Regulament nr. 25 din 8 noiembrie 2011

Având în vedere prevederile art. 51 alin. (1) lit. d), art. 77 alin. (1), art. 150 alin. (1) lit. a), art. 209, 289, 320 și art. 333 alin. (2) și (3) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare, și prevederile art. 25 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a României,

în temeiul dispozițiilor art. 48 din Legea nr. 312/2004 și ale art. 420 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare,

Banca Națională a României emite prezentul regulament.

Capitolul IDispoziții generale

Articolul 1

(1)Prezentul regulament are ca obiect reglementarea, la nivel individual, a nivelului minim de lichiditate și se aplică instituțiilor de credit, persoane juridice române, precum și sucursalelor instituțiilor de credit din state terțe.

Alin. (1) al art. 1 a fost modificat de pct. 1 al art. I din REGULAMENTUL nr. 8 din 14 octombrie 2015 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 777 din 19 octombrie 2015.

(2)Casa centrală a cooperativelor de credit este responsabilă pentru aplicarea prevederilor alin. (1) și la nivelul rețelei cooperatiste.

Articolul 2

În înțelesul prezentului regulament, termenii și expresiile de mai jos au următoarele semnificații:

a)grup de clienți aflați în legătură - două sau mai multe persoane fizice și/sau juridice:

–care constituie, dacă nu se dovedește altfel, un singur risc de lichiditate, deoarece una dintre persoane deține, direct sau indirect, controlul asupra celeilalte ori celorlalte;

–între care nu există o relație de control în sensul exprimat la prima liniuță, dar care trebuie să fie considerate ca reprezentând un singur risc de lichiditate, deoarece între ele există asemenea legături încât retragerea de către una dintre persoane a unui depozit, închiderea unui cont curent și/sau utilizarea unui angajament de creditare primit de la instituția de credit poate atrage din partea celorlalte persoane retragerea depozitelor, închiderea conturilor curente și/sau utilizarea angajamentelor de creditare primite de la instituția de credit;

b)risc mare de lichiditate - riscul de lichiditate față de o persoană sau față de un grup de clienți aflați în legătură, a cărei valoare reprezintă cel puțin 10% din valoarea datoriilor, altele decât împrumuturile, și a angajamentelor de creditare date de instituția de credit evidențiate în afara bilanțului;

c)durata rămasă de scurs - durata de viață reziduală a activelor, a datoriilor, a angajamentelor primite/date de instituția de credit evidențiate în afara bilanțului și a sumelor de primit/plătit aferente instrumentelor derivate, stabilită în funcție de scadențele acestora;

d)sume de primit/plătit aferente instrumentelor derivate - sumele ce urmează a fi încasate/plătite în cadrul operațiunilor cu instrumente derivate, cu respectarea următoarelor cerințe:

–pentru operațiunile ferme de schimb la termen, contractele swap de trezorerie și contractele swap financiar de valute, sumele de primit/plătit sunt date de valorile corespunzătoare înscrise în conturile în afara bilanțului;

–pentru celelalte instrumente derivate, sumele de primit/plătit sunt date de valoarea justă a respectivelor instrumente, înregistrată în conturile din bilanț;

e)țările din categoria A - statele membre ale Uniunii Europene și țările care sunt membre depline ale Organizației de Cooperare și Dezvoltare Economică (OCDE), precum și acele țări care au încheiat acorduri speciale de împrumut cu Fondul Monetar Internațional (FMI) în cadrul acordurilor generale de împrumut (GAB); în cazul în care o țară din această categorie își reeșalonează datoria publică externă, țara respectivă este exclusă din categoria A pe o perioadă de 5 ani. Pentru scopurile prezentului regulament, România este tratată separat de celelalte state membre ale Uniunii Europene;

f)excedent/deficit de lichiditate - diferența pozitivă/negativă dintre lichiditatea efectivă și lichiditatea necesară;

g)termen de valabilitate - termenul până la care garanțiile pot fi executate;

h)perioada de aplicare - intervalul de timp în care trebuie menținut în conturile deschise la Banca Națională a României nivelul prevăzut al rezervelor minime obligatorii, stabilit conform prevederilor reglementărilor Băncii Naționale a României privind regimul rezervelor minime obligatorii;

i)deficit de rezerve - deficitul determinat în conformitate cu reglementările Băncii Naționale a României privind regimul rezervelor minime obligatorii.

j)client financiar - un client care desfășoară una sau mai multe dintre activitățile enumerate la art. 18 alin. (1) lit. a)-n^1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare, ca activitate principală, sau este una dintre următoarele entități:

(i)o instituție de credit;

