Ordin nr. 12 din 17 octombrie 2011
privind modificarea și completarea Ordinului Băncii Naționale a României nr. 1/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare consolidate conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, solicitate instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, Ordinului Băncii Naționale a României nr. 3/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială și a Ordinului Băncii Naționale a României nr. 2/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea raportărilor periodice cuprinzând informații statistice de natură financiar-contabilă, aplicabile sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din alte state membre
- Emitent
- Banca Națională a României
- Publicat în
- Monitorul Oficial nr. 766 din 31 octombrie 2011
Textul actului · 6 articole
Cuprins
Având în vedere prevederile art. 51 alin. (1) lit. e), ale art. 59 alin. (1) și ale art. 153 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare,
în temeiul prevederilor art. 420 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare, și ale art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a României,
Banca Națională a României emite următorul ordin:
Articolul I
Ordinul Băncii Naționale a României nr. 1/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare consolidate conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, solicitate instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 153 și 153 bis din 2 martie 2011, se modifică și se completează după cum urmează:
1.La articolul 2, după alineatul (2) se introduce un nou alineat, alineatul (2^1), cu următorul cuprins:
(2^1)Până la data de la care transmiterea situațiilor financiare consolidate FINREP, în format electronic, se realizează exclusiv prin intermediul SIRBNR, potrivit prevederilor Normei Băncii Naționale a României nr. 15/2006, cu modificările și completările ulterioare, instituțiile raportoare transmit Băncii Naționale a României raportările respective prin rețeaua de comunicații interbancare (RCI), sub formă de fișiere Excel.
2.La anexă, punctul 6 se modifică și va avea următorul cuprins:
6.În vederea întocmirii situațiilor financiare consolidate FINREP, instituțiile de credit vor utiliza, în ceea ce privește data recunoașterii/derecunoașterii în/din bilanț a activelor financiare, fie data tranzacției (data la care entitatea se angajează să cumpere sau să vândă activul), fie data decontării (data la care activul este efectiv livrat), corespunzător politicilor și metodelor de contabilizare aprobate de persoanele care asigură administrarea și/sau conducerea instituțiilor de credit. Metoda utilizată este supusă condiției aplicării consecvente.
Articolul II
Ordinul Băncii Naționale a României nr. 3/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 418 și 418 bis din 15 iunie 2011, se modifică și se completează după cum urmează:
1.La articolul 2, după alineatul (2) se introduce un nou alineat, alineatul (2^1), cu următorul cuprins:
(2^1)Până la data de la care transmiterea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, în format electronic, se realizează exclusiv prin intermediul SIRBNR, potrivit prevederilor Normei Băncii Naționale a României nr. 15/2006, cu modificările și completările ulterioare, instituțiile raportoare transmit Băncii Naționale a României raportările respective prin rețeaua de comunicații interbancare (RCI), sub formă de fișiere Excel.
2.La anexă, punctul 8 se modifică și va avea următorul cuprins:
8.În vederea întocmirii situațiilor financiare FINREP la nivel individual, instituțiile de credit vor utiliza, în ceea ce privește data recunoașterii/derecunoașterii în/din bilanț a activelor financiare, fie data tranzacției (data la care entitatea se angajează să cumpere sau să vândă activul), fie data decontării (data la care activul este efectiv livrat), corespunzător politicilor și metodelor de contabilizare aprobate de persoanele care asigură administrarea și/sau conducerea instituțiilor de credit. Metoda utilizată este supusă condiției aplicării consecvente.
3.La anexă, la capitolul III punctul 36 alineatul (1), literele c) și d) se abrogă.
4.La anexă, modelul situației "FIN 40 A: Active la valoare brută" se modifică și se înlocuiește cu modelul prevăzut în anexa nr. 1.5. La anexă, la capitolul IV, "Corespondența cu Planul de conturi aplicabil instituțiilor de credit" se modifică conform anexei nr. 2.6. La anexă, la capitolul V "Controlul situațiilor financiare FINREP la nivel individual", la punctul 9 litera b) "Corelații între FIN 10.A și FIN 1", ultima corelație se modifică și va avea următorul cuprins:
FIN 10A.500 col.3 = FIN 1.223 + FIN 1.260.
7.La anexă, la capitolul V, la punctul 9 litera c) "Corelații între FIN 10.A, FIN 10.B și FIN 1", ultima corelație se modifică și va avea următorul cuprins:
FIN 10.A.600.col.3 + FIN 10.B.300.col.2 = FIN 1.220 + FIN 1.260
8.La anexă, la capitolul V, la punctul 15, litera b) "Controlul vertical" se modifică și va avea următorul cuprins:
b)Controlul vertical
110 = 113 + 116 + 119
100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150 + 160 + 170 + 180 + 190 + 200
300 = 310 + 320 + 330 + 340 + 350 + 360 + 370 + 380 + 390 + 400 + 410 + 420 + 430
500 = 510 + 520 + 530 + 540 + 550 + 560 + 570 + 580 + 590 + 600 + 610 + 620 + 630 + 640 + 650 + 660 + 670
700 = 710 + 720 + 730 + 740 + 750 + 760 + 770
900 = 100 + 300 + 500 + 700 + 800
Articolul III
Ordinul Băncii Naționale a României nr. 2/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea raportărilor periodice cuprinzând informații statistice de natură financiar-contabilă, aplicabile sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din alte state membre, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 418 și 418 bis din 15 iunie 2011, se modifică și se completează după cum urmează:
1.La articolul 2, după alineatul (2) se introduce un nou alineat, alineatul (3), cu următorul cuprins:
(3)Până la data de la care transmiterea raportărilor statistice periodice, în format electronic, se realizează exclusiv prin intermediul SIRBNR, potrivit prevederilor Normei Băncii Naționale a României nr. 15/2006, cu modificările și completările ulterioare, sucursalele raportoare transmit Băncii Naționale a României raportările respective prin rețeaua de comunicații interbancare (RCI), sub formă de fișiere Excel.
2.La anexă, punctul 9 se modifică și va avea următorul cuprins:
9.În vederea întocmirii raportărilor periodice cuprinzând informații statistice de natură financiar-contabilă, sucursalele vor utiliza, în ceea ce privește data recunoașterii/derecunoașterii în/din bilanț a activelor financiare, fie data tranzacției (data la care entitatea se angajează să cumpere sau să vândă activul), fie data decontării (data la care activul este efectiv livrat), corespunzător politicilor și metodelor de contabilizare aprobate de persoanele care asigură administrarea și/sau conducerea sucursalelor. Metoda utilizată este supusă condiției aplicării consecvente.
