Norme metodologice generale din 11 iulie 2014

A. Dispoziţii generale

1.Scopul controlului financiar preventiv şi categoriile de operaţiuni asupra cărora se exercită

1.1.Controlul financiar preventiv are drept scop identificarea proiectelor de operaţiuni (denumite în continuare operaţiuni) care nu respectă condiţiile de legalitate şi regularitate şi/sau, după caz, de încadrare în limitele şi destinaţia creditelor bugetare şi de angajament şi prin a căror efectuare s-ar prejudicia patrimoniul public şi/sau fondurile publice.

1.2.Fac obiectul controlului financiar preventiv operaţiunile care vizează, în principal:

–angajamentele legale şi angajamentele bugetare*);

*)Angajament legal - actul juridic prin care se creează, în cazul actelor administrative sau al contractelor, ori se constată, în cazul legilor, hotărârilor de Guvern, acordurilor, hotărârilor judecătoreşti, obligaţia de plată pe seama fondurilor publice, conform art. 2 alin. (1) pct. 3 din Legea nr. 500/2002 privind finanţele publice, cu modificările şi completările ulterioare.

Angajament bugetar - actul administrativ prin care se rezervă creditul bugetar în vederea stingerii obligaţiei de plată ce rezultă din executarea angajamentului legal, conform art. 2 alin. (1) pct. 2 din Legea nr. 500/2002, cu modificările şi completările ulterioare.

–deschiderea şi repartizarea de credite bugetare;

–modificarea repartizării pe trimestre şi pe subdiviziuni a clasificaţiei bugetare a creditelor aprobate, inclusiv prin virări de credite;

–ordonanţarea cheltuielilor;

–constituirea veniturilor publice, în privinţa autorizării şi stabilirii titlurilor de încasare;

–concesionarea sau închirierea de bunuri aparţinând domeniului public al statului sau al unităţilor administrativ-teritoriale;

–vânzarea, gajarea, concesionarea sau închirierea de bunuri aparţinând domeniului privat al statului sau al unităţilor administrativ-teritoriale;

–alte categorii de operaţiuni stabilite prin ordin al ministrului finanţelor publice.

1.3.În funcţie de specificul entităţii publice, conducătorul acesteia decide exercitarea controlului financiar preventiv şi asupra altor categorii de operaţiuni.

2.Entităţile publice la care, potrivit legii, se organizează controlul financiar preventiv

2.1.Entităţile publice, în înţelesul legii, la care se organizează controlul financiar preventiv sunt:

–autorităţile publice şi autorităţile administrative autonome;

–instituţiile publice aparţinând administraţiei publice centrale şi locale şi instituţiile publice din subordinea acestora;

–regiile autonome de interes naţional sau local;

–companiile sau societăţile naţionale;

–societăţile comerciale la care statul sau o unitate administrativ-teritorială deţine capitalul majoritar şi utilizează/administrează fonduri publice şi/sau patrimoniu public;

–agenţiile, cu sau fără personalitate juridică, care gestionează fonduri provenite din finanţări externe rambursabile sau nerambursabile;

–Ministerul Finanţelor Publice, pentru operaţiunile de trezorerie, datorie publică, realizarea veniturilor statului şi a contribuţiei României la bugetul Uniunii Europene;

–autorităţile publice executive ale administraţiei publice locale, pentru operaţiunile de datorie publică şi realizarea veniturilor proprii.

2.2.Entităţile publice prin care se realizează veniturile statului sau ale unităţilor administrativ-teritoriale organizează controlul financiar preventiv conform normelor specifice elaborate în funcţie de modalităţile prevăzute de legislaţia fiscală pentru stabilirea titlurilor de încasare şi pentru reducerea, eşalonarea sau anularea acestora.

Regiile autonome, companiile/societăţile naţionale, precum şi societăţile comerciale la care statul sau unităţile administrativ-teritoriale deţin capitalul majoritar elaborează, de asemenea, norme specifice de control financiar preventiv, ţinând cont de legislaţia aplicabilă entităţilor care sunt organizate şi funcţionează în regim comercial.

2.3.Instituţiilor publice care administrează patrimoniul public şi gestionează fonduri publice le sunt aplicabile Cadrul general al operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv (cadrul general), precum şi listele de verificare, prevăzute în anexa nr. 1.1 la prezentele norme metodologice.

În raport cu specificul entităţilor publice, conducătorii acestora dispun particularizarea, dezvoltarea şi actualizarea cadrului general, precum şi detalierea prin liste de verificare a obiectivelor verificării, pentru fiecare operaţiune cuprinsă în cadrul specific al entităţii publice.

Listele de verificare constituie un ghid în exercitarea controlului financiar preventiv de către persoanele desemnate, aceste persoane având totodată şi obligaţia de a formula propuneri de perfecţionare a listelor respective. În funcţie de propunerile primite, de modificările legislative sau de alte condiţii apărute, conducătorii entităţilor publice aprobă modificări ale listelor de verificare, asigurând astfel actualizarea acestora.

2.4.Controlul financiar preventiv asupra operaţiunilor care reprezintă recuperări de sume utilizate şi constatate ulterior ca necuvenite - atât pentru fonduri interne, cât şi pentru cele aferente finanţărilor de la Uniunea Europeană - se organizează, la structurile responsabile pentru recuperarea unor astfel de sume, conform normelor metodologice specifice.

2.5.În toate cazurile în care entităţile publice gestionează fonduri provenite din finanţări externe, în normele de exercitare a controlului financiar preventiv se integrează şi procedurile prevăzute de regulamentele organismelor finanţatoare.

3.Conţinutul controlului financiar preventiv

3.1.Potrivit art. 23 din Legea nr. 500/2002, cu modificările şi completările ulterioare, controlul financiar preventiv se exercită asupra tuturor operaţiunilor care afectează fondurile publice şi/sau patrimoniul public.

3.2.Controlul financiar preventiv se exercită asupra documentelor în care sunt consemnate operaţiunile patrimoniale, înainte ca acestea să devină acte juridice, prin aprobarea lor de către titularul de drept al competenţei sau de către titularul unei competenţe delegate în condiţiile legii. Nu intră în sfera controlului financiar preventiv analiza şi certificarea situaţiilor financiare şi/sau patrimoniale şi nici verificarea operaţiunilor deja efectuate.

3.3.Controlul financiar preventiv constă în verificarea sistematică a operaţiunilor care fac obiectul acestuia, din punctul de vedere al:

a)respectării tuturor prevederilor legale care le sunt aplicabile, în vigoare la data efectuării operaţiunilor (control de legalitate);

b)îndeplinirii sub toate aspectele a principiilor şi a regulilor procedurale şi metodologice care sunt aplicabile categoriilor de operaţiuni din care fac parte operaţiunile supuse controlului (control de regularitate);

c)încadrării în limitele şi destinaţia creditelor bugetare şi/sau de angajament, după caz (control bugetar).

3.4.Controlul financiar preventiv al operaţiunilor se exercită pe baza actelor şi/sau a documentelor justificative certificate în privinţa realităţii, regularităţii şi legalităţii de către conducătorii compartimentelor de specialitate emitente.

3.5.Operaţiunile ce privesc acte juridice prin care se angajează patrimonial entitatea publică se supun controlului financiar preventiv după avizarea lor de către compartimentele de specialitate juridică şi financiar-contabilă. La entităţile publice unde nu sunt organizate compartimente de specialitate juridică şi/sau financiar-contabilă, controlul financiar preventiv se exercită exclusiv prin viza persoanei desemnate de conducătorul entităţii publice.

3.6.Conducătorii compartimentelor de specialitate răspund pentru realitatea, regularitatea şi legalitatea operaţiunilor ale căror acte şi/sau documente justificative le-au certificat sau avizat. Obţinerea vizei de control financiar preventiv pentru operaţiuni care au la bază acte şi/sau documente justificative certificate sau avizate, care se dovedesc ulterior nereale, inexacte sau nelegale, nu exonerează de răspundere şefii compartimentelor de specialitate sau alte persoane competente din cadrul acestora.

B. Controlul financiar preventiv propriu

4.Organizarea controlului financiar preventiv propriu

4.1.Controlul financiar preventiv se organizează, de regulă, în cadrul compartimentelor de specialitate financiar-contabilă. În raport cu natura operaţiunilor, conducătorul entităţii publice poate decide extinderea acestuia şi la nivelul altor compartimente de specialitate în care se iniţiază, prin acte juridice, sau se constată obligaţii de plată sau alte obligaţii de natură patrimonială.

4.2.Controlul financiar preventiv se exercită, prin viză, de persoane din cadrul compartimentelor de specialitate desemnate în acest sens de către conducătorul entităţii publice. Actul de numire, întocmit conform modelului din anexa nr. 1.2 la prezentele norme metodologice, cuprinde limitele de competenţă în exercitarea acestuia. Persoanele care exercită controlul financiar preventiv sunt altele decât cele care aprobă şi efectuează operaţiunea supusă vizei.

4.3.Viza de control financiar preventiv cuprinde următoarele informaţii: denumirea entităţii publice; menţiunea "vizat pentru control financiar preventiv"; identificatorul titularului vizei; semnătura persoanei desemnate cu exercitarea vizei şi data acordării vizei (an, lună, zi). Viza de control financiar preventiv se exercită olograf sau electronic.

În cazul exercitării olografe identificatorul titularului vizei este numărul sigiliului deţinut de persoana desemnată.

În situaţia înscrisurilor sub formă electronică, viza de control financiar preventiv se exercită prin semnătura electronică extinsă a persoanei desemnate în acest sens, cu ajutorul unui dispozitiv securizat de creare a semnăturii electronice, omologat, emis în condiţiile legii de către un furnizor de servicii de certificare autorizat, dacă certificatul electronic nu este expirat, suspendat sau revocat la momentul semnării. În acest caz identificatorul titularului vizei este numele şi prenumele conţinut de certificatul digital calificat.

Entităţile publice la care controlul financiar preventiv se exercită şi asupra înscrisurilor sub forma electronică, prin aplicarea semnăturii electronice extinse, actualizează normele metodologice specifice privind organizarea şi exercitarea controlului financiar preventiv propriu cu prevederi corespunzătoare în acest sens.

4.4.Datele din documentele prezentate la viza de control financiar preventiv se înscriu în registrul privind operaţiunile prezentate la viza de control financiar preventiv (denumit în continuare registru). Datele minime care se înscriu în registru sunt cuprinse în anexa nr.1.3 la prezentele norme metodologice.

Registrul trebuie să asigure: numerotarea în ordine cronologică, începând de la numărul 1 pentru fiecare an; interzicerea inserărilor, intercalărilor, precum şi a oricăror eliminări sau adăugiri ulterioare; înscrierea de date potrivit competenţelor, astfel: în coloanele de la 0 până la 6 şi în coloana 8, de către persoana care exercită controlul financiar preventiv, iar în coloana 7, de către persoana care prezintă operaţiunile pentru viza de control financiar preventiv. Registrul se poate completa în formă integral olografă, integral electronică sau combinată.

Registrul în formă combinată se completează numai în cazul în care datele pentru coloana 7 "Data restituirii operaţiunii, numele şi prenumele/semnătura" nu pot fi înscrise în sistem electronic, fiind necesară obţinerea acestora pe format hârtie, cu obligativitatea asigurării corespondenţei cu operaţiunea pe care o reprezintă.

Registrul, indiferent de forma sub care se completează, se arhivează/se păstrează pe o perioadă de 10 ani, cu începere de la data încheierii exerciţiului financiar în cursul căruia a fost întocmit.

Entităţile publice la care registrul se completează în formă integral electronică sau combinată actualizează normele metodologice specifice privind organizarea şi exercitarea controlului financiar preventiv propriu cu prevederi corespunzătoare în acest sens.

4.5.Termenul pentru pronunţare (acordarea/refuzul vizei) se stabileşte, prin decizie internă, de conducătorul entităţii publice în funcţie de natura şi complexitatea operaţiunilor cuprinse în cadrul general şi/sau specific al operaţiunilor supuse controlului preventiv.

5.Procedura de control

5.1.Documentele care privesc operaţiuni asupra cărora este obligatorie exercitarea controlului financiar preventiv se transmit persoanelor desemnate cu exercitarea acestuia de către compartimentele de specialitate care iniţiază operaţiunea.

5.2.Documentele privind operaţiunile prin care se afectează fondurile publice şi/sau patrimoniul public sunt însoţite de avizele compartimentelor de specialitate, de note de fundamentare, de acte şi/sau documente justificative şi, după caz, de o "Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor de angajament", o "Propunere de angajare a unei cheltuieli în limita creditelor bugetare" şi/sau de un "Angajament bugetar individual/global", întocmite conform anexei nr. 1a), anexei nr. 1b) şi, respectiv, anexei nr. 2 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanţarea şi plata cheltuielilor instituţiilor publice, precum şi organizarea, evidenţa şi raportarea angajamentelor bugetare şi legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 1.792/2002, cu modificările şi completările ulterioare.

5.3.Persoana desemnată să exercite controlul financiar preventiv primeşte documentele, le înregistrează în registru, după care procedează la verificarea formală prin parcurgerea listei de verificare specifică operaţiunii primite la viză, cu privire la: completarea documentelor în concordanţă cu conţinutul acestora, existenţa semnăturilor persoanelor autorizate din cadrul compartimentelor de specialitate, precum şi existenţa actelor justificative specifice operaţiunii. În efectuarea controlului de către persoana desemnată, parcurgerea listei de verificare specifică operaţiunii primite la viză este obligatorie, dar nu şi limitativă. Aceasta poate extinde verificările ori de câte ori este necesar.

5.4.Dacă prin parcurgerea listei de verificare cel puţin unul dintre elementele verificării formale nu este îndeplinit, documentele se restituie compartimentului de specialitate emitent, indicându-se în scris motivele restituirii, potrivit anexei nr. 1.4 la prezentele norme metodologice, şi se menţionează în coloana 8 din registru: "valoarea operaţiunii restituite ...".

5.5.După efectuarea verificării formale, persoana desemnată să exercite controlul financiar preventiv continuă parcurgerea listei de verificare şi efectuează controlul operaţiunii din punctul de vedere al legalităţii, regularităţii şi, după caz, al încadrării în limitele şi destinaţia creditelor bugetare şi/sau de angajament.

5.6.Dacă necesităţile o impun, în vederea exercitării unui control financiar preventiv cât mai complet, se pot solicita şi alte acte justificative, precum şi avizul compartimentului de specialitate juridică. Actele justificative solicitate se prezintă în regim de urgenţă, pentru a nu întârzia sau împiedica realizarea operaţiunii. Întârzierea sau refuzul furnizării actelor justificative ori avizelor solicitate se aduce la cunoştinţă conducătorului entităţii publice, pentru a dispune măsurile legale.

5.7.Dacă în urma verificării de fond operaţiunea îndeplineşte condiţiile de legalitate, regularitate şi, după caz, de încadrare în limitele şi destinaţia creditelor bugetare şi/sau de angajament, se acordă viza prin aplicarea sigiliului şi semnăturii pe exemplarul documentului care se arhivează la entitatea publică.

Prin acordarea vizei se certifică implicit îndeplinirea condiţiilor menţionate în listele de verificare.

5.8.Documentele vizate şi actele justificative ce le-au însoţit sunt restituite, sub semnătură, compartimentului de specialitate emitent, în vederea continuării circuitului acestora, consemnându-se acest fapt în registru.

6.Refuzul de viză

6.1.Dacă în urma controlului se constată că cel puţin un element de fond cuprins în lista de verificare nu este îndeplinit, în esenţă, operaţiunea nu întruneşte condiţiile de legalitate, regularitate şi, după caz, de încadrare în limitele şi destinaţia creditelor bugetare şi/sau de angajament, persoana desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv refuză motivat, în scris, acordarea vizei de control financiar preventiv, potrivit anexei nr. 1.5 la prezentele norme metodologice, consemnând acest fapt în registru.

La refuzul de viză se anexează şi un exemplar al listei de verificare, cu indicarea elementului/elementelor din această listă a cărui/ale căror cerinţă/cerinţe nu este/nu sunt îndeplinită/îndeplinite.

6.2.Refuzul de viză, însoţit de actele justificative semnificative, se aduce la cunoştinţa conducătorului entităţii publice, iar celelalte documente se restituie, sub semnătură, compartimentelor de specialitate care au iniţiat operaţiunea.

6.3.Cu excepţia cazurilor în care refuzul de viză se datorează depăşirii creditelor bugetare şi/sau de angajament, operaţiunile refuzate la viză se pot efectua pe propria răspundere a conducătorului entităţii publice.

6.4.Efectuarea pe propria răspundere a operaţiunii refuzate la viza de control financiar preventiv se face printr-un act de decizie internă emis de conducătorul entităţii publice. O copie de pe actul de decizie internă se transmite persoanei care a refuzat viza, compartimentului de audit public intern al entităţii publice, precum şi, după caz, controlorului delegat.

6.5.După primirea actului de decizie internă emis de conducătorul entităţii publice persoana desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv informează, în scris, organele de inspecţie economico-financiară din cadrul Ministerului Finanţelor Publice şi, după caz, organul ierarhic superior al entităţii publice asupra operaţiunilor refuzate la viză şi efectuate pe propria răspundere, prin transmiterea unei copii de pe actul de decizie internă şi de pe refuzul de viză. Conducătorul organului ierarhic superior are obligaţia de a lua măsurile legale pentru restabilirea situaţiei de drept.

De asemenea, persoana desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv informează, în scris, Curtea de Conturi cu ocazia efectuării controalelor dispuse de aceasta.

C. Controlul financiar preventiv delegat

7.Organizarea controlului financiar preventiv delegat

7.1.În calitatea sa de organ de specialitate al Guvernului în domeniul finanţelor, Ministerul Finanţelor Publice poate exercita, prin controlori delegaţi numiţi de ministrul finanţelor publice, controlul financiar preventiv la unele entităţi publice asupra unor operaţiuni care pot afecta execuţia în condiţii de echilibru a bugetelor sau care sunt asociate unor categorii de riscuri determinate prin metodologia specifică analizei riscurilor.

7.2.Controlul financiar preventiv delegat se exercită la nivelul ordonatorilor principali de credite ai bugetelor prevăzute la art. 12 alin. (2) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial şi controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările şi completările ulterioare. De asemenea, ministrul finanţelor publice numeşte unul sau mai mulţi controlori delegaţi pentru operaţiunile derulate prin bugetul Trezoreriei Statului, pentru operaţiuni privind datoria publică şi pentru alte operaţiuni specifice Ministerului Finanţelor Publice.

7.3.Prin excepţie de la această regulă, în temeiul art. 25 din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, prin ordin, ministrul finanţelor publice poate decide exercitarea controlului financiar preventiv delegat şi asupra operaţiunilor finanţate sau cofinanţate din fonduri publice ale unor ordonatori secundari ori terţiari de credite sau ale unor persoane juridice de drept privat, dacă prin aceştia se derulează un volum ridicat de credite bugetare şi/sau de angajament ori părţi semnificative din programele aprobate, iar operaţiunile presupun un grad ridicat de risc.

7.4.Pentru asigurarea gestiunii financiare, în condiţii de legalitate, economicitate şi eficienţă, a fondurilor acordate României de Uniunea Europeană şi pentru implementarea procedurilor prevăzute în regulamentele organismelor finanţatoare, ministrul finanţelor publice numeşte controlori delegaţi la structurile de implementare, în conformitate cu prevederile legale specifice acestora.