(ii)o firmă de investiții;

(iii)o instituție financiară;

(iv)un vehicul special constituit în scopul securitizării («SSPE»);

(v)un organism de plasament colectiv («OPC»);

(vi)un fond de investiții cu capital fix;

(vii)o întreprindere de asigurare;

(viii)o întreprindere de reasigurare;

(ix)o societate financiară holding sau o societate financiară holding mixtă;

22.03.2018Articolul 2 din Capitolul I a fost completat de Punctul 1, Articolul I din REGULAMENT nr. 2 din 13 martie 2018, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 255 din 22 martie 2018

k)client retail - o persoană fizică sau o întreprindere mică și mijlocie (IMM), dacă IMM-ul s-ar încadra în clasa expunerilor de tip retail în cadrul abordării standardizate sau al abordării IRB privind riscul de credit, sau o societate care este eligibilă pentru tratamentul prevăzut la art. 153 alin. (4) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013.

22.03.2018Articolul 2 din Capitolul I a fost completat de Punctul 1, Articolul I din REGULAMENT nr. 2 din 13 martie 2018, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 255 din 22 martie 2018

Articolul 3

În scopul prezentului regulament, instituțiile de credit față de care instituția de credit înregistrează datorii interbancare, altele decât împrumuturile, și angajamente de creditare date evidențiate în afara bilanțului sunt considerate grup de clienți aflați în legătură.

Articolul 4

(1)Pentru activele, datoriile și angajamentele de creditare primite/date de instituția de credit evidențiate în afara bilanțului, pentru care sunt prevăzute și scadențe intermediare, durata rămasă de scurs se stabilește în funcție de acestea și de scadența finală.

(2)Pentru operațiunile reverse repo/repo și de luare/dare cu împrumut de titluri garantate cu numerar, durata rămasă de scurs se stabilește în funcție de durata rămasă până la scadența operațiunii de creditare, independent de durata de viață reziduală a titlurilor care stau la baza operațiunilor respective.

Capitolul IISupravegherea riscului de lichiditate

Secţiunea 1Supravegherea indicatorului de lichiditate

Articolul 5

Supravegherea riscului de lichiditate se realizează:

a)de instituțiile de credit, potrivit prevederilor reglementărilor Băncii Naționale a României privind cadrul de administrare a activității instituțiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri și condițiile de externalizare a activităților acestora;

b)de Banca Națională a României, pe baza indicatorului de lichiditate raportat de instituțiile de credit, determinat în conformitate cu prezentul regulament.

Articolul 6

(1)Indicatorul de lichiditate se calculează ca raport între lichiditatea efectivă și lichiditatea necesară, pe fiecare bandă de scadență.

(2)În sensul alin. (1), benzile de scadență sunt: până la o lună, între o lună și 3 luni, între 3 și 6 luni, între 6 și 12 luni și peste 12 luni.

(3)Lichiditatea efectivă se determină prin însumarea, pe fiecare bandă de scadență, a activelor, a angajamentelor primite evidențiate în afara bilanțului, inclusiv a celor aferente operațiunilor de schimb la vedere, și a sumelor de primit aferente instrumentelor derivate. La calculul lichidității efective se vor avea în vedere și prevederile art. 29 alin. (3).

(4)Lichiditatea necesară se determină prin însumarea, pe fiecare bandă de scadență, a datoriilor, a angajamentelor date evidențiate în afara bilanțului, inclusiv a celor aferente operațiunilor de schimb la vedere, și a sumelor de plătit aferente instrumentelor derivate. La calculul lichidității necesare se vor avea în vedere și prevederile art. 20 alin. (3).

(5)În cazul înregistrării unui excedent de lichiditate în oricare dintre benzile de scadență, cu excepția ultimei benzi, acesta se va adăuga la nivelul lichidității efective, aferent benzii de scadență următoare.

Articolul 7

(1)Instituțiile de credit trebuie să mențină în permanență indicatorul de lichiditate, calculat pentru totalitatea operațiunilor în echivalent lei, cel puțin la nivelul de 1 pentru benzile de scadență între o lună și 3 luni, între 3 și 6 luni și între 6 și 12 luni.

22.03.2018Alineatul (1) din Articolul 7, Sectiunea 1, Capitolul II a fost modificat de Punctul 2, Articolul I din REGULAMENT nr. 2 din 13 martie 2018, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 255 din 22 martie 2018

(2)Instituțiile de credit vor calcula indicatorul de lichiditate distinct și pentru operațiunile în euro, și pentru operațiunile în lei, pentru toate benzile de scadență, precum și pentru totalitatea operațiunilor în echivalent lei pentru benzile de scadență de până la o lună și peste 12 luni.