3.La anexă, la punctul 17, modelul situației "3A: Elemente de activ" se modifică și se înlocuiește cu modelul prevăzut în anexa nr. 3.4. La anexă, la capitolul IV, "Corespondența cu Planul de conturi aplicabil instituțiilor de credit" se modifică conform anexei nr. 4.5. La anexă, la capitolul V "Controlul raportărilor periodice", la punctul 3), litera b) "Controlul vertical" se modifică și va avea următorul cuprins:
b)Controlul vertical
110 = 113 + 116 + 119
100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150 + 160 + 170 + 180 + 190
300 = 310 + 320 + 330 + 340 + 350 + 360 + 370 + 380 + 390 + 400 + 410 + 420 + 430
500 = 510 + 520 + 530 + 540 + 550 + 560 + 570 + 580 + 590 + 600 + 610 + 620 + 630 + 640 + 650 + 660 + 670
700 = 710 + 720 + 730 + 740 + 750
800 = 100 + 300 + 500 + 700
Articolul IV
Anexele nr. 1-4 fac parte integrantă prin prezentul ordin.
Articolul V
Prezentul ordin intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2012.
Articolul VI
Prezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
Președintele Consiliului de administrație
al Băncii Naționale a României,
Mugur Constantin Isărescu
București, 17 octombrie 2011.
Nr. 12.
Anexa nr. 1
DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:
DATA RAPORTĂRII:
FIN 40 - ALTE INFORMAȚII FIN 40.A: Active la valoarea brută
| Cod poziție | Amortizări și ajustări pentru depreciere | Active nete | Active brute | |
|---|---|---|---|---|
| A | B | 1 | 2 | 3 |
| Operațiuni de trezorerie și operațiuni interbancare | 100 | |||
| - Casa și alte valori | 110 | |||
| - Casa | 113 | |||
| - Numerar în ATM-uri și ASV-uri | 116 | |||
| - Alte valori | 119 | |||
| - Cont curent și depozite la BNR, creanțe atașate și sume de amortizat | 120 | |||
| - Conturi de corespondent la instituții de credit (nostro) și creanțe atașate | 130 | |||
| - Depozite la instituții de credit, creanțe atașate și sume de amortizat | 140 | |||
| - Credite acordate instituțiilor de credit, creanțe atașate și sume de amortizat | 150 | |||
| - Operațiuni reverse repo și titluri luate cu împrumut, creanțe atașate și sume de amortizat | 160 | |||
| - Valori de recuperat, creanțe atașate și sume de amortizat | 170 | |||
| - Operațiuni între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele, creanțe atașate și sume de amortizat | 180 | |||
| - Creanțe restante nedepreciate, creanțe atașate și sume de amortizat | 190 | |||
| - Creanțe depreciate, creanțe atașate și sume de amortizat | 200 | |||
| Operațiuni cu clientela | 300 | |||
| - Creanțe comerciale, creanțe atașate și sume de amortizat | 310 | |||
| - Credite de trezorerie, creanțe atașate și sume de amortizat | 320 | |||
| - Credite de consum și vânzări în rate, creanțe atașate și sume de amortizat | 330 | |||
| - Credite pentru finanțarea operațiunilor de comerț exterior, creanțe atașate și sume de amortizat | 340 | |||
| - Credite pentru finanțarea stocurilor și pentru echipamente, creanțe atașate și sume de amortizat | 350 | |||
| - Credite pentru investiții imobiliare, creanțe atașate și sume de amortizat | 360 | |||
| - Alte credite acordate clientelei, creanțe atașate și sume de amortizat | 370 | |||
| - Credite acordate instituțiilor financiare, creanțe atașate și sume de amortizat | 380 | |||
| - Operațiuni reverse repo și titluri luate cu împrumut, creanțe atașate și sume de amortizat | 390 | |||
| - Conturi curente debitoare, creanțe atașate și sume de amortizat | 400 | |||
| - Valori de recuperat, creanțe atașate și sume de amortizat | 410 | |||
| - Creanțe restante nedepreciate, creanțe atașate și sume de amortizat | 420 | |||
| - Creanțe depreciate, creanțe atașate și sume de amortizat | 430 | |||
| Operațiuni cu titluri și operațiuni diverse | 500 | |||
| - Active financiare deținute în vederea tranzacționării | 510 | |||
| din care, credite și creanțe | 511 | |||
| - Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere | 520 | |||
| din care, credite și creanțe | 521 | |||
| - Active financiare disponibile în vederea vânzării și creanțe atașate | 530 | |||
| din care, credite și creanțe | 531 | |||
| - Investiții păstrate până la scadență și creanțe atașate | 540 | |||
| din care, credite și creanțe | 541 | |||
| - Instrumente de capitaluri proprii evaluate la cost | 550 | |||
| - Instrumente derivate | 560 | |||
| - Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri și creanțe atașate | 570 | |||
| - Decontări intrabancare și între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele | 580 | |||
| - Beneficii ale angajaților și conturi asimilate | 590 | |||
| - Asigurări sociale, protecția socială și conturi asimilate | 600 | |||
| - Bugetul statului, fonduri speciale și conturi asimilate | 610 | |||
| - Debitori diverși creanțe atașate și sume de amortizat | 620 | |||
| - Decontări din oper țiuni în asocieri în participație | 630 | |||
| - Conturi de stocuri | 640 | |||
| - Conturi de regularizare | 650 | |||
| - Creanțe restante nedepreciate, creanțe atașate și sume de amortizat | 660 | |||
