Norme şi proceduri din 4 octombrie 2001

În temeiul prevederilor art. 48 alin. (1) din Legea nr. 189/1998 privind finanţele publice locale, cu modificările şi completările ulterioare, consiliile locale, consiliile judeţene şi Consiliul General al Municipiului Bucureşti, după caz, pot aproba contractarea sau garantarea de împrumuturi externe, pe termen mediu şi lung, pentru realizarea de investiţii publice de interes local, precum şi pentru refinantarea datoriei publice locale. În temeiul prevederilor art. 48 alin. (7) din Legea nr. 189/1998 şi ale art. 6 alin. (3) din Legea datoriei publice nr. 81/1999, împrumuturile externe vor fi contractate sau garantate de autorităţile administraţiei publice locale numai cu aprobarea comisiei de autorizare a acestor împrumuturi, constituită din reprezentanţi ai autorităţilor administraţiei publice locale, ai Guvernului şi ai Băncii Naţionale a României, a carei componenta se aproba prin hotărâre a Guvernului.

Contractarea sau garantarea de către autorităţile administraţiei publice locale a împrumuturilor externe de la organisme bancare sau de la alte instituţii de credit, precum şi prin emisiuni de titluri de valoare se face în condiţiile legii şi conform aprobării comisiei de autorizare a contractării sau garantarii de împrumuturi externe de către autorităţile administraţiei publice locale, denumita în continuare comisie.

Datoria publică locală nu reprezintă obligaţii sau raspunderi ale Guvernului şi se rambursează, conform acordurilor încheiate, din resursele aflate la dispoziţia unităţii administrativ-teritoriale, cu excepţia transferurilor de la bugetul de stat cu destinaţie specială.

Articolul 1

Contractarea directa de împrumuturi externe de către autorităţile administraţiei publice locale de la organisme bancare sau de la alte instituţii de credit în baza garanţiilor proprii

Autorităţile administraţiei publice locale, care solicită comisiei autorizarea contractării unui împrumut extern în condiţiile reglementărilor legale în vigoare, au obligaţia de a prezenta, o dată cu cererea pentru autorizarea contractării de împrumut extern (anexa nr. 1 la prezentele norme şi proceduri), următoarele:

a)documentaţia tehnico-economică pentru obiectivul de investiţii a cărui finanţare se asigura integral sau în completare din împrumuturi externe care se contractează direct de către autorităţile administraţiei publice locale, aprobată, după caz, de consiliul local, consiliul judeţean sau de Consiliul General al Municipiului Bucureşti, conform dispoziţiilor art. 16 din Legea nr. 189/1998;

b)hotărârea autorităţii administraţiei publice locale de aprobare a contractării împrumutului extern, adoptată în condiţiile prevăzute la art. 48 alin. (2) din Legea nr. 189/1998;

c)proiectia bugetului local pe anul curent şi pe perioada rambursarii împrumutului pentru a cărui contractare se solicita autorizare, în care se vor cuprinde estimarile pentru veniturile proprii ale bugetului local, pentru cotele defalcate din impozitul pe venit, intrările la bugetul local din împrumuturi interne şi/sau externe, precum şi proiectia tuturor cheltuielilor bugetului local, inclusiv a cheltuielilor privind serviciul datoriei publice locale (rambursări de rate, plati de dobânzi, comisioane şi alte costuri aferente împrumuturilor contractate şi/sau garantate şi în curs de contractare);

d)dările de seama contabile asupra execuţiei bugetare pentru ultimii 2 ani anteriori anului curent în care se solicita autorizarea contractării împrumutului, precum şi dările de seama contabile trimestriale pentru anul în curs;

e)proiectul acordului de garantare prin venituri, care urmează să fie înregistrat la primărie sau, după caz, la consiliul judeţean respectiv şi la împrumutător;

f)oferta de împrumut extern selectata, conform prevederilor legale privind achiziţiile publice, de autoritatea administraţiei publice locale, sub rezerva autorizării de către comisie a contractării împrumutului, precum şi situaţia estimativă privind rambursarea împrumutului şi plata costurilor aferente acestuia;

g)orice alte documente pe care comisia le va solicita în vederea analizarii solicitării de autorizare a contractării împrumutului extern.