22.03.2018Alineatul (2) din Articolul 7, Sectiunea 1, Capitolul II a fost modificat de Punctul 2, Articolul I din REGULAMENT nr. 2 din 13 martie 2018, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 255 din 22 martie 2018

(3)Pentru scopurile prezentului regulament, creanțele și datoriile exprimate în lei, a căror decontare se face în funcție de cursul monedei euro, sunt considerate creanțe și datorii în euro.

(4)Pentru încadrarea în operațiuni în euro/lei a sumelor de primit/plătit aferente instrumentelor derivate se are în vedere moneda în care urmează să aibă loc încasarea/plata respectivelor sume.

(5)Pentru scopurile prezentului regulament, angajamentele de creditare netrase, exprimate în euro, dar care pot fi trase în altă valută, sunt considerate angajamente de creditare în euro.

Articolul 8

Metodologia folosită la calculul indicatorului de lichiditate se aplică pentru determinarea atât a indicatorului de lichiditate în echivalent lei, pentru totalitatea operațiunilor, cât și a indicatorului de lichiditate în euro, pentru operațiunile în euro, și a indicatorului de lichiditate în lei, pentru operațiunile în lei.

1.1.Lichiditatea efectivă

Articolul 9

În scopul determinării lichidității efective, activele, angajamentele primite de instituția de credit evidențiate în afara bilanțului, inclusiv cele aferente operațiunilor de schimb la vedere, și sumele de primit aferente instrumentelor derivate se repartizează pe benzile de scadență, în funcție de durata rămasă de scurs, cu respectarea dispozițiilor care urmează.

Articolul 10

(1)Activele cu scadența la vedere, cum sunt: casa și alte valori, soldurile debitoare ale conturilor societăților de bursă, alte sume de încasat privind operațiunile cu titluri și, după caz, creanțele atașate și sumele de amortizat aferente, vor fi înscrise pe prima bandă de scadență la valoarea contabilă brută diminuată, după caz, cu ajustările pentru depreciere constituite.

(2)Activele cu scadența la vedere, cum sunt: contul curent la Banca Națională a României, depozitele la vedere la Banca Națională a României, depozitele la Banca Națională a României rambursabile după notificare, conturile de corespondent la instituții de credit, depozitele la vedere la instituții de credit, depozitele la instituții de credit rambursabile după notificare, creditele de pe o zi pe alta acordate instituțiilor de credit, operațiunile reverse repo de pe o zi pe alta cu instituțiile de credit, titlurile luate cu împrumut de pe o zi pe alta de la instituții de credit, creditele de pe o zi pe alta acordate instituțiilor financiare și creanțele atașate și sumele de amortizat aferente, vor fi înscrise pe prima bandă de scadență la valoarea contabilă brută.

(3)Alte active cu scadență la vedere, cum sunt: operațiunile reverse repo de pe o zi pe alta cu clientela, titlurile luate cu împrumut de pe o zi pe alta de la clientelă, conturile curente debitoare ale clientelei reprezentând descoperiri de cont neautorizate și creanțele atașate și sumele de amortizat aferente, vor fi înscrise pe prima bandă de scadență la o valoare ajustată reprezentând 90% din valoarea contabilă brută.

(4)Activele reprezentând depozite la termen ale instituțiilor de credit la Banca Națională a României și creanțele atașate și sumele de amortizat aferente vor avea tratamentul prevăzut la alin. (2).

Articolul 11

(1)La calculul lichidității efective vor fi luate în calcul doar titlurile care îndeplinesc cerințele prevăzute în prezentul articol.

(2)Instrumentele de capitaluri proprii înscrise la cota unei burse de valori din țări din categoria A sau din România, înregistrate ca active financiare deținute în vederea tranzacționării, active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere ori active financiare disponibile în vederea vânzării și, respectiv, cele evaluate la cost vor fi înscrise pe prima bandă de scadență la o valoare ajustată reprezentând 50% din valoarea contabilă.

(3)Instrumentele de datorie cu scadență reziduală de până la un an inclusiv, emise sau garantate de organele administrației centrale din țări din categoria A, înscrise la cota unei burse de valori din țări din categoria A sau din România, instrumentele de datorie cu scadență reziduală de până la un an inclusiv, negociabile, emise sau garantate de organele administrației centrale din România și instrumentele de datorie cu scadență reziduală de până la un an inclusiv emise sau garantate de băncile de dezvoltare multilaterală și de organizațiile internaționale menționate la art. 117 alin. (2) și, respectiv, la art. 118 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 al Parlamentului European și al Consiliului din 26 iunie 2013 privind cerințele prudențiale pentru instituțiile de credit și societățile de investiții și de modificare a Regulamentului (UE) nr. 648/2012, înregistrate ca active financiare deținute în vederea tranzacționării, active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere sau active financiare disponibile în vederea vânzării, și, după caz, creanțele atașate aferente vor fi înscrise pe prima bandă de scadență la o valoare ajustată reprezentând 95% din valoarea contabilă.