| - Creanțe depreciate, creanțe atașate și sume de amortizat | 670 | |||
| Active imobilizate | 700 | |||
| - Credite subordonate, creanțe atașate și sume de amortizat | 710 | |||
| - Titluri de participare deținute în filiale, în entități asociate și în entități controlate în comun | 720 | |||
| - Dotări pentru unitățile proprii din străinătate | 730 | |||
| - Imobilizări în curs, imobilizări necorporale și corporale | 740 | |||
| - Creanțe din operațiuni de leasing financiar, creanțe atașate și sume de amortizat | 750 | |||
| - Creanțe restante nedepreciate, creanțe atașate și sume de amortizat | 760 | |||
| - Creanțe depreciate, creanțe atașate și sume de amortizat | 770 | |||
| Acționari sau asociați (+/-)*) | 800 | |||
| Total | 900 |
| PERSOANA AUTORIZATĂ, Numele, prenumele, semnătura și ștampila instituției de credit | PERSOANA AUTORIZATĂ, Numele, prenumele și semnătura |
Anexa nr. 2FIN 1 - Bilanțul
| Cod poziție | Plan de conturi |
|---|---|
| ACTIV | |
| 010 | 101+102+109+1111+1112 + ex*1).1113+ ex.1114 + ex.1115 ±ex.1171+ 121 + 1271+1311 +ex.1312+ ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 1411+ ex.1412 ± ex.1417 + 1521+ex.1522+1523+ex.1524± ex.1527 ex. 1611±ex.1617± ex.181 ± ex.182 - ex.191- ex.192 - ex.193± ex. 201 ± ex.202 ±ex. 203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + 2311 ex.2312 ± ex.2317 + 2431 + ex.2432 + 2433 + ex.2434 ± ex.2437 ex.2511(solduri debitoare)*2)±ex.25171+ex.2611 ± ex.2617±ex.281± ex.282- ex.291- ex.292 - ex.293+ex.3011+ ex.3021 ex.303+ex.304+ ex.305+ex.333(solduri debitoare) + ex.3362+ ex.3371 341 (sold debitor)*3) + 3515 + 35192+ ex.3521 (sold debitor) +ex. 3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 ± ex.355+ ex.3571 ex.371 +ex.375+ ex.378 ±ex.381±ex.382-ex.391- ex.392±ex.471± ex.481±ex.482-ex.493+508 (sold debitor) |
| 012 | 109+1111+1112 + ex.1113+ ex.1114 + ex.1115 ±ex.1171+121 1271+ 1311 +ex.1312+ ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + 1411+ex.1412 ± ex.1417 + 1521+ex.1522+1523+ex.1524± ex.1527 +ex.1611±ex.1617± ex.181 ± ex.182 - ex.191- ex.192 - ex.193± ex. 201 ± ex.202 ± ex. 203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + 2311 + ex.2312 ± ex.2317 2431 + ex.2432 + 2433 + ex.2434 ± ex.2437 + ex. 2511 (solduri debitoare)±ex.25171+ ex.2611 ± ex.2617 ±ex.281± ex.282- ex.291- ex.292 - ex.293+ex.3011+ ex.3021 +ex.303+ex.304+ex.305 ex.333(solduri debitoare)+ ex.3362+ ex.3371 +341 (sold debitor) 3515 + 35192+ ex.3521 (sold debitor) +ex. 3522 (sold debitor) ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 +ex.355+ ex.3571+ ex.371 + ex.375+ex.378 ±ex.381±ex.382-ex.391-ex.392± ex.471±ex.481±ex.482-ex.493+ 508 (sold debitor) |
| 050 | ex.1113+ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171+ex.1312+ex.1313+ ex.1314 ± ex.1317+ ex.1412 ±ex.1417+ex.1522+ex.1524 ± ex.1527+ ex.1611 ± ex.1617±ex.181 ± ex.182- ex.191- ex.192 - ex.193 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 +ex.2312 ± ex.2317 ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + ex.2511 (solduri debitoare) ± ex.25171 ex. 2611 ± ex. 2617 ± ex.281 ± ex.282- ex.291 - ex.292 - ex.293 ex.3032+ ex.3037 + ex.3041 +ex.3047 + ex.333 (solduri debitoare) ex.3362 + ex.3371 ± ex.355 + ex.3521 (sold debitor) +ex. 3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 ± ex.355 + ex.3571+ ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381± ex.382- ex.39111-ex.392 +401 + 402 ± 407 ± ex.471 ± ex.481± ex.482- ex.493 -494 |
| 052 | ex.1113+ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171+ex.1312+ex.1313+ ex.1314 ± ex.1317+ ex.1412 ±ex.1417+ex.1522+ex.1524 ± ex.1527+ ex.1611 ± ex.1617± ex.181± ex.182- ex.191- ex.192 - ex.193 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 +ex.2312 ± ex.2317 ex.2432+ ex.2434 ± ex.2437 + ex.2511 (solduri debitoare) ± ex.25171 ex. 2611 + ex. 2617 ± ex. 281 ± ex.282- ex.291 - ex.292 - ex.293 +ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371+ ex.3521 (sold debitor) +ex. 3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 + ex.3571 ± ex.355 + ex.371 +ex.375 ex.378 ± ex.381± ex.382-ex.392 + 401 + 402 ± 407 ± ex.471 ± ex.481± ex.482- ex.493 - ex.494 |
| DATORII | |
| 220 | 112 ± 1172 + 122 + 1272 ± 132 ± 142 ± 151 ±162 ± 232 ± 241 2511(solduri creditoare) ± 25172 ± 253 ± 254 ±262 ±321±322±325± 326+ 331 + 332 + 333 (solduri creditoare) + 334 + 335 + 3361 + 3372 341 (sold creditor) + 3511 + 3512 + 3513 +3514+ 3516 3517+3518+ 35191 + 3521 (sold creditor) + 3522 (sold creditor) 35261 + 35323 + 35328 (sold creditor) + 3533 (sold creditor) + 3536 (sold creditor) + 3538 (sold creditor) + 35391 + 354 + 356 + 3572 +376 377 +3791 + 472 + 531 +532 ±537+508(sold creditor) |
| Cod poziție | Plan de conturi |
|---|---|
| 050 | 7019 +7029 +7039 + 7049 + 7059 + 7069 + 7071 + 7072 + 7077 + 708 |
| 060 | 6019 + 6029 + 6039 + 6049 + 6059 + 6069 + 6071 + 6072 + 6077+608 |
| 080 | ex.70311+ex.70312+ex.7061+70741+70742+70743+70744+70745 70746+ + 70749 + ex. 742 - ex. 60311- ex. 60312 - ex.60313 - ex.6061 - 60741 - 60742 - 60743 - 60744 - 60745 - 60746 - 60749 - ex.6312 |
