Ordin

Ordin nr. 25 din 10 decembrie 2010

privind raportarea situaţiilor referitoare la expunerile din credite înregistrate faţă de debitorii din afara sectorului instituţiilor de credit, care au făcut obiectul prevederilor art. 112 alin. (5) din Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 18/2009 privind cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţilor acestora

Emitent: Banca Națională a României
Publicat în: Monitorul Oficial nr. 860 din 22 decembrie 2010
Sursă oficială: legislatie.just.ro/Public/DetaliiDocumentAfis/124630(filă nouă)

Textul actului · 10 articole

100%

Cuprins

Având în vedere prevederile art. 101 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 112^1 din Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 18/2009 privind cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţilor acestora, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale pct. 402 din anexa la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 13/2008 pentru aprobarea Reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, aplicabile instituţiilor de credit, instituţiilor financiare nebancare şi Fondului de garantare a depozitelor în sistemul bancar, cu modificările şi completările ulterioare,

în temeiul art. 25 alin. (2) lit. a) şi art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României, al art. 420 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, şi al art. 112^1 alin. (2) din Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 18/2009, cu modificările şi completările ulterioare,

Banca Naţională a României emite următorul ordin:

Capitolul IDispoziţii generale

Articolul 1

Prezentul ordin stabileşte forma şi conţinutul formularelor de raportare a situaţiilor care se transmit periodic Băncii Naţionale a României, în conformitate cu prevederile art. 112^1 alin. (2) din Regulamentul Băncii Naţionale a României nr. 18/2009 privind cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţilor acestora, cu modificările şi completările ulterioare, de către instituţiile de credit şi sucursalele instituţiilor de credit din state terţe prevăzute la art. 1 din cadrul aceluiaşi regulament, precum şi frecvenţa şi modalităţile de transmitere a acestor formulare.

Articolul 2

(1)Modelele formularelor de raportare sunt prezentate în anexă.

(2)Formularele de raportare se completează de instituţiile de credit pe baza datelor înscrise în evidenţa contabilă, prelucrate potrivit prevederilor Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 3/2009 privind clasificarea creditelor şi plasamentelor, precum şi constituirea, regularizarea şi utilizarea provizioanelor specifice de risc de credit, cu modificările ulterioare, avându-se în vedere următoarele:

a)ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate - la nivelul global al instituţiei de credit;

b)toate operaţiunile, în toate monedele, evaluate în contravaloare lei.

Articolul 3

(1)În cazul reţelelor organizaţiilor cooperatiste de credit, casele centrale ale cooperativelor de credit întocmesc şi raportează două seturi de formulare, respectiv la nivelul casei centrale a cooperativelor de credit şi la nivelul întregii reţele.

(2)În vederea întocmirii raportărilor la nivelul reţelei, casele centrale ale cooperativelor de credit agregă datele aferente organizaţiilor cooperatiste de credit din cadrul întregii reţele.

Articolul 4

Formularele de raportare se transmit Băncii Naţionale a României de către instituţiile de credit, după cum urmează:

a)prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Naţională a României (SIRBNR), în conformitate cu prevederile Normei Băncii Naţionale a României nr. 15/2006 privind transmiterea indicatorilor primari prin intermediul Sistemului informatic de raportare către Banca Naţională a României, cu modificările şi completările ulterioare;

b)pe suport hârtie, semnate de persoanele autorizate, formularele fiind adresate Direcţiei supraveghere.

Articolul 5

Formularele de raportare se transmit lunar de către instituţiile de credit, în termen de 17 zile de la încheierea lunii pentru care se întocmeşte raportarea.

Capitolul IIDispoziţii tranzitorii şi finale

Articolul 6

Prezentul ordin se aplică de la data la care începe aplicarea Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 25/2010 pentru modificarea şi completarea Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 18/2009 privind cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţilor acestora.

Articolul 7

Raportările aferente perioadei 31 decembrie 2010-31 martie 2011 vor fi transmise la sfârşitul perioadei menţionate, în termenul prevăzut la art. 5.

Articolul 8

Până la data de la care transmiterea raportărilor trebuie realizată exclusiv prin intermediul SIRBNR, potrivit prevederilor Normei Băncii Naţionale a României nr. 15/2006, cu modificările şi completările ulterioare, instituţiile de credit transmit raportările în format electronic către Banca Naţională a României sub formă de fişiere Excel, prin reţeaua de comunicaţii interbancare (RCI).

Articolul 9

Anexa face parte integrantă din prezentul ordin.

