Normă nr. 1 din 9 aprilie 2001 (actualizată)

*)Textul iniţial a fost publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 201 din 20 aprilie 2001. Aceasta este forma actualizată de S.C. "Centrul Teritorial de Calcul Electronic" S.A. până la data de 25 iunie 2003, cu modificările şi completările aduse de RECTIFICAREA nr. 1 din 9 aprilie 2001; NORMELE nr. 3 din 6 august 2001; NORMA nr. 1 din 11 februarie 2002; NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003.

În temeiul prevederilor art. 26 alin. (2) lit. a) şi ale art. 50 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi ale art. 38 alin. (1) şi (2) şi ale art. 45 lit. d) din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare,

Banca Naţionala a României emite prezentele norme.

Capitolul IDispoziţii generale

Articolul 1

Prezentele norme reglementează nivelul minim de lichiditate şi se aplică băncilor persoane juridice române, precum şi sucursalelor din România ale băncilor persoane juridice străine, denumite în continuare bănci.

Art. 1 a fost modificat de pct. 1 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.

Articolul 2

(1)Creditele şi plasamentele la care se face referire în prezentele norme sunt cele incluse în cadrul anexei nr. 1.

Alin. (1) al art. 2 a fost modificat de pct. 2 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.

(2)În înţelesul prezentelor norme, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:

a)risc de lichiditate faţă de o singura persoana - obligaţia băncii faţă de orice persoană sau grup de persoane fizice ori juridice care sunt legate economic între ele în sensul că:

–una dintre persoane exercita asupra celorlalte, direct sau indirect, putere de control;

–nivelul cumulat al obligaţiei băncii reprezintă un singur risc de lichiditate pentru banca în sensul că retragerea de către una dintre persoane a unui depozit, închiderea unui cont curent şi/sau utilizarea unui angajament de finanţare primit de la banca poate atrage din partea celorlalte persoane retragerea depozitelor, închiderea conturilor curente şi/sau utilizarea angajamentelor de finanţare primite de la banca;

b)risc mare de lichiditate faţă de o singura persoana - riscul de lichiditate faţă de o singura persoana, a carei valoare reprezintă cel puţin 10% din valoarea obligaţiilor bilanţiere, altele decât împrumuturile, şi a angajamentelor de finanţare date de banca evidenţiate în afară bilanţului;

c)durata rămasă de scurs - durata de viaţa reziduala a activelor bilanţiere, obligaţiilor bilanţiere şi a angajamentelor primite/date de banca evidenţiate în afară bilanţului, stabilită în funcţie de scadentele acestora;

d)ţările din categoria A - ţările membre ale Organizaţiei pentru Cooperare Economică şi Dezvoltare;

e)excedent/deficit de lichiditate - diferenţa pozitiva/negativa dintre lichiditatea efectivă şi lichiditatea necesară;

Lit. f) a alin. (2) al art. 2 a fost abrogată de pct. 3 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.

g)termen de valabilitate - termenul până la care garanţiile de export, cum sunt: garanţia pentru participarea la licitaţie, garanţia pentru restituirea avansului sau garanţia de buna execuţie, pot fi executate;

h)perioada de aplicare - intervalul de timp în care trebuie menţinut în conturile deschise la Banca Naţionala a României nivelul prevăzut al rezervelor minime obligatorii, stabilit conform prevederilor Regulamentului Băncii Naţionale a României nr. 6/2002

privind regimul rezervelor minime obligatorii;

Lit. h) a alin. (2) al art. 2 a fost modificată de pct. 4 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.

i)deficit de rezerve - deficitul determinat în conformitate cu reglementările Băncii Naţionale a României privind regimul rezervelor minime obligatorii;

(3)Pentru determinarea grupurilor de persoane legate economic între ele, vor fi luate în considerare, alternativ sau cumulativ, următoarele situaţii:

a)una dintre persoane deţine o participaţie directa sau prin intermediul unei relaţii de control asupra a cel puţin 50% din capitalul social sau din drepturile de vot ale altei persoane;

b)persoanele sunt legate permanent cu una şi aceeaşi persoana printr-o relaţie de control;

c)au aceeaşi conducere;

d)interdependenta comercială directa, care nu poate fi substituită într-un termen scurt;

e)sunt membrii aceleiaşi familii.

Alin. (3) al art. 2 a fost modificat de pct. 5 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.

Articolul 3

(1)În scopul prezentelor norme, pasivele interbancare, altele decât împrumuturile, şi angajamentele de finanţare date de banca evidenţiate în afară bilanţului reprezintă risc de lichiditate faţă de o singura persoana.

(2)În situaţia în care unele bănci sunt eligibile a fi încadrate simultan în două categorii de persoane faţă de care se calculează riscul de lichiditate, acestea vor fi incluse în categoria faţă de care banca înregistrează expunerea maxima.

Alin. (2) al art. 3 a fost introdus de pct. 2 al articolului unic din NORMA nr. 1 din 11 februarie 2002, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 133 din 20 februarie 2002.

Articolul 4

(1)Pentru obligaţiile bilanţiere şi angajamentele de finanţare primite/date de banca, evidenţiate în afară bilanţului, pentru care sunt prevăzute şi scadente intermediare, durata rămasă de scurs se stabileşte în funcţie de acestea şi de scadenta finala.

Alin. (1) al art. 4 a fost introdus de pct. 3 al articolului unic din NORMA nr. 1 din 11 februarie 2002, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 133 din 20 februarie 2002.

(2)Pentru operaţiunile de primire în pensiune, de dare cu împrumut şi de vânzare cu posibilitatea de răscumpărare durata rămasă de scurs se stabileşte în funcţie de durata rămasă până la scadenta operaţiunii de finanţare, de dare cu împrumut, respectiv de vânzare cu posibilitatea de răscumpărare, independent de durata de viaţa reziduala a titlurilor care stau la baza operaţiunilor respective.

Capitolul IISupravegherea riscului de lichiditate

Secţiunea 1Supravegherea indicatorului de lichiditate

Articolul 5

Supravegherea riscului de lichiditate se realizează:

a)de bănci, potrivit prevederilor art. 27-29;

b)de Banca Naţionala a României, pe baza indicatorului de lichiditate raportat de bănci, în conformitate cu prezentele norme.

Articolul 6

(1)Limita minima a indicatorului de lichiditate este 1 şi se calculează ca raport între lichiditatea efectivă şi lichiditatea necesară, pe fiecare banda de scadenta specificată în anexa nr. 2. (2) Lichiditatea efectivă se determina prin însumarea, pe fiecare banda de scadenta, a activelor bilanţiere şi a angajamentelor primite evidenţiate în afară bilanţului.

(3)Lichiditatea necesară se determina prin însumarea, pe fiecare banda de scadenta, a obligaţiilor bilanţiere şi a angajamentelor date evidenţiate în afară bilanţului.

(4)În cazul înregistrării unui excedent de lichiditate în oricare dintre benzile de scadenta, cu excepţia ultimei benzi, acesta se va adauga la nivelul lichidităţii efective, aferent benzii de scadenta următoare.

Articolul 7

Băncile trebuie să menţină în permanenta indicatorul de lichiditate cel puţin la nivelul stabilit la art. 6 alin. (1).

