, conform indicatorilor stabiliți cu finanțatorul.

14.6.7.OPC împreună cu ordonatorul secundar sau terțiar de credite și AI/UMP/UCP și/sau operatorul economic vor răspunde cu promptitudine tuturor cerințelor finanțatorului și MEF de prezentare de informații și rapoarte în legătură cu modul și stadiul implementării proiectului și modului de utilizare a fondurilor necesare realizării acestuia. În afara raportărilor periodice pe care OPC le va transmite finanțatorului și MEF, acesta va mai transmite cu promptitudine la MEF, la cerere, orice rapoarte/situații și documente, inclusiv copii ale documentelor de plată solicitate.

14.6.8.MEF va agrega informațiile din aceste raportări și va efectua periodic trageri din împrumuturi, astfel cum s-a stabilit cu finanțatorul și în funcție de necesitățile de finanțare la nivel guvernamental.

14.6.9.Pe baza acordului finanțatorului, MEF poate efectua trageri din împrumuturi în conformitate cu nevoile de finanțare generale ale bugetului de stat sau ale Trezoreriei Statului, fără corespondent imediat în raportările primite de la ordonatorii principali de credite.

14.6.10.Procedurile de achiziție în cadrul proiectelor/programelor finanțate prin împrumuturile prezentate în anexele nr. 2A și 2B vor fi cele menționate în acordurile de împrumut.

14.6.11.OPC, ordonatorul secundar sau terțiar de credite și/sau operatorul economic care implementează proiectele pentru care s-au contractat credite directe și/sau garantate de stat vor respecta prevederile din acordurile de împrumut privind monitorizarea financiară, coordonarea, supervizarea și implementarea proiectelor (inclusiv în ceea ce privește efectuarea auditului, după caz, ținerea evidențelor contabile, crearea și menținerea pe durata implementării proiectului a AI/UMP/UCP, indiferent de denumirea acesteia etc.) și ale Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 52/1999 privind asigurarea unui cadru unitar pentru managementul proiectelor finanțate prin împrumuturi externe contractate sau garantate de stat, rambursabile sau nerambursabile, inclusiv privind plata specialiștilor români care își desfășoară activitatea în cadrul unităților de management de proiect, aprobată prin Legea nr. 172/2001.

14.6.12.Sumele trase de Ministerul Finanțelor Publice din împrumuturile preluate și/sau sumele transferate la Ministerul Finanțelor Publice de ordonatorii principali de credite potrivit punctului 14.4.4 litera l), în contul cărora ordonatorii principali de credite nu au mai efectuat cheltuieli și/sau sumele trase de Ministerul Finanțelor Publice din împrumuturile preluate, în baza raportării unor cheltuieli efectuate la care s-au constatat ulterior erori, se returnează de Ministerul Finanțelor Publice finanțatorului, cu acordul acestuia, împreună, după caz, cu alte eventuale costuri, din bugetul Ministerului Finanțelor Publice - Acțiuni generale, prin aplicarea mecanismului privind plata serviciului datoriei publice, aferent respectivului împrumut.

24.02.2011Punctul 14.6.12 a fost introdus de Articolul II din HOTĂRÂREA nr. 132 din 16 februarie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 139 din 24 februarie 2011.

5.Art 14 alin. (7) din ordonanța de urgență:

(7)Obligațiile financiare rezultate din aplicarea prevederilor prezentului articol se preiau de către Ministerul Economiei și Finanțelor pe bază de protocol de predarepreluare încheiat cu ordonatorii principali de credite ai bugetelor respective și/sau cu operatorii economici care au astfel de obligații. Aceste protocoale se vor încheia până cel târziu la data de 31 decembrie 2008.

Norme metodologice14.7.1. Protocolul de predare-preluare între OPC, ordonatorul secundar sau terțiar de credite și/sau operatorul economic și MEF va cuprinde informații detaliate, conform modelului prevăzut în anexa nr. 4, și va urmări reflectarea sumelor contractate, a celor angajate, precum și a celor plătite în contul serviciului datoriei publice. În acest sens, vor fi evidențiate inclusiv soldurile conturilor de împrumut, ale acreditivelor deschise și ale conturilor speciale.