Alin. (3) al art. 11 a fost modificat de art. unic din REGULAMENTUL nr. 5 din 28 mai 2015, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 400 din 8 iunie 2015.

(4)Instrumentele de datorie cu scadență reziduală mai mare de un an, emise sau garantate de organele administrației centrale din țări din categoria A, înscrise la cota unei burse de valori din țări din categoria A sau din România, instrumentele de datorie cu scadență reziduală mai mare de un an, negociabile, emise sau garantate de organele administrației centrale din România și instrumentele de datorie cu scadență reziduală mai mare de un an emise sau garantate de băncile de dezvoltare multilaterală și de organizațiile internaționale menționate la art. 117 alin. (2) și, respectiv, la art. 118 din Regulamentul (UE) nr. 575/2013, înregistrate ca active financiare deținute în vederea tranzacționării, active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere sau active financiare disponibile în vederea vânzării, și, după caz, creanțele atașate aferente vor fi înscrise pe prima bandă de scadență la o valoare ajustată reprezentând 90% din valoarea contabilă.

Alin. (4) al art. 11 a fost modificat de art. unic din REGULAMENTUL nr. 5 din 28 mai 2015, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 400 din 8 iunie 2015.

(5)Instrumentele de datorie, altele decât cele menționate la alin. (3) și (4), înscrise la cota unei burse de valori din țări din categoria A sau din România, înregistrate ca active financiare deținute în vederea tranzacționării, active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere ori active financiare disponibile în vederea vânzării și, după caz, creanțele atașate aferente vor fi înscrise pe prima bandă de scadență la o valoare ajustată reprezentând 60% din valoarea contabilă.

(6)Instrumentele de datorie înregistrate ca investiții păstrate până la scadență, care se încadrează în una dintre categoriile prevăzute la alin. (3), (4) sau (5), și creanțele atașate aferente vor fi înscrise pe prima bandă de scadență la o valoare ajustată reprezentând 95%, 90% sau, după caz, 60% din valoarea contabilă brută diminuată cu ajustările pentru depreciere constituite.

Articolul 12

Titlurile care sunt afectate garantării unor împrumuturi primite de instituția de credit sau fac obiectul unor operațiuni repo sau operațiuni de dare cu împrumut de titluri garantate cu numerar se repartizează pe banda de scadență aferentă scadenței operațiunii de împrumut, respectiv a operațiunii repo sau operațiunii de dare cu împrumut de titluri garantate cu numerar, la o valoare ajustată stabilită potrivit prevederilor art. 11.

Articolul 13

(1)La calculul lichidității efective, din totalul creditelor acordate clientelei din afara sectorului instituțiilor de credit, pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau la rambursarea principalului, vor fi luate în calcul doar creditele pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului de maximum 30 de zile, inclusiv, de la data scadenței.

(2)Principalul curent și creanțele atașate și sumele de amortizat ale acestuia aferente creditelor acordate clientelei din afara sectorului instituțiilor de credit, pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau la rambursarea principalului de maximum 30 de zile, inclusiv, de la data scadenței, vor fi repartizate pe benzile de scadență în funcție de durata rămasă de scurs, la o valoare ajustată reprezentând 90% din valoarea contabilă brută aferentă fiecărei benzi de scadență.

(3)Principalul restant și creanțele atașate și sumele de amortizat ale acestuia aferente creditelor acordate clientelei din afara sectorului instituțiilor de credit, pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau la rambursarea principalului de maximum 30 de zile, inclusiv, de la data scadenței, vor fi înscrise pe prima bandă de scadență la o valoare ajustată reprezentând 90% din valoarea contabilă brută.

Articolul 14

Creditele curente și creanțele atașate și sumele de amortizat aferente clientelei din afara sectorului instituțiilor de credit, pentru care nu se înregistrează întârzieri la plata dobânzii și/sau la rambursarea principalului, vor fi repartizate pe benzile de scadență în funcție de durata rămasă de scurs, la o valoare ajustată reprezentând 90% din valoarea contabilă brută aferentă fiecărei benzi de scadență.