8.Atribuţii ale controlorului delegat

8.1.Formularea de avize consultative cu privire la conformitatea, economicitatea, eficienţa şi eficacitatea unor operaţiuni sau proiecte de acte normative, dacă acestea au impact asupra fondurilor publice. Totodată, în avizele consultative controlorii delegaţi pot face referire şi la regularitatea sau legalitatea unor operaţiuni care se vor efectua cu certitudine în viitor sau la acţiuni şi/sau inacţiuni administrative care conduc la situaţii de neregularitate sau nelegalitate.

Avizele consultative se întocmesc la:

–iniţiativa controlorului delegat;

–solicitarea ministrului finanţelor publice;

–solicitarea ordonatorului de credite.

8.2.Supravegherea execuţiei bugetare în condiţii de echilibru şi de prudenţialitate, prin exercitarea controlului prin viză asupra operaţiunilor privind deschideri de credite, repartizări şi retrageri de credite, virări de credite şi modificarea repartizării pe trimestre a creditelor bugetare

8.3.Supravegherea organizării, ţinerii, actualizării şi raportării evidenţei angajamentelor

8.4.Monitorizarea şi îndrumarea metodologică a controlului financiar preventiv propriu prin procedura vizei, prin avizul consultativ la refuzul de viză de control financiar preventiv propriu, prin propuneri de perfecţionare a organizării controlului financiar preventiv propriu şi prin urmărirea stadiului implementării standardelor de control intern/managerial

8.5.Exercitarea controlului financiar preventiv, din punctul de vedere al legalităţii, regularităţii şi, după caz, al încadrării în limitele şi destinaţia creditelor bugetare şi/sau de angajament, pentru operaţiuni care angajează patrimonial entitatea publică, dacă prin acestea se afectează un volum important din fondurile publice şi există riscuri asociate semnificative în efectuarea lor

9.Numirea şi mandatul controlorilor delegaţi

9.1.Numirea controlorilor delegaţi la entităţile publice prevăzute la pct. 7 se face prin ordin al ministrului finanţelor publice, la propunerea controlorului financiar şef.

9.2.Prin ordinul de numire controlorul delegat se învesteşte cu competenţa de a exercita, în numele legii, la entitatea publică la care a fost numit atribuţiile prevăzute la pct. 8.

În temeiul art. 12 alin. (6) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, conducătorul entităţii publice are obligaţia de a asigura controlorului/controlorilor delegat/delegaţi spaţiul şi dotarea adecvată, necesare exercitării în bune condiţii a atribuţiilor, precum şi cooperarea personalului din serviciile de specialitate şi a persoanelor desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu.

9.3.Prin ordinul de numire se stabilesc tipurile de operaţiuni care se supun controlului financiar preventiv delegat, precum şi limitele de la care acesta se exercită. Dacă în timpul exercitării mandatului apare necesitatea modificării listei de operaţiuni şi a limitelor valorice, controlorul financiar şef este împuternicit să opereze aceste modificări. Controlorul financiar şef îl informează pe ministrul finanţelor publice asupra modificărilor aduse şi asupra motivelor care le-au determinat.

9.4.În cazul absenţei temporare de la post a controlorului delegat numit prin ordin al ministrului finanţelor publice, controlorul financiar şef este împuternicit să desemneze, de urgenţă, un alt controlor delegat care să îndeplinească atribuţiile celui dintâi pe durata absenţei acestuia.

9.5.Controlorul delegat îşi exercită atribuţiile în mod independent, neputându-i-se impune, pe nicio cale, acordarea sau refuzul vizei de control financiar preventiv. Asupra situaţiilor deosebite apărute în activitatea sa, controlorul delegat îl poate informa direct sau prin controlorul financiar şef pe ministrul finanţelor publice.

10.Condiţii specifice de exercitare a controlului financiar preventiv delegat

10.1.Controlul financiar preventiv delegat se exercită asupra operaţiunilor care se înscriu în condiţiile fixate prin ordinul de numire, în termenul cel mai scurt permis de durata efectivă a verificărilor necesare. Restul operaţiunilor prin care se afectează fondurile şi/sau patrimoniul public intră în competenţa exclusivă a controlului financiar preventiv propriu.

10.2.Controlul financiar preventiv delegat se exercită asupra operaţiunilor ce intră în competenţa sa numai după ce acestea au fost supuse controlului financiar preventiv propriu. Operaţiunile refuzate la viza de control financiar preventiv propriu nu se supun controlului financiar preventiv delegat.

10.3.În exercitarea atribuţiilor sale de control financiar preventiv asupra operaţiunilor la care s-a stabilit competenţa sa, controlorul delegat urmează procedura prevăzută la pct. 5. Listele de verificare avute în vedere la efectuarea controlului de către controlorii delegaţi se emit şi se actualizează de către Unitatea centrală de armonizare a sistemelor de management financiar şi control din cadrul Ministerului Finanţelor Publice.

Perioada maximă de verificare este de 3 zile lucrătoare de la prezentarea operaţiunii, însoţită de toate documentele justificative şi informaţiile solicitate. În cazuri excepţionale, controlorul delegat are dreptul să prelungească perioada de verificare cu maximum 5 zile lucrătoare, informându-i în acest sens pe controlorul financiar şef şi pe ordonatorul de credite.

10.4.Dacă în exercitarea atribuţiilor sale controlorul delegat sesizează că, în mod repetat, persoanele care exercită activitatea de control financiar preventiv propriu acordă viza pentru operaţiuni care nu întrunesc condiţiile de legalitate, regularitate şi, după caz, de încadrare în limitele şi destinaţia creditelor bugetare şi/sau de angajament, acesta îl informează în scris pe conducătorul entităţii publice pentru a dispune măsurile ce se impun potrivit responsabilităţilor prevăzute la art. 22 din Legea nr. 500/2002, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi la art. 10 alin. (4) şi (5) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

10.5.Avizul consultativ, solicitat de către conducătorul entităţii publice controlorului delegat în cazul refuzului de viză de control financiar preventiv propriu, nu constituie un act de pronunţare asupra legalităţii şi regularităţii operaţiunilor.

11.Regimul refuzului de viză al controlorului delegat

11.1.Dacă în urma parcurgerii procedurii de control menţionate la pct. 5 şi 10 se constată că cel puţin un element de fond cuprins în lista de verificare nu este îndeplinit şi, în esenţă, operaţiunea nu întruneşte condiţiile de legalitate, regularitate şi, după caz, de încadrare în limitele şi destinaţia creditelor bugetare şi/sau de angajament, controlorul delegat comunică, în scris, potrivit anexei nr. 1.6 la prezentele norme metodologice, ordonatorului de credite intenţia de refuz de viză de control financiar preventiv delegat cu motivele pentru care operaţiunea nu poate fi efectuată, consemnând acest fapt în coloana 8 din registru. O copie a intenţiei de refuz de viză se transmite controlorului financiar şef.

11.2.În situaţia în care ordonatorul de credite consideră că operaţiunea poate fi efectuată, solicită, în scris, controlorului delegat acordarea vizei, prezentând argumentele corespunzătoare de legalitate şi regularitate sau, în cazul în care consideră întemeiate motivele intenţiei de refuz de viză, dispune retragerea de la viză a operaţiunii. Ordonatorul de credite prezintă argumente pentru efectuarea operaţiunii sau dispune retragerea acesteia, în cel mai scurt timp posibil, dar nu mai mult de 15 zile de la data înregistrării intenţiei de refuz de viză. Documentaţia aferentă operaţiunii retrase de la viză se restituie de către controlorul delegat compartimentului de specialitate emitent, sub semnătură.

11.3.Dacă controlorul delegat consideră întemeiate argumentele ordonatorului de credite, acordă viza pentru efectuarea operaţiunii. În situaţia în care argumentele sunt considerate neîntemeiate sau insuficiente, controlorul delegat aduce la cunoştinţă, în scris, ordonatorului de credite refuzul de viză, potrivit anexei nr. 1.7 la prezentele norme metodologice, şi restituie, sub semnătură, compartimentului de specialitate emitent documentaţia aferentă operaţiunii.

La refuzul de viză se anexează şi un exemplar al listei de verificare, cu indicarea elementului/elementelor din această listă a cărui/ale căror cerinţă/cerinţe nu este/nu sunt îndeplinită/ îndeplinite.

În situaţii complexe, controlorul delegat poate solicita, în scris, controlorului financiar şef constituirea, în condiţiile legii, a comisiei pentru formularea opiniei neutre. Opinia neutră motivată şi formulată în scris este comunicată controlorului delegat în cel mult 3 zile lucrătoare de la solicitarea acestuia.

11.4.Termenul pentru pronunţare prevăzut la pct. 10.3 se suspendă pe perioada de la comunicarea motivelor pentru care operaţiunea nu poate fi efectuată până la primirea punctului de vedere al ordonatorului de credite şi pe perioada formulării opiniei neutre.

11.5.Cu excepţia cazurilor în care refuzul de viză se datorează depăşirii creditelor bugetare şi/sau de angajament, operaţiunile refuzate la viză se pot efectua numai pe propria răspundere a ordonatorului de credite. Actul de decizie prin care ordonatorul dispune efectuarea operaţiunii pe propria răspundere se transmite compartimentului de audit intern şi controlorului delegat care consemnează acest fapt în registru.

11.6.După primirea actului de decizie internă emis de conducătorul entităţii publice controlorul delegat informează Ministerul Finanţelor Publice asupra operaţiunilor refuzate la viză şi executate pe răspunderea ordonatorului de credite, prin transmiterea unei copii de pe actul de decizie internă şi de pe refuzul de viză controlorului financiar şef şi organelor de inspecţie economico-financiară.

De asemenea, controlorul delegat informează Curtea de Conturi cu ocazia controalelor dispuse de aceasta.

12.Raportări privind controlul financiar preventiv

12.1.Entităţile publice care administrează patrimoniul public şi/sau fonduri publice prin bugetele prevăzute la art. 1 alin. (2) din Legea nr. 500/2002, cu modificările şi completările ulterioare, au obligaţia întocmirii rapoartelor trimestriale cu privire la activitatea de control financiar preventiv propriu, care cuprind situaţia statistică a operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv şi sinteza motivaţiilor pe care s-au întemeiat refuzurile de viză, în perioada raportată, completate conform machetei cuprinse în anexa nr.1.8 la prezentele norme metodologice.

12.2.Entităţile publice ai căror conducători au calitatea de ordonatori secundari sau terţiari de credite depun rapoartele la organul ierarhic superior, la termenele fixate de acesta.

Ordonatorii principali de credite ai bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat sau ai bugetului oricărui fond special întocmesc rapoarte pentru activitatea proprie şi centralizează rapoartele primite de la ordonatorii secundari de credite sau, după caz, terţiari de credite din subordinea/coordonarea acestora. Acestea se transmit la Ministerul Finanţelor Publice - Unitatea centrală de armonizare a sistemelor de management financiar şi control la termenele fixate de acesta pentru situaţiile financiare trimestriale şi anuale prevăzute de lege.

12.3.Controlorii delegaţi întocmesc rapoarte lunare cu privire la situaţia curentă a angajamentelor efectuate, vizele acordate şi situaţia intenţiilor şi refuzurilor de viză, avizele consultative, precum şi alte aspecte cu privire la derularea operaţiunilor financiare, pe care le transmit controlorului financiar şef, conform anexelor nr. 1.8 şi 1.9 la prezentele norme metodologice.

Anexa 1.1.

la normele metodologice

CADRUL GENERAL

al operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv

Font 8

A. Deschiderea, repartizarea şi modificarea creditelor bugetare

┌────┬─────────────────┬──────────────────────────┬─────────────────────┬─────────────────────────────┐

│Nr. │Operaţiuni supuse│ Cadrul legal │Actele justificative │ Modul de efectuare │

│crt.│ controlului │ │ │ a controlului │

│ │ financiar │ │ │ financiar preventiv │

│ │ preventiv │ │ │ │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 1.│Cerere pentru │- Legea nr. 500/2002 (1); │- nota justificativă;│Se verifică: │

│ │deschiderea de │- Legea nr. 273/2006 (2); │- nota de │- încadrarea creditelor │

│ │credite bugetare │- Legea nr. 69/2010 (3); │fundamentare/situaţia│bugetare solicitate în │

│ │ │- legile bugetare anuale; │privind facturi, │prevederile bugetului │

│ │ │- Ordonanţa Guvernului │contracte, alte │ordonatorului de credite, │

│ │ │nr. 119/1999 (4); │obligaţii la plată │repartizate pe trimestre şi │

│ │ │- Ordinul ministrului │scadente în perioadă,│luni, după caz, şi detaliate │

│ │ │finanţelor publice │conform prevederilor │conform clasificaţiei │

│ │ │nr. 501/2013 (81); │legale în vigoare; │bugetare, precum şi existenţa│

│ │ │- Ordinul ministrului │- bugetul aprobat; │temeiului legal al sumelor │

│ │ │delegat pentru buget │- solicitările │care se solicită pentru │

│ │ │nr. 720/2014 (87) │ordonatorilor: │deschiderea de credite │

│ │ │- aprobări ale Guvernului │principali, secundari│bugetare; │

│ │ │privind limitele lunare de│şi/sau terţiari, │- dacă sumele solicitate sunt│

│ │ │cheltuieli; │după caz, pentru │stabilite şi în funcţie de │

│ │ │- alte acte normative │repartizarea de │creditele deschise, │

│ │ │specifice. │credite bugetare; │neutilizate; │

│ │ │ │- situaţia creditelor│- dacă cererea pentru │

│ │ │ │bugetare deschise │deschiderea de credite se │

│ │ │ │anterior şi │încadrează în limitele de │

│ │ │ │neutilizate; │cheltuieli aprobate de Guvern│

│ │ │ │- alte documente │sau în limita diminuată │

│ │ │ │specifice. │conform Legii nr. 69/2010; │

│ │ │ │ │- existenţa justificărilor, │

│ │ │ │ │inclusiv cu privire la │

│ │ │ │ │ordonatorii principali, │

│ │ │ │ │secundari şi terţiari, dacă │

│ │ │ │ │este cazul, prin care │

│ │ │ │ │ordonatorul principal │

│ │ │ │ │probează că nu va înregistra,│

│ │ │ │ │în sold, sume neutilizate la │

│ │ │ │ │finele perioadei pentru care │

│ │ │ │ │se solicită deschiderea de │

│ │ │ │ │credite bugetare; │

│ │ │ │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │ │conducătorului │

│ │ │ │ │compartimentului de │

│ │ │ │ │specialitate. │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 2.│Dispoziţie │- Legea nr. 500/2002 (1); │- solicitările │Se verifică: │

│ │bugetară (ordin │- Legea nr. 273/2006 (2); │ordonatorilor: │- încadrarea sumelor din │

│ │de plată) pentru │- Legea nr. 69/2010 (3); │principali, secundari│dispoziţiile bugetare în │

│ │repartizarea │- legile bugetare anuale; │şi/sau terţiari, │creditele bugetare aprobate │

│ │creditelor │- Ordonanţa Guvernului │după caz, pentru │ordonatorilor, repartizate │

│ │bugetare │nr. 119/1999 (4); │repartizarea de │ordonatorului principal pe │

│ │(alimentări) sau │- Ordinul ministrului │credite bugetare │trimestre şi luni şi │

│ │borderoul │finanţelor publice │(alimentare de cont);│detaliate conform │

│ │centralizator al │nr. 501/2013 (81); │- bugetul aprobat; │clasificaţiei bugetare; │

│ │acestor documente│- acte de reglementare │- fundamentarea │- dacă sumele prevăzute │

│ │ │specifice activităţii │sumelor înscrise în │pentru repartizare │

│ │ │ordonatorilor de credite, │dispoziţiile bugetare│(alimentare) sunt cuprinse în│

│ │ │angajamente juridice │de repartizare pentru│cererea de deschidere de │

│ │ │generatoare de obligaţii │bugetul propriu şi │credite sau sunt acoperite, │

│ │ │de plată pe seama │bugetele │prin disponibilizări pe │

│ │ │creditelor bugetare; │ordonatorilor │seama redistribuirii de │

│ │ │- alte acte normative │secundari, respectiv │credite deschise anterior, │

│ │ │specifice. │terţiari de credite, │precum şi în │

│ │ │ │sau, după caz, în │disponibilităţile din │

│ │ │ │ordinele de plată; │conturile de disponibil │

│ │ │ │- extrasul contului │pentru veniturile proprii; │

│ │ │ │de disponibil pentru │- existenţa justificărilor, │

│ │ │ │venituri proprii; │inclusiv cu privire la │

│ │ │ │- alte documente │ordonatorii secundari şi │

│ │ │ │specifice. │terţiari, dacă este cazul, │

│ │ │ │ │prin care ordonatorul │

│ │ │ │ │principal probează că nu va │

│ │ │ │ │înregistra, în sold, sume │

│ │ │ │ │neutilizate la finele │

│ │ │ │ │perioadei pentru care se │

│ │ │ │ │solicită repartizarea de │

│ │ │ │ │credite bugetare; │

│ │ │ │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │ │conducătorului │

│ │ │ │ │compartimentului de │

│ │ │ │ │specialitate. │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 3.│Document pentru │- Legea nr. 500/2002 (1); │- nota de │Se verifică: │

│ │modificarea │- Legea nr. 273/2006 (2); │fundamentare a │- dacă modificarea este în │

│ │repartizării pe │- Legea nr. 69/2010 (3); │propunerii pentru │competenţa de aprobare a │

│ │trimestre a │- legile bugetare anuale; │modificarea │Ministerului Finanţelor │

│ │creditelor │- Ordonanţa Guvernului │repartizării pe │Publice sau a ordonatorilor │

│ │bugetare │nr. 119/1999 (4); │trimestre a │principali/secundari, │

│ │ │- alte acte normative │creditelor; │după caz; │

│ │ │specifice. │- bugetul aprobat; │- dacă sumele propuse sunt │

│ │ │ │- alte documente │prevăzute în bugetul anual │

│ │ │ │specifice. │aprobat şi dacă se respectă │

│ │ │ │ │Legea nr. 69/2010, când este │

│ │ │ │ │cazul; │

│ │ │ │ │- concordanţa propunerii de │

│ │ │ │ │modificare cu obligaţiile ce │

│ │ │ │ │decurg din acţiuni şi sarcini│

│ │ │ │ │noi sau reprogramate; │

│ │ │ │ │- existenţa şi pertinenţa │

│ │ │ │ │justificărilor cu privire la │

│ │ │ │ │nivelul propunerilor cuprinse│

│ │ │ │ │în documentul de modificare; │

│ │ │ │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │ │conducătorului │

│ │ │ │ │compartimentului de │

│ │ │ │ │specialitate. │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 4.│Document pentru │- Legea nr. 500/2002 (1); │- nota de │Se verifică: │

│ │efectuarea │- Legea nr. 273/2006 (2); │fundamentare a │- dacă virarea de credite nu │

│ │virărilor de │- Legea nr. 69/2010 (3); │propunerii pentru │contravine prevederilor │

│ │credite: │- legile bugetare anuale; │efectuarea virărilor │legale în vigoare; │