Articolul 8

(1)Băncile vor calcula indicatorul de lichiditate prin completarea corespunzătoare a formularelor prevăzute în anexele nr. 1a)-1d) şi, respectiv, în anexa nr. 2. (2) Formularele vor fi completate avându-se în vedere următoarele:

a)vor cuprinde toate sucursalele şi alte sedii secundare ale băncii, deschise pe teritoriul României sau în străinătate;

b)vor cuprinde toate operaţiunile, indiferent de moneda în care sunt denominate acestea; operaţiunile în moneda străină vor fi evaluate în echivalent în lei la cursul de schimb în vigoare comunicat de Banca Naţionala a României în ultima zi bancară lucrătoare a perioadei pentru care se întocmeşte raportarea;

c)la înregistrarea activelor bilanţiere, a obligaţiilor bilanţiere şi a angajamentelor primite/date evidenţiate în afară bilanţului se vor respecta prevederile anexei la Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.524/362/1998 privind aprobarea modelelor situaţiilor financiar-contabile pentru bănci şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, cu modificările şi completările ulterioare, referitoare la întocmirea situaţiei mod.4028 "Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afară bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs", dacă prezentele norme nu prevăd altfel.

Articolul 9

(1)Băncile vor transmite lunar Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere formularele prevăzute la art. 8 alin. (1) atât letric, cat şi prin reţeaua de comunicaţii interbancare (directorul BC-SYSAPPSUP).

(2)Raportarea se va transmite prin reţeaua de comunicaţii interbancare în termen de 10 zile de la sfârşitul lunii pentru care aceasta se întocmeşte şi în forma letrica în termen de 15 zile de la sfârşitul lunii pentru care aceasta se întocmeşte.

(3)În cazul în care ultima zi a termenului până la care se poate transmite raportarea este o zi nelucrătoare, raportarea se va transmite până cel târziu în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia.

Articolul 10

În scopul determinării lichidităţii efective, activele bilanţiere şi angajamentele primite de banca evidenţiate în afară bilanţului se repartizează pe benzile de scadenta, cu respectarea dispoziţiilor care urmează.

Articolul 11

(1)Activele bilanţiere cu scadenţa la vedere, cum sunt: casa şi alte valori, contul curent la bănci centrale, depozitele la vedere la bănci centrale, conturile de corespondent la bănci, depozitele la vedere la bănci şi activele bilanţiere reprezentând depozite la termen ale băncilor la bănci centrale, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.

Alin. (1) al art. 11 a fost modificat de pct. 6 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.

(2)Alte active cu scadenţa la vedere, cum sunt conturile curente debitoare şi creanţele ataşate aferente, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata determinata prin aplicarea la valoarea contabila diminuată cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (1-k) prevăzut la art. 13 alin. (1).

Alin. (2) al art. 11 a fost modificat de RECTIFICAREA nr. 1 din 9 aprilie 2001, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 216 din 26 aprilie 2001.

(3)Creanţele ataşate aferente activelor bilanţiere menţionate la alin. (1) vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.

Alin. (3) al art. 11 a fost modificat de pct. 7 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.

Articolul 12

(1)Titlurile cu venit variabil înscrise la cota unei burse de valori din tari din categoria A sau din România, înregistrate la titluri de tranzacţie sau la titluri de plasament, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata reprezentând 50% din valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.

(2)Titlurile cu venit fix cu scadenţa de până la un an inclusiv, emise sau garantate de organele administraţiei centrale din tari din categoria A, înscrise la cota unei burse de valori din tari din categoria A sau din România, şi titlurile cu venit fix cu scadenţa de până la un an inclusiv, negociabile, emise sau garantate de organele administraţiei centrale din România, înregistrate la titluri de tranzacţie, titluri de plasament sau titluri de investiţie, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata reprezentând 90% din valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.

(3)Titlurile cu venit fix cu scadenţa mai mare de un an, emise sau garantate de organele administraţiei centrale din tari din categoria A, înscrise la cota unei burse de valori din tari din categoria A sau din România, şi titlurile cu venit fix cu scadenţa mai mare de un an, negociabile, emise sau garantate de organele administraţiei centrale din România, înregistrate la titluri de tranzacţie, titluri de plasament sau titluri de investiţie, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata reprezentând 70% din valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.

(4)Titlurile cu venit fix, altele decât cele menţionate la alin. (2) şi (3), înscrise la cota unei burse de valori din tari din categoria A sau din România, înregistrate la titluri de tranzacţie, titluri de plasament sau titluri de investiţie, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata reprezentând 60% din valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite.

(5)Creanţele ataşate aferente titlurilor cu venit fix menţionate la alin. (2), (3) şi (4) vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite a coeficienţilor prevăzuţi la alineatele respective.

(6)Titlurile menţionate la alin. (1)-(4) vor fi luate în calcul în condiţiile în care acestea nu sunt afectate garantarii unor împrumuturi primite de banca, în cadrul unor operaţiuni de pensiune sau de creditare, nu fac parte din plafonul tehnic de garantare unilaterala, stabilit de Banca Naţionala a României pentru decontarea finala a operaţiunilor de compensare multilaterala interbancara, sau din plafonul tehnic de garantare unilaterala, stabilit de Banca Naţionala a României pentru decontarea finala a operaţiunilor cu valori mobiliare şi carduri.

Alin. (6) al art. 12 a fost modificat de pct. 8 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.

Articolul 13

(1)Creditele restante aferente clientelei nebancare, pentru care se înregistrează o întârziere la plata de maximum 30 de zile, inclusiv, de la data scadentei, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (1-k).

Alin. (1) al art. 13 a fost modificat de pct. 9 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.

(2)Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului creditelor restante aferente clientelei nebancare, pentru care se înregistrează o întârziere la plata de peste 31 de zile, inclusiv, de la data scadentei, la total credite acordate clientelei nebancare, existente în sold la sfârşitul lunii pentru care se întocmeşte raportarea.

Alin. (2) al art. 13 a fost modificat de pct. 9 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.

(3)Dobânzile restante aferente creditelor menţionate la alin. (1) şi creanţele ataşate aferente acestora, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (1-k) prevăzut la alin. (1).

Alin. (3) al art. 13 a fost modificat de RECTIFICAREA nr. 1 din 9 aprilie 2001, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 216 din 26 aprilie 2001.

Articolul 14

(1)Creditele şi plasamentele restante aferente clientelei bancare, pentru care se înregistrează o întârziere la plata de maximum 7 zile, inclusiv, de la data scadentei, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (1-k).

Alin. (1) al art. 14 a fost modificat de pct. 10 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.

(2)Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului creditelor şi plasamentelor restante aferente clientelei bancare, pentru care se înregistrează o întârziere la plata de peste 8 zile, inclusiv, de la data scadentei, la total credite şi plasamente aferente clientelei bancare, existente în sold la sfârşitul lunii pentru care se întocmeşte raportarea.

Alin. (2) al art. 14 a fost modificat de pct. 10 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.

(3)Dobânzile restante aferente creditelor şi plasamentelor menţionate la alin. (1) şi creanţele ataşate aferente acestora vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata, obţinută prin aplicarea la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite a coeficientului de ajustare (1-k) prevăzut la alin. (1).

Alin. (3) al art. 14 a fost modificat de RECTIFICAREA nr. 1 din 9 aprilie 2001, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 216 din 26 aprilie 2001.