Documentele depuse în copie trebuie să fie stampilate pe fiecare pagina, iar pe ultima pagina a fiecărei copii trebuie să se menţioneze explicit numele persoanei autorizate sa ateste, prin semnatura şi prin aplicarea ştampilei, conformitatea copiei cu originalul.

Articolul 2Contractarea directa de împrumuturi externe de către autorităţile administraţiei publice locale cu garanţia statului

În baza art. 55 din Legea nr. 189/1998, Guvernul poate acorda garanţii la împrumuturi externe contractate de autorităţile administraţiei publice locale, în condiţiile prevederilor Legii nr. 81/1999.

Împrumuturile externe se vor contracta numai cu aprobarea comisiei.

Autorităţile administraţiei publice locale, care solicită comisiei autorizarea contractării unui împrumut extern, garantat de stat, au obligaţia de a prezenta, o dată cu cererea pentru autorizarea contractării de împrumut extern (anexa nr. 1 la prezentele norme şi proceduri), următoarele documente, depuse în 3 exemplare la secretariatul comisiei:

a)documentaţia tehnico-economică pentru obiectivul de investiţii a cărui finanţare se asigura integral sau în completare din împrumuturi externe care se contractează direct de către autorităţile administraţiei publice locale cu garanţia statului:

–dosarul de selecţie a ofertei, întocmit conform prevederilor legale privind achiziţiile publice, care va cuprinde date privind caietul de sarcini, raportul comisiei de selecţie, validarea rezultatului în consiliul local, consiliul judeţean sau în Consiliul General al Municipiului Bucureşti, după caz;

–proiectul contractului comercial;

–informaţii privind experienta partenerului străin în realizarea unor astfel de proiecte similare celui propus, bonitatea acestuia;

–situaţia privind avizele, autorizaţiile şi licentele impuse de legislaţia în vigoare, care condiţioneaza implementarea şi exploatarea investiţiei;

–studiul de fezabilitate al proiectului, elaborat în conformitate cu prevederile din domeniul achiziţiilor publice în vigoare. Studiul de fezabilitate al obiectivului de investiţii de interes public local, finanţat din împrumut extern cu garanţia statului, se analizează şi se avizează de către Ministerul Finanţelor Publice şi Ministerul Lucrărilor Publice, Transporturilor şi Locuinţei şi, conform prevederilor Legii nr. 189/1998, după caz, se supune spre aprobare Guvernului fără avizul Consiliului Interministerial de Avizare a Lucrărilor Publice de Interes Naţional şi Locuinţe Sociale;

–documentele care să ateste încadrarea proiectului de investiţii ce urmează să fie finanţat din împrumut extern garantat de stat în categoria proiectelor sau activităţilor susţinute de ministerele de resort, considerate de importanţa prioritara pentru România;

b)dosarul juridic al autorităţii administraţiei publice locale solicitante:

–hotărârea de constituire a consiliului local, consiliului judeţean sau a Consiliului General al Municipiului Bucureşti, după caz;

–lista de semnături autorizate;

–hotărârea autorităţii administraţiei publice locale de aprobare a contractării împrumutului extern, adoptată în condiţiile prevăzute la art. 48 alin. (2) din Legea nr. 189/1998;

c)oferta de împrumut extern pentru care se solicita garanţia statului, selectata de autoritatea administraţiei publice locale, sub rezerva autorizării de către comisie a contractării împrumutului, precum şi situaţia estimativă privind rambursarea împrumutului şi plata costurilor aferente acestuia;