│ │- între │- Ordonanţa Guvernului │de credite; │- existenţa de justificări, │

│ │subdiviziunile │nr. 119/1999 (4); │- bugetul aprobat; │detalieri şi necesităţi │

│ │clasificaţiei │- alte acte normative │- alte documente │privind execuţia, până la │

│ │bugetare; │specifice. │specifice. │finele anului bugetar, a │

│ │- între programe;│ │ │capitolului, programului │

│ │- între │ │ │şi/sau subdiviziunii │

│ │obiectivele/ │ │ │clasificaţiei bugetare de la │

│ │proiectele şi │ │ │care se propune │

│ │categoriile de │ │ │disponibilizarea, respectiv │

│ │investiţii │ │ │a capitolului, programului │

│ │înscrise în │ │ │şi/sau subdiviziunii │

│ │programul de │ │ │clasificaţiei bugetare la │

│ │investiţii. │ │ │care se suplimentează │

│ │ │ │ │prevederile bugetare; │

│ │ │ │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │ │conducătorului │

│ │ │ │ │compartimentului de │

│ │ │ │ │specialitate. │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 5.│Dispoziţie │- Legea nr. 500/2002 (1); │- nota de │Se verifică: │

│ │bugetară de │- Legea nr. 273/2006 (2); │fundamentare a │- existenţa creditelor │

│ │retragere a │- Legea nr. 69/2010 (3); │propunerii pentru │bugetare deschise şi │

│ │creditelor │- legile bugetare anuale; │retragerea │neutilizate; │

│ │bugetare deschise│- Ordonanţa Guvernului │creditelor bugetare; │- dacă retragerea de credite │

│ │şi neutilizate │nr. 119/1999 (4); │- bugetul aprobat; │bugetare este temeinic │

│ │ │- Ordinul ministrului │- situaţia │justificată; │

│ │ │finanţelor publice │disponibilului de │- încadrarea operaţiunii de │

│ │ │nr. 501/2013 (81); │credite bugetare │retragere în termenul legal; │

│ │ │- alte acte normative │deschise, la data │- existenţa semnăturii │

│ │ │specifice. │solicitării vizei. │conducătorului │

│ │ │ │ │compartimentului de │

│ │ │ │ │specialitate. │

└────┴─────────────────┴──────────────────────────┴─────────────────────┴─────────────────────────────┘

B. Angajamente legale din care rezultă, direct sau indirect, obligaţii de plată

┌────┬─────────────────┬──────────────────────────┬─────────────────────┬─────────────────────────────┐

│Nr. │ Operaţiuni*) │ Cadrul legal │Actele justificative │ Modul de efectuare │

│crt.│ supuse │ │ │ a controlului │

│ │ controlului │ │ │ financiar preventiv │

│ │ financiar │ │ │ │

│ │ preventiv │ │ │ │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 1.│Contract/Contract│- Legea nr. 500/2002 (1); │- programul anual al │Se verifică: │

│ │subsecvent/ │- Legea nr. 273/2006 (2); │achiziţiilor publice;│- dacă achiziţia publică este│

│ │Comandă de │- legile bugetare anuale; │- bugetul aprobat; │prevăzută în programul anual │

│ │achiziţii publice│- Ordonanţa Guvernului │- documentul de │al achiziţiilor publice; │

│ │de produse, │nr. 119/1999(4); │aprobare, de către │- dacă sunt asigurate surse │

│ │servicii sau │- Regulamentul (CE) │conducătorul │de finanţare, existenţa │

│ │lucrări │nr. 2.195/2002 (12); │entităţii publice, a │creditelor bugetare şi/sau a │

│ │ │- Ordonanţa de urgenţă a │procedurii selectate │creditelor de angajament, │

│ │ │Guvernului nr. 34/2006 │de achiziţie; │după caz; │

│ │ │(5); │- referatul de │- rezervarea creditelor, prin│

│ │ │- Hotărârea Guvernului │necesitate; │angajament bugetar, la │

│ │ │nr. 925/2006 (14); │- acordul sau │nivelul obligaţiilor │

│ │ │- Ordinul preşedintelui │convenţia de │financiare ce decurg din │

│ │ │Autorităţii Naţionale │finanţare externă; │angajamentul legal; │

│ │ │pentru Reglementarea şi │- contractul/decizia/│- încadrarea obiectului │

│ │ │Monitorizarea Achiziţiilor│ordinul de finanţare;│contractului în categoria de │

│ │ │Publice nr. 313/2011 (78) │- nota privind │cheltuieli considerate │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │determinarea valorii │eligibile, în conformitate cu│

│ │ │nr. 1.660/2006 (15); │estimate; │contractul/ordinul/decizia de│

│ │ │- Ordonanţa de urgenţă a │- fişa obiectivului/ │finanţare şi/sau acordul sau │

│ │ │Guvernului nr. 30/2006 │proiectului/ │convenţia de finanţare │

│ │ │(7); │categoriei de │externă şi cu regulile │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │investiţii; │fiecărui organism finanţator;│

│ │ │nr. 921/2011 (16); │- lista detaliată │- dacă documentele privind │

│ │ │- Ordonanţa de urgenţă a │pentru alte │achiziţia au fost întocmite │

│ │ │Guvernului nr. 64/2009 │cheltuieli de │în conformitate cu │

│ │ │(32); │investiţii; │prevederile legislaţiei │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │- actul de aprobare a│române şi cu reglementările │

│ │ │nr. 218/2012 (38); │documentaţiei de │organismelor internaţionale; │

│ │ │- Legea nr. 105/2011 (33);│atribuire; │- respectarea legalităţii şi │

│ │ │- Ordonanţa de urgenţă a │- actul de aprobare a│regularităţii specifice │

│ │ │Guvernului nr. 66/2011 │documentaţiei │procedurii de achiziţie │

│ │ │(34); │tehnico-economice, │publică; │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │documentaţiei de │- dacă sunt respectate │

│ │ │nr. 875/2011 (36); │avizare, notei de │condiţiile tehnice şi │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │fundamentare a │financiare stabilite în │

│ │ │nr. 759/2007 (35); │cheltuielilor de │acordul-cadru; │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │investiţii, după caz;│- dacă se încheie cu │

│ │ │nr. 457/2008 (37); │- anunţul de intenţie│operatorul economic care este│

│ │ │- Legea nr. 346/2004 (6); │şi dovada │parte în acordul-cadru; │

│ │ │- Legea nr. 571/2003 (8); │transmiterii acestuia│- existenţa aprobării de │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │spre publicare; │către conducătorul │

│ │ │nr. 44/2004 (18); │- anunţul/invitaţia │autorităţii contractante a │

│ │ │- Codul comercial (9); │de participare la │raportului procedurii; │

│ │ │- Legea nr. 287/2009 (10);│procedură, după caz; │- stabilirea termenilor │

│ │ │- Legea nr. 72/2013 (82); │- documentaţia de │contractului în concordanţă │

│ │ │- Ordonanţa Guvernului │atribuire; │cu prevederile cadrului │

│ │ │nr. 13/2011 (11); │- actul de numire a │normativ; │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │comisiei de evaluare/│- cuantumul şi valabilitatea │

│ │ │nr. 264/2003 (13); │negociere sau a │garanţiei de participare şi │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │juriului, după caz; │valabilitatea ofertei la data│

│ │ │nr. 28/2008 (19); │- ofertele prezentate│încheierii contractului; │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │de operatorii │- încheierea contractului în │

│ │ │nr. 363/2010 (20); │economici; │condiţiile ofertei declarate │

│ │ │- Ordinul ministrului │- procesul-verbal de │câştigătoare şi conform │

│ │ │finanţelor publice │deschidere a │modelului de contract din │

│ │ │nr. 1.792/2002 (21); │ofertelor/ │documentaţia de atribuire; │

│ │ │- acordul sau convenţia de│procesul-verbal de │- existenţa semnăturii │

│ │ │finanţare externă şi legea│negociere; │conducătorului │

│ │ │de ratificare/hotărârea │- raportul procedurii│compartimentului de │

│ │ │Guvernului de aprobare; │de atribuire; │specialitate; │

│ │ │- alte acte normative │- comunicarea privind│- existenţa avizului │

│ │ │specifice. │rezultatul aplicării │compartimentului juridic. │

│ │ │ │procedurii; │ │

│ │ │ │- acordul-cadru, după│ │

│ │ │ │caz; │ │

│ │ │ │- contestaţiile şi │ │

│ │ │ │soluţionarea │ │

│ │ │ │lor; │ │

│ │ │ │- alte documente │ │

│ │ │ │specifice. │ │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 2.│Contract/Decizie/│- Legea nr. 500/2002 (1); │- cererea de │Se verifică: │

│ │Ordin de │- Legea nr. 273/2006 (2); │finanţare, proiectul │- existenţa creditelor │

│ │finanţare/Acord │- legile bugetare anuale; │tehnic, bugetul │bugetare şi/sau a creditelor │

│ │de finanţare │- Ordonanţa Guvernului │acestuia, listele de │de angajament, după caz; │

│ │ │nr. 119/1999 (4); │verificare privind │- dacă solicitarea finanţării│

│ │ │- Regulamentul (CE) │evaluarea şi selecţia│are temei legal; │

│ │ │nr. 1.083/2006 (51); │proiectelor, │- respectarea legalităţii şi │

│ │ │- Regulamentul (CE) │întocmite de │regularităţii specifice │

│ │ │nr. 1.828/2006 (52); │compartimentele de │procedurii de selecţie; │

│ │ │- Regulamentul (CE) │specialitate; │- stabilirea termenilor │

│ │ │nr. 1.198/2006 (63); │- bugetul aprobat; │contractului în concordanţă │

│ │ │- Regulamentul (CE) │- hotărârea comisiei │cu prevederile cadrului │

│ │ │nr. 498/2007 (64); │de evaluare cu │normativ, inclusiv cu privire│

│ │ │- Legea nr. 350/2005 (22);│privire la proiectele│la calitatea Curţii de │

│ │ │- Legea nr. 346/2004 (6); │selectate; │Conturi de a exercita │

│ │ │- Legea nr. 321/2006 (23);│- programul, │control, conform art. 38 │

│ │ │- Codul comercial (9); │proiectul sau │alin. (2) din Legea │

│ │ │- Legea nr. 287/2009 (10);│acţiunea în care se │nr. 350/2005; │

│ │ │- Ordonanţa de urgenţă a │încadrează │- înscrierea valorii │

│ │ │Guvernului nr. 34/2006 │solicitarea │contractului în limitele │

│ │ │(5); │finanţării; │alocării bugetare aprobate │

│ │ │- Ordonanţa de urgenţă a │- acordul de │prin programul operaţional; │

│ │ │Guvernului nr. 63/1999 │parteneriat, încheiat│- încadrarea obiectului │

│ │ │(53); │între liderul de │contractului în categoria de │

│ │ │- Ordonanţa de urgenţă a │proiect şi partenerii│cheltuieli eligibile, în │

│ │ │Guvernului nr. 64/2009 │acestuia, după caz; │conformitate cu prevederile │

│ │ │(32); │- raportul privind │programului operaţional; │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │vizita la faţa │- rezervarea creditelor prin │

│ │ │nr. 218/2012 (38); │locului; │angajament bugetar; │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │- raportul de analiză│- existenţa aprobărilor/ │

│ │ │nr. 1.328/2000 (57); │a conformităţii │andosărilor pentru toţi paşii│

│ │ │- Hotărârea Guvernului │proiectului tehnic; │premergători acordării │

│ │ │nr. 264/2003 (13); │- scrisoarea de │contractului prevăzuţi de │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │notificare privind │procedurile specifice; │

│ │ │nr. 759/2007 (35); │raportul de analiză a│- existenţa semnăturii │

│ │ │- Ordonanţa de urgenţă a │conformităţii │conducătorului │

│ │ │Guvernului nr. 74/2009 │proiectului tehnic; │compartimentului de │

│ │ │(60); │- raportul de │specialitate; │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │evaluare tehnică │- existenţa avizului │

│ │ │nr. 442/2009 (61); │şi financiară; │compartimentului juridic. │

│ │ │- Ordinul ministrului │- nota de avizare │ │

│ │ │finanţelor publice │internă a │ │

│ │ │nr. 1.792/2002 (21); │contractelor de │ │

│ │ │- alte acte normative │finanţare/ │ │

│ │ │specifice. │cofinanţare; │ │

│ │ │ │- acordul de │ │

│ │ │ │implementare/ │ │

│ │ │ │finanţare, după caz; │ │

│ │ │ │- alte documente │ │

│ │ │ │specifice. │ │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 3.│Acord de împrumut│- Legea nr. 500/2002 (1); │- fundamentarea │Se verifică: │

│ │subsidiar/Acord │- Legea nr. 273/2006 (2); │propunerii de avizare│- încadrarea obiectului │

│ │de împrumut │- Ordonanţa Guvernului │a acordului de │acordului de împrumut │

│ │subsidiar şi │nr. 119/1999 (4); │împrumut subsidiar; │subsidiar/acord de împrumut │

│ │garanţie │- Ordonanţa de urgenţă a │- hotărârea Comisiei │subsidiar şi garanţie în │

│ │ │Guvernului nr. 64/2007 │de autorizare a │prevederile acordului de │

│ │ │(65); │împrumuturilor locale│împrumut; │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │(dacă beneficiarul │- concordanţa termenilor │

│ │ │nr. 1.470/2007 (77); │sau garantul este │acordului subsidiar cu cei │

│ │ │- Ordinul ministrului │unitate │din acordul de împrumut; │

│ │ │economiei şi finanţelor │administrativ- │- existenţa semnăturii │

│ │ │nr. 2.005/2008 (79); │teritorială); │conducătorului │

│ │ │- Ordinul ministrului │- hotărârea │compartimentului de │

│ │ │economiei şi finanţelor │Comitetului │specialitate; │

│ │ │nr. 2.509/2008 (62); │Interministerial de │- existenţa avizului │

│ │ │- Ordinul ministrul │Finanţări, Garanţii │compartimentului juridic; │

│ │ │finanţelor publice │şi Asigurări; │ │

│ │ │nr. 138/2009 (48); │- acordul de │ │

│ │ │- Ordinul ministrul │împrumut/contractul │ │

│ │ │finanţelor publice │de finanţare; │ │

│ │ │nr. 505/2009 (55); │- alte documente │ │

│ │ │- acordul de împrumut │specifice. │ │

│ │ │extern/contract de │ │ │

│ │ │finanţare; │ │ │

│ │ │- actul normativ de │ │ │

│ │ │ratificare a acordului de │ │ │

│ │ │împrumut extern sau a │ │ │

│ │ │contractului de finanţare │ │ │

│ │ │extern, după caz; │ │ │

│ │ │- Ordinul ministrului │ │ │

│ │ │finanţelor publice │ │ │

│ │ │nr. 1.792/2002 (21); │ │ │

│ │ │- alte acte normative │ │ │

│ │ │specifice. │ │ │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 4.│Convenţie de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- fundamentarea │Se verifică: │

│ │garanţie aferentă│- Legea nr. 273/2006 (2); │propunerii de │- încadrarea obiectului │

│ │acordului de │- Ordonanţa de urgenţă a │convenţie; │convenţiei în prevederile │

│ │garanţie │Guvernului nr. 64/2007 │- hotărârea Comisiei │acordului de împrumut extern,│

│ │ │(65); │de autorizare a │acordului de garanţie sau │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │împrumuturilor locale│prevederilor hotărârii │

│ │ │nr. 1.470/2007 (77); │(dacă beneficiarul │Guvernului, după caz; │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │sau garantul este │- concordanţa termenilor │

│ │ │nr. 9/2007 (27); │unitate administrativ│convenţiei cu cei din acordul│

│ │ │- Ordinul ministrului │-teritorială); │de împrumut extern, acordul │

│ │ │economiei şi finanţelor │- hotărârea │de garanţie sau cu │

│ │ │nr. 1.603/2008 (80); │Comitetului │prevederile hotărârii │

│ │ │- Ordinul ministrului │Interministerial de │Guvernului, după caz; │

│ │ │finanţelor publice │Finanţări, Garanţii │- existenţa semnăturii │

│ │ │nr. 138/2009 (48); │şi Asigurări; │conducătorului │

│ │ │- Ordinul ministrului │- alte documente │compartimentului de │

│ │ │economiei şi finanţelor │specifice. │specialitate; │

│ │ │nr. 2.005/2008 (79); │- acordul de împrumut│- existenţa avizului │

│ │ │- Ordinul ministrului │extern, încheiat │compartimentului juridic. │

│ │ │economiei şi finanţelor │între beneficiarul │ │

│ │ │nr. 2.509/2008 (62); │garanţiei şi │ │

│ │ │ │finanţatorul extern; │ │

│ │ │ │- actul normativ de │ │

│ │ │ │ratificare a │ │

│ │ │ │acordului de │ │

│ │ │ │garanţie/hotărârea │ │

│ │ │ │Guvernului de │ │

│ │ │ │aprobare a garanţiei;│ │

│ │ │ │- alte acte normative│ │

│ │ │ │specifice. │ │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 5.│Scrisoare de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- avizul Comitetului │Se verifică: │

│ │garanţie pentru │- Legea nr. 273/2006 (2); │Interministerial de │- concordanţa termenilor │

│ │împrumuturi │- Ordonanţa de urgenţă a │Finanţare, Garanţii │scrisorii de garanţie cu cei │

│ │externe │Guvernului nr. 64/2007 │şi Asigurări; │din acordul de împrumut │

│ │contractate sau │(65); │- hotărârea Comisiei │extern; │

│ │garantate de │- Hotărârea Guvernului │de autorizare a │- existenţa convenţiei de │

│ │Guvern prin │nr. 1.470/2007 (77); │împrumuturilor │garantare semnată de │

│ │Ministerul │- Ordinul ministrului │locale; │garantat; │

│ │Finanţelor │economiei şi finanţelor │- convenţia de │- concordanţa între proiectul│

│ │Publice/ │nr. 1.603/2008 (80); │garantare; │scrisorii de garanţie şi │

│ │contractate sau │- Ordinul ministrului │- memorandumul │proiectul convenţiei de │

│ │garantate de │finanţelor publice │privind acordul de │garantare; │

│ │unitatea │nr. 138/2009 (48); │principiu pentru │- existenţa semnăturii │

│ │administrativ- │- Ordinul ministrului │acordarea garanţiei │conducătorului │

│ │teritorială │economiei şi finanţelor │statului; │compartimentului de │

│ │ │nr. 2.005/2008 (79); │- nota rezultat al │specialitate; │

│ │ │- Ordinul ministrului │negocierii │- existenţa avizului │

│ │ │economiei şi finanţelor │condiţiilor de │compartimentului juridic. │

│ │ │nr. 2.509/2008 (62); │acordare a garanţiei │ │

│ │ │- acordul de împrumut │de stat; │ │

│ │ │extern; │- alte documente │ │

│ │ │- alte acte normative │specifice. │ │

│ │ │specifice. │ │ │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 6.│Convenţie de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- avizul Comitetului │Se verifică: │

│ │garantare între │- Legea nr. 273/2006 (2); │Interministerial de │- existenţa semnăturii │

│ │Ministerul │- Ordonanţa de urgenţă a │Finanţare, Garanţii │reprezentantului legal al │