| 090 | ex.70321 + ex.70322 - ex.60321 - ex.60322 - ex.60323 |
| 110 | ex.7061 - ex.6061 |
| 120 | 746 + ex. 749 - ex. 609 - 646 |
FIN 5 - Clasificarea activelor financiare FIN 5.A - Clasificarea depozitelor la vedere și a echivalentelor de numerar
| Cod poziție | Plan de conturi |
|---|---|
| 030 | 109 + 1111 + 1112 + ex.1113 + ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171 + 121 + 1271 1311 + ex.1312 + ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + 1411 + ex.1412 ± ex.1417 + 1521 + ex.1522 + 1523 + ex.1524 ± ex.1527 + ex.1611 ± ex.1617 ± ex.181 ± ex.182 - ex.191 - ex.192 - ex.193 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + 2311 + ex.2312 ± ex.2317 2431 + ex.2432 + 2433 + ex.2434 ± ex.2437+ex.2511(solduri debitoare) ±ex.25171+ ex.2611 ± ex.2617 ± ex.281 ± ex.282 - ex.291 - ex.292 – ex.293 + ex.30113 + ex.30213 + ex.3033 + ex.3037 + ex.3042 + ex.3047 ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 + 341 (sold debitor) + 3515 35192 + ex.3521 (sold debitor) + ex.3522 (sold debitor) + ex.35262 ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) ex.35392 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 - ex.39112 - ex.392 ± ex.471 ± ex.481 ± ex.482 - ex.493 + 508 (sold debitor) |
| 040 | 109 + 1111 + 1112 + ex.1113 + ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171 + 121 + 1271 1311 + ex.1312 + ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + 1411 + ex.1412 ± ex.1417 + 1521 + ex.1522 +1523 + ex.1524 ± ex.1527 + ex.1611 ± ex.1617 ± ex.181 ± ex.182 - ex.191 - ex.192 - ex.193 ± ex.201 ± ex.202 ± ex. 203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + 2311 + ex.2312 ± ex.2317 + 2431 ex.2432 + 2433 + ex.2434 ± ex.2437+ex.2511(solduri debitoare)± ex.25171 + ex.2611 ± ex.2617± ex.281 ± ex.282 - ex.291 - ex.292 - ex.293 ex.3011 + ex.3021 + ex.303 + ex.304 + ex.305 + ex.333(solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 + 341 (sold debitor) + 3515 + 35192 ex.3521 (sold debitor) + ex.3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 - ex.391 – ex.392 ± ex.471 ± ex.481 ± ex.482 - ex.493 + 508 (sold debitor) |
FIN 5.E - Împrumuturi și creanțe, precum și investiții păstrate până la scadență
| Cod poziție | Coloana | Plan de conturi |
|---|---|---|
| 020 | 1 | ex.1113 + ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171 + ex.1312 + ex.1313 ex.1314 ± ex.1317 + ex.1412 ± ex.1417 + ex.1522 ex.1524 ± ex.1527 ± ex.161 ± ex.181 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex.2312 ± ex.2317 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 ± ex. 2511(solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 + ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 + ex.3521 (sold debitor) ex.3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) ex.35392 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 + 401 + 402 ± 407 ± ex.471 ± ex.481 |
| 6 | ex.1113 + ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171 + ex.1312 + ex.1313 ex.1314 ± ex.1317 + ex.1412 ± ex.1417 + ex.1522 ex.1524 ± ex.1527 ± ex.161 ± ex.181 ± ex.182 - ex.191 – ex.192 - ex.193 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex.2312 ± ex.2317 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 ± ex.282 - ex.291 - ex.292 - ex.293 + ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 + ex. 3521 (sold debitor) ex.3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) ex.35392 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 -ex.392 + 401 + 402 ± 407 ± ex.471 ± ex.481± ex.482- ex.493 - 494 | |
| 024 | 1 | ± ex.201 + ex.2312 ± ex.2317 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 ex.2511(solduri debitoare)± ex.25171±ex.261 ± ex.281 ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 ± ex.355 ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 + ex.401 ex.402 ± ex.407 ± ex.471 ± ex.481 |
| 6 | ± ex.201+ ex.2312 ±ex.2317 + ex.2432 + ex.2434 ±ex.2437 ex.2511(solduri debitoare)± ex.25171 ± ex.261± ex.281 ± ex.282 - ex.291 - ex.292 - ex.293 + ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 - ex.392 + ex.401 + ex.402 ± ex.407 ± ex.471 ± ex.481 ± ex.482 - ex.493 - ex.494 | |
| 025 | 1 | ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + ex.2511 (solduri debitoare)±ex.25171± ex.261 ± ex.281 + ex.3362 +ex.3371 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ex.401 + ex.402 ± ex.407 ± ex.471 ± ex.481 |
| 6 | ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + ex.2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 ± ex.282 - ex.291 – ex.292 - ex.293 + ex.3362 + ex.3371 ± ex.355 + ex.3571 ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 - ex.392 + ex.401 ex.402 ± ex.407 ± ex.471 ± ex.481 ± ex.482 - ex.493 - ex.494 | |
| 026 | 1 | ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + ex.2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 + ex.3362 + ex.3371 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ex.401 + ex.402 ± ex.407 ± ex.471 ± ex. 481 |