d)proiectia bugetului local pe anul curent şi pe perioada rambursarii împrumutului pentru a cărui contractare se solicita autorizare, în care se vor cuprinde estimarile pentru veniturile proprii ale bugetului local, pentru cotele defalcate din impozitul pe venit, intrările la bugetul local din împrumuturi interne şi/sau externe, precum şi proiectia tuturor cheltuielilor bugetului local, inclusiv a cheltuielilor privind serviciul datoriei publice locale (rambursări de rate, plati de dobânzi, comisioane şi alte costuri aferente împrumuturilor contractate şi/sau garantate şi în curs de contractare);

e)dările de seama contabile asupra execuţiei bugetare pentru ultimii 2 ani anteriori anului curent în care se solicita autorizarea contractării împrumutului, precum şi dările de seama contabile trimestriale pentru anul în curs;

f)orice alte documente pe care comisia le va solicita în vederea analizarii solicitării de autorizare a contractării împrumutului extern.

Documentele depuse în copie trebuie să fie stampilate pe fiecare pagina, iar pe ultima pagina a fiecărei copii trebuie să se menţioneze explicit numele persoanei autorizate sa ateste, prin semnatura şi prin aplicarea ştampilei, conformitatea copiei cu originalul.

Pentru obţinerea scrisorii de garanţie în contul şi în numele statului autorităţile administraţiei publice locale vor adresa o cerere scrisă în acest sens Ministerului Finanţelor Publice, însoţită de copia de pe hotărârea de autorizare şi de următoarele documente:

–proiectul contractului de împrumut extern, din care să rezulte cel puţin următoarele:

–valoarea împrumutului;

–durata şi termenele de rambursare, inclusiv perioada de graţie;

–condiţiile de tragere;

–nivelul dobânzii şi termenele de plată a acesteia;

–alte costuri ale împrumutului, nivelul şi termenele de plată a acestora;

–proiectul scrisorii de garanţie;

–alte informaţii pe care solicitantul le considera necesare în susţinerea cererii sale.

Pentru necesitaţi de analiza se poate solicita completarea documentaţiei cu orice alte date considerate utile.

Pe baza analizei documentaţiei primite de la autorităţile administraţiei publice locale beneficiare ale împrumuturilor externe direcţia de resort din cadrul Ministerului Finanţelor Publice întocmeşte şi prezintă spre aprobare conducerii departamentului din care face parte o nota-mandat în care se cuprind limitele şi condiţiile de negociere a contractului de împrumut, a scrisorii de garanţie şi a altor documente aferente.

După negocierea condiţiilor prevăzute în nota-mandat direcţia de resort din cadrul Ministerului Finanţelor Publice întocmeşte şi prezintă spre aprobare conducerii departamentului din care face parte o nota, rezultat al negocierilor, care, împreună cu scrisoarea de garanţie şi cu alte documente aferente, va fi supusă spre aprobare şi semnare conducerii Ministerului Finanţelor Publice.

Scrisoarea de garanţie se remite în original creditorului extern după îndeplinirea următoarelor obligaţii:

–obţinerea în prealabil a vizei controlului financiar preventiv pe copia scrisorii de garanţie de la organul sau persoana desemnată ori imputernicita, în condiţiile legii, pentru a executa aceasta funcţie;

–semnarea convenţiei de garanţie pentru împrumutul extern contractat cu garanţia statului de către persoanele împuternicite ale celor două părţi;

–înregistrarea garanţiei emise în registrul garanţiilor de stat, subregistrul garanţiilor externe de stat.

La emiterea scrisorii de garanţie pentru împrumutul extern şi pe baza acesteia între Ministerul Finanţelor Publice, în calitate de garant, şi autoritatea administraţiei publice locale, în calitate de garantat, se încheie o convenţie de garanţie în care sunt prevăzute drepturile şi obligaţiile părţilor semnatare.