Articolul 15

(1)Categoriile de active specificate în anexa nr. 1a), cu excepţia celor menţionate anterior, a depozitelor interbancare care fac parte din plafonul tehnic de garantare unilaterala, stabilit de Banca Naţionala a României pentru decontarea finala a operaţiunilor de compensare multilaterala interbancara, şi a depozitelor interbancare care fac parte din plafonul tehnic de garantare unilaterala, stabilit de Banca Naţionala a României pentru decontarea finala a operaţiunilor cu valori mobiliare şi carduri, vor fi repartizate pe benzile de scadente în funcţie de durata rămasă de scurs, la valoarea contabila diminuată, după caz, cu provizioanele constituite, dacă prezentele norme nu specifică altfel.

Alin. (1) al art. 15 a fost modificat de pct. 11 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.

(2)Titlurile cu venit fix sau variabil care fac obiectul operaţiunilor de dare cu împrumut vor fi luate în calcul dacă îndeplinesc una dintre următoarele condiţii:

a)sunt înscrise la cota unei burse de valori din tari cuprinse în categoria A sau din România;

b)sunt emise sau garantate de organele administraţiei centrale din România.

(3)Creditele acordate rezultate din operaţiunile de primire în pensiune livrata, existente în sold la finele lunii pentru care se întocmeşte raportarea, vor fi luate în calcul dacă titlurile cu venit fix sau variabil aferente acestor operaţiuni îndeplinesc una dintre condiţiile menţionate la alin. (2) şi dacă nu fac obiectul unor operaţiuni de redare în pensiune.

Articolul 16

Creditele curente şi creanţele ataşate aferente clientelei nebancare vor fi evidenţiate la o valoare ajustata determinata prin aplicarea la valoarea contabila aferentă fiecărei benzi de scadenta, diminuată cu provizioanele constituite, a coeficientului de ajustare (1-k) prevăzut la art. 13 alin. (1).

Art. 16 a fost modificat de RECTIFICAREA nr. 1 din 9 aprilie 2001, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 216 din 26 aprilie 2001.

Articolul 17

(1)La determinarea lichidităţii efective angajamentele de garanţie de natura cauţiunilor, avalurilor şi a altor garanţii primite de la bănci vor fi luate în calcul numai dacă sunt irevocabile şi neconditionate.

(2)Angajamentele de garanţie menţionate la alin. (1), executabile la vedere sau pentru care se prevede un termen de valabilitate, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila a coeficientului k. (3) Coeficientul k se determina prin raportarea soldului mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate primite, a căror executare a fost solicitată de banca în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea şi încasate în termen de 30 de zile de la data la care executarea a fost solicitată, la soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate primite, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea.

(4)Soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate primite, a căror executare a fost solicitată de banca în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, şi încasate în termen de 30 de zile de la data la care executarea a fost solicitată, se determina pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor lunare.

(5)Soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate primite, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, se determina pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor medii lunare. Soldul mediu lunar se calculează pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate, înregistrate la datele de 1, 7, 15, 23 şi, respectiv, în ultima zi a lunii.

Articolul 18

(1)Angajamentele primite, evidenţiate în afară bilanţului, specificate în anexa nr. 1c), altele decât cele menţionate la art. 17, vor fi repartizate pe benzile de scadenta în funcţie de durata rămasă de scurs şi vor fi evidenţiate astfel:

a)angajamentele de finanţare primite şi angajamentele privind titlurile de livrat, la valoarea contabila;

b)angajamentele de garanţie irevocabile şi neconditionate, de natura cauţiunilor, avalurilor şi a altor garanţii primite de la bănci, pentru care sunt stabilite scadente certe, la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila aferentă fiecărei benzi de scadenta a coeficientului k calculat la art. 17. (2) Titlurile de livrat vor fi luate în calcul dacă îndeplinesc una dintre următoarele condiţii:

a)sunt înscrise la cota unei burse de valori din tari cuprinse în categoria A sau din România;

b)sunt emise sau garantate de organele administraţiei centrale din România.

Articolul 19

În scopul determinării lichidităţii necesare obligaţiile bilanţiere şi angajamentele date de banca evidenţiate în afară bilanţului se repartizează pe benzile de scadenta, cu respectarea dispoziţiilor care urmează.

Articolul 20

(1)Obligaţiile bilanţiere cu scadenţa la vedere, cum sunt: conturile de corespondent ale băncilor, depozitele la vedere ale băncilor, conturile curente creditoare, depozitele la vedere ale clientelei, vor fi înscrise pe prima banda de scadenta la o valoare ajustata, determinata potrivit prevederilor alin. (2), numai dacă valoarea obţinută din calcul este pozitiva.

(2)Valoarea ajustata se determina prin deducerea din soldul curent aferent fiecărei categorii de obligaţii bilanţiere, existent la finele lunii pentru care se întocmeşte raportarea, a soldului mediu aferent acestor categorii, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea.

(3)Soldul mediu menţionat la alin. (2) va fi calculat pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor medii lunare aferente fiecărei categorii de obligaţii bilanţiere. Soldul mediu lunar se va calcula pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor aferente fiecărei categorii de obligaţii bilanţiere înregistrate la datele de 1, 7, 15, 23 şi, respectiv, în ultima zi a lunii.

(4)În cazul în care valoarea ajustata obţinută din calcul este nulă sau negativa, obligaţiile bilanţiere cu scadenţa la vedere nu vor fi luate în calcul la determinarea lichidităţii necesare.

(5)Datoriile ataşate aferente obligaţiilor bilanţiere menţionate la alin. (1) vor fi înscrise pe prima banda de scadenta, la valoarea contabila.

Articolul 20^1

(1)Obligaţiile bilanţiere reprezentând depozite la termen vor fi repartizate pe scadente în funcţie de durata rămasă de scurs, la o valoare ajustata, determinata prin aplicarea în mod corespunzător a metodologiei prevăzute la art. 20 alin. (2)-(4), numai dacă valoarea obţinută din calcul este pozitiva.

(2)Datoriile ataşate aferente obligaţiilor bilanţiere menţionate la alin. (1) vor fi înscrise pe scadente în funcţie de durata rămasă de scurs, la valoarea contabila.

Art. 20^1 a fost introdus de pct. 12 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.

Articolul 21

Băncile care în perioada de aplicare anterioară datei de raportare a indicatorului de lichiditate înregistrează deficit de rezerve sau care în luna anterioară datei pentru care se întocmeşte raportarea înregistrează niveluri ale indicatorului de solvabilitate sub limitele minime prevăzute de reglementările Băncii Naţionale a României vor înregistra categoriile de obligaţii bilanţiere specificate la art. 20 şi 20^1 la valoarea contabila.

Art. 21 a fost modificat de pct. 13 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.

Articolul 22

(1)Categoriile de obligaţii bilanţiere prevăzute în anexa 1b), altele decât cele menţionate la art. 20, vor fi repartizate pe scadente în funcţie de durata rămasă de scurs, la valoarea contabila.

(2)Obligaţiile bilanţiere rezultate din operaţiuni de dare în pensiune vor fi luate în calcul în cazul în care aceste operaţiuni sunt realizate cu titluri, altele decât cele menţionate la art. 12 alin. (1)-(4).

Alin. (2) al art. 22 a fost introdus de pct. 6 al articolului unic din NORMA nr. 1 din 11 februarie 2002, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 133 din 20 februarie 2002.

Articolul 22^1

(1)La determinarea lichidităţii necesare, pentru angajamentele date, evidenţiate în afară bilanţului, nu va fi luată în calcul partea garantată cu depozite colaterale.