| 6 | ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + ex.2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 ± ex.282 - ex.291 – ex.292 - ex.293 + ex.3362 + ex.3371 ± ex.355 + ex.3571 ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 - ex.392 + ex.401 ex.402 ± ex.407 ± ex.471 ± ex.481 ± ex.482 - ex.493 - ex.494 | |
| 027 | 1 | ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 + ex.3362 + ex.3371 ± ex.355 + ex.371 ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.471 ± ex.481 |
| 6 | ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 ± ex.282 - ex.291 - ex.292 - ex.293 + ex.3362 ex.3371 ± ex.355 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 - ex.392 ± ex.471 ± ex.481 ± ex.482 - ex.493 | |
| 028 | 1 | ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 + ex.3362 + ex.3371 ± ex.355 + ex.371 ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.471 ± ex.481 |
| 6 | ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 ± ex.282 - ex.291 - ex.292 - ex.293 + ex.3362 ex.3371 ± ex.355 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 - ex.392 ± ex.471 ± ex.481 ± ex.482 - ex.493 | |
| 030 | 1 | ex.1113 + ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171 + ex.1312 + ex.1313 ex.1314 ± ex.1317 + ex.1412 ± ex.1417 + ex.1522 ex.1524 ± ex.1527 ± ex.161 ± ex.181 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex.2312 ± ex.2317 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 + ex.3032 + ex.3037 ex.3041 + ex.3047 + ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 ex.3371 + ex. 3521 (sold debitor) + ex.3522 (sold debitor) ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 ± ex.355 ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 + ex.401 ex.402 ± ex.407 ± ex.471 ± ex.481 |
| 6 | ex.1113 + ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171 + ex.1312 + ex.1313 ex.1314 ± ex.1317 + ex.1412 ± ex.1417 + ex.1522 ex.1524 ± ex.1527 + ex.1611 ± ex.1617 ± ex.181 ± ex.182 – ex.191- ex.192 - ex.193 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex.2312 ± ex.2317 + ex.2432 ex.2434 ± ex.2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 ± ex.282 - ex.291 - ex.292 - ex.293 ex.3032 + ex.3037 + ex.3041 + ex.3047 + ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 + ex.3521 (sold debitor) ex.3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) ex.35392 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 - ex.39111 - ex.392 + 401 + 402 ± 407 ± ex.471 ± ex.481 ± ex.482 - ex.493 - 494 |
FIN 6 - Clasificarea creditelor și creanțelor FIN 6A - Clasificarea creditelor și creanțelor pe tipuri de produse
| Cod poziție | Plan de conturi |
|---|---|
| 010 | 109 + 1111 + 1112 + ex.1113 + ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171 + 121 + 1271 1311 + ex.1312 + ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + 1411 + ex.1412 ± ex.1417 + 1521 + ex.1522 + 1523 + ex.1524 ± ex.1527 + ex.1611 ± ex.1617 ± ex.181 ± ex.182 - ex.191 - ex.192 - ex.193 ± ex. 201 ± ex.202 ± ex. 203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.209 + 2311 + ex.2312 ± ex.2317 + 2431 + ex.2432 2433 + ex.2434 ± ex.2437 + 2511 (solduri debitoare) ± 25171 ex.2611 ± ex.2617 ± ex.281 ± ex.282 - ex.291 - ex.292 - ex.293 + ex.30113 ex.30213 + ex.3033 + ex.3037 + ex.3042 + ex.3047 + ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 + 341 (sold debitor) + ex.3515 + ex.35192 ex.3521 (sold debitor) + ex.3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 - ex.39112 – ex.392 + 508 (sold debitor) |
| 030 | ex.1412 ± ex.1417 ± ex.181 ± ex.182 - ex.191 - ex.192 - ex.193 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.209 + ex.2312 ± ex.2317 + ex.2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.281 ± ex.282 - ex.291 - ex.292 - ex.293 ex.30113 + ex.30213 + ex.3033 + ex.3037 + ex.3042 + ex.3047 - ex.39112 |
| 080 | ex.1113 + ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171 + ex.1312 + ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + ex.1412 ± ex.1417 ± ex.181 ± ex.182 - ex.191 - ex.192 - ex.193 ± ex.202 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.209 + ex.2312 ± ex.2317 + ex.2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.281 ± ex.282 - ex.291 - ex.292 - ex.293 ex.30113 + ex.30213 + ex.3033 + ex.3037 + ex.3042 + ex.3047 - ex.39112 401 + 402 ± 407 ± ex.481 ± ex.482 - 494 |
| 100 | 109 + 111 ± 1171 + 121 + 1271 ± 131 ± 141 ± 152 ± 161 ± 181 ± 182 - 191 – 192 - 193 ± 201 ± 202 ± 203 ± 204 ± 205 ± 206 ± 209 ± 231 ± 243 +2511 (solduri debitoare) ± 25171 ± 261 ± 281 ± 282 - 291 - 292 - 293 + 30113 30213 + 3033 + ex.3037 + 3042 + ex.3047 + 333 (solduri debitoare) + 3362 3371 + 341 (sold debitor) + 3515 + 35192 + 3521 (sold debitor) + 3522 (sold debitor) + 35262 + 3531 (sold debitor) + 35324 + 35328 (sold debitor) 3533 (sold debitor) + 3534 + 3536 (sold debitor) + 3538 (sold debitor) 35392 ± 355 + 3571 + 371 + 375 + 378 ± ex.381 ± ex.382 - 39112 - 392 401 + 402 ± 407 ± 471 ± 481 ± 482 - 493 - 494 + 508(sold debitor) |