În convenţia de garanţie se includ, fără a se limita numai la acestea, următoarele obligaţii pentru autoritatea administraţiei publice locale beneficiara a împrumutului extern cu garanţia statului:

a)sa utilizeze împrumutul extern garantat în numele şi în contul statului numai pentru destinatiile stabilite prin contractul de împrumut extern încheiat între autoritatea administraţiei publice locale şi creditorul extern;

b)sa achite la scadenta obligaţiile care decurg din contractul de împrumut extern încheiat cu creditorul extern în favoarea căruia Ministerul Finanţelor Publice a emis scrisoarea de garanţie;

c)sa plătească, la scadentele şi în condiţiile prevăzute în convenţia de garanţie, comisionul de risc negociabil suportat din bugetul local, precum şi majorările calculate pentru plata cu întârziere a comisionului de risc;

d)sa înştiinţeze în scris Ministerul Finanţelor Publice, cu 15 zile lucrătoare înainte de data scadentei, despre imposibilitatea constituirii - parţiale sau totale - a sumelor necesare pentru plata obligaţiilor care decurg din contractul de împrumut extern, cu motivatiile şi fundamentarile corespunzătoare;

e)sa achite, la termenele şi în condiţiile care se vor stabili cu garantul, sumele plătite de acesta ca urmare a executării parţiale sau totale a garanţiei, precum şi majorările de întârziere, calculate potrivit dispoziţiilor legale;

f)să prezinte Ministerului Finanţelor Publice, în termen de 20 de zile de la sfârşitul lunii de raportare, informări periodice în legătură cu angajarea împrumutului extern garantat de stat şi cu modul în care se derulează acesta, precum şi cu privire la modul în care a efectuat plata serviciului datoriei publice creat ca urmare a împrumutului extern contractat cu garanţia statului şi, acolo unde este cazul, la modul în care a onorat plăţile datorate la fondul de risc, la termenele şi în condiţiile stabilite prin formularele de raportare prezentate în normele metodologice de aplicare a Legii nr. 81/1999.

Scrisoarea de garanţie emisă în contul şi în numele statului se înregistrează de Ministerul Finanţelor Publice în registrul garanţiilor de stat, subregistrul garanţiilor externe de stat, cu menţiunea "pentru autorităţile administraţiei publice locale".

Determinarea comisionului de risc, modalitatea de constituire şi de gestionare a fondului de risc, precum şi reflectarea în contabilitatea trezoreriei statului şi a autorităţilor administraţiei publice locale beneficiare de împrumuturi externe garantate de stat a operaţiunilor legate de acordarea garanţiei, de executarea scrisorii de garanţie, de plăţile efectuate de Ministerul Finanţelor Publice şi de recuperarea sumelor plătite de Ministerul Finanţelor Publice pentru împrumuturile externe contractate de autorităţile administraţiei publice locale cu garanţia statului urmează regimul reglementat prin Legea nr. 81/1999.

Articolul 3

Acordarea de garanţii de către autorităţile administraţiei publice locale pentru împrumuturi externe contractate de regiile autonome de subordonare locală sau de unităţile prestatoare de servicii publice locale al căror acţionar majoritar este autoritatea administraţiei publice locale

Autoritatea administraţiei publice locale, care solicită comisiei autorizarea garantarii unui împrumut extern contractat de o regie autonomă de subordonare locală sau de o unitate prestatoare de servicii publice locale al carei acţionar majoritar este autoritatea administraţiei publice locale respective în condiţiile reglementărilor legale în vigoare, are obligaţia de a prezenta, o dată cu cererea pentru autorizarea garantarii de împrumut extern (anexa nr. 2 la norme şi proceduri), următoarele:

a)hotărârea autorităţii administraţiei publice locale de aprobare a garantarii împrumutului extern, adoptată în condiţiile prevăzute la art. 48 alin. (2) din Legea nr. 189/1998;

b)proiectia bugetului local pe anul curent şi pe perioada rambursarii împrumutului pentru a cărui garantare se solicita autorizare, în care se vor cuprinde estimarile pentru veniturile proprii ale bugetului local, pentru cotele defalcate din impozitul pe venit, intrările la bugetul local din împrumuturi interne şi/sau externe, precum şi proiectia tuturor cheltuielilor bugetului local, inclusiv a cheltuielilor privind serviciul datoriei publice locale (rambursări de rate, plati de dobânzi, comisioane şi alte costuri aferente împrumuturilor contractate şi/sau garantate şi în curs de garantare);