│ │Finanţelor │Guvernului nr. 64/2007 │şi Asigurări; │unităţii administrativ- │

│ │Publice/unitatea │(65); │- hotărârea Comisiei │teritoriale garantate; │

│ │administrativ- │- Hotărârea Guvernului │de autorizare a │- concordanţa termenilor │

│ │teritorială, în │nr. 1.470/2007 (77); │împrumuturilor locale│convenţiei de garantare cu │

│ │calitate de │- Ordinul ministrului │(dacă beneficiarul │cei din acordul de împrumut; │

│ │garant, şi │economiei şi finanţelor │sau garantul este │- existenţa semnăturii │

│ │beneficiarul │nr. 1.603/2008 (80); │unitate administrativ│conducătorului │

│ │scrisorii de │- Ordinul ministrului │-teritorială); │compartimentului de │

│ │garanţie │finanţelor publice │- memorandumul │specialitate; │

│ │ │nr. 138/2009 (48); │privind acordul de │- existenţa avizului │

│ │ │- Ordinul ministrului │principiu pentru │compartimentului juridic. │

│ │ │economiei şi finanţelor │acordarea garanţiei │ │

│ │ │nr. 2.005/2008 (79); │statului; │ │

│ │ │- Ordinul ministrului │- nota rezultat al │ │

│ │ │economiei şi finanţelor │negocierii │ │

│ │ │nr. 2.509/2008 (62); │condiţiilor de │ │

│ │ │- acordul de împrumut │acordare a garanţiei │ │

│ │ │extern; │de stat; │ │

│ │ │- alte acte normative │- alte documente │ │

│ │ │specifice. │specifice. │ │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 7.│Scrisoare de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- hotărârea Comisiei │Se verifică: │

│ │garanţie pentru │- Legea nr. 273/2006 (2); │de autorizare a │- concordanţa termenilor │

│ │împrumutul │- Ordonanţa de urgenţă a │împrumuturilor locale│scrisorii de garanţie cu cei │

│ │garantat de stat,│Guvernului nr. 64/2007 │(dacă beneficiarul │din acordul de împrumut │

│ │contractat direct│(65); │sau garantul este │extern; │

│ │de o unitate │- Hotărârea Guvernului │unitate │- existenţa convenţiei de │

│ │administrativ- │nr. 1.470/2007 (77); │administrativ- │garantare semnate de │

│ │teritorială │- Ordinul ministrului │teritorială); │garantat; │

│ │ │economiei şi finanţelor │- memorandumul │- existenţa semnăturii │

│ │ │nr. 1.603/2008 (80); │privind acordul de │conducătorului │

│ │ │- Ordinul ministrului │principiu pentru │compartimentului de │

│ │ │finanţelor publice │acordarea garanţiei │specialitate; │

│ │ │nr. 138/2009 (48); │statului; │- existenţa avizului │

│ │ │- Ordinul ministrului │- nota rezultat al │compartimentului │

│ │ │economiei şi finanţelor │negocierii │juridic. │

│ │ │nr. 2.005/2008 (79); │condiţiilor de │ │

│ │ │- Ordinul ministrului │acordare a garanţiei │ │

│ │ │economiei şi finanţelor │de stat; │ │

│ │ │nr. 2.509/2008 (62); │- avizul Comitetului │ │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │Interministerial de │ │

│ │ │nr. 9/2007 (27); │Finanţări, Garanţii │ │

│ │ │- alte acte normative │şi Asigurări; │ │

│ │ │specifice. │- alte documente │ │

│ │ │ │specifice. │ │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 8.│Convenţie de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- hotărârea comisiei │Se verifică: │

│ │garanţie între │- Legea nr. 273/2006 (2); │de autorizare; │- existenţa semnăturii │

│ │Ministerul │- Ordonanţa de urgenţă a │- hotărârea Comisiei │reprezentantului legal al │

│ │Finanţelor │Guvernului nr. 64/2007 │de autorizare a │unităţii administrativ- │

│ │Publice, în │(65); │împrumuturilor locale│teritoriale garantate; │

│ │calitate de │- Hotărârea Guvernului │(dacă beneficiarul │- dacă sunt stabilite │

│ │garant, şi │nr. 1.470/2007 (77); │sau garantul este │obligaţiile părţilor │

│ │reprezentantul │- Ordinul ministrului │unitate │contractante; │

│ │legal al unităţii│economiei şi finanţelor │administrativ- │- existenţa semnăturii │

│ │administrativ- │nr. 1.603/2008 (80); │teritorială); │conducătorului │

│ │teritoriale, în │- Ordinul ministrului │- memorandumul │compartimentului de │

│ │calitate de │finanţelor publice │privind acordul de │specialitate; │

│ │garantat │nr. 138/2009 (48); │principiu pentru │- existenţa avizului │

│ │ │- Ordinul ministrului │acordarea garanţiei │compartimentului juridic. │

│ │ │economiei şi finanţelor │statului; │ │

│ │ │nr. 2.005/2008 (79); │- nota rezultat al │ │

│ │ │- Ordinul ministrului │negocierii │ │

│ │ │economiei şi finanţelor │condiţiilor de │ │

│ │ │nr. 2.509/2008 (62); │acordare a garanţiei │ │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │de stat; │ │

│ │ │nr. 9/2007 (27); │- avizul Comitetului │ │

│ │ │- alte acte normative │Interministerial de │ │

│ │ │specifice. │Finanţări, Garanţii │ │

│ │ │ │şi Asigurări; │ │

│ │ │ │- alte documente │ │

│ │ │ │specifice. │ │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 9.│Scrisoare │- Legea nr. 500/2002 (1); │- nota de │Se verifică: │

│ │suplimentară │- Legea nr. 273/2006 (2); │fundamentare; │- concordanţa dintre │

│ │pentru acordurile│- Ordonanţa de urgenţă a │- acceptul │condiţiile din scrisoarea │

│ │de împrumut │Guvernului nr. 64/2007 │Ministerului │suplimentară şi acordul-cadru│

│ │ │(65); │Finanţelor Publice │de împrumut; │

│ │ │- acordul de împrumut │privind condiţiile │- existenţa semnăturii │

│ │ │extern; │financiare; │conducătorului │

│ │ │- legea de ratificare; │- alte documente │compartimentului de │

│ │ │- alte acte normative │specifice. │specialitate; │

│ │ │specifice. │ │- existenţa avizului │

│ │ │ │ │compartimentului juridic. │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 10.│Contract de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- programul anual al │Se verifică: │

│ │concesionare, │- Legea nr. 273/2006 (2); │achiziţiilor publice;│- dacă achiziţia este │

│ │cumpărare sau de │- legile bugetare anuale; │- bugetul aprobat; │prevăzută în programul anual │

│ │închiriere de │- Ordonanţa Guvernului │- nota de │al achiziţiilor publice; │

│ │terenuri, clădiri│nr. 119 /1999 (4); │fundamentare; │- existenţa creditelor │

│ │existente, alte │- Legea nr. 213/1998 (31);│- documente specifice│bugetare şi/sau de │

│ │bunuri imobile │- Legea nr. 571/2003 (8); │privind derularea │angajament; │

│ │sau a drepturilor│- Ordonanţa de urgenţă a │operaţiunii; │- rezervarea creditelor, prin│

│ │asupra acestora, │Guvernului nr. 34/2006 │- procedura aprobată │angajament bugetar, la │

│ │în care entitatea│(5); │de ordonator, │nivelul obligaţiilor │

│ │publică este │- Hotărârea Guvernului │aplicabilă │financiare ce decurg din │

│ │concesionar, │nr. 925/2006 (14); │achiziţiilor │angajamentul legal; │

│ │cumpărător sau │- Codul comercial (9); │nereglementate de │- respectarea prevederilor │

│ │chiriaş │- Legea nr. 287/2009 (10);│legislaţia │legale şi a procedurilor │

│ │ │- alte acte normative │achiziţiilor publice;│privind concesionarea, │

│ │ │specifice. │- alte documente │cumpărarea sau închirierea; │

│ │ │ │specifice. │- stabilirea termenilor │

│ │ │ │ │contractului în concordanţă │

│ │ │ │ │cu prevederile cadrului │

│ │ │ │ │normativ; │

│ │ │ │ │- rezervarea creditelor, prin│

│ │ │ │ │angajament bugetar, la │

│ │ │ │ │nivelul obligaţiilor │

│ │ │ │ │financiare ce decurg din │

│ │ │ │ │angajamentul legal; │

│ │ │ │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │ │conducătorului │

│ │ │ │ │compartimentului de │

│ │ │ │ │specialitate; │

│ │ │ │ │- existenţa avizului │

│ │ │ │ │compartimentului juridic. │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 11.│Acord pentru │- Legea nr. 500/2002 (1); │- nota de │Se verifică: │

│ │schimb de │- Legea nr. 273/2006 (2); │fundamentare a │- existenţa creditelor │

│ │experienţă sau │- Ordonanţa Guvernului │proiectului de acord;│bugetare şi/sau de │

│ │documentare, pe │nr. 119/1999 (4); │- devizele de │angajament; │

│ │bază de │- Ordonanţa Guvernului │cheltuieli aferente │- concordanţa termenilor din │

│ │reciprocitate, │nr. 80/2001 (24); │acţiunilor ce urmează│acord privind obligaţiile │

│ │fără transfer │- Legea nr. 590/2003 (66);│a fi derulate în │financiare cu prevederile │

│ │de valută │- Hotărârea Guvernului │cadrul acordului; │cadrului legal existent │

│ │ │nr. 552/1991 (25); │- alte documente │(cheltuieli de protocol, │

│ │ │- alte acte normative │specifice. │delegare, taxe); │

│ │ │specifice. │ │- încadrarea devizelor de │

│ │ │ │ │cheltuieli ale acţiunilor ce │

│ │ │ │ │urmează a fi derulate în │

│ │ │ │ │cadrul acordului, în limitele│

│ │ │ │ │legale de cheltuieli; │

│ │ │ │ │- rezervarea creditelor prin │

│ │ │ │ │angajament bugetar la nivelul│

│ │ │ │ │obligaţiilor financiare │

│ │ │ │ │decurgând din angajamentul │

│ │ │ │ │legal; │

│ │ │ │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │ │conducătorului │

│ │ │ │ │compartimentului de │

│ │ │ │ │specialitate; │

│ │ │ │ │- existenţa avizului │

│ │ │ │ │compartimentului juridic. │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 12.│Act intern de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- nota de │Se verifică: │

│ │decizie privind │- Legea nr. 273/2006 (2); │fundamentare a │- existenţa creditelor │

│ │organizarea │- legile bugetare anuale; │acţiunii de protocol,│bugetare şi/sau de │

│ │acţiunilor de │- Ordonanţa Guvernului │a manifestării cu │angajament; │

│ │protocol, a │nr. 119/1999 (4); │caracter cultural- │- concordanţa dintre natura │

│ │unor manifestări │- Ordonanţa Guvernului │ştiinţific sau a │obligaţiilor financiare care │

│ │cu caracter │nr. 80/2001 (24); │acţiunii cu caracter │fac obiectul actului intern │

│ │cultural- │- Hotărârea Guvernului │specific; │de decizie şi prevederile │

│ │ştiinţific sau a │nr. 552/1991 (25); │- bugetul aprobat; │cadrului legal existent; │

│ │altor acţiuni cu │- Hotărârea Guvernului │- documente transmise│- încadrarea valorii │

│ │caracter │nr. 189/2001 (26); │de parteneri cu │devizului/categoriei de │

│ │specific, │- Ordinul ministrului │privire la │cheltuieli în limitele │

│ │inclusiv │finanţelor publice │participarea la │prevăzute de normele legale; │

│ │devizul │nr. 1.792/2002 (21); │acţiune; │- rezervarea creditelor, prin│

│ │estimativ, pe │- alte acte normative │- alte documente │angajament bugetar, la │

│ │categorii de │specifice. │specifice. │nivelul obligaţiilor │

│ │cheltuieli │ │ │financiare decurgând din │

│ │ │ │ │angajamentul legal; │

│ │ │ │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │ │conducătorului │

│ │ │ │ │compartimentului de │

│ │ │ │ │specialitate; │

│ │ │ │ │- existenţa avizului │

│ │ │ │ │compartimentului juridic. │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 13.│Act intern de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- nota de │Se verifică: │

│ │decizie privind │- Legea nr. 273/2006 (2); │fundamentare a │- existenţa creditelor │

│ │deplasarea în │- legile bugetare anuale; │deplasării în │bugetare şi/sau de │

│ │străinătate, │- Ordonanţa Guvernului │străinătate; │angajament; │

│ │inclusiv devizul │nr. 119/1999 (4); │- bugetul aprobat; │- concordanţa dintre natura │

│ │estimativ de │- Legea nr. 248/2005 (28);│- documente, │şi cuantumul obligaţiilor │

│ │cheltuieli │- Hotărârea Guvernului. │invitaţii şi │financiare care fac obiectul │

│ │ │nr. 518/1995 (29); │comunicări scrise de │actului intern de decizie şi │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │la partenerul extern,│prevederile cadrului normativ│

│ │ │nr. 1.860/2006 (30); │privitoare la │existent (transport, cazare, │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │acţiunea şi │diurnă, alte cheltuieli); │

│ │ │nr. 189/2001 (26); │condiţiile efectuării│- rezervarea creditelor, prin│

│ │ │- Ordinul ministrului │deplasării în │angajament bugetar, la │

│ │ │finanţelor publice │străinătate; │nivelul obligaţiilor │

│ │ │nr. 1.792/2002 (21); │- notă-mandat privind│financiare decurgând din │

│ │ │- alte acte normative │deplasarea; │angajamentul legal; │

│ │ │specifice. │- memorandum, după │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │caz; │conducătorului │

│ │ │ │- alte documente │compartimentului de │

│ │ │ │specifice. │specialitate; │

│ │ │ │ │- existenţa avizului │

│ │ │ │ │compartimentului juridic. │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 14.│Act intern de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- nota de │Se verifică: │

│ │decizie privind │- Legea nr. 273/2006 (2); │fundamentare a │- existenţa creditelor │

│ │delegarea sau │- legile bugetare anuale; │delegării/detaşării; │bugetare şi/sau de │

│ │detaşarea în ţară│- Ordonanţa Guvernului │- bugetul aprobat; │angajament; │

│ │a personalului, │nr. 119/1999 (4); │- acceptul scris al │- concordanţa dintre natura │

│ │inclusiv devizul │- Legea nr. 53/2003 (42); │persoanei detaşate; │şi cuantumul obligaţiilor │

│ │estimativ de │- Legea nr. 188/1999 (44);│- alte documente │financiare care fac obiectul │

│ │cheltuieli │- Hotărârea Guvernului │specifice. │actului de decizie privind │

│ │ │nr. 1.860/2006 (30); │ │delegarea sau detaşarea şi │

│ │ │- alte acte normative │ │prevederile cadrului normativ│

│ │ │specifice. │ │existent (transport, cazare, │

│ │ │ │ │diurnă, alte cheltuieli); │

│ │ │ │ │- rezervarea creditelor prin │

│ │ │ │ │angajament bugetar la nivelul│

│ │ │ │ │obligaţiilor financiare │

│ │ │ │ │decurgând din angajamentul │

│ │ │ │ │legal; │

│ │ │ │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │ │conducătorului │

│ │ │ │ │compartimentului de │

│ │ │ │ │specialitate; │

│ │ │ │ │- existenţa avizului │

│ │ │ │ │compartimentului juridic. │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 15.│Ordin/Act intern │- Legea nr. 500/2002 (1); │- nota de │Se verifică: │

│ │de decizie │- Legea nr. 273/2006 (2); │fundamentare şi │- existenţa creditelor │

│ │privind: │- legile bugetare anuale; │dosarul angajării/ │bugetare şi/sau de │

│ │- angajarea sau │- Ordonanţa Guvernului │avansării │angajament; │

│ │promovarea/ │nr. 119/1999 (4); │personalului; │- respectarea reglementărilor│

│ │avansarea │- Legea nr. 53/2003 (42); │- bugetul aprobat; │legale privind angajarea, │

│ │personalului; │- Legea nr. 188/1999 (44);│- propunerea pentru │promovarea/avansarea, │

│ │- numirea cu │- Legea-cadru nr. 284/2010│acordarea altor │stabilirea drepturilor │

│ │caracter │(43); │drepturi salariale; │salariale şi încadrarea │

│ │temporar a │- Ordonanţa Guvernului │- alte documente │personalului în limita │

│ │personalului │nr. 32/1998 (67); │specifice. │posturilor aprobate; │

│ │de execuţie pe │- alte acte normative │ │- rezervarea creditelor prin │

│ │funcţii de │specifice. │ │angajament bugetar la nivelul│

│ │conducere; │ │ │obligaţiilor financiare │

│ │- acordarea altor│ │ │decurgând din angajamentul │

│ │drepturi │ │ │legal; │

│ │salariale │ │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │ │conducătorului │

│ │ │ │ │compartimentului de │

│ │ │ │ │specialitate; │

│ │ │ │ │- existenţa avizului │

│ │ │ │ │compartimentului juridic. │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 16.│Contract de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- nota de │Se verifică: │

│ │comodat în care │- Legea nr. 273/2006 (2); │fundamentare; │- existenţa creditelor │

│ │entitatea publică│- Ordonanţa Guvernului │- devizul │bugetare şi/sau de │

│ │are calitatea de │nr. 119/1999 (4); │cheltuielilor ce │angajament; │

│ │comodatar │- Legea nr. 287/2009 (10);│urmează a fi │- dacă devizul/categoriile de│

│ │ │- alte acte normative │suportate de │cheltuieli se încadrează în │

│ │ │specifice. │comodatar, aprobat de│limitele legale; │

│ │ │ │conducătorul │- rezervarea creditelor prin │

│ │ │ │entităţii publice; │angajament bugetar la nivelul│

│ │ │ │- alte documente │cheltuielilor ce urmează a fi│

│ │ │ │specifice. │suportate de entitatea │

│ │ │ │ │publică; │

│ │ │ │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │ │conducătorului │

│ │ │ │ │compartimentului de │

│ │ │ │ │specialitate; │

│ │ │ │ │- existenţa avizului │

│ │ │ │ │compartimentului juridic. │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 17.│Contract de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- studiul de │Se verifică: │

│ │parteneriat │- Legea nr. 273/2006 (2); │prefezabilitate sau │- existenţa creditelor │

│ │public-privat │- legile bugetare anuale; │fundamentare; │bugetare şi/sau de │

│ │ │- Ordonanţa Guvernului │- nota justificativă │angajament; │

│ │ │nr. 119/1999 (4); │pentru selectarea │- respectarea legalităţii şi │

│ │ │- Legea nr. 213/1998 (31);│procedurii de dialog │regularităţii │

│ │ │- Legea nr. 33/1994 (70); │competitiv; │specifice contractului de │

│ │ │- Legea nr. 178/2010 (68);│- anunţul de │parteneriat public-privat; │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │selecţie; │- stabilirea termenilor │

│ │ │nr. 1.239/2010 (69); │- documentul ataşat; │contractului în concordanţă │

│ │ │- alte acte normative │- comisia de evaluare│cu prevederile cadrului │

│ │ │specifice. │a ofertelor/ │normativ; │

│ │ │ │scrisorilor de │- rezervarea creditelor prin │

│ │ │ │intenţie, aprobată; │angajament bugetar la nivelul│

│ │ │ │- comisia de │valorii angajamentului legal;│

│ │ │ │negociere pentru │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │semnarea acordului de│conducătorului │