14.7.2.În cazul în care, pentru împrumuturile prezentate în anexele nr. 1 și 2, OPC și/sau operatorii economici dețin documente originale semnate cu instituțiile finanțatoare (de exemplu: contracte/acorduri de împrumut, amendamente la acestea și altele asemenea), aceste documente vor fi atașate în copie protocoalelor prevăzute la pct. 14.7.1.14.7.3. În vederea evitării apariției unor probleme în efectuarea operațiunilor care se preiau de către MEF în baza art. 14 din ordonanța de urgență, protocoalele prevăzute la pct. 14.7.1 se vor încheia imediat după realizarea etapelor prevăzute la art. 14 alin. (9) din ordonanța de urgență.

14.7.4.Ordonatorii principali de credite sunt direct responsabili pentru corectitudinea și acuratețea datelor și informațiilor prezentate în protocoalele de predare-preluare.

6.Art. 14 alin. (8), (9) și (10) din ordonanța de urgență:

(8)Propunerile pentru proiectul bugetului de stat pe anul 2009, în vederea aplicării prevederilor prezentului articol, se vor face de către Ministerul Economiei și Finanțelor în colaborare cu ordonatorii principali de credite și/sau cu operatorii economici implicați în aplicarea acestor prevederi.

(9)Până la data de 1 august 2008, acordurile de împrumut contractate direct sau garantate de stat, precum și actele normative de aprobare ori ratificare a acestora se modifică în mod corespunzător, în vederea aplicării prevederilor prezentului articol. În cazul în care nu se obține acordul finanțatorilor, se aplică prevederile din acordurile de împrumut încheiate cu aceștia și din actele normative de aprobare sau ratificare a acordurilor încheiate până la data intrării în vigoare a prezentei ordonanțe de urgență.

(10)Toate cheltuielile ocazionate de amendarea acordurilor de împrumut contractate direct sau garantate de stat în baza alin. (9) se asigură din bugetul de stat, prin bugetul Ministerului Economiei și Finanțelor - "Acțiuni generale."

Norme metodologice:

14.9.1.Prezentele norme metodologice se aplică numai împrumuturilor contractate direct sau garantate de stat prin MEF pentru care s-a obținut acordul prealabil al finanțatorilor în ceea ce privește aplicarea art. 14 din ordonanța de urgență, în raport cu care se vor actualiza în mod corespunzător anexele nr. 1 și nr. 2.14.9.2. MEF inițiază demersuri pentru obținerea acordurilor finanțatorilor cu privire la aplicarea prevederilor art. 14 din ordonanța de urgență, pentru toate împrumuturile pe care le va prelua, inclusiv pentru împrumuturile contractate de OPC cu garanția statului, în condițiile prevăzute de ordonanța de urgență.

14.9.3.Soluțiile juridice privind modificarea acordurilor de împrumut ce decurg din aplicarea prevederilor art. 14 din ordonanța de urgență, cum ar fi, dar fără a se limita la acestea, amendamente, memorandumuri de înțelegere, scrisori de notificare, cesionări, schimb de scrisori, se vor stabili de comun acord cu finanțatorul.

14.9.4.Documentele finale care se vor conveni în acest scop cu finanțatorii, indiferent de soluția juridică stabilită, vor fi transmise spre informare entităților implicate înaintea încheierii acestora.

14.9.5.În cazul împrumuturilor contractate de OPC și/sau de operatorii economici cu garanția statului sau pentru împrumuturile la care OPC și/sau operatorul economic este/sunt părți/parte semnatari/semnatară ale/a acordului de împrumut inițial, documentul convenit cu finanțatorul pentru modificarea acordurilor de împrumut respective, indiferent de soluția juridică stabilită, va fi semnat atât de MEF, cât și de OPC și/sau de operatorul economic, după caz.

14.9.6.După finalizarea formalităților cu finanțatorii, MEF, în colaborare cu OPC, va parcurge etapele necesare pentru ducerea la îndeplinire a prevederilor art 14. alin. (9) din ordonanța de urgență.

14.9.7.Ulterior, după aprobarea actelor normative prevăzute la art. 14 alin. (9) din ordonanța de urgență, MEF, în colaborare cu OPC, va modifica în mod corespunzător, după caz, acordurile de împrumut subsidiar, acordurile subsidiare și convențiile de garantare încheiate inițial.