Alin. (2) al art. 22^1 a fost abrogat de pct. 14 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.

Art. 22^1 a fost introdus de pct. 7 al articolului unic din NORMA nr. 1 din 11 februarie 2002, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 133 din 20 februarie 2002.

Articolul 23-------------

Alin. (1) al art. 23 a fost abrogat de pct. 8 al articolului unic din NORMA nr. 1 din 11 februarie 2002, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 133 din 20 februarie 2002.

(2)Angajamentele de garanţie executabile la vedere sau pentru care se prevede un termen limita de valabilitate, vor fi înscrise în prima banda de scadenta, la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila a coeficientului k.

Alin. (2) al art. 23 a fost modificat de pct. 9 al articolului unic din NORMA nr. 1 din 11 februarie 2002, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 133 din 20 februarie 2002.

(3)Coeficientul k se va determina prin raportarea soldului mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate date, a căror executare a fost solicitată băncii în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, la soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate date, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea.

(4)Soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate date, a căror executare a fost solicitată băncii în perioada de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, se determina pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor lunare.

(5)Soldul mediu al angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate date, calculat pentru o perioadă de 6 luni anterioare lunii pentru care se întocmeşte raportarea, se determina pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor medii lunare. Soldul mediu lunar se calculează pe baza mediei aritmetice simple a soldurilor angajamentelor de garanţie irevocabile şi neconditionate date, înregistrate la datele de 1, 7, 15, 23 şi, respectiv, în ultima zi a lunii.

Articolul 24

Angajamentele date, evidenţiate în afară bilanţului, specificate în anexa nr. 1d), altele decât cele menţionate la art. 23 alin. (2), vor fi repartizate pe scadente în funcţie de durata rămasă de scurs şi vor fi evidenţiate astfel:

a)angajamentele de finanţare date şi angajamentele privind titlurile de primit, la valoarea contabila;

b)angajamentele de garanţie irevocabile şi neconditionate, de natura cauţiunilor, avalurilor şi a altor garanţii date altor bănci, precum şi a garanţiilor date clientelei, pentru care sunt prevăzute scadente certe, la o valoare ajustata obţinută prin aplicarea la valoarea contabila aferentă fiecărei benzi de scadenta a coeficientului k calculat la art. 23.Secţiunea a 2-a Supravegherea riscului mare de lichiditate faţă de o singura persoana

Articolul 25

(1)Băncile vor raporta Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere nivelul riscurilor mari de lichiditate faţă de o singura persoana prin intermediul formularelor prevăzute în anexele nr. 3a) şi 3b).

(2)Formularele vor fi transmise lunar atât letric, cat şi prin reţeaua de comunicaţii interbancare (directorul BC-SYSAPPSUP).

(3)Raportarea se va transmite prin reţeaua de comunicaţii interbancare în termen de 10 zile de la sfârşitul lunii pentru care aceasta se întocmeşte şi în forma letrica în termen de 15 zile de la sfârşitul lunii pentru care aceasta se întocmeşte.

(4)În cazul în care ultima zi a termenului până la care se poate transmite raportarea este o zi nelucrătoare, raportarea se va transmite cel târziu până în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia.

Articolul 26

În cazul în care nivelul unui risc mare de lichiditate faţă de o singura persoana depăşeşte 15% din totalul obligaţiilor bilanţiere, altele decât împrumuturile, şi al angajamentelor de finanţare date de banca, evidenţiate în afară bilanţului, băncile vor calcula lichiditatea necesară prin înregistrarea la valoarea contabila a obligaţiilor bilanţiere prevăzute la art. 20 şi 20^1 pe care le au faţă de persoana respectiva.

Art. 26 a fost modificat de pct. 15 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.

Secţiunea a 3-aCerinţe de management şi control intern

Articolul 27

(1)În vederea limitării riscului de lichiditate, precum şi încadrării în condiţiile stabilite de prezentele norme băncile sunt obligate să îşi stabilească pentru fiecare exerciţiu financiar:

a)strategia în domeniul managementului lichidităţii, care va fi reanalizata ori de câte ori modificarea condiţiilor mediului de afaceri o impune;

b)strategia managementului lichidităţii în cazuri de criza, materializata într-un plan alternativ care să prevadă soluţii pentru depăşirea în condiţii optime a perioadei de criza.

(2)În cazul băncilor persoane juridice române strategiile în domeniul managementului lichidităţii trebuie aprobate de consiliul de administraţie.

Articolul 28

(1)În vederea realizării obiectivelor stabilite prin strategiile în domeniul managementului lichidităţii băncile sunt obligate sa dispună de proceduri de urmărire şi limitare a riscului de lichiditate, care să respecte cerinţele prezentelor norme.

(2)În cazul băncilor persoane juridice române procedurile de urmărire şi limitare a riscului de lichiditate trebuie să fie aprobate cel puţin la nivelul comitetului de risc.

(3)Băncile sunt obligate sa dispună de proceduri administrative şi de control intern adecvate care să permită supravegherea riscului de lichiditate.

Articolul 29

(1)Băncile sunt obligate sa desemneze un conducător care să asigure coordonarea permanenta a activităţii în domeniul managementului lichidităţii.

(2)În termen de 15 zile de la data intrării în vigoare a prezentelor norme băncile vor comunică Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere identitatea persoanei din conducerea băncii care asigura coordonarea acestei activităţi.

(3)În cazul desemnării unui nou conducător în calitate de coordonator al acestei activităţi băncile vor comunică Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere identitatea noii persoane în termen de 5 zile de la data desemnării acesteia.

Capitolul IIIDispoziţii tranzitorii şi finale

Articolul 30

(1)În termen de 6 luni de la data intrării în vigoare a prezentelor norme băncile se vor încadra în limitele de prudenta bancară prevăzute de acestea.

(2)În perioada prevăzută la alin. (1) băncile nu vor încheia tranzacţii care să conducă la deteriorarea, pe oricare dintre benzile de scadenta, a nivelului indicatorului de lichiditate înregistrat în prima luna de raportare care, ca urmare a aplicării metodologiei de determinare a acestuia stabilite prin prezentele norme, nu se încadrează în limitele prevăzute la art. 6 alin. (1).

Articolul 31

În vederea limitării riscului de lichiditate băncile sunt obligate să asigure o evidenta extracontabilă corespunzătoare, care să stea la baza întocmirii raportarilor de prudenta bancară prevăzute de prezentele norme.

Articolul 32

Formularele de raportare prevăzute la art. 8 şi la art. 25 se întocmesc pe baza datelor din evidenţa contabilă şi din evidentele extracontabile şi se semnează de conducătorul băncii menţionat la art. 29 şi de conducătorul compartimentului financiar-contabil.

Articolul 33

Nerespectarea prezentelor norme atrage aplicarea sancţiunilor şi/sau a măsurilor prevăzute la art. 69 şi, respectiv, la art. 70 din Legea bancară nr. 58/1998.

Articolul 34

(1)Prezentele norme intră în vigoare în termen de 3 luni de la data publicării lor în Monitorul Oficial al României, Partea I, pentru băncile persoane juridice române, şi în termen de 30 de luni de la aceeaşi dată, pentru sucursalele din România ale băncilor persoane juridice străine.

Alin. (1) al art. 34 a fost modificat de pct. 16 al art. I din NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003.

(2)Anexele nr. 1-3 fac parte integrantă din prezentele norme.