│ │ │ │proiect, aprobată; │compartimentului de │

│ │ │ │- oferta/scrisorile │specialitate; │

│ │ │ │de intenţie; │- existenţa avizului │

│ │ │ │- raportul de │compartimentului juridic. │

│ │ │ │evaluare a │ │

│ │ │ │scrisorilor de │ │

│ │ │ │intenţie şi │ │

│ │ │ │selectarea │ │

│ │ │ │investitorilor; │ │

│ │ │ │- acordurile de │ │

│ │ │ │proiect; │ │

│ │ │ │- invitaţiile la │ │

│ │ │ │negociere; │ │

│ │ │ │- procesele-verbale │ │

│ │ │ │ale comisiei de │ │

│ │ │ │evaluare/negociere; │ │

│ │ │ │- ofertele finale; │ │

│ │ │ │- raportul de │ │

│ │ │ │evaluare a ofertelor │ │

│ │ │ │şi desemnarea ofertei│ │

│ │ │ │câştigătoare │ │

│ │ │ │(raportul procedurii │ │

│ │ │ │de atribuire); │ │

│ │ │ │- comunicarea privind│ │

│ │ │ │rezultatul procedurii│ │

│ │ │ │transmisă │ │

│ │ │ │investitorilor │ │

│ │ │ │participanţi; │ │

│ │ │ │- alte documente │ │

│ │ │ │specifice. │ │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 18.│Convenţie pentru │- Legea nr. 500/2002 (1); │- nota de │Se verifică: │

│ │acordarea de │- Legea nr. 273/2006 (2); │fundamentare privind │- rezervarea creditelor, prin│

│ │împrumuturi, │- legile bugetare anuale; │acordarea │angajament bugetar, la │

│ │conform art. 69 │- Ordonanţa Guvernului │împrumutului; │nivelul împrumutului; │

│ │din Legea │nr. 119/1999 (4); │- solicitarea │- dacă instituţia publică │

│ │nr. 500/2002 │- Legea nr. 287/2009 (10);│instituţiei publice │solicitantă a împrumutului se│

│ │ │- actul normativ de │interesate; │încadrează în prevederile │

│ │ │înfiinţare a unor │- graficul de │art. 69 din Legea │

│ │ │instituţii publice/ │rambursare a │nr. 500/2002; │

│ │ │activităţi finanţate │împrumutului; │- dacă instituţia publică │

│ │ │integral din venituri │- alte documente │solicitantă a împrumutului a │

│ │ │proprii; │specifice. │întocmit un program credibil │

│ │ │- alte acte normative │ │de realizare a veniturilor │

│ │ │specifice. │ │proprii, în vederea │

│ │ │ │ │rambursării împrumutului; │

│ │ │ │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │ │conducătorului │

│ │ │ │ │compartimentului de │

│ │ │ │ │specialitate; │

│ │ │ │ │- existenţa avizului │

│ │ │ │ │compartimentului juridic. │

└────┴─────────────────┴──────────────────────────┴─────────────────────┴─────────────────────────────┘

C. Ordonanţarea cheltuielilor

┌────┬─────────────────┬──────────────────────────┬─────────────────────┬─────────────────────────────┐

│Nr. │Operaţiuni supuse│ Cadrul legal │Actele justificative │ Modul de efectuare │

│crt.│ controlului │ │ │ a controlului │

│ │ financiar │ │ │ financiar preventiv │

│ │ preventiv │ │ │ │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 1.│Ordonanţare de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- contractul de │Se verifică: │

│ │plată privind │- Legea nr. 273/2006 (2); │achiziţii publice; │- dacă documentele │

│ │achiziţiile │- legile bugetare anuale; │- contractul/decizia │justificative sunt cele │

│ │publice de │- Ordonanţa Guvernului │/ordinul de │prevăzute de normele legale; │

│ │produse, servicii│nr. 119/1999 (4); │finanţare, după caz; │- dacă operaţiunea de │

│ │sau lucrări │- Legea nr. 82/1991 (39); │- bugetul aprobat; │lichidare privind │

│ │ │- Ordonanţa de urgenţă a │- angajamentul │realitatea faptelor şi │

│ │ │Guvernului nr. 34/2006 │bugetar; │exactitatea sumei datorate │

│ │ │(5); │- factura fiscală sau│este certificată prin "Bun de│

│ │ │- Ordonanţa de urgenţă a │factura externă, │plată"; │

│ │ │Guvernului nr. 64/2009 │însoţită de documente│- concordanţa valorii │

│ │ │(32); │justificative care │cheltuielilor lichidate cu │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │atestă livrarea │suma ordonanţată la plată şi │

│ │ │nr. 218/2012 (38); │produselor, prestarea│încadrarea acesteia în │

│ │ │- Ordonanţa de urgenţă a │serviciilor sau │angajamentul legal; │

│ │ │Guvernului nr. 66/2011 │executarea │- încadrarea sumei │

│ │ │(34); │lucrărilor, după caz;│ordonanţate la plată în │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │- declaraţia vamală │subdiviziunea corespunzătoare│

│ │ │nr. 875/2011 (36); │de import. │a clasificaţiei bugetare │

│ │ │- Legea nr. 571/2003 (8); │ │pentru care există angajament│

│ │ │- Hotărârea Guvernului │ │bugetar; │

│ │ │nr. 44/2004 (18); │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │- Legea nr. 72/2013 (82); │ │conducătorului │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │ │compartimentului de │

│ │ │nr. 264/2003 (13); │ │specialitate. │

│ │ │- Ordinul ministrului │ │ │

│ │ │finanţelor publice │ │ │

│ │ │nr. 1.792/2002 (21); │ │ │

│ │ │- alte acte normative │ │ │

│ │ │specifice. │ │ │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 2.│Ordonanţare de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- contractul/comanda │Se verifică: │

│ │plată pentru │- Legea nr. 273/2006 (2); │de achiziţie publică;│- dacă acordarea avansului │

│ │avansuri acordate│- legile bugetare anuale; │- contractul/decizia/│respectă condiţiile specifice│

│ │în cadrul │- Ordonanţa Guvernului │ordinul de finanţare;│de legalitate şi │

│ │contractelor │nr. 119/1999 (4); │- bugetul aprobat; │regularitate; │

│ │încheiate │- Legea nr. 571/2003 (8); │- angajamentul │- existenţa documentelor │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │bugetar; │justificative întocmite în │

│ │ │nr. 44/2004 (18); │- avizul de plată; │conformitate cu procedurile │

│ │ │- Ordonanţa de urgenţă a │- nota de aprobare a │specifice; │

│ │ │Guvernului nr. 66/2011 │cheltuielilor │- încadrarea sumei │

│ │ │(34); │eligibile; │ordonanţate în limitele │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │- solicitarea de │prevăzute în contract, precum│

│ │ │nr. 875/2011 (36); │acordare a avansului;│şi încadrarea în termenul │

│ │ │- Ordonanţa de urgenţă a │- documentul prin │legal de plată; │

│ │ │Guvernului nr. 64/2009 │care se constituie │- încadrarea sumei │

│ │ │(32); │garanţia legală; │ordonanţate la plată în │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │- nota de │subdiviziunea corespunzătoare│

│ │ │nr. 218/2012 (38); │fundamentare/ │a clasificaţiei bugetare │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │autorizare; │pentru care există angajament│

│ │ │nr. 264/2003 (13); │- documentul │bugetar şi legal; │

│ │ │- Ordinul ministrului │justificativ │- existenţa semnăturii │

│ │ │finanţelor publice │(factura, convenţia │conducătorului │

│ │ │nr. 1.792/2002 (21); │de plată etc.); │compartimentului de │

│ │ │- alte acte normative │- alte documente │specialitate. │

│ │ │specifice. │specifice. │ │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 3.│Ordonanţare de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- contractul/decizia/│Se verifică: │

│ │plată privind │- Legea nr. 273/2006 (2); │ordinul de finanţare;│- existenţa documentelor │

│ │prefinanţări, │- legile bugetare anuale; │- bugetul aprobat; │justificative întocmite în │

│ │plăţi │- Ordonanţa Guvernului │- angajamentul │conformitate cu procedurile │

│ │intermediare, │nr. 119/1999 (4); │bugetar; │specifice; │

│ │plăţi finale │- Regulamentul (CE) │- cererea de plată │- dacă operaţiunea de │

│ │în cadrul │nr. 1.083/2006 (51); │privind prefinanţări,│lichidare privind realitatea │

│ │contractelor/ │- Regulamentul (CE) │plăţi intermediare, │faptelor şi exactitatea sumei│

│ │deciziilor/ │nr. 1.828/2006 (52); │plăţi finale; │datorate este certificată │

│ │ordinelor de │- Regulamentul (CE) │- nota de autorizare │prin "Bun de plată". │

│ │finanţare/ │nr. 1.198/2006 (63); │a plăţii; │- încadrarea sumei │

│ │acorduri de │- Regulamentul (CE) │- notificarea privind│ordonanţate la plată în │

│ │finanţare │nr. 498/2007 (64); │depunerea cererii de │limitele prevăzute în │

│ │ │- Legea nr. 571/2003 (8); │plată; │contract, precum şi │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │- avizul de plată/ │încadrarea în termenul legal │

│ │ │nr. 44/2004 (18); │rambursare; │de plată; │

│ │ │- Ordonanţa de urgenţă a │- nota de aprobare a │- încadrarea sumei │

│ │ │Guvernului nr. 34/2006 │cheltuielilor │ordonanţate la plată în │

│ │ │(5); │eligibile; │subdiviziunea corespunzătoare│

│ │ │- Ordonanţa de urgenţă a │- decont privind │a clasificaţiei bugetare │

│ │ │Guvernului nr. 63/1999 │prefinanţarea │pentru care există angajament│

│ │ │(53); │acordată; │bugetar; │

│ │ │- Ordonanţa de urgenţă a │- documentaţia │- legalitatea, regularitatea,│

│ │ │Guvernului nr. 64/2009 │justificativă │precum şi condiţiile │

│ │ │(32); │specifică care │acordării/recuperării │

│ │ │- Legea nr. 105/2011 (33);│rezultă din actul │prefinanţării; │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │normativ ce │- respectarea destinaţiilor │

│ │ │nr. 1.328/2000 (57); │reglementează │stabilite prin contract; │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │operaţiunea şi/sau │- existenţa semnăturii │

│ │ │nr. 264/2003 (13); │domeniul respectiv; │conducătorului │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │- alte documente │compartimentului de │

│ │ │nr. 759/2007 (35); │specifice. │specialitate. │

│ │ │- Ordonanţa de urgenţă a │ │ │

│ │ │Guvernului nr. 74/2009 │ │ │

│ │ │(60); │ │ │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │ │ │

│ │ │nr. 442/2009 (61); │ │ │

│ │ │- Ordinul ministrului │ │ │

│ │ │finanţelor publice │ │ │

│ │ │nr. 1.792/2002 (21); │ │ │

│ │ │- alte acte normative │ │ │

│ │ │specifice. │ │ │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 4.│Ordin de plată │- Legea nr. 500/2002 (1); │- notificarea de │Se verifică: │

│ │valută pentru │- Legea nr. 273/2006 (2); │plată înaintată de │- concordanţa dintre │

│ │achitarea la │- legile bugetare anuale; │organismul │obligaţiile înscrise în │

│ │extern a ratelor │- Ordonanţa Guvernului │internaţional │acordul de împrumut, avizul │

│ │de capital, a │nr. 119/1999 (4); │finanţator; │de plată înaintat de │

│ │dobânzilor, a │- Legea nr. 312/2004 (71);│- bugetul aprobat; │organismul internaţional │

│ │comisioanelor şi │- Ordonanţa de urgenţă a │- adresa de │finanţator şi cererea de │

│ │a altor costuri │Guvernului nr. 64/2007 │confirmare a │valută a entităţii publice; │

│ │provenite din │(65); │obligaţiei de plată │- dacă operaţiunea de │

│ │împrumuturi │- Hotărârea Guvernului │din partea │lichidare privind realitatea │

│ │externe │nr. 1.470/2007 (77); │beneficiarului final │faptelor şi exactitatea sumei│

│ │ │- legea de ratificare a │al creditului extern │datorate este certificată │

│ │ │împrumutului; │sau ordin de plată/ │prin "Bun de plată"; │

│ │ │- alte acte normative │extras de cont │- încadrarea sumei │

│ │ │specifice. │atestând virarea │ordonanţate la plată în │

│ │ │ │echivalentului în lei│subdiviziunea corespunzătoare│

│ │ │ │a obligaţiei de plată│a clasificaţiei bugetare │

│ │ │ │la extern în contul │pentru care există angajament│

│ │ │ │entităţii publice; │bugetar şi legal; │

│ │ │ │- nota de │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │fundamentare; │conducătorului │

│ │ │ │- alte documente │compartimentului de │

│ │ │ │specifice. │specialitate. │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│5. │Ordonanţare de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- notificarea de │Se verifică: │

│ │plată privind │- Legea nr. 273/2006 (2); │plată emisă de │- concordanţa dintre │

│ │virarea către │- Ordonanţa Guvernului │finanţatorul extern; │obligaţiile înscrise în │

│ │bancă a │nr. 119/1999 (4); │- bugetul aprobat; │acordul de împrumut, avizul │

│ │contravalorii │- Legea nr. 312/2004 │- mesajul swift emis │de plată trimis de │

│ │în lei a valutei │(71); │de bancă; │finanţatorul extern şi │

│ │disponibilizate │- Ordonanţa de urgenţă a │- ordinul de plată │mesajul swift al băncii şi │

│ │pentru achitarea │Guvernului nr. 64/2007 │valută; │ordinul de plată valută; │

│ │la extern a │(65); │- nota de fundamenta-│- existenţa surselor de │

│ │obligaţiilor de │- Hotărârea Guvernului │re privind sursele │finanţare a contravalorii în │

│ │plată rezultate │nr. 1.470/2007 (77); │interne de acoperire │lei a sumei disponibilizate │

│ │din │- Ordinul ministrului │a datoriei faţă de │de bancă; │

│ │împrumuturile │finanţelor publice │bancă; │- dacă operaţiunea de │

│ │externe │nr. 1.792/2002 (21); │- alte documente │lichidare privind realitatea │

│ │contractate │- acordul de împrumut; │specifice. │faptelor şi exactitatea │

│ │direct sau │- legea de ratificare a │ │sumei datorate este │

│ │garantate de stat│împrumutului; │ │certificată prin "Bun de │

│ │ │- alte acte normative │ │plată"; │

│ │ │specifice. │ │- încadrarea sumei │

│ │ │ │ │ordonanţate la plată în │

│ │ │ │ │subdiviziunea corespunzătoare│

│ │ │ │ │a clasificaţiei bugetare │

│ │ │ │ │pentru care există angajament│

│ │ │ │ │bugetar şi legal; │

│ │ │ │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │ │conducătorului │

│ │ │ │ │compartimentului de │

│ │ │ │ │specialitate. │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│6. │Ordonanţare de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- facturile emise de │Se verifică: │

│ │plată în lei, │- Legea nr. 273/2006 (2); │furnizori, cu │- legalitatea şi regularita- │

│ │ordonanţare de │- Ordonanţa Guvernului │certificarea de către│tea documentaţiei │

│ │plată externă sau│nr. 119/1999 (4); │beneficiar a │justificative, corespunzător │

│ │ordonanţare a │- Ordonanţa de urgenţă a │efectuării │prevederilor actului │

│ │transferului │Guvernului nr. 64/2007 │operaţiunii pentru │normativ care reglementează │

│ │valutar pentru │(65); │care se solicită │operaţiunea; │

│ │plăţi care se │- Hotărârea Guvernului │plata; │- dacă operaţiunea de │

│ │efectuează din │nr. 1.470/2007 (77); │- bugetul aprobat; │lichidare privind realitatea │

│ │conturile │- Ordinul ministrului │- documentele │faptelor şi exactitatea sumei│

│ │speciale ale │finanţelor publice │justificative de │datorate este certificată │

│ │împrumuturilor │nr. 1.792/2002 (21); │transport, vămuire │prin "Bun de plată"; │

│ │externe │- legea de ratificare a │sau situaţii de │- încadrarea sumei │

│ │ │acordului de împrumut; │lucrări ori │ordonanţate la plată în │

│ │ │- alte acte normative │recepţia bunurilor, │subdiviziunea corespunzătoare│

│ │ │specifice. │după caz; │a clasificaţiei bugetare │

│ │ │ │- nota de │pentru care există │

│ │ │ │fundamentare; │angajament bugetar şi legal; │

│ │ │ │- acordul de împrumut│- existenţa semnăturii │

│ │ │ │extern; │conducătorului │

│ │ │ │- acordurile │compartimentului de │

│ │ │ │subsidiare de │specialitate. │

│ │ │ │împrumut; │ │

│ │ │ │- alte documente │ │

│ │ │ │specifice. │ │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│7. │Ordonanţare de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- nota de │Se verifică: │

│ │plată prin │- Legea nr. 273/2006 (2); │fundamentare; │- concordanţa condiţiilor │

│ │acreditiv simplu │- Ordonanţa Guvernului │- contractul extern; │incluse în acreditivul emis │

│ │sau documentar în│nr. 119/1999 (4); │- acreditivul simplu │cu prevederile contractuale; │

│ │cadrul unui │- legile de ratificare a │sau documentar emis │- condiţiile de plată │

│ │contract extern │acordurilor de împrumut; │de banca depozitară │incluse în contractul │

│ │finanţat │- alte acte normative │a contului special; │extern; │

│ │printr-un │specifice. │- acord de împrumut │- încadrarea sumei │

│ │împrumut extern │ │extern; │ordonanţate la plată în │

│ │ │ │- acorduri subsidiare│subdiviziunea corespunzătoare│

│ │ │ │de împrumut; │a clasificaţiei bugetare │

│ │ │ │- alte documente │pentru care există angajament│

│ │ │ │specifice. │bugetar şi legal; │

│ │ │ │ │- dacă operaţiunea de │

│ │ │ │ │lichidare privind realitatea │

│ │ │ │ │faptelor şi exactitatea sumei│

│ │ │ │ │datorate este certificată │

│ │ │ │ │prin "Bun de plată"; │

│ │ │ │ │- regularitatea completării │

│ │ │ │ │documentului; │

│ │ │ │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │ │autorizate pe cererea de │

│ │ │ │ │confirmare a acreditivului; │

│ │ │ │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │ │conducătorului │

│ │ │ │ │compartimentului de │

│ │ │ │ │specialitate. │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│8. │Ordonanţare de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- acordul, convenţia │Se verifică: │

│ │plată externă │- Legea nr. 273/2006 (2); │sau protocolul; │- concordanţa dintre │

│ │pentru cotizaţii,│- Ordonanţa Guvernului │- bugetul aprobat; │prevederile acordului, │

│ │respectiv │nr. 119/1999 (4); │- avizul de plată │convenţiei sau protocolului │

│ │contribuţii, │- Ordonanţa Guvernului │transmis de organis- │şi avizul de plată transmis │

│ │taxe etc. la │nr. 41/1994 (40); │mul internaţional; │de organismul internaţional, │

│ │diverse organisme│- protocoale, acorduri │- angajamentul │inclusiv a termenului de │