14.9.8.Până la data de 29 august 2008, MEF va comunică fiecărui OPC, ordonator secundar sau terțiar de credite, UMP și/sau operator economic lista finală a împrumuturilor pentru care finanțatorii și-au dat acordul scris cu privire la aplicarea prevederilor art. 14 din ordonanța de urgență.

14.9.9.În cazul în care nu se obține acordul finanțatorilor pentru preluarea de către MEF a administrării împrumuturilor, sursa și procedura de rambursare, precum și procedura de efectuare a tragerilor din împrumut și de includere în buget a acestuia rămân cele stabilite inițial în acordul de împrumut respectiv, actul normativ de aprobare sau ratificare a acordului de împrumut și în acordul de împrumut subsidiar sau în convenția de garantare, după caz.

7.Dispoziții finale ale prezentelor norme metodologice7.1. MEF nu își asumă responsabilitatea pentru corectitudinea, legalitatea și realitatea informațiilor cuprinse în raportările OPC, pe baza cărora MEF solicită trageri din împrumuturi potrivit pct. 14.6.8, acestea fiind în responsabilitatea OPC.

7.2.a) Periodic, MEF își rezervă dreptul de a solicita organelor abilitate efectuarea unor controale în vederea verificării legalității și realității informațiilor cuprinse în raportările OPC care au stat la baza efectuării de către MEF a tragerilor din împrumuturi.

b)În cazul în care în urma acestor controale se constată nereguli în ceea ce privește legalitatea și realitatea informațiilor privind utilizarea sumelor alocate transmise de OPC, OPC va fi financiar direct răspunzător, urmând ca eventualele daune să fie recuperate conform legislației române în vigoare.

8.Anexele nr. 1A, 1B, 2A, 2B, 3 și 4 fac parte integrantă din prezentele norme metodologice.Anexa nr. 1A

la normele metodologice

SITUAȚIA

împrumuturilor directe care vor fi preluate de Ministerul Economiei și Finanțelor în scopul efectuării plății serviciului

datoriei publice, potrivit art. 14 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria publică, aprobată cu

modificări și completări prin Legea nr. 109/2008

Anexa nr. 1B

la normele metodologice

SITUAȚIA

creditelor externe și interne contractate de ordonatorii principali de credite sau de operatorii economici, cu garanția statului, ce vor fi

preluate de Ministerul Economiei și Finanțelor în scopul efectuării plății serviciului datoriei publice,

potrivit art. 14 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria publică, aprobată cu modificări și completări

prin Legea nr. 109/2008

Anexa nr. 2A

la normele metodologice

SITUAȚIA

împrumuturilor directe care vor fi preluate de Ministerul Economiei și Finanțelor în scopul efectuării tragerii sumelor

rămase din împrumuturi, potrivit art. 14 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria

publică, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 109/2008

Anexa nr. 2B

la normele metodologice

SITUAȚIA

creditelor externe contractate de ordonatorii principali de credite sau de operatorii economici cu garanția statului

ce vor fi preluate de Ministerul Economiei și Finanțelor în scopul tragerii valorilor rămase din împrumut potrivit art. 14

din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria publică, aprobată cu

modificări și completări prin Legea nr. 109/2008

Anexa nr. 3

la normele metodologice

SITUAȚIA ACREDITIVELOR DESCHISE*)

*)Se va completa de OPC și/sau operatorul economic cu ocazia încheierii protocolului și se va actualiza până la data de 15 ianuarie 2009 pentru reflectarea cu acuratețe a valorii rămase de plată în cadrul acreditivelor după data de 31 decembrie 2008.

Anexa nr. 4

la normele metodologice

Protocol

–model -

MINISTERUL ECONOMIEI ȘI FINANȚELOR MINISTERUL/OPERATOR ECONOMIC

.................................

PROTOCOL

de predare-preluare a obligațiilor financiare rezultate din aplicarea prevederilor art. 14 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr.