Alin. (2) al art. 34 a fost introdus de pct. 11 al articolului unic din NORMA nr. 1 din 11 februarie 2002, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 133 din 20 februarie 2002.

Art. 34 a fost modificat de pct. 10 al articolului unic din NORMA nr. 1 din 11 februarie 2002, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 133 din 20 februarie 2002 prin abrogarea tezei a doua a art. 34.

p. GUVERNATORUL BĂNCII

NAŢIONALE A ROMÂNIEI,

CRISTIAN POPA

Anexa 1a)Anexa 1a)Anexa 1a)

REPARTIZAREA ACTIVELOR BILANŢIERE PE SCADENTE

Denumirea băncii .................

Data raportarii [ / / ]

mld. lei

┌─────────────────────────┬───┬────────────────────────────────────────┐

│ │ │ DURATA RĂMASĂ DE SCURS │

│ │ ├──────┬───────┬──────┬───────┬────┬─────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │Cod│ │1 luna │3 luni│6 luni │ 12 │ │

│ │poz│ D ≤ │ < D ≤ │< D ≤ │< D ≤ │luni│ │

│ ACTIVE │ │1 luna│3 luni │6 luni│12 luni│ < D│Total│

│ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│OPERAŢIUNI DE TREZORERIE │A1 │ │ │ │ │ │ │

│ŞI OPERAŢIUNI INTER- │ │ │ │ │ │ │ │

│BANCARE │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Casa şi alte valori │A2 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Cont curent la bănci │A3 │ │ │ │ │ │ │

│centrale │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Depozite la vedere la │A4 │ │ │ │ │ │ │

│bănci centrale │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Depozite la termen la │A5 │ │ │ │ │ │ │

│bănci centrale │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Creanţe ataşate │A6 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Conturi de corespondent │A7 │ │ │ │ │ │ │

│la bănci │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Creanţe ataşate │A8 │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Depozite la vedere la │A9 │ │ │ │ │ │ │

│bănci │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Depozite la termen la │A10│ │ │ │ │ │ │

│bănci │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Creanţe ataşate │A11│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Credite de pe o zi pe │A12│ │ │ │ │ │ │

│alte acordate băncilor │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Credite la termen acor- │A13│ │ │ │ │ │ │

│date băncilor │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Credite financiare acor- │A14│ │ │ │ │ │ │

│date băncilor │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Creanţe ataşate │A15│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Valori primite în pensi- │A16│ │ │ │ │ │ │

│une de pe o zi pe alta │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Valori primite în pensi- │A17│ │ │ │ │ │ │

│une la termen │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Creanţe ataşate │A18│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Valori de recuperat │A19│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Creanţe ataşate │A20│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Creanţe comerciale │A21│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Creanţe ataşate │A22│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Creanţe restante │A23│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Dobânzi restante │A24│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Creanţe ataşate │A25│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │A26│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Creanţe comerciale │A27│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Creanţe ataşate │A28│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Credite de trezorerie │A29│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Creanţe ataşate │A30│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Credite pentru export │A31│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Creanţe ataşate │A32│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Credite pentru echipament│A33│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Creanţe ataşate │A34│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Credite pentru bunuri │A35│ │ │ │ │ │ │

│imobiliare │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Creanţe ataşate │A36│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Alte credite acordate │A37│ │ │ │ │ │ │

│clientelei │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Creanţe ataşate │A38│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Credite de pe o zi pe │A39│ │ │ │ │ │ │

│alta acordate clientelei │ │ │ │ │ │ │ │

│financiare │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Credite la termen acorda-│A40│ │ │ │ │ │ │

│te clientelei financiare │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Creanţe ataşate │A41│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Valori primite în pensiu-│A42│ │ │ │ │ │ │

│ne de pe o zi pe alta │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Valori primite în pensiu-│A43│ │ │ │ │ │ │

│ne la termen │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Creanţe ataşate │A44│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Conturi curente debitoare│A45│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Creanţe ataşate │A46│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Valori de recuperat │A47│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Creanţe ataşate │A48│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Creanţe restante │A49│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Dobânzi restante │A50│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Creanţe ataşate │A51│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│OPERAŢUNI CU TITLURI │A52│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Titluri primite în pensi-│A53│ │ │ │ │ │ │

│une livrata │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Creanţe ataşate │A54│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Titluri de tranzacţie │A55│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Titluri de plasament │A56│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Titluri de investiţii │A57│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Titluri date cu împrumut:│ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│- titluri de tranzacţie │A58│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│- titluri de plasament │A59│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│- titluri de investiţii │A60│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Creanţe ataşare │A61│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Conturi de decontare pri-│A62│ │ │ │ │ │ │

│vînd operaţiunile cu │ │ │ │ │ │ │ │

│titluri │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Creanţe ataşare │A63│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Alte stocuri şi asimilate│A64│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Valori primite la │A65│ │ │ │ │ │ │

│încasare │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│VALORI IMOBILIZATE │A66│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Credite subordonate la │A67│ │ │ │ │ │ │

│termen │ │ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│Creanţe ataşare │A68│ │ │ │ │ │ │

├─────────────────────────┼───┼──────┼───────┼──────┼───────┼────┼─────┤

│TOTAL │A69│ │ │ │ │ │ │

└─────────────────────────┴───┴──────┴───────┴──────┴───────┴────┴─────┘

Partea utilizata aferentă angajamentelor de finanţare trase va fi

înregistrată pe scadente funcţie de durata rămasă de scurs plecand de la

coloana corespunzătoare duratei de amortizare a acesteia.

Conducătorul băncii, Conducătorul compartimentului Întocmit,

financiar-contabil,

............................ ............................. .............

numele, prenumele, semnătura numele, prenumele, semnătura nume prenume

Telefon/interior

┌──────────────────────────┬───┬───────────────────────────────────────────────┐

│OPERAŢIUNI DE │ │ │

│TREZORERIE ŞI │ │ │

│OPERAŢIUNI │ │ │

│INTERBANCARE │A1 │Total (rd.A2 la rd. A25) │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Casa şi alte valori │A2 │101 + 109 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Cont curent la bănci │A3 │1111 - ex.1911 │

│centrale │ │ │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Depozite la vedere la │A4 │1112 - ex.1911 │

│bănci centrale │ │ │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Depozite la termen la │A5 │1113 - ex.1911 │

│bănci centrale │ │ │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Creanţe ataşate │A6 │1171 - ex.1912 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Conturi de corespondent la│A7 │121 - ex.1911 │

│bănci │ │ │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Creanţe ataşate │A8 │1271 - ex.1912 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Depozite la vedere la │A9 │1311 - ex.1911 │

│bănci │ │ │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Depozite la termen la │A10│ex.1312 - ex.1911 │

│bănci │ │ │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Creanţe ataşate │A11│1317 - ex.1912 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Credite de pe o zi pe alta│A12│1411 - ex.1911 │

│acordate băncilor │ │ │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Credite la termen acordate│A13│1412 - ex.1911 │

│băncilor │ │ │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Credite financiare │A14│1413 - ex.1911 │

│acordate băncilor │ │ │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Creanţe ataşate │A15│1417 - ex.1912 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Valori primite în pensiune│A16│ex.1511 - ex.1911 │

│de pe o zi pe alta │ │ │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Valori primite în pensiune│A17│ex.1512 - ex.1911 │