│ │internaţionale │sau convenţii încheiate │bugetar; │plată; │

│ │ │de entitatea publică cu │- alte documente │- încadrarea sumei │

│ │ │organismele │specifice. │ordonanţate la plată în │

│ │ │internaţionale; │ │subdiviziunea corespunzătoare│

│ │ │- legile de ratificare; │ │a clasificaţiei bugetare │

│ │ │- Ordinul ministrului │ │pentru care există angajament│

│ │ │finanţelor publice nr. │ │bugetar şi legal; │

│ │ │1.792/2002 (21); │ │- dacă operaţiunea de │

│ │ │- alte acte normative │ │lichidare privind realitatea │

│ │ │specifice. │ │faptelor şi exactitatea sumei│

│ │ │ │ │datorate este certificată │

│ │ │ │ │prin "Bun de plată"; │

│ │ │ │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │ │conducătorului │

│ │ │ │ │compartimentului de │

│ │ │ │ │specialitate. │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│9. │Ordonanţare de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- nota de │Se verifică: │

│ │plată pentru │- Legea nr. 273/2006 (2); │fundamentare; │- legalitatea şi │

│ │subvenţii, │- legile bugetare anuale; │- bugetul aprobat; │regularitatea documentaţiei │

│ │transferuri, │- Ordonanţa Guvernului │- documentaţia │justificative, corespunzător │

│ │prime sau alte │nr. 119/1999 (4); │specifică ce rezultă │prevederilor actului normativ│

│ │plăţi din │- Ordonanţa Guvernului │din actul normativ, │care reglementează │

│ │fonduri publice, │nr. 22/2002 (41); │ce reglementează │operaţiunea şi/sau domeniul │

│ │acordate │- Legea nr. 571/2003 (8); │operaţiunea şi/sau │respectiv; │

│ │agenţilor │- Ordinul ministrului │domeniul respectiv; │- dacă operaţiunea de │

│ │economici sau │finanţelor publice │- angajamentul │lichidare privind realitatea │

│ │altor beneficiari│nr. 1.792/2002 (21); │bugetar; │faptelor şi exactitatea │

│ │legali │- alte acte normative │- alte documente │sumei datorate este │

│ │ │specifice. │specifice. │certificată prin │

│ │ │ │ │"Bun de plată"; │

│ │ │ │ │- încadrarea sumei │

│ │ │ │ │ordonanţate la plată în │

│ │ │ │ │subdiviziunea │

│ │ │ │ │corespunzătoare a │

│ │ │ │ │clasificaţiei bugetare │

│ │ │ │ │pentru care există │

│ │ │ │ │angajament bugetar şi legal; │

│ │ │ │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │ │conducătorului │

│ │ │ │ │compartimentului de │

│ │ │ │ │specialitate. │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│10. │Ordonanţare de │- Legea nr. 500/2002 (1) │- nota de │Se verifică: │

│ │plată privind │- Legea nr. 273/2006 (2); │fundamentare; │- dacă documentele │

│ │redevenţe, chirii│- legile bugetare anuale; │- bugetul aprobat; │justificative sunt cele │

│ │sau alte │- Ordonanţa Guvernului │- contractul de │prevăzute de normele legale; │

│ │cheltuieli legate│nr. 119/1999 (4); │concesionare sau de │- dacă operaţiunea de │

│ │de concesionare │- Legea nr. 571/2003 (8); │închiriere; │lichidare privind realitatea │

│ │sau închiriere │- Ordinul ministrului │- documentele │faptelor şi exactitatea sumei│

│ │ │finanţelor publice │justificative emise │datorate este certificată │

│ │ │nr. 1.792/2002 (21); │de concedent sau, │prin "Bun de plată"; │

│ │ │- alte acte normative │după caz, de │- concordanţa valorii │

│ │ │specifice. │proprietarul bunului │cheltuielilor lichidate cu │

│ │ │ │închiriat; │suma ordonanţată la plată │

│ │ │ │- angajamentul │şi încadrarea acesteia în │

│ │ │ │bugetar; │angajamentul legal; │

│ │ │ │- alte documente │- încadrarea sumei ordonanţat│

│ │ │ │specifice. │la plată în subdiviziunea │

│ │ │ │ │corespunzătoare a │

│ │ │ │ │clasificaţiei bugetare pentru│

│ │ │ │ │care există angajament │

│ │ │ │ │bugetar; │

│ │ │ │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │ │conducătorului │

│ │ │ │ │compartimentului de │

│ │ │ │ │specialitate. │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│11. │Ordonanţare de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- nota de │Se verifică: │

│ │plată externă │- Legea nr. 273/2006 (2); │fundamentare; │- dacă justificările sunt │

│ │privind alte │- legile bugetare anuale; │- bugetul aprobat; │corespunzătoare prevederilor │

│ │plăţi decât cele │- Ordonanţa Guvernului │- documentaţia │din normele legale, inclusiv │

│ │aferente │nr. 119/1999 (4); │justificativă speci- │a celor stipulate în │

│ │împrumuturilor │- Legea nr. 571/2003 (8); │fică ce rezultă din │angajamentul legal; │

│ │externe │- Ordinul ministrului │actul normativ ce │- dacă operaţiunea de │

│ │ │finanţelor publice │reglementează │lichidare privind realitatea │

│ │ │nr. 1.792/2002 (21); │operaţiunea şi/sau │faptelor şi exactitatea sumei│

│ │ │- alte acte normative │domeniul respectiv; │datorate este certificată │

│ │ │specifice. │- angajamentul │prin "Bun de plată"; │

│ │ │ │bugetar; │- încadrarea sumei │

│ │ │ │- alte documente │ordonanţate la plată în │

│ │ │ │specifice. │subdiviziunea corespunzătoare│

│ │ │ │ │a clasificaţiei bugetare │

│ │ │ │ │pentru care există │

│ │ │ │ │angajament bugetar şi legal; │

│ │ │ │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │ │conducătorului │

│ │ │ │ │compartimentului de │

│ │ │ │ │specialitate. │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│12. │Ordonanţare de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- actul de donaţie │Se verifică: │

│ │plată privind │- Legea nr. 273/2006 (2); │sau sponsorizare; │- dacă cheltuielile respectă │

│ │cheltuielile ce │- Ordonanţa Guvernului nr.│- angajamentul legal │destinaţiile stabilite de │

│ │se efectuează din│119/1999 (4); │(contract, comandă │transmiţători; │

│ │fonduri primite │- alte acte normative │etc.); │- dacă documentele │

│ │de la persoane │specifice. │- documentele care │justificative sunt cele │

│ │juridice sau │ │atestă livrarea │prevăzute de normele legale; │

│ │fizice cu titlu │ │produselor, │- dacă operaţiunea de │

│ │de donaţie sau │ │prestarea │lichidare privind realitatea │

│ │sponsorizare │ │serviciilor sau │faptelor şi exactitatea │

│ │ │ │executarea │sumei datorate este │

│ │ │ │lucrărilor, după │certificată prin "Bun de │

│ │ │ │caz; │plată"; │

│ │ │ │- alte documente │- concordanţa valorii │

│ │ │ │specifice. │cheltuielilor lichidate cu │

│ │ │ │ │suma ordonanţată la plată şi │

│ │ │ │ │încadrarea acesteia în │

│ │ │ │ │angajamentul legal; │

│ │ │ │ │- încadrarea sumei │

│ │ │ │ │ordonanţate la plată în │

│ │ │ │ │subdiviziunea │

│ │ │ │ │corespunzătoare a │

│ │ │ │ │clasificaţiei bugetare │

│ │ │ │ │pentru care există │

│ │ │ │ │angajament bugetar; │

│ │ │ │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │ │conducătorului │

│ │ │ │ │compartimentului de │

│ │ │ │ │specialitate. │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│13. │Ordonanţare de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- nota de │Se verifică: │

│ │plată privind │- Legea nr. 273/2006 (2); │fundamentare; │- concordanţa sumelor ce │

│ │avansuri sau sume│- Ordonanţa Guvernului │- documentul specific│urmează a fi eliberate ca │

│ │cuvenite │nr. 119/1999 (4); │prin care s-a aprobat│avans cu cele prevăzute în │

│ │titularului de │- Decretul nr. 209/1976 │acţiunea şi devizul │documentul de aprobare a │

│ │decont, care se │(72); │acesteia; │acţiunii sau, după caz, │

│ │acordă prin │- Hotărârea Guvernului │- decontul justifica-│încadrarea sumelor cuvenite │

│ │casierie │nr. 1.860/2006 (30); │tiv al cheltuielilor;│titularului de decont în │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │- alte documente │limita cheltuielilor │

│ │ │nr. 518/1995 (29); │specifice. │justificate prin decontul │

│ │ │- alte acte normative │ │aprobat; │

│ │ │specifice. │ │- dacă operaţiunea de │

│ │ │ │ │lichidare privind │

│ │ │ │ │realitatea faptelor şi │

│ │ │ │ │exactitatea sumei datorate │

│ │ │ │ │este certificată prin │

│ │ │ │ │"Bun de plată"; │

│ │ │ │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │ │conducătorului │

│ │ │ │ │compartimentului de │

│ │ │ │ │specialitate. │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│14. │Ordonanţări de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- centralizatorul │Se verifică: │

│ │plată a │- Legea nr. 273/2006 (2); │lunar al statelor de │- încadrarea în prevederile │

│ │salariilor, a │- legile bugetare anuale; │salarii; │bugetului privind numărul │

│ │altor drepturi │- Ordonanţa Guvernului │- statele de salarii;│maxim de posturi şi creditele│

│ │salariale │nr. 119/1999 (4); │- bugetul aprobat; │bugetare destinate │

│ │acordate │- Legea nr. 69/2010 (3); │- situaţia privind │cheltuielilor de personal │

│ │personalului, │- Legea nr. 53/2003 (42); │repartizarea pe luni │(cheltuieli cu salariile, │

│ │precum şi a │- Legea-cadru │a cheltuielilor de │contribuţii pentru │

│ │obligaţiilor │nr. 284/2010 (43); │personal aprobate; │asigurările sociale de stat, │

│ │fiscale aferente │- Legea nr. 188/1999 │- situaţia privind │contribuţii pentru │

│ │acestora │(44); │monitorizarea │asigurările de şomaj, │

│ │ │- Legea nr. 571/2003 (8); │cheltuielilor de │contribuţii pentru │

│ │ │- Legea nr. 263/2010 │personal finanţate de│asigurările sociale de │

│ │ │(45); │la buget, pe luna │sănătate etc.); │

│ │ │- Legea nr. 76/2002 (46); │anterioară; │- dacă au fost aplicate │

│ │ │- Legea nr. 346/2002 │- alte documente │cotele legale de │

│ │ │(47); │specifice. │contribuţii; │

│ │ │- Legea nr. 95/2006 (83); │ │- dacă pentru acordarea │

│ │ │- Ordonanţa de urgenţă a │ │sporurilor, premiilor, │

│ │ │Guvernului nr. 48/2005 │ │altor drepturi salariale │

│ │ │(49); │ │există bază legală; │

│ │ │- Ordinul ministrului │ │- dacă operaţiunea de │

│ │ │finanţelor publice │ │lichidare privind │

│ │ │nr. 166/2006 (50); │ │realitatea faptelor şi │

│ │ │- alte acte normative │ │exactitatea sumei │

│ │ │specifice. │ │datorate este │

│ │ │ │ │certificată prin │

│ │ │ │ │"Bun de plată"; │

│ │ │ │ │- regularitatea │

│ │ │ │ │completării documentului │

│ │ │ │ │supus vizei; │

│ │ │ │ │- încadrarea sumei │

│ │ │ │ │ordonanţate în valoarea │

│ │ │ │ │cheltuielilor lichidate; │

│ │ │ │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │ │conducătorului │

│ │ │ │ │compartimentului de │

│ │ │ │ │specialitate. │

└────┴─────────────────┴──────────────────────────┴─────────────────────┴─────────────────────────────┘

D. Concesionarea, închirierea, transmiterea, vânzarea şi

schimbul bunurilor din patrimoniul instituţiilor publice

┌────┬─────────────────┬──────────────────────────┬─────────────────────┬─────────────────────────────┐

│Nr. │Operaţiuni supuse│ Cadrul legal │Actele justificative │ Modul de efectuare │

│crt.│ controlului │ │ │ a controlului │

│ │ financiar │ │ │ financiar preventiv │

│ │ preventiv │ │ │ │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│1. │Contract de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- studiul de │Se verifică: │

│ │concesionare/ │- Legea nr. 273/2006 (2); │oportunitate; │- încadrarea obiectului │

│ │închiriere sau │- Ordonanţa Guvernului │- documentul de │contractului în lista │

│ │de administrare a│nr. 119/1999 (4); │aprobare a studiului │cuprinzând bunurile care, │

│ │bunurilor │- Legea nr. 213/1998 │de oportunitate; │potrivit legii, pot fi │

│ │proprietate │(31); │- caietul de sarcini;│concesionate/închiriate; │

│ │publică │- Ordonanţa de urgenţă a │- documentaţia de │- respectarea prevederilor │

│ │(entitatea │Guvernului nr. 54/2006 │atribuire; │legale referitoare la │

│ │publică este │(58); │- anunţul de │desfăşurarea licitaţiei/ │

│ │concedent/ │ │licitaţie/ negociere │negocierii directe; │

│ │titular al │ │directă; │- stabilirea termenilor │

│ │dreptului de │ │- documentul de │contractuali în │

│ │proprietate) │ │constituire a │concordanţa cu cadrul │

│ │ │ │comisiei de evaluare;│normativ; │

│ │ │ │- procesul-verbal al │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │comisiei de evaluare;│conducătorului │

│ │ │ │- raportul comisiei │compartimentului de │

│ │ │ │de evaluare; │specialitate; │

│ │ │ │- comunicarea │- existenţa avizului │

│ │ │ │privind rezultatul │compartimentului juridic. │

│ │ │ │aplicării procedurii;│ │

│ │ │ │- alte documente │ │

│ │ │ │specifice. │ │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 2. │Contract de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- studiul de │- existenţa creditelor │

│ │concesiune de │- Legea nr. 273/2006 (2); │fundamentare a │bugetare şi/sau de angajament│

│ │lucrări publice │- Ordonanţa Guvernului │deciziei de │după caz; │

│ │sau servicii, în │nr. 119/1999 (4); │concesionare; │- existenţa aprobării │

│ │care entitatea │- Legea nr. 213/1998 (31);│- raportul de avizare│studiului de fundamentare a │

│ │publică este │- Ordonanţa de urgenţă a │a finalizării │deciziei de concesionare; │

│ │concedent │Guvernului nr.34/2006 (5);│studiului de funda- │- respectarea legalităţii │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │mentare a deciziei │şi regularităţii specifice │

│ │ │nr. 925/2006 (14); │de concesionare; │procedurii de atribuire şi │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │- documentaţia de │evaluare a ofertelor; │

│ │ │nr. 71/2007 (84). │atribuire; │- stabilirea termenilor │

│ │ │ │- anunţul de │contractului în concordanţă │

│ │ │ │participare şi dovada│cu prevederile cadrului │

│ │ │ │transmiterii spre │normativ; │

│ │ │ │publicare; │- cuantumul şi │

│ │ │ │- actul de numire a ├─────────────────────────────┤

│ │ │ │comisiei de evaluare/│valabilitatea garanţiei de │

│ │ │ │negociere; │participare şi valabilitatea │

│ │ │ │- ofertele │ofertei câştigătoare la data │

│ │ │ │prezentate de │încheierii contractului; │

│ │ │ │operatorii economici;│- rezervarea creditelor prin │

│ │ │ │- procesul-verbal de │angajament bugetar la nivelul│

│ │ │ │deschidere a │obligaţiilor financiare │

│ │ │ │ofertelor/procesul- │decurgând din angajamentul │

│ │ │ │verbal de negociere; │legal; │

│ │ │ │- raportul procedurii│- existenţa semnăturii │

│ │ │ │de atribuire; │conducătorului comparti- │

│ │ │ │- comunicarea privind│mentului de specialitate; │

│ │ │ │rezultatul aplicării │- existenţa avizului │

│ │ │ │procedurii de │compartimentului juridic. │

│ │ │ │atribuire; │ │

│ │ │ │- contestaţiile şi │ │

│ │ │ │soluţionarea │ │

│ │ │ │lor, după caz; │ │

│ │ │ │- alte documente │ │

│ │ │ │specifice. │ │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 3.│Proces-verbal de │- Ordonanţa Guvernului │- referatul de │Se verifică: │

│ │predare-preluare │nr. 119/1999 (4); │disponibilizare; │- respectarea prevederilor │

│ │având ca obiect │- Ordonanţa Guvernului │- adresele către/de │legale referitoare la │

│ │transmiterea │nr. 19/1995 (73); │la instituţiile │desfăşurarea procedurii de │

│ │bunului fără │- Hotărârea Guvernului │publice care doresc │transmitere fără plată a │

│ │plată │nr. 841/1995 (74); │să utilizeze bunul │bunurilor; │

│ │ │- alte acte normative │disponibil; │- existenţa semnăturii │

│ │ │specifice. │- alte documente │conducătorului │

│ │ │ │specifice. │compartimentului de │

│ │ │ │ │specialitate; │

│ │ │ │ │- existenţa avizului │

│ │ │ │ │compartimentului juridic. │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 4.│Contract de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- referatul de │Se verifică: │

│ │vânzare/cumpărare│- Legea nr. 273/2006 (2); │disponibilizare; │- respectarea prevederilor │

│ │a bunurilor │- Ordonanţa Guvernului │- decizia de numire a│legale referitoare la │

│ │disponibilizate │nr. 119/1999 (4); │comisiei de evaluare;│desfăşurarea procedurii de │

│ │entitatea publică│- Ordonanţa Guvernului │- raportul de │valorificare prin licitaţie │

│ │are calitatea de │nr. 19/1995 (73); │evaluare a bunurilor │cu strigare; │

│ │vânzător) │- Hotărârea Guvernului │ce urmează a fi │- stabilirea termenilor │

│ │ │nr. 841/1995 (74); │disponibilizate; │contractuali în concordanţă │

│ │ │- alte acte normative │- documentaţia │cu cadrul normativ; │

│ │ │specifice. │licitaţiei cu │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │strigare; │conducătorului │

│ │ │ │- alte documente │compartimentului de │

│ │ │ │specifice. │specialitate; │

│ │ │ │ │- existenţa avizului │

│ │ │ │ │compartimentului juridic. │

└────┴─────────────────┴──────────────────────────┴─────────────────────┴─────────────────────────────┘

E. Alte operaţiuni supuse controlului financiar preventiv

┌────┬─────────────────┬──────────────────────────┬─────────────────────┬─────────────────────────────┐

│Nr. │Operaţiuni supuse│ Cadrul legal │Actele justificative │ Modul de efectuare │

│crt.│ controlului │ │ │ a controlului │

│ │ financiar │ │ │ financiar preventiv │

│ │ preventiv │ │ │ │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 1.│Acord-cadru de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- programul anual al │Se verifică: │

│ │achiziţii │- Legea nr. 273/2006 (2); │achiziţiilor publice;│- dacă achiziţia publică este│

│ │publice │- legile bugetare anuale; │- documentul de │prevăzută în programul anual │