Articolul 10

Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.

Preşedintele Consiliului

de administraţie al

Băncii Naţionale a României,

Mugur Constantin Isărescu

Bucureşti, 10 decembrie 2010.

Nr. 25.

Anexa

SITUAŢIA (1)

privind clasificarea expunerilor din credite

care în cursul lunii următoare au făcut obiectul

operaţiunilor de înlocuire, înregistrate faţă de

debitorii din afara sectorului instituţiilor

de credit, precum şi a necesarului de provizioane

specifice de risc de credit

la data de [.../.../...]

(sfârşitul lunii anterioare celei în care

au fost desfăşurate operaţiunile de înlocuire)

Denumirea instituţiei de credit/casei centrale/reţelei: ..................

RON

Nr. crt.	Categorii de clasificare	Expuneri brute din		Expuneri nete*1) din		Coef.	Necesar de provizioane specifice de risc pentru
Nr. crt.	Categorii de clasificare	principal	dobândă	principal	dobândă	Coef.	principal	dobândă
A	B	1	2	3	4	5	6 = 3 * 5	7 = 4 * 5
I - credite acordate debitorilor din afara sectorului instituţiilor de credit (alţii decât debitorii, persoane fizice), pentru care se constituie provizioane specifice de risc de credit
1	Standard					0
2	În observaţie					0,05
3	Substandard					0,2
4	Îndoielnic					0,5
5	Pierdere total din care:					1
6	- categoria 1*)					1
7	- categoria 2**)					1
8	Total (rd. 1 la 5)					X
II - credite acordate debitorilor din afara sectorului instituţiilor de credit (alţii decât debitorii, persoane fizice), pentru care nu se constituie provizioane specifice de risc de credit
9	Standard
10	În observaţie
11	Substandard
12	Îndoielnic
13	Pierdere total din care:
14	- categoria 1*)
15	- categoria 2**)
16	Total (rd. 9 la 13)
III - credite acordate debitorilor, persoane fizice, pentru care se constituie provizioane specifice de risc de credit (altele decât creditele acordate debitorilor, persoane fizice, expuşi la riscul valutar, şi care sunt înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute)
17	Standard					0
18	În observaţie					0,05
19	Substandard					0,2
20	Îndoielnic					0,5
21	Pierdere total din care:					1
22	- categoria 1*)					1
23	- categoria 2**)					1
24	Total (rd. 17 la 21)					X
IV - credite acordate debitorilor, persoane fizice, pentru care nu se constituie provizioane specifice de risc de credit (altele decât creditele acordate debitorilor, persoane fizice, expuşi la riscul valutar, şi care sunt înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute)
25	Standard
26	În observaţie
27	Substandard
28	Îndoielnic
29	Pierdere total din care:
30	- categoria 1*)
31	- categoria 2**)
32	Total (rd. 25 la 29)
V - credite acordate debitorilor, persoane fizice, expuşi la riscul valutar, şi care sunt înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute, credite pentru care se constituie provizioane specifice de risc de credit
33	Standard					0,07
34	În observaţie					0,08
35	Substandard					0,23
36	Îndoielnic					0,53
37	Pierdere total din care:					1
38	- categoria 1*)					1
39	- categoria 2**)					1
40	Total (rd. 33 la 37)					X
VI - credite acordate debitorilor, persoane fizice, expuşi la riscul valutar, şi care sunt înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute, credite pentru care nu se constituie provizioane specifice de risc de credit
41	Standard
42	În observaţie
43	Substandard
44	Îndoielnic
45	Pierdere total din care:
46	- categoria 1*)
47	- categoria 2**)
48	Total (rd. 41 la 45)
49	Total (rd. 8 + 16 + 24 + 32 + 40 + 48)					X

*1) Expunerile nete reprezintă expunerile brute diminuate corespunzător garanţiilor aferente.

Notă *) categoria 1: expuneri reprezentând credite clasificate în categoria "pierdere", în cazul cărora serviciul datoriei este de cel mult 90 de zile şi în cazul cărora nu au fost iniţiate proceduri judiciare faţă de operaţiune sau faţă de debitor. Notă **) categoria 2: expuneri reprezentând credite clasificate în categoria "pierdere", în cazul cărora serviciul datoriei este mai mare de 90 de zile şi/sau în cazul cărora au fost iniţiate proceduri judiciare faţă de operaţiune sau faţă de debitor.