│la termen │ │ │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Creanţe ataşate │A18│ex.1517 - ex.1912 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Valori de recuperat │A19│1611-ex.1911 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Creanţe ataşate │A20│1617-ex.1912 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Creanţe comerciale │A21│ex.2011-ex.2911 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Creanţe ataşate │A22│ex.2017-ex.2912 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Creanţe restante │A23│ex. 1811 (sume provenind din conturile: 1311; │

│ │ │1312;1411;1412;1413;1511;1512;1611) - │

│ │ │ex.1911+ex.2811(sume provenind din contul 2011)│

│ │ │- ex.2911 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Dobânzi restante │A24│ex.1812 (sume provenind din conturile 1317; │

│ │ │1417;1517;1617)-ex.1912+ex.2812 (sume provenind│

│ │ │din contul 2017)-ex.2912 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Creanţe ataşate │A25│ex.1817-ex.1912+ex.2817-ex.2912 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│OPERAŢIUNI CU │A26│Total (rd. A27 la rd. A51) │

│CLIENTELA │ │ │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Creanţe comerciale │A27│ex.2011 - ex.2911 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Creanţe ataşate │A28│ex.2017 - ex. 2912 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Credite de trezorerie │A29│2021 - ex. 2911 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Creanţe ataşate │A30│2027 - ex. 2912 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Credite pentru export │A31│2031 - ex. 2911 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Creanţe ataşate │A32│2037 - ex. 2912 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Credite pentru echipament │A33│2041 - ex. 2911 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Creanţe ataşate │A34│2047 - ex. 2912 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Credite pentru bunuri │A35│2051 + 2052 - ex.2911 │

│imobiliare │ │ │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Creanţe ataşate │A36│2057 - ex.2912 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Alte credite acordate │A37│2061 - ex.2911 │

│clientelei │ │ │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Creanţe ataşate │A38│2067 - ex.2912 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Credite de pe o zi pe alta│A39│2311 - ex.2911 │

│acordate clientelei │ │ │

│financiare │ │ │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Credite la termen acordate│A40│2312 - ex.2911 │

│clientelei financiare │ │ │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Creanţe ataşate │A41│2317 - ex.2912 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Valori primite în pensiune│A42│ex.2411 - ex.2911 │

│de pe o zi pe alta │ │ │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Valori primite în pensiune│A43│ex.2412 - ex.2911 │

│la termen │ │ │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Creanţe ataşate │A44│2417 - ex.2912 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Conturi curente debitoare │A45│2511 - ex.2911 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Creanţe ataşate │A46│25171 - ex.2912 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Valori de recuperat │A47│2611 - ex.2911 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Creanţe ataşate │A48│2617 - ex.2912 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Creanţe restante │A49│ex.2811(sume provenite din conturile 2011;2021;│

│ │ │2031;2041;2051;2052;2061;2311;2312;2411;2412; │

│ │ │2511;2611) - ex.2911 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Dobânzi restante │A50│ex.2812 (sume provenind din conturile 2017;2027│

│ │ │2037;2047;2057;2067;2317;2417;25171;2617) │

│ │ │- ex.2912 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Creanţe ataşate │A51│ex.2817 - ex.2912 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│OPERAŢIUNI CU TITLURI │A52│Total (rd.A53 la rd.A65) │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Titluri primite în │A53│ex.30111 │

│pensiune livrata │ │ │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Creanţe ataşate │A54│ex.30117 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Titluri de tranzacţie │A55│ex.3021 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Titluri de plasament │A56│ex.3031-ex.3911 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Titluri de investiţii │A57│ex.3041+/-ex.3046 - ex.3912 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Titluri date cu împrumut: │ │ │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│ - titluri de tranzacţie │A58│ex.30251 + ex.30252 + ex.30253 + ex.30254 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│ - titluri de plasament │A59│ex. 3035 - ex.3911 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│ - titluri de investiţii │A60│ex.3045 +/-ex.3046-ex.3912 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Creanţe ataşate │A61│ex. 30257+ex.3037+ex.3047(inclusiv titlurilor │

│ │ │vândute cu posibilitatea de răscumpărare) │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Conturi de decontare │A62│333 + 3362 │

│privind operaţiunile cu │ │ │

│titluri │ │ │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Creanţe ataşate │A63│3371 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Alte stocuri şi asimilate │A64│ex.367 (sume reprezentând alimentarea cu │

│ │ │numerar a ghiseelor automate de banca) │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Valori primite la încasare│A65│3712 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│VALORI IMOBILIZATE │A66│rd. A 67 + rd. A 68 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Credite subordonate la │A67│401 │

│termen │ │ │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│Creanţe ataşate │A68│ex.407 │

├──────────────────────────┼───┼───────────────────────────────────────────────┤

│TOTAL │A69│rd. A1 + rd. A26 + rd. A52 + rd. A66 │

└──────────────────────────┴───┴───────────────────────────────────────────────┘

Anexa 1a) a fost înlocuită cu anexa 1a) din anexa la NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003, conform pct. 17 al art. I din acelaşi act normativ.

Anexa 1b)Anexa 1b)

REPARTIZAREA OBLIGAŢIILOR BILANŢIERE PE SCADENTE

Denumirea băncii............

Data raportarii [ // ]

mld. lei

┌──────────────────────┬────┬──────────────────────────────────────────┐

│OBLIGAŢII BILANŢIERE │Cod │ DURATA RĂMASĂ DE SCURS │

│ │poz.├──────┬──────┬──────┬───────┬───────┬─────┤

│ │ │D≤ │1 luna│3 luni│6 luni │12 luni│Total│

│ │ │1 luna│

│ │ │ │3 luni│6 luni│12 luni│ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│OPERAŢIUNI DE │P1 │ │ │ │ │ │ │

│TREZORERIE ŞI │ │ │ │ │ │ │ │

│OPERAŢIUNI │ │ │ │ │ │ │ │

│INTERBANCARE │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Împrumuturi de refi- │P2 │ │ │ │ │ │ │

│nantare de la bănci │ │ │ │ │ │ │ │

│centrale │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Datorii ataşate │P3 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Conturi de corespon- │P4 │ │ │ │ │ │ │

│dent ale băncilor │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Datorii ataşate │P5 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Depozite la vedere │P6 │ │ │ │ │ │ │

│ale băncilor │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Depozite la termen ale│P7 │ │ │ │ │ │ │

│băncilor │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Datorii ataşate │P8 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Împrumuturi de pe o zi│P9 │ │ │ │ │ │ │

│pe alta primite de la │ │ │ │ │ │ │ │

│bănci │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Împrumuturi la termen │P10 │ │ │ │ │ │ │

│primite de la bănci │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Împrumuturi financiare│P11 │ │ │ │ │ │ │

│primite de la bănci │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Datorii ataşate │P12 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Valori date în pensi- │P13 │ │ │ │ │ │ │

│une de pe o zi pe alta│ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Valori date în pensi- │P14 │ │ │ │ │ │ │

│une la termen │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Datorii ataşate │P15 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Alte sume datorate │P16 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Datorii ataşate │P17 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│OPERAŢIUNI CU │P18 │ │ │ │ │ │ │

│CLIENTELA │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Împrumuturi de pe o zi│P19 │ │ │ │ │ │ │

│pe alta de la │ │ │ │ │ │ │ │

│clientela financiară │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Împrumuturi la termen │P20 │ │ │ │ │ │ │