│ │ │- Ordonanţa Guvernului │aprobare de către │al achiziţiilor; │

│ │ │nr. 119/1999 (4); │conducătorul │- respectarea legalităţii şi │

│ │ │- Ordonanţa de urgenţă a │entităţii │regularităţii specifice │

│ │ │Guvernului nr.34/2006 (5);│publice a procedurii │procedurii de achiziţie │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │de achiziţie │publică; │

│ │ │nr. 925/2006 (14); │selectate; │- existenţa aprobării de │

│ │ │- Legea nr. 346/2004 (6); │- nota privind │către conducătorul │

│ │ │- Regulamentul (CE) │determinarea valorii │autorităţii contractante a │

│ │ │nr. 2.195/2002 (12); │estimate; │raportului procedurii; │

│ │ │- alte acte normative │- anunţul/invitaţia │- stabilirea termenilor │

│ │ │specifice. │de participare la │acordului-cadru în │

│ │ │ │procedură; │concordanţă cu prevederile │

│ │ │ │- documentaţia de │cadrului normativ; │

│ │ │ │atribuire; │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │- actul de numire a │conducătorului │

│ │ │ │comisiei de evaluare/│compartimentului de │

│ │ │ │negociere, după caz; │specialitate; │

│ │ │ │- ofertele prezentate│- existenţa avizului │

│ │ │ │- procesul-verbal de │compartimentului juridic. │

│ │ │ │deschidere a │ │

│ │ │ │ofertelor/procesul- │ │

│ │ │ │verbal de negociere; │ │

│ │ │ │- raportul procedurii│ │

│ │ │ │de atribuire; │ │

│ │ │ │- comunicarea privind│ │

│ │ │ │rezultatul aplicării │ │

│ │ │ │procedurii; │ │

│ │ │ │- alte documente │ │

│ │ │ │specifice. │ │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 2.│Document de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- programul de │Se verifică: │

│ │actualizare a │- Legea nr. 273/2006 (2); │investiţii publice, │- înscrierea în programul de │

│ │valorii │- Ordonanţa Guvernului │după caz; │investiţii publice a │

│ │obiectivului/ │nr. 119/1999 (4); │- actul de aprobare │obiectivului/proiectului de │

│ │proiectului de │- Hotărârea Guvernului │a documentaţiei │investiţii şi a lucrărilor │

│ │investiţii şi a │nr. 28/2008 (85); │tehnico-economice │de intervenţii, după caz; │

│ │lucrărilor de │- Ordinul ministrului │a obiectivului/ │- realitatea valorii │

│ │intervenţii, în │dezvoltării, lucrărilor │proiectului de │cheltuielilor legal │

│ │funcţie de │publice şi locuinţelor │investiţii sau a │efectuate până la data │

│ │evoluţia │nr. 863/2008 (86); │documentaţiei de │actualizării; │

│ │indicilor de │- alte acte normative │avizare a lucrărilor │- realitatea valorii │

│ │preţuri │specifice. │de intervenţii; │restului de executat; │

│ │ │ │- fişa obiectivului/ │- valoarea actualizată a │

│ │ │ │proiectului de │obiectivului/proiectului │

│ │ │ │investiţii, după │de investiţii sau a │

│ │ │ │caz; │lucrărilor de intervenţii │

│ │ │ │- devizul general al │în funcţie de evoluţia │

│ │ │ │obiectivului/ │indicelui preţurilor de │

│ │ │ │proiectului de │consum lunar (total), │

│ │ │ │investiţii sau al │comunicat de Institutul │

│ │ │ │lucrărilor de │Naţional de Statistică; │

│ │ │ │intervenţii; │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │- angajamentele │conducătorului │

│ │ │ │legale încheiate; │compartimentului de │

│ │ │ │- situaţia │specialitate. │

│ │ │ │cheltuielilor │ │

│ │ │ │efectuate conform │ │

│ │ │ │evidenţelor │ │

│ │ │ │contabile până la │ │

│ │ │ │data actualizării; │ │

│ │ │ │- situaţia restului │ │

│ │ │ │de executat la data │ │

│ │ │ │actualizării; │ │

│ │ │ │- baza de date │ │

│ │ │ │statistice a │ │

│ │ │ │Institutului │ │

│ │ │ │Naţional de │ │

│ │ │ │Statistică; │ │

│ │ │ │- nota de calcul al │ │

│ │ │ │actualizării; │ │

│ │ │ │- alte documente │ │

│ │ │ │specifice. │ │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 3.│Proces-verbal de │- Ordonanţa Guvernului │- nota privind starea│Se verifică: │

│ │scoatere din │nr. 119/1999 (4); │tehnică a mijlocului │- existenţa actelor │

│ │funcţiune a ┤- Ordonanţa Guvernului │fix propus a fi scos │justificative; │

│ │mijlocului fix/ │nr. 19/1995 (73); │din funcţiune; │- dacă actele justificative │

│ │de declasare a │- Legea nr. 15/1994 (75); │- actul constatator │au fost întocmite şi semnate │

│ │unor bunuri │- Hotărârea Guvernului │al avariei; │de persoanele în drept; │

│ │materiale │ nr. 909/1997 (54); │ - devizul estimativ │ - dacă sunt îndeplinite │

│ │ │- alte acte normative │al reparaţiei │condiţiile scoaterii din │

│ │ │specifice. │capitale; │funcţiune; │

│ │ │ │- alte acte │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │justificative. │conducătorului │

│ │ │ │ │compartimentului de │

│ │ │ │ │specialitate. │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ 4. │Decont privind │- Legea nr. 500/2002 (1); │- actul intern de │Se verifică: │

│ │cheltuielile │- Legea nr. 273/2006 (2); │decizie privind │- prezentarea în termenul │

│ │ocazionate de │- Ordonanţa Guvernului │organizarea │legal a documentelor │

│ │organizarea │nr. 119/1999 (4); │acţiunilor de │justificative pentru │

│ │acţiunilor de │- Ordonanţa Guvernului │protocol, a unor │cheltuielile efectuate; │

│ │protocol, a │nr. 80/2001 (24); │manifestări │- dacă documentele │

│ │manifestărilor │- Hotărârea Guvernului │cu caracter cultural-│justificative sunt cele │

│ │cu caracter │nr. 552/1991 (25); │ştiinţific, sau a │prevăzute de normele legale │

│ │cultural- │- Legea nr. 82/1991 (39); │altor acţiuni cu │din punct de vedere al │

│ │ştiinţific sau │- Decretul │caracter specific; │formei şi conţinutului; │

│ │a altor acţiuni │nr. 209/1976 (72); │- documente │- corectitudinea calculului │

│ │specific │- Ordinul ministrului │justificative │privind cheltuielile │

│ │ │finanţelor publice │specifice diferitelor│justificate şi, după caz, │

│ │ │nr. 1.792/2002 (21); │categorii de │a penalităţilor de │

│ │ │- alte acte normative │cheltuieli; │întârziere; │

│ │ │specifice. │- alte documente │- încadrarea cheltuielilor în│

│ │ │ │specifice. │plafoanele legale; │

│ │ │ │ │- dacă valoarea cheltuielilor│

│ │ │ │ │justificate prin decont se │

│ │ │ │ │încadrează în angajamentul │

│ │ │ │ │bugetar; │

│ │ │ │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │ │conducătorului comparti- │

│ │ │ │ │mentului de specialitate. │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│5. │Decont de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- actul intern de │Se verifică: │

│ │cheltuieli │- Legea nr. 273/2006 (2); │decizie privind │- dacă documentele │

│ │privind │- Ordonanţa Guvernului │deplasarea în │justificative sunt cele │

│ │deplasarea în │nr. 119/1999 (4); │străinătate; │prevăzute de normele legale │

│ │străinătate │- Decretul nr. 209/1976 │- documente │din punct de vedere al formei│

│ │pentru │(72); │justificative │şi conţinutului; │

│ │îndeplinirea │- Hotărârea Guvernului │specifice diferitelor│- prezentarea în termenul │

│ │unor misiuni │nr. 518/1995 (29) │categorii de │legal a documentelor │

│ │cu caracter │- alte acte normative │cheltuieli; │justificative pentru │

│ │temporar │specifice. │- alte documente │cheltuielile efectuate; │

│ │ │ │specifice. │- corectitudinea calculului │

│ │ │ │ │privind cheltuielile │

│ │ │ │ │justificate şi, după caz, a │

│ │ │ │ │penalităţilor de întârziere; │

│ │ │ │ │- documentul de restituire a │

│ │ │ │ │avansurilor nejustificate şi,│

│ │ │ │ │după caz, a penalităţilor; │

│ │ │ │ │- încadrarea cheltuielilor în│

│ │ │ │ │plafoanele legale; │

│ │ │ │ │- dacă valoarea cheltuielilor│

│ │ │ │ │justificate prin decont se │

│ │ │ │ │încadrează în angajamentul │

│ │ │ │ │bugetar; │

│ │ │ │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │ │conducătorului │

│ │ │ │ │compartimentului │

│ │ │ │ │de specialitate. │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│6. │Decont de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- actul intern de │Se verifică: │

│ │cheltuieli │- Legea nr. 273/2006 (2); │decizie privind │- dacă documentele │

│ │privind │- Decretul nr. 209/1976 │deplasarea în ţară │justificative sunt cele │

│ │justificarea │(72) │sau, după caz, │prevăzute de normele legale │

│ │avansului acordat│- Ordonanţa Guvernului │referatul aprobat │din punct de vedere al formei│

│ │pentru deplasări │nr. 119/1999 (4); │privind achiziţia │şi conţinutului; │

│ │în ţară şi/sau │- Hotărârea Guvernului │directă; │- prezentarea în termenul │

│ │pentru achiziţii │nr. 1.860/2006 (30); │- documente │legal a documentelor │

│ │prin cumpărare │- Hotărârea Guvernului │justificative │justificative pentru avansul │

│ │directă │nr. 925/2006 (14); │specifice diferite- │primit; │

│ │ │- alte acte normative │lor categorii de │- corectitudinea calculului │

│ │ │specifice. │cheltuieli; │privind sumele justificate │

│ │ │ │- alte documente │şi, după caz, a │

│ │ │ │specifice. │penalităţilor de întârziere; │

│ │ │ │ │- documentul de restituire a │

│ │ │ │ │avansurilor nejustificate şi,│

│ │ │ │ │după caz, a penalităţilor; │

│ │ │ │ │- încadrarea cheltuielilor │

│ │ │ │ │în plafoanele legale; │

│ │ │ │ │- dacă valoarea │

│ │ │ │ │cheltuielilor justificate │

│ │ │ │ │prin decont se încadrează în │

│ │ │ │ │angajamentul bugetar; │

│ │ │ │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │ │conducătorului │

│ │ │ │ │compartimentului de │

│ │ │ │ │specialitate. │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│7. │Contract de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- nota de │Se verifică: │

│ │sponsorizare în │- Legea nr. 273/2006 (2); │fundamentare a │- dacă entitatea publică │

│ │care entitatea │- Ordonanţa Guvernului │contractului de │desfăşoară sau urmează să │

│ │publică este │nr. 119/1999 (4); │sponsorizare; │desfăşoare o activitate │

│ │beneficiar al │- Legea nr. 32/1994 (17); │- alte documente │dintre cele prevăzute la │

│ │sponsorizării │- alte acte normative │specifice. │art. 4 din Legea nr. 32/1994,│

│ │ │specifice. │ │cu modificările şi │

│ │ │ │ │completările ulterioare; │

│ │ │ │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │ │conducătorului │

│ │ │ │ │compartimentului de │

│ │ │ │ │specialitate; │

│ │ │ │ │- existenţa avizului │

│ │ │ │ │compartimentului juridic. │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│8. │Act de donaţie, │- Legea nr. 500/2002 (1); │- nota de │Se verifică: │

│ │în care entitatea│- Legea nr. 273/2006 (2); │fundamentare a │- regimul juridic al bunului/│

│ │publică are │- Ordonanţa Guvernului │actului de donaţie; │bunurilor care fac obiectul │

│ │calitatea de │nr. 119/1999 (4); │- alte documente │donaţiei; │

│ │donatar │- Legea nr. 287/2009 │specifice. │- dacă bunul/bunurile │

│ │ │(10); │ │respective sunt grevate de │

│ │ │- Decretul nr. 478/1954 │ │datorii; │

│ │ │(76); │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │- alte acte normative │ │conducătorului │

│ │ │specifice. │ │compartimentului de │

│ │ │ │ │specialitate; │

│ │ │ │ │- existenţa avizului │

│ │ │ │ │compartimentului juridic. │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│9. │Dispoziţie de │- Legea nr. 500/2002 (1); │- decontul de │Se verifică: │

│ │încasare către │- Legea nr. 273/2006 (2); │cheltuieli prezentat │- aprobarea de către │

│ │casierie │- Ordonanţa Guvernului │de titularul de │conducătorul entităţii │

│ │ │nr. 119/1999 (4); │avans; │publice a decontului de │

│ │ │- Decretul nr. 209/1976 │- decizia de │cheltuieli; │

│ │ │(72); │imputaţie; │- modul de calcul al sumei ce│

│ │ │- Legea nr. 82/1991 (39); │- alte acte din care │urmează a fi încasată; │

│ │ │- alte acte normative │rezultă obligaţii de │- dacă dispoziţia de încasare│

│ │ │specifice. │plată în sarcina │este întocmită pentru suma ce│

│ │ │ │unor persoane; │urmează a fi încasată; │

│ │ │ │- alte documente │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │specifice. │conducătorului │

│ │ │ │ │compartimentului de │

│ │ │ │ │specialitate. │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│10. │Notificare de │- Legea nr. 500/2002 (1); │însoţesc notificarea │Se verifică: │

│ │prefinanţare din │- Legea nr. 273/2006 (2); │de prefinanţare │- încadrarea fondurilor │

│ │fonduri │- legile bugetare anuale; │(prognoza fluxului de│solicitate în limitele │

│ │comunitare │- Ordonanţa Guvernului │prefinanţare, copie │bugetului programului; │

│ │ │nr. 119/1999 (4); │extras cont │- respectarea mecanismului │

│ │ │- Regulamentul (CE) │disponibil din │stabilit în acordurile de │

│ │ │nr. 1.083/2006 (51); │fonduri comunitare, │finanţare; │

│ │ │- Regulamentul (CE) │copie extras cont │- certificarea şi aprobarea │

│ │ │nr. 1.828/2006 (52); │trezorerie, după │cererii de către persoana │

│ │ │- Regulamentul (CE) │caz); │autorizată; │

│ │ │nr. 1.198/2006 (63); │- alte documente │- existenţa documentelor │

│ │ │- Regulamentul (CE) │specifice. │justificative; │

│ │ │nr. 498/2007 (64); │ │- completarea corectă a │

│ │ │- Ordonanţa de urgenţă a │ │documentelor; │

│ │ │Guvernului nr. 63/1999 │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │(53); │ │conducătorului │

│ │ │- Ordonanţa de urgenţă a │ │compartimentului de │

│ │ │Guvernului nr. 64/2009 │ │specialitate. │

│ │ │(32); │ │ │

│ │ │- Legea nr. 105/2011 (33);│ │ │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │ │ │

│ │ │nr. 1.011/1999 (56); │ │ │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │ │ │

│ │ │nr. 1.328/2000 (57); │ │ │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │ │ │

│ │ │nr. 264/2003 (13); │ │ │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │ │ │

│ │ │nr. 759/2007 (35); │ │ │

│ │ │- Ordinul ministrului │ │ │

│ │ │finanţelor publice │ │ │

│ │ │nr. 1.792/2002 (21); │ │ │

│ │ │- Ordonanţa de urgenţă a │ │ │

│ │ │Guvernului nr. 74/2009 │ │ │

│ │ │(60); │ │ │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │ │ │

│ │ │nr. 442/2009 (61); │ │ │

│ │ │- alte acte normative │ │ │

│ │ │specifice. │ │ │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│ │ │ │- nota justificativă;│Se verifică: │

│11. │Cerere de fonduri│- Legea nr. 500/2002 (1); │- documentele ce │- încadrarea fondurilor │

│ │comunitare │- Legea nr. 273/2006 (2); │însoţesc cererea de │solicitate în limitele │

│ │ │- legile bugetare anuale; │transfer de fonduri │prevăzute în bugetul │

│ │ │- Ordonanţa Guvernului │(declaraţia de │programului/deciziei de │

│ │ │nr. 119/1999 (4); │cheltuieli, cashflow │finanţare/fişei de proiect; │

│ │ │- Regulamentul (CE) │sume previzionate, │- respectarea mecanismului │

│ │ │nr. 1.083/2006 (51); │raportarea │stabilit în acordurile de │

│ │ │- Regulamentul (CE) │financiară, raportul │finanţare; │

│ │ │nr. 1.828/2006 (52); │asupra progresului │- respectarea │

│ │ │- Regulamentul (CE) │înregistrat, │condiţionalităţilor impuse │

│ │ │nr. 1.198/2006 (63); │situaţia │pentru alimentarea │

│ │ │- Regulamentul (CE) │cofinanţării de la │conturilor; │

│ │ │nr. 498/2007 (64); │bugetul de stat, │- certificarea şi aprobarea │

│ │ │- Ordonanţa de urgenţă a │reconcilierea │cererii de către persoana │

│ │ │Guvernului nr. 63/1999 │bancară, copie │autorizată; │

│ │ │(53); │extras cont │- existenţa documentelor │

│ │ │- Ordonanţa de urgenţă a │trezorerie); │justificative; │

│ │ │Guvernului nr. 64/2009 │- alte documente │- completarea corectă a │

│ │ │(32); │specifice. │documentelor; │

│ │ │- Legea nr. 105/2011(33); │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │ │conducătorului │

│ │ │nr. 1.011/1999 (56); │ │compartimentului de │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │ │specialitate. │

│ │ │nr. 1.328/2000 (57); │ │ │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │ │ │

│ │ │nr. 264/2003 (13); │ │ │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │ │ │

│ │ │nr. 759/2007 (35); │ │ │

│ │ │- Ordonanţa de urgenţă a │ │ │

│ │ │Guvernului nr. 74/2009 │ │ │

│ │ │(60); │ │ │

│ │ │- Hotărârea Guvernului │ │ │

│ │ │nr. 442/2009 (61); │ │ │

│ │ │- Ordinul ministrului │ │ │

│ │ │finanţelor publice │ │ │

│ │ │nr. 1.792/2002 (21); │ │ │

│ │ │- alte acte normative │ │ │

│ │ │specifice. │ │ │

├────┼─────────────────┼──────────────────────────┼─────────────────────┼─────────────────────────────┤

│12. │Cerere de tragere│- Legea nr. 500/2002 (1); │- nota de │Se verifică: │

│ │şi cerere de │- Legea nr. 273/2006 (2); │fundamentare; │- legalitatea şi regularita- │

│ │alimentare a │- legile bugetare anuale; │- contractele interne│tea documentelor │

│ │contului special │- Ordonanţa Guvernului │sau externe; │justificative; │

│ │în cadrul │nr. 119/1999 (4); │- ordinele de plată │- încadrarea plăţilor │

│ │împrumuturilor │- legea de ratificare a │prin care s-au │solicitate în prevederile │

│ │externe │acordului de împrumut │efectuat plăţi în │contractului intern sau │

│ │(inclusiv a │extern; │cadrul procedurilor │extern; │

│ │avansului) │- Ordonanţa de urgenţă a │de refinanţare; │- existenţa documentului │

│ │ │Guvernului nr. 64/2007 │- alte documente │organismului finanţator │

│ │ │(65); │specifice. │internaţional de acceptare a │

│ │ │- procedura │ │contractului intern sau │

│ │ │finanţatorului extern cu │ │extern (no objection); │

│ │ │privire la tragerile │ │- dacă operaţiunea de │

│ │ │din împrumut; │ │lichidare privind realitatea │

│ │ │- alte acte normative │ │faptelor şi exactitatea │

│ │ │specifice. │ │sumei datorate este │

│ │ │ │ │certificată de compartimentul│

│ │ │ │ │de specialitate prin "Bun │

│ │ │ │ │de plată"; │

│ │ │ │ │- existenţa semnăturii │

│ │ │ │ │conducătorului │

│ │ │ │ │compartimentului de │

│ │ │ │ │specialitate. │

└────┴─────────────────┴──────────────────────────┴─────────────────────┴─────────────────────────────┘

la normele metodologice

Denumirea entităţii publice

Nr. ......../...............