FIN 20 Tabel B - Câștiguri și pierderi realizate aferente activelor și datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
| Cod poziție | Col. | Plan de conturi |
| 100 | 1 | ex.70336+ex.70342+ex.70352+ex.7036+ex.7037+(767-668)*) |
| Cod poziție | Col. | Plan de conturi |
|---|---|---|
| 010 | 3 | ex.70311+ex.70312+70741+ex.70749-ex.60311-ex.60312- ex.60313-60741-ex.60749 |
| 020 | 3 | ex.70311+ex.7035+70742+ex.70749-ex.60311-ex.60313- ex.6035-60742-ex.60749 |
| 030 | 3 | ex.7061+70743+ex.70749+ex.742-ex.6061-60743-ex.60749- ex.6312 |
| 040 | 3 | ex.70311+ex.70312+70744+ex.70749-ex.60311-ex.60312- ex.60313-60744-ex.60749 |
| 050 | 3 | 70745+ex.70749+ex.742-60745-ex.60749-ex.6312 |
| 060 | 3 | ex.70311+ex.70312+70746+ex.70749-ex.60311-ex.60312- ex.60313-60746-ex.60749 |
| 100 | 3 | ex.70311+ex.70312+ex.7061+70741+70742+70743+70744 70745+ 70746+70749+ex.742-ex.60311-ex.60312-ex.60313- ex.6061- 60741-60742-60743-60744-60745-60746-60749- ex.6312 |
FIN 20 Tabel D - Câștiguri și pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
| Cod poziție | Coloana | Plan de conturi |
|---|---|---|
| 010 | 2 | ex 60321+ex.60323 |
| 3 | ex 70321- ex 60321 - ex.60323 | |
| 020 | 2 | ex 60322 + ex.60323 |
| 3 | ex 70322 - ex 60322 -ex.60323 | |
| 100 | 2 | ex 60321+ ex 60322 + ex.60323 |
| 3 | ex 70321+ ex 70322 - ex 60321- ex 60322 - ex.60323 |
FIN 20 Tabel F - Câștiguri și pierderi din derecunoașterea activelor, altele decât cele deținute pentru vânzare
| Cod poziție | Coloana | Plan de conturi |
|---|---|---|
| 040 | 2 | ex.609 |
| 100 | 2 | ex.609+646 |
FIN 40 - Alte informații TABEL A - Active la valoare brută - coloana 3
| Cod poziție | Plan de conturi |
|---|---|
| 100 | 101 + 102 + 109 + 111 ± 1171 + 121 + 1271 ± 131 ± 141 ± 152 ± 161 ± 1741 ± 1761 ± 1781 ± 1782 ± 181 ± 182 |
| 110 | 101 + 102 + 109 |
| 113 | 101 |
| 116 | 102 |
| 119 | 109 |
| 120 | 111 ± 1171 |
| 130 | 121 + 1271 |
| 140 | 1311 + 1312 + 1313 + 1314 ± 1317 |
| 150 | 1411 + 1412 ± 1417 |
| 160 | 1521 + 1522 + 1523 + 1524 ± 1527 |
| 170 | 1611 ± 1617 |
| 180 | 17411+17412 + 17611 ± 17417 ± 17617 |
| 190 | ± 1781 ± 181 |
| 200 | ± 1782 ± 182 |
| 300 | ± 201 ± 202 ± 203 ± 204 ± 205 ± 206 ± 209 ± 231 ± 243 ± 2511 (solduri debitoare) ± 25171 ± 261 ± 281 ± 282 |
| 310 | 2011 ± 2017 |
| 320 | 2021 ± 2027 |
| 330 | 2031 + 2032 ± 2037 |
| 340 | 2041 + 2042 ± 2047 |
| 350 | 2051 + 2052 ± 2057 |
| 360 | 2061 ± 2067 |
| 370 | 2091 ± 2097 |
| 380 | 2311 + 2312 ± 2317 |
| 390 | 2431 + 2432 + 2433 + 2434 ± 2437 |
| 400 | 2511(solduri debitoare) ± 25171 |
| 410 | 2611 ± 2617 |
| 420 | ± 281 |
| 430 | ± 282 |
| 500 | 3011 + 3021 + 303 + 304 + 305 + 311 (solduri debitoare) + 312 (solduri debitoare) + 313 (solduri debitoare) + 314 (solduri debitoare) + 315 (solduri debitoare) + 333(solduri debitoare) + 3362 + 3371 + 341 (sold debitor) + 342 (sold debitor) + 3515 + 35192 3521 (solduri debitoare) + 3522(solduri debitoare) + 35262 + 3531 (solduri debitoare) 35324 + 35328 (solduri debitoare) + 3533 (solduri debitoare)+ 3534 + 3536 (solduri debitoare) + 3538 (solduri debitoare) + 35392 ± 355 + 3571 + 361 + 362 + 363 371 + 3723 (solduri debitoare) + 3729 (solduri debitoare) + 375 + 378 + 3799 (solduri debitoare) ± 381 ± 382 |
| 510 | 3011 |
| 511 | 30113 |
| 520 | 3021 |
| 521 | 30213 |
| 530 | 3031 + 3032 + 3033 + 3037 |
| 531 | 3033 + ex. 3037 |
| 540 | 3041 + 3042 + 3047 |
| 541 | 3042 + ex.3047 |
| 550 | 305 |
| 560 | 311 (solduri debitoare) + 312 (solduri debitoare) + 313 (solduri debitoare) + 314 (solduri debitoare) + 315 (solduri debitoare) |
| 570 | 333(solduri debitoare) + 3362 + 3371 |
| 580 | 341 (sold debitor) + 342 (sold debitor) |
| 590 | 3515 + 35192 |
| 600 | 3521 (solduri debitoare) + 3522 (solduri debitoare) + 35262 |
| 610 | 3531 (solduri debitoare) + 35324 + 35328 (solduri debitoare) + 3533 (solduri debitoare) + 3534 + 3536 (solduri debitoare) + 3538 (solduri debitoare) + 35392 |
| 620 | 3551 + 3552 + 3556 ± 3557 |
| 630 | 3571 |
| 640 | 361 + 362 + 363 |
| 650 | 371 + 3723(solduri debitoare) + 3729 (solduri debitoare) + 375 + 378 + 3799 (solduri debitoare) |
| 660 | ± 381 |
| 670 | ± 382 |
| 700 | 401 + 402 ± 407 + 41 + 421 + 43 + 44 ± 471 ± 481 ± 482 |
| 710 | 401 + 402 ± 407 |
| 720 | 411 + 412 + 413 |
| 730 | 421 |
| 740 | 431 + 432 + 441 + 442 |
| 750 | 4711 + 4712 + 4713 ± 4717 |
| 760 | ± 481 |
| 770 | ± 482 |
| 800 | 508 (sold debitor) |
Anexa nr. 3
DENUMIREA SUCURSALEI:
DATA RAPORTĂRII:
3.Alte informații3.A: Elemente de activ
| - lei - | ||||
|---|---|---|---|---|
| Cod poziție | Amortizări și ajustări pentru depreciere | Active nete | Active brute | |
| A | B | 1 | 2 | 3 |
| Operațiuni de trezorerie și operațiuni interbancare | 100 | |||
| - Casa și alte valori | 110 | |||
| - Casa | 113 | |||
| - Numerar în ATM-uri și ASV-uri | 116 | |||
| - Alte valori | 119 | |||
| - Cont curent și depozite la BNR, creanțe atașate și sume de amortizat | 120 | |||
| - Conturi de corespondent la instituții de credit (nostro) și creanțe atașate | 130 | |||