│de la clientela │ │ │ │ │ │ │ │

│financiară │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Datorii ataşate │P21 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Valori date în pensi- │P22 │ │ │ │ │ │ │

│une de pe o zi pe alta│ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Valori date în pensi- │P23 │ │ │ │ │ │ │

│une la termen │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Datorii ataşate │P24 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Conturi curente │P25 │ │ │ │ │ │ │

│creditoare │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Datorii ataşate │P26 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Conturi de factoring │P27 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Datorii ataşate │P28 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Depozite la vedere │P29 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Depozite la termen │P30 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Datorii ataşate │P31 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Certificate de depozit│P32 │ │ │ │ │ │ │

│carnete şi librete de │ │ │ │ │ │ │ │

│economii │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Datorii ataşate │P33 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Alte sume datorate │P34 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Datorii ataşate │P35 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│OPERAŢIUNI CU TITLURI │P36 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Titluri date în pensi-│P37 │ │ │ │ │ │ │

│une livrata │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Datorii ataşate │P38 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Datorii constituite │ │ │ │ │ │ │ │

│prin titluri │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│ - titluri de piaţa │P39 │ │ │ │ │ │ │

│interbancara │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Datorii ataşate │P40 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│ - titluri de creanţe │P41 │ │ │ │ │ │ │

│negociabile │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Datorii ataşate │P42 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│ - obligaţiuni │P43 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Datorii ataşate │P44 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│ - alte datorii con- │P45 │ │ │ │ │ │ │

│stituite prin titluri │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Datorii ataşate │P46 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Conturi de decontare │P47 │ │ │ │ │ │ │

│privind operaţiunile │ │ │ │ │ │ │ │

│cu titluri │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Datorii ataşate │P48 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Vărsăminte de efectuat│P49 │ │ │ │ │ │ │

│privind titlurile │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│CREDITORI │P50 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Alţi creditori diversi│P51 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Datorii ataşate │P52 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Conturi indisponibile │P53 │ │ │ │ │ │ │

│privind valorile la │ │ │ │ │ │ │ │

│încasare │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│DATORII SUBORDONATE │P54 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Datorii subordonate │P55 │ │ │ │ │ │ │

│la termen │ │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│Datorii ataşate │P56 │ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────┼────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼─────┤

│TOTAL │P57 │ │ │ │ │ │ │

└──────────────────────┴────┴──────┴──────┴──────┴───────┴───────┴─────┘

Conducătorul băncii, Conducătorul compartimentului Întocmit

financiar-contabil,

.................... ............................. ...............

numele, prenumele, numele, prenumele, semnătura nume prenume

semnătura

Telefon/interior

┌────────────────────────────────┬─────┬───────────────────────────────────────┐

│OPERAŢIUNI DE TREZORERIE │ P1 │Total (rd.P2 la rd.P17) │

│ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE │ │ │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Împrumuturi de refinantare de la│ │ │

│bănci centrale │ P2 │112 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Datorii ataşate │ P3 │1172 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Conturi de corespondent ale │ │ │

│băncilor │ P4 │122 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Datorii ataşate │ P5 │1272 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Depozite la vedere ale băncilor │ P6 │1321 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Depozite la termen ale băncilor │ P7 │1322 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Datorii ataşate │ P8 │1327 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Împrumuturi de pe o zi pe alta │ │ │

│primite de la bănci │ P9 │1421 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Împrumuturi la termen primite de│ │ │

│la bănci │ P10 │1422 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Împrumuturi financiare primite │ │ │

│de la bănci │ P11 │1423 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Datorii ataşate │ P12 │1427 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Valori date în pensiune de pe o │ P13 │ex.1521 │

│zi pe alta │ │ │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Valori date în pensiune la │ P14 │ex.1522 │

│termen │ │ │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Datorii ataşate │ P15 │ex.1527 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Alte sume datorate │ P16 │1621 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Datorii ataşate │ P17 │1627 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│OPERAŢIUNI CU CLIENTELA │ P18 │Total (rd.P19 la rd.P35) │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Împrumuturi de pe o zi pe alta │ │ │

│de la clientela financiară │ P19 │2321 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Împrumuturi la termen de la │ │ │

│clientela financiară │ P20 │2322 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Datorii ataşate │ P21 │2327 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Valori date în pensiune de pe o │ P22 │ex.2431 │

│zi pe alta │ │ │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Valori date în pensiune la │ P23 │ex.2432 │

│termen │ │ │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Datorii ataşate │ P24 │ex.2437 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Conturi curente creditoare │ P25 │2511+255+256+258 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Datorii ataşate │ P26 │25172+2557+2567+2587 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Conturi de factoring │ P27 │2521 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Datorii ataşate │ P28 │2527 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Depozite la vedere │ P29 │2531 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Depozite la termen │ P30 │2532 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Datorii ataşate │ P31 │2537 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Certificate de depozit, carnete │ │ │

│şi librete de economii │ P32 │2541+2542 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Datorii ataşate │ P33 │2547 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Alte sume datorate │ P34 │2621 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Datorii ataşate │ P35 │2627 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│OPERAŢIUNI CU TITLURI │ P36 │Total (rd.P37 la rd. P49) │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Titluri date în pensiune livrata│ P37 │ex.30121 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Datorii ataşate │ P38 │ex.30127 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Datorii constituite prin │ │ │

│titluri │ │ │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│- titluri de piaţa interbancara │ P39 │3211 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Datorii ataşate │ P40 │3217 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│- titluri de creanţe negociabile│ P41 │3221 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Datorii ataşate │ P42 │3227 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│- obligaţiuni │ P43 │3251 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Datorii ataşate │ P44 │3257 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│- alte datorii constituite prin │ │ │

│titluri │ P45 │3261 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Datorii ataşate │ P46 │3267 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Conturi de decontare privind │ │ │

│operaţiunile cu titluri │ P47 │331+332+333+334+335+3361 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Datorii ataşate │ P48 │3372 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Vărsăminte de efectuat privind │ │ │

│titlurile │ P49 │3036 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│CREDITORI │ P50 │Total (rd. P51 la rd. P53) │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Alţi creditori diversi │ P51 │ex.3566(aferent obligaţiei de plată a │

│ │ │ratelor de leasing şi fondului primit │

│ │ │pentru finanţarea cheltuielilor │

│ │ │aferente lucrărilor agricole din │

│ │ │sectorul vegetal şi a celor pentru │

│ │ │creşterea animalelor, conform Legii │

│ │ │165/1998) │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Datorii ataşate │ P52 │ex.3567 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Conturi indisponibile privind │ P53 │3716 │

│valorile la încasare │ │ │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│DATORII SUBORDONATE │ P54 │rd. P55 + rd. P56 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Datorii subordonate la termen │ P55 │531 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│Datorii ataşate │ P56 │ex.537 │

├────────────────────────────────┼─────┼───────────────────────────────────────┤

│ TOTAL │ P57 │ rd.P1 + rd.P18 + rd.P36 + rd.P50 │

│ │ │+ rd.P54 │

└────────────────────────────────┴─────┴───────────────────────────────────────┘

Anexa 1b) a fost înlocuită cu anexa 1b) din anexa la NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003, conform pct. 17 al art. I din acelaşi act normativ.

Anexa 1c)

Denumirea băncii ..........