Articolul 15

(1)La calculul lichidității efective, din totalul creditelor și plasamentelor acordate clientelei din sectorul instituțiilor de credit, pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau la rambursarea principalului, vor fi luate în calcul doar creditele și plasamentele pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau rambursarea principalului de maximum 7 zile, inclusiv, de la data scadenței.

(2)Principalul curent și creanțele atașate și sumele de amortizat ale acestuia aferente creditelor și plasamentelor acordate clientelei din sectorul instituțiilor de credit, pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau la rambursarea principalului de maximum 7 zile, inclusiv, de la data scadenței, vor fi repartizate pe benzile de scadență în funcție de durata rămasă de scurs, la valoarea contabilă brută.

(3)Principalul restant și creanțele atașate și sumele de amortizat ale acestuia aferente creditelor și plasamentelor acordate clientelei din sectorul instituțiilor de credit, pentru care sunt înregistrate întârzieri la plata dobânzii și/sau la rambursarea principalului de maximum 7 zile, inclusiv, de la data scadenței, vor fi înscrise pe prima bandă de scadență la valoarea contabilă brută.

Articolul 16

Creditele și plasamentele curente și creanțele atașate și sumele de amortizat aferente clientelei din sectorul instituțiilor de credit, pentru care nu se înregistrează întârzieri la plata dobânzii și/sau la rambursarea principalului, vor fi repartizate pe benzile de scadență în funcție de durata rămasă de scurs, la valoarea contabilă brută.

Articolul 17

(1)Categoriile de active și, după caz, creanțele atașate și sumele de amortizat incluse în calculul lichidității efective, cu excepția celor menționate anterior, vor fi repartizate pe benzile de scadență în funcție de durata rămasă de scurs, la valoarea contabilă brută diminuată, după caz, cu ajustările pentru depreciere constituite, dacă prezentul regulament nu specifică altfel.

(2)Creditele acordate rezultate din operațiunile reverse repo și operațiunile de luare cu împrumut de titluri garantate cu numerar, existente în sold la finele lunii pentru care se întocmește raportarea, vor fi luate în calcul dacă instrumentele de datorie sau de capitaluri proprii aferente acestor operațiuni îndeplinesc una dintre următoarele condiții:

a)sunt înscrise la cota unei burse de valori din țări cuprinse în categoria A sau din România;

b)sunt emise sau garantate de organele administrației centrale din România.

Articolul 18

La determinarea lichidității efective, pentru activele garantate cu depozite colaterale, nu va fi luată în calcul partea astfel garantată.

Articolul 19

(1)La determinarea lichidității efective se iau în considerare doar garanțiile financiare primite de la instituții de credit și care sunt irevocabile și necondiționate.

(2)Garanțiile menționate la alin. (1), executabile la vedere sau pentru care se prevede un termen de valabilitate, vor fi înscrise pe prima bandă de scadență la o valoare ajustată obținută prin aplicarea la valoarea contabilă a coeficientului k.

(3)Coeficientul k se determină prin raportarea soldului mediu al garanțiilor financiare irevocabile și necondiționate primite, a căror executare a fost solicitată de instituția de credit în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmește raportarea, și încasate în termen de 30 de zile de la data la care executarea a fost solicitată, la soldul mediu al garanțiilor financiare irevocabile și necondiționate primite, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmește raportarea.

(4)Soldul mediu al garanțiilor financiare irevocabile și necondiționate primite, a căror executare a fost solicitată de instituția de credit în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmește raportarea, și încasate în termen de 30 de zile de la data la care executarea a fost solicitată se determină pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor lunare înregistrate în ultima zi a fiecărei luni.

(5)Soldul mediu al garanțiilor financiare irevocabile și necondiționate primite, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmește raportarea, se determină pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor lunare înregistrate în ultima zi a fiecărei luni.

Articolul 20

(1)Angajamentele primite, evidențiate în afara bilanțului, altele decât garanțiile menționate la art. 19 alin. (2), vor fi repartizate pe benzile de scadență în funcție de durata rămasă de scurs și vor fi evidențiate astfel:

a)angajamentele de creditare primite, precum și cele aferente operațiunilor de schimb la vedere, la valoarea contabilă;

b)garanțiile financiare irevocabile și necondiționate primite de la instituții de credit, pentru care sunt stabilite termene de executare certe, la o valoare ajustată obținută prin aplicarea la valoarea contabilă aferentă fiecărei benzi de scadență a coeficientului k calculat în conformitate cu prevederile art. 19.

(2)În cazul angajamentelor de creditare primite pentru care nu sunt prevăzute grafice estimative de trageri, angajamentul existent în sold la data pentru care se întocmește raportarea se va evidenția pe prima bandă de scadență.