64/2007 privind datoria publică, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 109/2008

Părțile semnatare:

Ministerul Economiei și Finanțelor (MEF), cu sediul în municipiul București, str. Apolodor nr. 17, sectorul 5, reprezentat legal prin ................,

Ministerul și/sau operatorul economic ......................................, cu sediul în municipiul București, str. .............................., sectorul ............................., reprezentați/reprezentat legal prin ...................,

în conformitate cu prevederile art. 14 alin. (7) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria publică, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 109/2008,

încheie prezentul protocol, având următorul conținut:

Articolul 1

1.1.Obiectul prezentului protocol constă în predarea de către [ministerul și/sau operatorul economic], respectiv preluarea de către MEF, începând cu data de 1 ianuarie 2009, a următoarelor:

a)obligațiile financiare rezultate din acordurile de împrumut interne și externe contractate cu garanția statului ori contractate de MEF și subîmprumutate acestui minister, reprezentând efectuarea plăților asociate serviciului datoriei publice, respectiv ratele de capital, dobânzile, comisioanele și alte costuri aferente;

b)drepturile financiare din acordurile de împrumut interne și externe contractate cu sau fără garanția statului ori contractate de MEF și subîmprumutate acestui minister, privind efectuarea tragerilor sumelor netrase din aceste împrumuturi la data de 1 ianuarie 2009;

c)soldurile conturilor prin care au fost derulate sumele împrumuturilor, la data de 31 decembrie 2008, dacă nu se va stabili altfel cu finanțatorii, care vor fi transferate în conturile în lei sau în valută, după caz, ale MEF și care vor fi utilizate conform prevederilor Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria publică, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 109/2008, ale Normelor metodologice de aplicare a Ordonanței de urgență a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria publică, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 1.470/2007, precum și ale Normelor metodologice de aplicare a prevederilor art. 14 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 64/2007 privind datoria publică, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 683/2008.

1.2.Valoarea drepturilor și obligațiilor financiare menționate la pct. 1.1 este reflectată în anexele nr. 1A și 1B, care fac parte integrantă din prezentul protocol, pe baza situațiilor de la data ....... . Fără să contravină celor de mai sus, până la 15 ianuarie 2009, [ministerul și/sau operatorul economic] vor/va actualiza în mod corespunzător anexele nr. 1A și 1B menționate anterior, precum și anexa nr. 2 (la care se face referire în art. 2 pct. 2.2), pentru reflectarea cu acuratețe a sumelor trase din împrumuturi și a obligațiilor aferente serviciului datoriei publice plătite până la data de 31 decembrie 2008.1.3. a) Pentru asigurarea de către MEF a efectuării în termen a plății obligațiilor scadente în perioada 1 ianuarie 2009-15 ianuarie 2009, [ministerul și/sau operatorul economic] vor/va indica în anexa nr. 1A la prezentul protocol data scadentă și valoarea sumelor de plătit din această perioadă și va anexa, de asemenea, factura de plată sau notificarea transmisă de bancă. Dacă aceasta nu a fost încă transmisă până la data semnării prezentului protocol, [ministerul și/sau operatorul economic] se angajează că vor/va depune toate diligențele către finanțator și vor/va asigura transmiterea către MEF a acestei facturi nu mai târziu de 10 zile lucrătoare înainte de data scadenței. În cazul în care, din cauza nerespectării de către minister și/sau de operatorul economic a acestui termen, MEF întârzie plata la scadență a obligațiilor financiare respective, ministerul și/sau operatorul economic sunt/este financiar răspunzători/răspunzător, urmând ca eventualele daune să fie suportate de aceștia/acesta conform legislației în vigoare.b) [Ministerul și/sau operatorul economic] vor/va prezenta MEF, cu ocazia încheierii prezentului protocol, și facturile de plată sau notificările aferente plății serviciului datoriei publice, transmise de finanțatori acestora/acestuia pe parcursul anului 2008 și care sunt scadente în 2009.1.4. În termen de 5 zile lucrătoare de la 1 ianuarie 2009, dacă nu se va stabili altfel cu finanțatorii, [ministerul și/sau operatorul economic] vor/va transfera în conturile în lei și în valută indicate de MEF, în timp util, sumele rămase neutilizate în conturile de lei și de valută aferente împrumuturilor, indiferent de denumirea acestora, precum și soldurile disponibile înregistrate în conturile în care se bonifică dobânda, aferente sumelor din conturile respective. Concomitent, conturile menționate vor fi astfel lichidate.