c)dările de seama contabile asupra execuţiei bugetare pentru ultimii 2 ani anteriori anului curent în care se solicita autorizarea garantarii împrumutului, precum şi dările de seama contabile trimestriale pentru anul în curs;

d)proiectul acordului de garantare prin venituri, care urmează să fie înregistrat la primărie sau, după caz, la consiliul judeţean respectiv şi la împrumutător;

e)proiectul contractului de împrumut extern care urmează să fie contractat de regia autonomă de subordonare locală sau de unitatea prestatoare de servicii publice locale al carei acţionar majoritar este autoritatea administraţiei publice locale care solicită autorizarea garantarii acestuia;

f)orice alte documente pe care comisia le va solicita în vederea analizarii solicitării de autorizare a garantarii împrumutului extern.

Documentele depuse în copie trebuie să fie stampilate pe fiecare pagina, iar pe ultima pagina a fiecărei copii trebuie să se menţioneze explicit numele persoanei autorizate sa ateste, prin semnatura şi prin aplicarea ştampilei, conformitatea copiei cu originalul.

Articolul 4

Contractarea de datorie publică externa locală de către autorităţile administraţiei publice locale prin emisiuni de titluri de valoare

Contractarea de datorie publică externa locală de către autorităţile administraţiei publice locale prin emisiuni de titluri de valoare se face cu respectarea legislaţiei privind regimul titlurilor de valoare.

Întreaga documentaţie legată de emisiunea de titluri de valoare preconizata se înaintează comisiei suplimentar faţă de cea prevăzută la art. 1 sau 2, după caz.

Prospectul de emisiune prezentat trebuie să cuprindă, în principal, date referitoare la:

–valoarea totală a emisiunii de titluri de valoare şi obiectivul finanţat;

–termenii şi caracteristicile titlurilor de valoare (tipul, forma, valuta în care sunt denominate, valoarea nominală, valoarea de emisiune, rata anuală a dobânzii, scadenta, frecventa de plată a cuponului);

–termenii şi condiţiile emisiunii de titluri de valoare (procedurile de oferta, condiţiile şi modalităţile de vânzare a titlurilor, agenţii de plată, legea care guvernează emisiunea de titluri de valoare).

Cererea pentru autorizarea contractării de datorie publică externa locală de către autorităţile administraţiei publice locale prin emisiuni de titluri de valoare (anexa nr. 3 la norme şi proceduri) se transmite comisiei de către autorităţile administraţiei publice locale, însoţită de documentaţia prevăzută la art. 1 sau 2, după caz, şi de documentaţia prevăzută la art. 4.

Articolul 5Diverse

Împrumuturile externe contractate şi garanţiile acordate de autoritatea administraţiei publice locale se operează în registrul datoriei publice locale şi, respectiv, în registrul garanţiilor locale ale acestei autorităţi şi se raportează în condiţiile şi la termenele stabilite de Ministerul Finanţelor Publice.

Registrul datoriei publice locale va include informaţii care să specifice suma totală a datoriilor autorităţilor administraţiei publice locale contractate direct, în ordine cronologică, precum şi detalierea datoriilor şi alte informaţii stabilite prin normele metodologice emise de Ministerul Finanţelor Publice în aplicarea Legii nr. 81/1999.

Registrul garanţiilor locale va include informaţii care să specifice suma totală a garanţiilor emise de autoritatea administraţiei publice locale, precum şi detalierea garanţiilor şi alte informaţii stabilite prin norme metodologice privind registrul de evidenta a garanţiilor locale, emise de Ministerul Finanţelor Publice.

Anexele nr. 1-3 fac parte integrantă din prezentele norme şi proceduri.