(3)Pentru angajamentele de creditare primite se vor reflecta și graficele de rambursare aferente datoriilor ce ar rezulta în urma transformării angajamentelor de creditare primite în elemente bilanțiere, prin repartizarea ratelor de rambursat aferente datoriilor potențiale pe benzile de scadență corespunzătoare lichidității necesare, stabilite în conformitate cu prevederile contractuale. În cazul în care angajamentele contractuale încheiate nu prevăd graficele de rambursare aferente datoriilor ce ar rezulta din angajamentele de creditare primite, rambursarea acestora se va înregistra prin evidențierea întregii sume pe ultima bandă de scadență aferentă lichidității necesare.

1.2.Lichiditatea necesară

Articolul 21

În scopul determinării lichidității necesare, datoriile, angajamentele date de instituția de credit evidențiate în afara bilanțului, inclusiv cele aferente operațiunilor de schimb la vedere, și sumele de plătit aferente instrumentelor derivate se repartizează pe benzile de scadență în funcție de durata rămasă de scurs, cu respectarea dispozițiilor care urmează.

Articolul 22

(1)Datoriile cu scadență la vedere, cum sunt: împrumuturile de refinanțare de la Banca Națională a României, conturile de corespondent ale instituțiilor de credit, depozitele la vedere ale instituțiilor de credit, depozitele instituțiilor de credit rambursabile după notificare, împrumuturile de pe o zi pe alta primite de la instituții de credit, operațiunile repo de pe o zi pe alta cu instituțiile de credit, titlurile date cu împrumut de pe o zi pe alta instituțiilor de credit, împrumuturile de pe o zi pe alta de la instituțiile financiare, operațiunile repo de pe o zi pe alta cu clientela, titlurile date cu împrumut de pe o zi pe alta clientelei, conturile de decontare privind operațiunile cu titluri (conturile instituțiilor de credit, conturile organismelor de plasament colectiv în valori mobiliare, soldurile creditoare ale conturilor societăților de bursă, conturile altor instituții financiare, conturile clientelei, alte sume de plătit privind operațiunile cu titluri), vor fi înscrise pe prima bandă de scadență la valoarea contabilă.

(2)Depozitele la vedere ale clientelei, depozitele clientelei rambursabile după notificare și conturile curente creditoare ale clientelei vor fi înscrise pe prima bandă de scadență la o valoare ajustată, reprezentând 40% din valoarea contabilă.

(3)Datoriile atașate și sumele de amortizat aferente datoriilor menționate la alin. (1) și (2) vor fi înscrise pe prima bandă de scadență la valoarea contabilă.

Articolul 23

(1)Depozitele la termen ale clientelei din afara sectorului instituțiilor de credit vor fi repartizate pe benzile de scadență în funcție de durata rămasă de scurs, la o valoare ajustată reprezentând 15% din valoarea contabilă aferentă fiecărei benzi de scadență.

(2)Fără a aduce atingere prevederilor alin. (1), pe prima bandă de scadență se va adăuga și suma reprezentând 5% din soldul total aferent depozitelor la termen ale clientelei din afara sectorului instituțiilor de credit.

(3)Datoriile atașate și sumele de amortizat aferente depozitelor menționate la alin. (1) vor fi înscrise pe benzile de scadență în funcție de durata rămasă de scurs, la valoarea contabilă.

Articolul 24

Depozitele la termen și datoriile atașate și sumele de amortizat ale clientelei din sectorul instituțiilor de credit vor fi repartizate pe benzile de scadență în funcție de durata rămasă de scurs, la valoarea contabilă.

Articolul 25

Instituțiile de credit care în perioada de aplicare anterioară datei de raportare a indicatorului de lichiditate înregistrează deficit de rezerve sau care în luna anterioară datei pentru care se întocmește raportarea înregistrează niveluri ale indicatorului de adecvare a capitalului sub limitele minime prevăzute de reglementările Băncii Naționale a României vor înregistra categoriile de datorii specificate la art. 22 alin. (2) și la art. 23 la valoarea contabilă.

Articolul 26

Categoriile de datorii și, după caz, datoriile atașate și sumele de amortizat, altele decât cele menționate la art. 22, 23 și 24, vor fi repartizate pe benzile de scadență în funcție de durata rămasă de scurs, la valoarea contabilă.

Articolul 27

La determinarea lichidității necesare, pentru angajamentele date, evidențiate în afara bilanțului, nu va fi luată în calcul partea garantată cu depozite colaterale.

Articolul 28

(1)Garanțiile financiare executabile la vedere sau pentru care se prevede un termen de valabilitate vor fi înscrise pe prima bandă de scadență, la o valoare ajustată obținută prin aplicarea la valoarea contabilă a coeficientului k.