| - Depozite la instituții de credit creanțe atașate și sume de amortizat | 140 | |||
| - Credite acordate instituțiilor de credit creanțe atașate și sume de amortizat | 150 | |||
| - Operațiuni reverse repo și titluri luate cu împrumut creanțe atașate și sume de amortizat | 160 | |||
| - Valori de recuperat creanțe atașate și sume de amortizat | 170 | |||
| - Creanțe restante nedepreciate, creanțe atașate și sume de amortizat | 180 | |||
| - Creanțe depreciate, creanțe atașate și sume de amortizat | 190 | |||
| Operațiuni cu clientela | 300 | |||
| - Creanțe comerciale, creanțe atașate și sume de amortizat | 310 | |||
| - Credite de trezorerie, creanțe atașate și sume de amortizat | 320 | |||
| - Credite de consum și vânzări în rate, creanțe atașate și sume de amortizat | 330 | |||
| - Credite pentru finanțarea operațiunilor de comerț exterior, creanțe atașate și sume de amortizat | 340 | |||
| - Credite pentru finanțarea stocurilor și pentru e chipamente, creanțe atașate și sume de amortizat | 350 | |||
| - Credite pentru investiții imobiliare, creanțe atașate și sume de amortizat | 360 | |||
| - Alte credite acordate clientelei, creanțe atașate și sume de amortizat | 370 | |||
| - Credite acordate instituțiilor financiare, creanțe atașate și sume de amortizat | 380 | |||
| - Operațiuni reverse și titluri luate cu împrumut, creanțe atașate și sume de amortizat | 390 | |||
| - Conturi curente debitoare, creanțe atașate și sume de amortizat | 400 | |||
| - Valori de recuperat, creanțe atașate și sume de amortizat | 410 | |||
| - Creanțe restante nedepreciate, creanțe atașate și sume de amortizat | 420 | |||
| - Creanțe depreciate, creanțe atașate și sume de amortizat | 430 | |||
| Operațiuni cu titluri și operațiuni diverse | 500 | |||
| - Active financiare deținute în vederea tranzacționării | 510 | |||
| din care, credite și creanțe | 511 | |||
| - Active financiare desemnate ca fiind la valoare justă prin profit sau pierdere | 520 | |||
| din care, credite și creanțe | 521 | |||
| - Active financiare disponibile în vederea vânzării și creanțe atașate | 530 | |||
| din care, credite și creanțe | 531 | |||
| - Investiții păstrate până la scadență și creanțe atașate | 540 | |||
| din care, credite și creanțe | 541 | |||
| - Instrumente de capitaluri proprii evaluate la cost | 550 | |||
| - Instrumente derivate | 560 | |||
| - Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri și creanțe atașate | 570 | |||
| - Decontări intrabancare | 580 | |||
| - Beneficii ale angajașilor și conturi asimilate | 590 | |||
| - Asigurări sociale, protecția socială și conturi asimilate | 600 | |||
| - Bugetul statului, fonduri speciale și costuri asimilate | 610 | |||
| - Debitori diverși, creanțe atașate și sume de amortizat | 620 | |||
| - Decontări din operațiuni în asocieri în participație | 630 | |||
| - Conturi de stocuri | 640 | |||
| - Conturi de regularizare | 650 | |||
| - Creanțe restante nedepreciate, creanțe atașate și sume de amortizat | 660 | |||
| - Creanțe depreciate, creanțe atașate și sume de amortizat | 670 | |||
| Active imobilizate | 700 | |||
| - Credite subordonate, creanțe atașate și sume de amortizat | 710 | |||
| - Imobilizări în curs, imobilizări necorporale și corporale | 720 | |||
| - Creanțe din operațiuni de leasing financiar, creanțe atașate și sume de amortizat | 730 | |||
| - Creanțe restante nedepreciate, creanțe atașate și sume de amortizat | 740 | |||
| - Creanțe depreciate, creanțe atașate și sume de amortizat | 750 | |||
| Total | 800 | |||
| PERSOANA AUTORIZATĂ, Numele, prenumele, semnătura și ștampila sucursalei | PERSOANA AUTORIZATĂ Numele, prenumele și semnătura | |||
Anexa nr. 41. Bilanțul
| Cod poziție | Plan de conturi |
|---|---|
| ACTIV | |
| 010 | 101+102+109+1111+1112 + ex*1)1113+ ex.1114 + ex.1115 ±ex.1171+ 121 1271+1311 +ex.1312+ ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + 1411+ ex.1412 ± ex.1417 + 1521+ex.1522+1523+ex.1524± ex.1527 +ex. 1611±ex.1617± ex.181 ± ex.182 - ex.191- ex.192 - ex.193± ex. 201 ± ex.202 ±ex. 203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + 2311 + ex.2312 ± ex.2317 + 2431 ex.2432 + 2433 + ex.2434 ± ex.2437 + 2511 (solduri debitoare)*2) ± 25171+ ex.2611 ± ex.2617 ±ex.281± ex.282- ex.291- ex.292 – ex.293+ex.3011+ ex.3021 +ex.303+ex.304+ ex.305+ex.333(solduri debitoare) + ex.3362+ ex.3371 +341 (sold debitor)*3) + 3515 + 35192 ex.3521 (sold debitor) +ex. 3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 ± ex.355+ ex.3571+ ex.371 +ex.375+ ex.378 ±ex.381±ex.382-ex.391- ex.392±ex.471±ex.481±ex.482-ex.493 |