Anexa 1

la norme şi proceduri

Anexe:

● documentaţia tehnico-economică pentru obiectivul de investiţii, aprobată sau însuşită, după caz, de consiliul local, consiliul judeţean sau de Consiliul General al Municipiului Bucureşti, conform dispoziţiilorart. 16 din Legea nr. 189/1998;

● hotărârea autorităţii administraţiei publice locale de aprobare a documentaţiei sau hotărârea Guvernului privind aprobarea indicatorilor tehnico-economici ai obiectivului de investiţii, după caz;

● hotărârea autorităţii administraţiei publice locale de aprobare a contractării împrumutului extern, adoptată în condiţiile prevăzute laart. 48 alin. (2) din Legea nr. 189/1998;

● proiectia bugetului local pe anul curent şi pe perioada rambursarii împrumutului pentru a cărui contractare se solicita autorizarea;

● dările de seama contabile asupra execuţiei bugetului local pentru ultimii 2 ani anteriori anului curent în care se solicita autorizarea contractării împrumutului;

● dările de seama contabile trimestriale pentru anul în curs;

● proiectul acordului de garantare prin venituri, care urmează să fie înregistrat la primărie sau, după caz, la consiliul judeţean respectiv şi la împrumutător, unde este cazul;

● oferta de împrumut extern, selectata de autoritatea administraţiei publice locale, sub rezerva autorizării de către comisie a contractării împrumutului;

● situaţia estimativă privind rambursarea împrumutului şi plata costurilor aferente acestuia.

Anexa 2

la norme şi proceduri

Anexe:

● hotărârea autorităţii administraţiei publice locale de aprobare a garantarii împrumutului extern, adoptată în condiţiile prevăzute laart. 48 alin. (2) din Legea nr. 189/1998;

● proiectia bugetului local pe anul curent şi pe perioada rambursarii împrumutului pentru a cărui garantare se solicita autorizarea;

● dările de seama contabile asupra execuţiei bugetului local pentru ultimii 2 ani anteriori anului curent în care se solicita autorizarea garantarii împrumutului;

● dările de seama contabile trimestriale pentru anul în curs;

● proiectul acordului de garantare prin venituri, care urmează să fie înregistrat la primărie sau, după caz, la consiliul judeţean respectiv şi la împrumutător;

● proiectul acordului de împrumut extern ce urmează să fie contractat de regia autonomă de subordonare locală sau de unitatea prestatoare de servicii publice locale al carei acţionar majoritar este autoritatea administraţiei publice locale care solicită autorizarea garantarii acestuia.

Anexa 3

la norme şi proceduri

Anexe:

● documentaţia tehnico-economică pentru obiectivul de investiţii, aprobată sau însuşită, după caz, de consiliul local, consiliul judeţean sau Consiliul General al Municipiului Bucureşti, conform dispoziţiilorart. 16 din Legea nr. 189/1998;

● hotărârea autorităţii administraţiei publice locale de aprobare a documentaţiei sau hotărârea Guvernului privind aprobarea indicatorilor tehnico-economici ai obiectivului de investiţii, după caz;

● hotărârea autorităţii administraţiei publice locale de aprobare a lansării unei emisiuni de titluri de valoare, adoptată în condiţiile prevăzute laart. 48 alin. (2) din Legea nr. 189/1998;

● proiectia bugetului local pe anul curent şi pe perioada emisiunii titlurilor de valoare pentru a carei lansare se solicita autorizare;

● dările de seama contabile asupra execuţiei bugetului local pentru ultimii 2 ani anteriori anului curent în care se solicita autorizarea lansării emisiunii de titluri de valoare;

● dările de seama contabile trimestriale pentru anul în curs;

● proiectul acordului de garantare prin venituri, care urmează să fie înregistrat la primărie sau, după caz, la consiliul judeţean respectiv şi la împrumutător, unde este cazul;

● situaţia estimativă privind rambursarea împrumutului şi plata costurilor aferente acestuia;

● prospectul emisiunii de valori mobiliare, în cazul plasamentului intermediat. ------