(2)Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului mediu al garanțiilor financiare irevocabile și necondiționate date, a căror executare a fost solicitată instituției de credit în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmește raportarea, la soldul mediu al garanțiilor financiare irevocabile și necondiționate date, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmește raportarea.

(3)Soldul mediu al garanțiilor financiare irevocabile și necondiționate date, a căror executare a fost solicitată instituției de credit în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmește raportarea, se determină pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor lunare înregistrate în ultima zi a fiecărei luni.

(4)Soldul mediu al garanțiilor financiare irevocabile și necondiționate date, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmește raportarea, se determină pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor lunare înregistrate în ultima zi a fiecărei luni.

Articolul 29

(1)Angajamentele date, evidențiate în afara bilanțului, altele decât garanțiile financiare menționate la art. 28 alin. (1), vor fi repartizate pe benzile de scadență în funcție de durata rămasă de scurs și vor fi evidențiate astfel:

a)angajamentele de creditare date, precum și cele aferente operațiunilor de schimb la vedere, la valoarea contabilă;

b)garanțiile financiare irevocabile și necondiționate date altor instituții de credit, precum și garanțiile financiare date clientelei, pentru care sunt prevăzute termene de executare certe, la o valoare ajustată obținută prin aplicarea la valoarea contabilă aferentă fiecărei benzi de scadență a coeficientului k calculat în conformitate cu prevederile art. 28.

(2)Angajamentele de creditare date pentru care nu sunt prevăzute grafice estimative de trageri vor fi evidențiate pe prima bandă de scadență, după cum urmează:

a)angajamentul existent în sold la data pentru care se întocmește raportarea în cazul angajamentelor acordate clienților financiari;

b)la o valoare ajustată reprezentând 5% din angajamentul existent în sold la data pentru care se întocmește raportarea în cazul angajamentelor acordate clienților retail;

c)la o valoare ajustată reprezentând 10% din angajamentul existent în sold la data pentru care se întocmește raportarea pentru angajamentele care îndeplinesc următoarele condiții:

(i)nu au fost furnizate unor clienți retail;

(ii)au fost furnizate unor clienți care nu sunt clienți financiari, inclusiv societăți nefinanciare, entități suverane, bănci centrale, bănci multilaterale de dezvoltare și entități din sectorul public;

(iii)nu au fost furnizate în scopul înlocuirii finanțării clientului în situații în care acesta nu își poate acoperi nevoile de finanțare pe piețele financiare.

22.03.2018Alineatul (2) din Articolul 29, Sectiunea 1, Capitolul II a fost modificat de Punctul 3, Articolul I din REGULAMENT nr. 2 din 13 martie 2018, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 255 din 22 martie 2018

(3)Pentru angajamentele de creditare și garanțiile financiare date se vor reflecta și graficele de rambursare aferente activelor ce ar rezulta din transformarea angajamentelor de creditare și a garanțiilor financiare date în elemente bilanțiere, prin repartizarea ratelor de rambursat aferente creanțelor potențiale pe benzile de scadență corespunzătoare lichidității efective, stabilite în conformitate cu prevederile contractuale. În acest sens, activele ce ar rezulta din transformarea garanțiilor financiare date în elemente bilanțiere vor fi evidențiate la o valoare ajustată, potrivit art. 28 și art. 29 alin. (1), iar activele ce ar rezulta din transformarea în elemente bilanțiere a angajamentelor de creditare date pentru care nu sunt prevăzute grafice estimative de tragere acordate clienților care nu sunt clienți financiari vor fi evidențiate la o valoare ajustată, potrivit art. 29 alin. (2) lit. b) sau c). În cazul în care angajamentele contractuale încheiate nu prevăd graficele de rambursare aferente activelor ce ar rezulta din angajamentele de creditare și din garanțiile financiare date, rambursarea acestora se va înregistra prin evidențierea întregii sume pe ultima bandă de scadență aferentă lichidității efective.

22.03.2018Alineatul (3) din Articolul 29, Sectiunea 1, Capitolul II a fost modificat de Punctul 3, Articolul I din REGULAMENT nr. 2 din 13 martie 2018, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 255 din 22 martie 2018

Secţiunea a 2-aSupravegherea riscului mare de lichiditate

Articolul 30

(1)Instituțiile de credit trebuie să calculeze riscul mare de lichiditate luând în considerare operațiunile în echivalent lei.