| 012 | 109+1111+1112 + ex.1113+ ex.1114 + ex.1115 ±ex.1171+121 1271+ 1311 +ex.1312+ ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + 1411+ex.1412 ± ex.1417 + 1521+ex.1522+1523+ex.1524± ex.1527 +ex.1611±ex.1617± ex.181 ± ex.182 - ex.191- ex.192 - ex.193± ex. 201 ± ex.202 ± ex. 203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + 2311 + ex.2312 ± ex.2317 + 2431 ex.2432 + 2433 + ex.2434 ± ex.2437 + 2511 (solduri debitoare) ± 25171+ ex.2611 ± ex.2617 ±ex.281± ex.282- ex.291- ex.292 – ex.293+ex.3011+ ex.3021 +ex.303+ex.304+ex.305+ ex.333(solduri debitoare)+ ex.3362+ ex.3371 +341 (sold debitor) + 3515 + 35192 ex.3521 (sold debitor) +ex. 3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) ex.35392 +ex.355+ ex.3571+ ex.371 + ex.375+ex.378 ±ex.381±ex.382- ex.391-ex.392± ex.471±ex.481±ex.482-ex.493 |
| 050 | ex.1113+ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171+ex.1312+ex.1313+ ex.1314 ± ex.1317+ ex.1412 ±ex.1417+ex.1522+ex.1524 ± ex.1527+ ex.1611 ± ex.1617±ex.181 ± ex.182- ex.191- ex.192 - ex.193 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 +ex.2312 ± ex.2317 ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ex.2611 ± ex.2617 ± ex.281 ± ex.282 - ex.291 - ex.292 - ex.293 ex.3032+ ex.3037 + ex.3041 +ex.3047 + ex.333 (solduri debitoare) ex.3362 + ex.3371 + ex.3521 (sold debitor) + ex. 3522 (sold debitor) ex.35262 + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 ± ex.355 + ex.3571+ ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381± ex.382 - ex.39111 -ex.392 +401 + 402 ± 407 ± ex.471 ± ex.481± ex.482 - ex.493 - 494 |
| 052 | ex.1113+ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171+ex.1312+ex.1313+ ex.1314 ± ex.1317+ ex.1412 ±ex.1417+ex.1522+ex.1524 ± ex.1527+ ex.1611 ± ex.1617± ex.181± ex.182- ex.191- ex.192 - ex.193 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 +ex.2312± ex.2317 ex.2432+ex.2434±ex.2437 + ex.2511 (solduri debitoare)± 25171 ex.2611 ± ex.2617 ± ex.281 ± ex.282- ex.291 - ex.292 - ex.293 +ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371+ ex.3521 (sold debitor) +ex. 3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) ex.35392 + ex.3571 ± ex.355 + ex.371 + ex.375+ ex.378 ± ex.381 ± ex.382 - ex.392 + 401 + 402 ± 407 ± ex.471 ± ex.481± ex.482-ex.493- ex.494 |
| Cod poziție | Plan de conturi |
|---|---|
| 030 | 7019 + 7029+ 7039 + 7049 + 7059 + 7069 + 7071 + 7072 + 7077 +708 |
| 040 | 6019 + 6029 + 6039 + 6049 + 6059 + 6069 + 6071 +6072 +6077 + 608 |
| 060 | ex. 70311 + ex. 70312 + ex. 7061 + 70741 + 70742 + 70743 + 70744 + 70745 + 70746 70749 + ex.742 - ex.60311 - ex.60312 - ex. 60313 - ex. 6061 - 60741 - 60742 – 60743 - 60744 - 60745 - 60746 - 60749 - ex.6312 |
| 070 | ex.70321 + ex.70322 -ex.60321 - ex.60322- ex.60323 |
| 090 | ex.7061 - ex. 6061 |
| 100 | 746 + ex.749 - ex. 609 - 646 |
3 A - Elemente de activ:
–coloana 3
| Cod poziție | Plan de conturi |
|---|---|
| 100 | 101 + 102 + 109 + 111 + 1171 + 121 + 1271 ± 131 ± 141 ± 152 ± 161 ± 181 ± 182 |
| 110 | 101 + 102 + 109 |
| 113 | 101 |
| 116 | 102 |
| 119 | 109 |
| 120 | 111 ± 1171 |
| 130 | 121 + 1271 |
| 140 | 1311 + 1312 + 1313 + 1314 ± 1317 |
| 150 | 1411 + 1412 ± 1417 |
| 160 | 1521 + 1522 + 1523 + 1524 ± 1527 |
| 170 | 1611 ± 1617 |
| 180 | ± 181 |
| 190 | ± 182 |
| 300 | ± 201 ± 202 ± 203 ± 204 ± 205 ± 206 ± 209 ± 231 ± 243 ± 2511 (solduri debitoare) ± 25171 ± 261 ± 281 ± 282 |
| 310 | 2011 ± 2017 |
| 320 | 2021 ± 2027 |
| 330 | 2031 + 2032 ± 2037 |
| 340 | 2041 + 2042 ± 2047 |
| 350 | 2051 + 2052 ± 2057 |
| 360 | 2061 ± 2067 |
| 370 | 2091 ± 2097 |
| 380 | 2311 + 2312 ± 2317 |
| 390 | 2431 + 2432 + 2433 + 2434 ± 2437 |
| 400 | 2511 (solduri debitoare) ± 25171 |
| 410 | 2611 ± 2617 |
| 420 | ± 281 |
| 430 | ± 282 |
| 500 | 3011 + 3021 + 303 + 304 + 305 + 311 (solduri debitoare) + 312 (solduri debitoare) 313 (solduri debitoare) + 314 (solduri debitoare) + 315 (solduri debitoare) 333(solduri debitoare) + 3362 + 3371 + 341 (sold debitor) + 3515 + 35192 3521 (solduri debitoare) + 3522(solduri debitoare) + 35262 + 3531 (solduri debitoare) + 35324 + 35328 (solduri debitoare) + 3533 (solduri debitoare)+ 3534 + 3536 (solduri debitoare) + 3538 (solduri debitoare) + 35392 ± 355 + 3571 + 361 + 362 + 363 + 371 + 3723 (solduri debitoare) + 3729 (solduri debitoare) + 375 + 378 + 3799(solduri debitoare) ± 381 ± 382 |
| 510 | 3011 |
| 511 | 30113 |
| 520 | 3021 |
| 521 | 30213 |
| 530 | 3031 + 3032 + 3033 + 3037 |
| 531 | 3033 + ex. 3037 |
| 540 | 3041 + 3042 + 3047 |
| 541 | 3042 + ex.3047 |
| 550 | 305 |
| 560 | 311 (solduri debitoare) + 312 (solduri debitoare) + 313 (solduri debitoare) 314 (solduri debitoare) + 315 (solduri debitoare) |
| 570 | 333(solduri debitoare) + 3362 + 3371 |
| 580 | 341 (sold debitor) |
| 590 | 3515 + 35192 |
| 600 | 3521 (solduri debitoare) + 3522 (solduri debitoare) + 35262 |
| 610 | 3531 (solduri debitoare) + 35324 + 35328 (solduri debitoare) + 3533 (solduri debitoare) + 3534 + 3536 (solduri debitoare) + 3538 (solduri debitoare) + 35392 |
| 620 | 3551 + 3552 + 3556 ± 3557 |
| 630 | 3571 |
| 640 | 361 + 362 + 363 |
| 650 | 371 + 3723(solduri debitoare) + 3729 (solduri debitoare) 375 + 378 + 3799 (solduri debitoare) |
| 660 | ± 381 |
| 670 | ± 382 |
| 700 | 401 + 402 ± 407 + 43 + 44 ± 471 ± 481 ± 482 |
| 710 | 401 + 402 ± 407 |
| 720 | 431 + 432 + 441 + 442 |
| 730 | 4711 + 4712 + 4713 ± 4717 |
| 740 | ± 481 |
| 750 | ± 482 |