SITUAŢIA (2)

privind clasificarea expunerilor din credite

care în cursul lunii au făcut obiectul

prevederilor art. 112(5) din

Regulamentul BNR nr. 18/2009, înregistrate

faţă de debitorii din afara sectorului

instituţiilor de credit, precum şi a

necesarului de provizioane specifice

de risc de credit

la data de [.../.../...]

(sfârşitul lunii în care au fost desfăşurate

operaţiunile de înlocuire)

Denumirea instituţiei de credit/casei centrale/reţelei: ..................

RON

Nr. crt.	Categorii de clasificare	Expuneri brute din		Expuneri nete*1) din		Coef.	Necesar de provizioane specifice de risc pentru
Nr. crt.	Categorii de clasificare	principal	dobândă	principal	dobândă	Coef.	principal	dobândă
A	B	1	2	3	4	5	6 = 3 * 5	7 = 4 * 5
I - credite acordate debitorilor din afara sectorului instituţiilor de credit (alţii decât debitorii, persoane fizice), pentru care se constituie provizioane specifice de risc de credit
1	Standard					0
2	În observaţie					0,05
3	Substandard					0,2
4	Îndoielnic					0,5
5	Pierdere total din care:					1
6	- categoria 1*)					1
7	- categoria 2**)					1
8	Total (rd. 1 la 5)					X
II - credite acordate debitorilor din afara sectorului instituţiilor de credit (alţii decât debitorii, persoane fizice), pentru care nu se constituie provizioane specifice de risc de credit
9	Standard
10	În observaţie
11	Substandard
12	Îndoielnic
13	Pierdere total din care:
14	- categoria 1*)
15	- categoria 2**)
16	Total (rd. 9 la 13)
III - credite acordate debitorilor, persoane fizice, pentru care se constituie provizioane specifice de risc de credit (altele decât creditele acordate debitorilor, persoane fizice, expuşi la riscul valutar, şi care sunt înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute)
17	Standard					0
18	În observaţie					0,05
19	Substandard					0,2
20	Îndoielnic					0,5
21	Pierdere total din care:					1
22	- categoria 1*)					1
23	- categoria 2**)					1
24	Total (rd. 17 la 21)					X
IV - credite acordate debitorilor, persoane fizice, pentru care nu se constituie provizioane specifice de risc de credit (altele decât creditele acordate debitorilor, persoane fizice, expuşi la riscul valutar, şi care sunt înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute)
25	Standard
26	În observaţie
27	Substandard
28	Îndoielnic
29	Pierdere total din care:
30	- categoria 1*)
31	- categoria 2**)
32	Total (rd. 25 la 29)
V - credite acordate debitorilor, persoane fizice, expuşi la riscul valutar, şi care sunt înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute, credite pentru care se constituie provizioane specifice de risc de credit
33	Standard					0,07
34	În observaţie					0,08
35	Substandard					0,23
36	Îndoielnic					0,53
37	Pierdere total din care:					1
38	- categoria 1*)					1
39	- categoria 2**)					1
40	Total (rd. 33 la 37)					X
VI - credite acordate debitorilor, persoane fizice, expuşi la riscul valutar, şi care sunt înregistrate în valută sau indexate la cursul unei valute, credite pentru care nu se constituie provizioane specifice de risc de credit
41	Standard
42	În observaţie
43	Substandard
44	Îndoielnic
45	Pierdere total din care:
46	- categoria 1*)
47	- categoria 2**)
48	Total (rd. 41 la 45)
49	Total (rd. 8 + 16 + 24 + 32 + + 40 + 48)					X

*1) Expunerile nete reprezintă expunerile brute diminuate corespunzător garanţiilor aferente.

SITUAŢIA (3)

privind dinamica în cadrul categoriilor

de performanţă financiară, a expunerilor din credite

cuprinse în cadrul raportărilor

SITUAŢIA (1) şi SITUAŢIA (2), aferentă

perioadei [.../.../...] - [.../.../...]

(sfârşitul lunii anterioare - sfârşitul lunii

în care au fost desfăşurate operaţiunile de înlocuire)

Denumirea instituţiei de credit/casei centrale/reţelei: ..................

(%)

	Ponderea volumului de expuneri din credite aferent categoriei de performanţă financiară finale în volumul total de expuneri din credite aferent categoriei de performanţă financiară iniţiale
Categoria de performanţă financiară iniţială	A	B	C	D	E	Total	Descriere*1)
A
B
C
D
E

*1) În cazul în care totalul nu este 100% se va întocmi o scurtă descriere a operaţiunilor care au condus la această situaţie.