1.5.Fac excepție de la aplicarea prevederilor pct. 1.4 sumele referitoare la acoperirea acreditivelor deschise și operaționale și după data de 1 ianuarie 2009, situație în care conturile respective rămân în continuare deschise.

Articolul 2

Pentru atingerea obiectivului prezentului protocolul, părțile convin următoarele:

2.1.MEF va asigura includerea în bugetul de stat pe anul 2009, prin bugetul MEF - "Acțiuni generale", a fondurilor necesare efectuării plății serviciului datoriei publice, aferente împrumuturilor externe și interne contractate de [ministerul și/sau operatorul economic] cu garanția statului sau contractate de MEF și subîmprumutate acestuia.

2.2.Începând cu anul 2009, nu se mai includ în bugetul [ministerului] sume alocate din împrumuturi interne și externe contractate de [ministerul și/sau operatorul economic] cu garanția statului sau contractate de MEF și subîmprumutate acestuia. Sunt exceptate de la această prevedere sumele aferente acreditivelor deschise și operaționale și după data de 1 ianuarie 2009, care rămân neschimbate și care vor fi cuprinse în continuare în bugetul ministerului ca sume alocate din intrări de credite externe. Acolo unde este aplicabil, solicitările de trageri din împrumut în contul acreditivelor vor fi în continuare transmise de minister conform celor stabilite cu finanțatorul. Pentru evitarea neînțelegerilor, în anexa nr. 2*), care face parte integrantă din prezentul protocol, sunt listate aceste acreditive și soldurile acestora la data semnării protocolului. De asemenea, sunt exceptate obligațiile rezultate din contractele de credit furnizor și/sau leasing financiar contractate de [ministerul și/sau operatorul economic] fără garanția statului, precum și, acolo unde este aplicabilă, plata serviciilor prestate de către comisionarii ordonatorilor principali de credite până la data de 31 decembrie 2008, în situația în care documentele justificative pentru plățile efectuate sunt eliberate de bancă, ulterior acestei date.

*)Macheta model al anexei nr. 2 la protocol este prezentată în anexa nr. 3 la prezentele norme metodologice.

2.3.Cheltuielile echivalente valorii sumelor rămase de tras din împrumuturile prevăzute în anexa nr. 1A la prezentul protocol vor fi cuprinse în bugetul [ministerului], în cadrul sumelor alocate anual de la bugetul de stat, conform necesităților proiectului, cu excepția sumelor aferente acreditivelor, prezentate în anexa nr. 2 la prezentul protocol, care vor fi cuprinse în continuare în bugetul ministerului ca sume alocate din intrări de credite externe.

2.4.Sumele netrase din împrumuturile contractate direct și/sau garantate de MEF, la data de 1 ianuarie 2009, vor fi trase de MEF, ținând cont de următoarele elemente, dar fără a se limita la acestea:

a)procentele de finanțare convenite în acordurile de împrumut;

b)stadiul progresului financiar și fizic raportat de beneficiari, în conformitate cu prevederile normelor metodologice, dacă nu se convine altfel de MEF cu finanțatorii.

2.5.Pentru împrumuturile pentru care finanțatorul nu a fost de acord cu aplicarea prevederilor art. 14 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 64/2007, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 109/2008, sau a agreat aplicarea doar a unora dintre prevederile art. 14 menționat, se vor aplica în continuare, în mod corespunzător, potrivit celor stabilite cu finanțatorul, prevederile din acordurile de împrumut încheiate cu acesta și din actele normative de aprobare sau ratificare a respectivelor acorduri de împrumut.

Articolul 3

3.1.Prezentul protocol reprezintă un cadru general de cooperare și conlucrare între MEF și [ministerul și/sau operatorul economic] în vederea îndeplinirii obligațiilor asumate prin acordurile de împrumut interne și externe contractate cu sau fără garanția statului ori contractate de MEF și subîmprumutate acestui minister.