DECIZIE/ORDIN

Domnul/Doamna .................................................. din cadrul ......./(denumirea compartimentului).............................., având funcţia de ......................................., este desemnat/desemnată să exercite controlul financiar preventiv propriu în perioada ............................ .

Competenţa persoanei desemnate se referă la următoarele proiecte de operaţiuni prevăzute în Cadrul operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu, aprobat prin ........./(denumirea actului administrativ).................... nr. /data .........................., aferent ..../(denumirea entităţii publice):........................................................

┌────┬────────────────────────────────┬───────────────────┬──────────────────┐

│Nr. │ Denumirea operaţiunii │ Limita valorică │ Observaţii │

│crt.│ │ │ │

├────┼────────────────────────────────┼───────────────────┼──────────────────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │

├────┼────────────────────────────────┼───────────────────┼──────────────────┤

│ │ │ │ │

│ │ │ │ │

│ │ │ │ │

│ │ │ │ │

│ │ │ │ │

└────┴────────────────────────────────┴───────────────────┴──────────────────┘

Conducătorul entităţii publice,

...............................

Anexa 1.3.

la normele metodologice

REGISTRUL

privind operaţiunile prezentate la viza de control financiar preventiv

Font 8

┌───┬────────────┬───────────┬───────────┬───────────┬───────────┬───────────┬────────────┬──────────┐

│Nr.│Denumirea │Conţinutul │Comparti- │Data │Valoarea │Valoarea │Data │Observaţii│

│crt│operaţiunii,│operaţiunii│mentul │prezentării│operaţiunii│operaţiunii│restituirii │ │

│ │nr./data │ │emitent al │la viză a │pentru care│pentru care│operaţiunii/│ │

│ │emiterii │ │operaţiunii│operaţiunii│s-a acordat│s-a refuzat│numele şi │ │

│ │ │ │ │ │viza │viza │prenumele/ │ │

│ │ │ │ │ │- lei - │ │semnătura │ │

├───┼────────────┼───────────┼───────────┼───────────┼───────────┼───────────┼────────────┼──────────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │

├───┼────────────┼───────────┼───────────┼───────────┼───────────┼───────────┼────────────┼──────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└───┴────────────┴───────────┴───────────┴───────────┴───────────┴───────────┴────────────┴──────────┘

Anexa 1.4.

la normele metodologice

NOTA DE RESTITUIRE

Denumirea entităţii publice

Persoana desemnată cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu/Controlor delegat

Nr. ....../Data ...../...../......

Domnului/Doamnei

.........................................................................

(numele şi funcţia conducătorului compartimentului

de specialitate care a iniţiat proiectul de operaţiune)

(denumirea compartimentului de specialitate/instituţiei publice)

În conformitate cu prevederile pct. 5.4, 5.6 şi 10.3 din Normele metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 923/2014, în urma verificării formale a proiectului de operaţiune reprezentând ............/(datele de identificare a proiectului de operaţiune prezentat la viză: denumirea proiectului de operaţiune, suma, nr./dată, compartimentul emitent)........................................................................................., am constatat că acesta nu îndeplineşte condiţiile formale pentru a fi efectuat, după cum urmează:

.........../(Se vor preciza condiţiile formale care se consideră a fi nerespectate la proiectul de operaţiune.) ..................................

Având în vedere neîndeplinirea elementelor formale prezentate, operaţiunea nu poate fi autorizată. Pentru simplificarea şi accelerarea circuitului administrativ, se restituie proiectul de operaţiune ................/(denumirea proiectului de operaţiune)............................, pentru refacere/completare, în condiţiile de mai sus.

În situaţia în care nu sunteţi de acord cu cele prezentate, vă rog să îmi transmiteţi, în scris, punctul dumneavoastră de vedere.

Persoana desemnată cu exercitarea controlului

financiar preventiv propriu/Controlor delegat

.............................................

Numele, prenumele şi semnătura persoanei

căreia i se restituie proiectul de operaţiune

.............................................

Data ............................

Anexa 1.5.

la normele metodologice

REFUZ DE VIZĂ

Denumirea entităţii publice

Nr. ....../.........................

Domnului/Doamnei .................../(conducătorul entităţii publice)...........................

În conformitate cu prevederile art. 20 alin. (2) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial şi controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, vă aduc la cunoştinţă refuzul de viză de control financiar preventiv propriu pentru suma de ............. lei, la ........./(datele de identificare a operaţiunii prezentate la viză: denumirea operaţiunii; nr./dată; compartimentul emitent)...................................., deoarece nu îndeplineşte condiţiile prevăzute de lege pentru a fi efectuată, după cum urmează:

......./(Se vor preciza actele normative şi condiţiile prevăzute de acestea care se consideră a fi nerespectate dacă s-ar efectua operaţiunea înscrisă în documente.)............................................................................................................................ .

În situaţia în care dispuneţi efectuarea operaţiunii pe propria răspundere, conform art. 21 alin. (1) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, aceasta se poate face numai cu încadrarea în creditele bugetare aprobate.

Actul (ordin, decizie) prin care dispuneţi efectuarea operaţiunii .../(Se nominalizează operaţiunea.)........... va însoţi documentele justificative pe baza cărora operaţiunea se înregistrează în contul de ordine şi evidenţă 804 40 00 "Documente respinse la viza de control financiar preventiv" şi se întocmesc informările prevăzute de lege.

Persoana desemnată cu exercitarea

controlului financiar preventiv propriu,

.................................

Anexa 1.6.

la normele metodologice

INTENŢIE DE REFUZ DE VIZĂ

Ministerul Finanţelor Publice

Unitatea centrală de armonizare a sistemelor de management financiar şi control

Controlor delegat .......

Nr. ...../.......................

Domnului/Doamnei

...................................................................

(numele şi funcţia ordonatorului de credite)

(denumirea entităţii publice)

În conformitate cu prevederile art. 13 alin. (4) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial şi controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, vă aduc la cunoştinţă intenţia de refuz de viză de control financiar preventiv delegat pentru suma de .................. lei, la ....../(datele de identificare a operaţiunii prezentate la viză: denumirea operaţiunii; nr./dată; compartimentul emitent)..........................................., deoarece nu îndeplineşte condiţiile prevăzute de lege pentru a fi efectuată, după cum urmează:

........................................................................................................................................ .

(Se vor preciza actele normative şi condiţiile prevăzute de acestea care se consideră a fi nerespectate dacă s-ar efectua operaţiunea.).

Dacă consideraţi că operaţiunea îndeplineşte condiţiile de legalitate, regularitate şi, după caz, de încadrare în creditele bugetare şi/sau de angajament, vă rog să îmi transmiteţi, în scris, argumentele dumneavoastră în cel mai scurt timp posibil, dar nu mai mult de 15 zile de la data înregistrării prezentului document.

Precizez că, pentru intervalul de timp de la data comunicării prezentului document şi până la înregistrarea punctului dumneavoastră de vedere, perioada de verificare a operaţiunii se suspendă, conform art. 14 alin. (3) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

Controlor delegat,

..................

Anexa 1.7.

la normele metodologice

REFUZ DE VIZĂ

Ministerul Finanţelor Publice

Unitatea centrală de armonizare a sistemelor de management financiar şi control

Controlor delegat ...................

Nr. ......./................................

Domnului/Doamnei

.................................................................

(numele şi funcţia ordonatorului de credite)

(denumirea entităţii publice)

În conformitate cu prevederile art. 13 alin. (2) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999 privind controlul intern/managerial şi controlul financiar preventiv, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, vă aduc la cunoştinţă refuzul de viză de control financiar preventiv delegat pentru suma de .............. lei, la ...../(datele de identificare a operaţiunii prezentate la viză:denumirea operaţiunii; nr./dată; compartimentul emitent)................................................................, deoarece nu îndeplineşte condiţiile prevăzute de lege pentru a fi efectuată, după cum urmează:

..../(Se vor preciza actele normative şi condiţiile prevăzute de acestea care se consideră a fi nerespectate dacă s-ar efectua operaţiunea; de asemenea, se vor face referiri la argumentele prezentate de ordonatorul de credite la intenţia de refuz de viză emisă.)

............................................................................................

În situaţia în care dispuneţi efectuarea operaţiunii pe propria răspundere, conform art. 21 alin. (1) din Ordonanţa Guvernului nr. 119/1999, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, aceasta se poate face numai cu încadrarea în creditele bugetare aprobate.

Actul (ordin, decizie) prin care dispuneţi efectuarea operaţiunii ....../(Se nominalizează operaţiunea.)...................... va însoţi documentele justificative pe baza cărora operaţiunea se înregistrează în contul de ordine şi evidenţă 804 40 00 "Documente respinse la viza de control financiar preventiv" şi se întocmesc informările prevăzute de lege.

Controlor delegat,

..................

Anexa 1.8.

la normele metodologice

Denumirea entităţii publice

RAPORT

privind activitatea de control financiar

preventiv pe luna/trimestrul

anul

Cap. I. - Operaţiuni supuse vizei de control financiar preventiv

Font 7

┌────┬────────────────────────────────────┬──────────────┬────────────────┬──────────────┬──────────────┐

│Nr. │Operaţiuni cu efect financiar asupra│Corespondenţa │Total operaţiuni│din care: │din acestea: │

│crt.│fondurilor publice sau a │operaţiunilor │supuse vizei de │Refuzate la │Neefectuate │

│ │patrimoniului public │din col. 1 cu │control │viză │ca urmare a │

│ │ │codurile │financiar │ │refuzului de │

│ │ │operaţiunilor │preventiv │ │viză │

│ │ │din anexa ├────────┬───────┼──────┬───────┼──────┬───────┤

│ │ │nr. 1.1 Cadrul│Număr │Valoare│Număr │Valoare│Număr │Valoare│

│ │ │general │opera- │(mii │opera-│(mii │opera-│(mii │

│ │ │ │ţiuni │lei) │ţiuni │lei) │ţiuni │lei) │

├────┼────────────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │

├────┼────────────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┤

│ │Total │ │ │ │ │ │ │ │

│ │(rd. 1 + rd. 2 + rd. 3 + rd. 4 + │ │ │ │ │ │ │ │

│ │rd. 5 + rd. 6 + rd. 7): │ │ │ │ │ │ │ │

│ 1.│Deschideri, repartizări, alimentări,│ │ │ │ │ │ │ │

│ ├retrageri şi modificări ale │ │ │ │ │ │ │ │

│ │creditelor - total (1.1 + 1.2 + 1.3 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │+ 1.4), din care: │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┤

│1.1.│Deschideri de credite │A1 │ │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┤

│1.2.│Repartizări de credite/Alimentări de│ │ │ │ │ │ │ │

│ │conturi │A2 │ │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┤

│1.3.│Virări de credite │A4 │ │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┤

│1.4.│Alte operaţiuni │A3, A5 │ │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┤

│ 2.│Angajamente legale - total │ │ │ │ │ │ │ │

│ │(2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4 + 2.5 + 2.6),│ │ │ │ │ │ │ │

│ │din care: │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┤

│2.1.│Acte administrative din care rezultă│ │ │ │ │ │ │ │

│ │obligaţii de plată │B11-B15 │ │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┤

│2.2.│Contracte/Comenzi de prestări │ │ │ │ │ │ │ │

│ │servicii, furnizări de bunuri, │ │ │ │ │ │ │ │

│ │execuţii de lucrări │B1 │ │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┤

│2.3.│Contracte/Decizii/Ordine de │ │ │ │ │ │ │ │

│ │finanţare sau acorduri de finanţare │B2 │ │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┤

│2.4.│Contracte/Acorduri/Convenţii de │ │ │ │ │ │ │ │

│ │împrumut;garanţie; prospecte de │ │ │ │ │ │ │ │

│ │emisiune │B3-B5, B7-B9, │ │ │ │ │ │ │

│ │ │B18 │ │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┤

│2.5.│Convenţii de garantare │B6 │ │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┤

│2.6.│Contracte de închiriere, │ │ │ │ │ │ │ │

│ │concesionare, participare, │ │ │ │ │ │ │ │

│ │parteneriat etc. │B10, B16, B17 │ │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┤

│ 3.│Ordonanţări de avansuri │C2, C13 │ │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┤

│ 4.│Ordonanţări de plăţi - total │ │ │ │ │ │ │ │

│ │(4.1 + 4.2 + 4.3 + 4.4 + 4.5 + 4.6 +│ │ │ │ │ │ │ │

│ │4.7), din care: │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┤

│4.1.│Drepturi de personal şi obligaţii │ │ │ │ │ │ │ │

│ │fiscale aferente │C14 │ │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┤

│4.2.│Pensii, ajutoare, rente viagere şi │ │ │ │ │ │ │ │

│ │altele asemenea │ │ │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┤

│4.3.│Servicii prestate, bunuri livrate, │ │ │ │ │ │ │ │

│ │lucrări executate │C1, C6, C7 │ │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┤

│4.4.│Rambursări, dobânzi, comisioane şi │ │ │ │ │ │ │ │

│ │alte costuri aferente împrumuturilor│C4, C5 │ │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┤

│4.5.│Subvenţii, transferuri, prime, alte │ │ │ │ │ │ │ │

│ │forme de sprijin │C9 │ │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┤

│4.6.│Finanţări/Cofinanţări │C3, C12 │ │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┤

│4.7.│Alte obligaţii de plată │C8, C10, C11 │ │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┤

│ 5.│Operaţiuni financiare/de plasament │E12 │ │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┤

│ 6.│Operaţiuni privind activele │ │ │ │ │ │ │ │

│ │(vânzări, închirieri, concesionări, │ │ │ │ │ │ │ │

│ │gajări, transferuri de bunuri etc.) │D1-D4, E3 │ │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼──────┼───────┼──────┼───────┤

│ 7.│Alte operaţiuni │E1, E2, E4-E11│ │ │ │ │ │ │

└────┴────────────────────────────────────┴──────────────┴────────┴───────┴──────┴───────┴──────┴───────┘

Cap. II - Sinteza motivaţiilor pe care s-au întemeiat refuzurile de viză

Font 8

┌────┬────────────────────────┬─────────┬──────────────────────────────────────────┐

│Nr. │Conţinutul operaţiunilor│Valoarea │ Motivaţiile pe care s-au întemeiat │

│crt.│ refuzate la viză │refuzată │ refuzurile de viză │

│ │ │la viză ├─────────────┬──────────────┬─────────────┤

│ │ │(mii lei)│Nerespectarea│Neîndeplinirea│Neîncadrarea │

│ │ │ │prevederilor │condiţiilor de│în limitele │

│ │ │ │legale │regularitate │şi destinaţia│

│ │ │ │ │ │creditelor │

├────┼────────────────────────┼─────────┼─────────────┼──────────────┼─────────────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │

├────┼────────────────────────┼─────────┼─────────────┼──────────────┼─────────────┤

│ │ TOTAL │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────┼─────────┼─────────────┼──────────────┼─────────────┤

│ 1. │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────┼─────────┼─────────────┼──────────────┼─────────────┤

│ 2. │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────┼─────────┼─────────────┼──────────────┼─────────────┤

│ . │ │ │ │ │ │

├────┼────────────────────────┼─────────┼─────────────┼──────────────┼─────────────┤

│ n │ │ │ │ │ │

└────┴────────────────────────┴─────────┴─────────────┴──────────────┴─────────────┘

Conducătorul entităţii publice/Controlor delegat,

...............................................................

PRECIZĂRI:

1.Pentru operaţiunile exprimate în valută, echivalentul în lei se stabileşte utilizându-se cursul de schimb prevăzut în documentele prezentate la viză. Dacă în documentele respective nu este prevăzută o astfel de prevedere, se utilizează cursul de schimb calculat de Banca Naţională a României, valabil în ziua acordării/refuzului vizei de control financiar preventiv, sau, după caz, cursul InforEuro din luna respectivă, pentru operaţiunile finanţate din fonduri comunitare.

2.Capitolul I se completează pe baza datelor înscrise în registru.

Gruparea altor operaţiuni prezentate la viză decât cele cuprinse în cadrul general se face după conţinutul acestora (coloana 1), procedându-se în mod similar cu gruparea operaţiunilor din Cadrul general (coloana 2).

3.Capitolul II se completează astfel:

–coloanele 1-5, pe baza datelor din refuzurile de viză emise de persoanele desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv;

–în coloana 3 se menţionează actele normative care se consideră a fi nerespectate dacă se efectua operaţiunea;

–coloanele 4 şi 5 se completează prin înscrierea semnului "X" în cazul în care nu sunt îndeplinite condiţiile de regularitate sau/şi nu se încadrează în limitele şi destinaţia creditelor bugetare.

Anexa 1.9.

la normele metodologice

Ministerul Finanţelor Publice

Unitatea centrală de armonizare a sistemelor de management financiar şi control

Controlor delegat ...................

Nr. ......./................................

SITUAŢIA

privind intenţiile de refuz de viză, refuzurile de viză,

avizele consultative şi notele de restituire referitoare

la activitatea de control financiar

preventiv delegat, pe luna ....../anul .......,

la .........................................................

(denumirea instituţiei publice)

Font 9

┌────┬────────────────────────────────────────────────────────────────┬─────┬─────────┐

│Nr. │ Tipuri de documente │Număr│ Valoare │

│crt.│ │ │(mii lei)│

├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │

├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤

│1. │1. Intenţii de refuz de viză, din care: │ │ │

│ │a) însuşite de ordonator; │ │ │

│ │b) neacceptate de ordonator, din care: │ │ │

│ │- retrase de controlor. │ │ │

├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤

│2. │Refuzuri de viză, din care: │ │ │

│ │a) însuşite de ordonator; │ │ │

│ │b) neînsuşite de ordonatorul de credite, operaţiunile fiind │ │ │

│ │autorizate în condiţiile legii. │ │ │

├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤

│3. │Avize consultative, din care: │ │ │

│ │a) la solicitarea ordonatorului de credite; │ │ │

│ │b) din iniţiativa controlorului delegat; │ │ │

│ │c) la solicitarea ministrului finanţelor publice. │ │ │

│ │Din acestea: │ │ │

│ │- acceptate/valorificate de ordonator. │ │ │

├────┼────────────────────────────────────────────────────────────────┼─────┼─────────┤

│4. │Note de restituire │ │ │

└────┴────────────────────────────────────────────────────────────────┴─────┴─────────┘

Controlor delegat,

.............................