(2)În cazul în care nivelul unui risc mare de lichiditate depășește 15% din totalul datoriilor, altele decât împrumuturile, și al angajamentelor de creditare date de instituția de credit, evidențiate în afara bilanțului, instituțiile de credit vor calcula lichiditatea necesară aferentă indicatorului de lichiditate, calculat pentru totalitatea operațiunilor în echivalent lei, prin înregistrarea la valoarea contabilă a datoriilor prevăzute la art. 22 alin. (2) și art. 23 pe care le au față de persoana respectivă sau față de grupul de clienți aflați în legătură.

Secţiunea a 3-aSancțiuni

Articolul 31

Nerespectarea prevederilor prezentului regulament atrage aplicarea sancțiunilor și/sau dispunerea măsurilor prevăzute la art. 226, 227 și 229 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare.

Capitolul IIIDispoziții tranzitorii și finale

Articolul 32

(1)Prezentul regulament intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2012.

(2)Instituțiile de credit vor finaliza demersurile necesare în vederea conformării cu prevederile prezentului regulament până la data de 31 martie 2012.

(3)În perioada prevăzută la alin. (2), instituțiile de credit nu vor încheia tranzacții care să conducă la deteriorarea, pe oricare dintre benzile de scadență prevăzute la art. 7 alin. (1), a nivelului indicatorului de lichiditate, calculat pentru totalitatea operațiunilor, în echivalent lei, înregistrat în prima lună de raportare, care, ca urmare a aplicării metodologiei de determinare a acestuia stabilite prin prezentul regulament, nu se încadrează în limita prevăzută la art. 7 alin. (1).

Articolul 33

(1)Instituțiile de credit raportează Băncii Naționale a României, periodic, situațiile privind indicatorul de lichiditate și riscul mare de lichiditate, precum și orice date aferente respectivelor situații.

(2)Instituțiile de credit raportează Băncii Naționale a României situațiile privind indicatorul de lichiditate pentru totalitatea operațiunilor, în echivalent lei, și, distinct, pentru operațiunile în euro și pentru cele în lei.

(3)Instituțiile de credit raportează Băncii Naționale a României situația privind riscul mare de lichiditate pentru totalitatea operațiunilor în echivalent lei.

(4)Operațiunile în monedă străină vor fi evaluate în echivalent în lei la cursul de schimb în vigoare comunicat de Banca Națională a României în ultima zi bancară lucrătoare a perioadei pentru care se întocmește raportarea.

(5)Cursul de schimb prevăzut la alin. (4) va fi utilizat și la determinarea soldurilor medii prevăzute la art. 19 și 28.

(6)Forma și conținutul formularelor de raportare, precum și frecvența și modalitățile de transmitere a situațiilor menționate la alin. (1) se stabilesc prin ordin emis de Banca Națională a României.

Articolul 34

În vederea limitării riscului de lichiditate, instituțiile de credit sunt obligate să asigure o evidență extracontabilă corespunzătoare, care să stea la baza întocmirii raportărilor de prudență bancară prevăzute la art. 33.

Articolul 35

(1)Pentru administrarea și controlul riscului de lichiditate, instituțiile de credit, persoane juridice române, și sucursalele din România ale instituțiilor de credit din state terțe se conformează cerințelor reglementărilor Băncii Naționale a României privind cadrul de administrare a activității instituțiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvării capitalului la riscuri și condițiile de externalizare a activităților acestora.

(2)Abrogat.

Alin. (2) al art. 35 a fost abrogat de pct. 2 al art. I din REGULAMENTUL nr. 8 din 14 octombrie 2015 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 777 din 19 octombrie 2015.

Articolul 36

Abrogat.

Art. 36 a fost abrogat de pct. 3 al art. I din REGULAMENTUL nr. 8 din 14 octombrie 2015 publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 777 din 19 octombrie 2015.

Articolul 37

Instituțiile de credit transmit Băncii Naționale a României - Direcția supraveghere strategia în domeniul administrării riscului de lichiditate și planurile alternative de finanțare, în termen de 5 zile de la data aprobării sau revizuirii acestora, însoțite de documente care să demonstreze că instituțiile de credit au luat toate măsurile pentru asigurarea, în caz de necesitate, a condițiilor de punere în aplicare, în regim de urgență, a planurilor alternative, inclusiv prin încheierea de acorduri de finanțare alternative.

Articolul 38

La data intrării în vigoare a prezentului regulament se abrogă Regulamentul Băncii Naționale a României nr. 24/2009 privind lichiditatea instituțiilor de credit, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 891 din 18 decembrie 2009, cu modificările ulterioare.

p. Președintele Consiliului de

administrație al Băncii Naționale

a României,

Florin Georgescu

București, 8 noiembrie 2011.

Nr. 25.