3.2.MEF nu își asumă răspunderea cu privire la modul în care au fost onorate de către minister și/sau de operatorul economic obligațiile financiare asumate față de finanțator în cadrul acordurilor de împrumut, legate de efectuarea tragerilor din împrumut și plata serviciului datoriei publice aferent împrumutului, până la data de 1 ianuarie 2009.3.3. Încheierea prezentului protocol nu presupune că MEF va fi răspunzător pentru eventuale penalități sau costuri suplimentare apărute după data intrării în vigoare a prezentului protocol și care sunt rezultatul unor acțiuni sau inacțiuni ale ministerului și/sau ale operatorului, după caz, legate de efectuarea tragerilor din împrumut și/sau plata serviciului datoriei publice aferente acestuia, anterior datei de 1 ianuarie 2009.3.4. Eventualele penalități sau costuri suplimentare care ar putea apărea în situațiile prevăzute la pct. 3.2 și 3.3 vor fi suportate de [minister și/sau operatorul economic], conform legislației în vigoare.

Articolul 4

Prezentul protocol intră în vigoare la data semnării lui de către părți și este valabil până la data încetării tuturor obligațiilor asumate de părți în cadrul acordurilor de împrumut interne și externe contractate cu sau fără garanția statului ori contractate de MEF și subîmprumutate acestui [minister și/sau operator economic], care fac obiectul prezentului protocol.

Articolul 5

Orice neînțelegere decurgând din interpretarea sau aplicarea prevederilor prezentului protocol va fi soluționată de părți pe cale amiabilă. În cazul în care în termen de 30 de zile nu se ajunge la un acord pe cale amiabilă, părțile convin ca neînțelegerile să fie soluționate de instanțele competente.

Articolul 6

Prezentul protocol poate fi reînnoit, revizuit sau completat numai în scris, cu acordul ambelor părți, ori de câte ori acestea convin. Partea care are inițiativa amendării prezentului protocol va transmite celeilalte părți, spre analiză, propunerile respective.

Prezentul protocol a fost de încheiat în ........ exemplare, fiecare dintre ele având valoare de original și constituind împreună un singur act juridic.

Drept pentru care părțile, acționând prin reprezentanții lor autorizați, au semnat acest protocol la București, astăzi ......... .

Ministrul economiei și finanțelor, Ministrul .................,

.................................

Reprezentantul operatorului economic,

....................................

Anexa nr. 1A

la protocol

SITUAȚIA

obligațiilor financiare aferente împrumuturilor care vor fi preluate de

Ministerul Economiei și Finanțelor în scopul efectuării plăților

aferente serviciului datoriei publice*)

*)Reprezintă macheta model cuprinzând minimum de informații necesare. Se va completa de OPC și/sau de operatorul economic cu ocazia încheierii protocolului și se va actualiza până la data de 15 ianuarie 2009 pentru a reflecta cu acuratețe datele reale la 31 decembrie 2008.

**)Se vor lua în calcul și ratele de capital care se vor rambursa de OPC după data semnării protocolului, până la 31 decembrie 2008.

***)Se vor anexa facturile aferente scadențelor din perioada 1 ianuarie - 31 ianuarie 2009 transmise de bancă OPC și/sau opera torului economic.

****)Se vor indica banca, contul, persoana de contact, precum și alte informații aferente (inclusiv, acolo unde este aplicabil, banca stabilită prin acord pentru efectuarea transferurilor sumelor respective).

Anexa nr. 1B

la protocol

SITUAȚIA

obligațiilor financiare aferente împrumuturilor care vor fi preluate de

Ministerul Economiei și Finanțelor în scopul efectuării tragerii

valorii rămase din împrumut*)

*)Reprezintă macheta model cuprinzând minimum de informații necesare. Se va completa de OPC și/sau de operatorul economic cu o ocazia încheierii protocolului și se va actualiza până la data de 15 ianuarie 2009 pentru a reflecta cu acuratețe datele reale la 31 decembrie 2008.

**)Cuprinde și valoarea sumei din contul special.

***)Reprezintă contul deschis pentru derularea împrumutului, indiferent de denumirea acestuia (se anexează extras de cont de l a banca comercială unde este deschis contul).

****)Coloana 13 = (6)-(8)-(9)-(12).