Data raportarii: [ / / ]

REPARTIZAREA PE SCADENTE

a angajamentelor primite, evidenţiate în afară bilanţului

–miliarde lei -

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Durata rămasă de scurs

─────────────────────────────────────────

Angajamente Cod D≤ 1 luna 3 luni 6 luni 12 luni

în afară bilanţului poz. 1 < D≤ < D≤ < D≤ < D Total

primite luna 3 6 12

luni luni luni

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

0 1 2 3 4 5 6 7

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Angajamente de finanţare EP1

Angajamente primite de la

alte bănci EP2

Angajamente primite de la

clientela financiară şi

instituţiile administraţiei

publice EP3

Angajamente de garanţie EP4

Cauţiuni, avaluri şi alte

garanţii primite

de la alte bănci EP5

Angajamente privind titlurile EP6

Titluri de livrat EP7

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

TOTAL: EP8

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Pentru angajamentele de finanţare primite se vor reflecta şi graficele de rambursare aferente obligaţiilor ce ar rezultă în urma transformarii angajamentelor de finanţare primite în elemente bilanţiere, prin repartizarea cu semnul minus a ratelor de rambursat aferente obligaţiilor potenţiale în benzile de scadenta corespunzătoare, stabilite în conformitate cu prevederile contractuale. În cazul în care angajamentele contractuale încheiate nu prevăd graficele de rambursare aferente obligaţiilor bilanţiere ce ar rezultă din angajamentele de finanţare primite, rambursarea acestora se va înregistra prin evidenţierea cu semnul minus, a întregii sume, în ultima banda de scadenta.

Conducătorul băncii, Conducătorul compartimentului

................................ financiar-contabil,

(numele, prenumele şi semnătura) ..................................

(numele, prenumele şi semnătura)

Întocmit de:

Numele şi prenumele

..........................

Telefon/interior .........

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Angajamente de finanţare EP1 rd. EP2+rd. EP3

Angajamente primite de la

alte bănci EP2 902

Angajamente primite de la

clientela financiară şi

instituţiile administraţiei

publice EP3 904

Angajamente de garanţie EP4 rd. EP5

Cauţiuni, avaluri şi alte

garanţii primite de la alte

bănci EP5 912

Angajamente privind titlurile EP6 rd. EP7

Titluri de livrat EP7 922

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

TOTAL: EP8 rd. EP1+rd. EP4+rd. EP6

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Anexa 1c) a fost înlocuită cu anexa 1c) din NORMA nr. 1 din 11 februarie 2002, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 133 din 20 februarie 2002, conform pct. 12 al articolului unic din acelaşi act normativ.

Anexa 1d)

Denumirea băncii .........

Data raportarii: [ / / ]

REPARTIZAREA PE SCADENTE

a angajamentelor date, evidenţiate în afară bilanţului

–miliarde lei -

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Durata rămasă de scurs

─────────────────────────────────────────

Angajamente Cod D≤ 1 luna 3 luni 6 luni 12 luni

în afară bilanţului poz. 1 < D≤ < D≤ < D≤ < D Total

date luna 3 6 12

luni luni luni

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

0 1 2 3 4 5 6 7

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Angajamente de finanţare EA1

Angajamente în favoarea altor

bănci EA2

Angajamente în favoarea

clientelei EA3

Angajamente de garanţie EA4

Cauţiuni, avaluri şi alte

garanţii date altor bănci EA5

Garanţii date pentru clientela EA6

Angajamente privind titlurile EA7

Titluri de primit EA8

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

TOTAL: EA9

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

1.În cazul liniilor de credit pentru care nu sunt prevăzute grafice estimative de trageri angajamentul existent în sold la data pentru care se întocmeşte raportarea se va evidenţia pe prima banda de scadenta.

2.Pentru angajamentele de finanţare şi de garanţie date se vor reflecta şi graficele de rambursare aferente activelor ce ar rezultă din transformarea angajamentelor de finanţare şi de garanţie date în elemente bilanţiere, prin repartizarea cu semnul minus a ratelor de rambursat aferente creanţelor potenţiale în benzile de scadenta corespunzătoare, stabilite în conformitate cu prevederile contractuale. În cazul în care angajamentele contractuale încheiate nu prevăd graficele de rambursare aferente activelor bilanţiere ce ar rezultă din angajamentele de finanţare date, rambursarea acestora se va înregistra prin evidenţierea cu semnul minus, a întregii sume, în ultima banda de scadenta.

Conducătorul băncii, Conducătorul compartimentului

................................ financiar-contabil,

(numele, prenumele şi semnătura) ..................................

(numele, prenumele şi semnătura)

Întocmit de:

Numele şi prenumele

..........................

Telefon/interior .........

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Angajamente de finanţare EA1 rd. EA2+rd. EA3

Angajamente în favoarea altor

bănci EA2 901

Angajamente în favoarea

clientelei EA3 903

Angajamente de garanţie EA4 rd. EA5+rd. EA6

Cauţiuni, avaluri şi alte

garanţii date altor bănci EA5 911

Garanţii date pentru clientela EA6 913

Angajamente privind titlurile EA7 rd. EA8

Titluri de primit EA8 921

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

TOTAL: EA9 rd. EA1+rd. EA4+rd. EA7

────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Anexa 1d) a fost înlocuită cu anexa 1d) din NORMA nr. 1 din 11 februarie 2002, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 133 din 20 februarie 2002, conform pct. 12 al articolului unic din acelaşi act normativ.

Anexa 2Anexa 2

Denumirea băncii ..........

Data raportarii: [ / / ]

CALCULAREA INDICATORULUI DE LICHIDITATE

┌──────────────────────────────────────┬─┬───────────────────────────────────┐

│ │ │ Benzi de scadenta │

│ │ ├────┬──────┬──────┬───────┬────┬───┤

│ Indicatori │ │D≤1 │1 luna│3 luni│ 6 luni│ 12 │To-│

│ │ │luna│< D ≤ │< D ≤ │ < D ≤ │luni│tal│

│ │ │ │3 luni│6 luni│12 luni│

├──────────────────────────────────────┼─┼────┼──────┼──────┼───────┼────┼───┤

│ 0 │1│ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │

├──────────────────────────────────────┼─┼────┼──────┼──────┼───────┼────┼───┤

│ Total active (formularul Anexa 1a, │ │ │ │ │ │ │ │

│ rd. Total, col. 2÷7) │1│ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼─┼────┼──────┼──────┼───────┼────┼───┤

│ Total angajamente în afară bilanţului│ │ │ │ │ │ │ │

│ primite (formular Anexa 1c, rd. │ │ │ │ │ │ │ │

│ Total, col. 2÷7) │2│ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼─┼────┼──────┼──────┼───────┼────┼───┤

│ Lichiditatea efectivă │ │ │ │ │ │ │ │

│ rd.3 col.3÷6 = rd.1 col.3÷6 + │ │ │ │ │ │ │ │

│ + rd.2 col.3÷6 + rd.7 col.(n* - 1), │ │ │ │ │ │ │ │

│ rd.3 col.2,7 = rd.1 col.2,7 + │ │ │ │ │ │ │ │

│ + rd.2 col.2,7 │3│ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼─┼────┼──────┼──────┼───────┼────┼───┤

│ Total obligaţii bilanţiere (formula- │ │ │ │ │ │ │ │

│ rul Anexa 1b, rd. Total, col. 2÷7) │4│ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼─┼────┼──────┼──────┼───────┼────┼───┤

│ Total angajamente în afară bilanţului│ │ │ │ │ │ │ │

│ date (formular Anexa 1d, rd. Total, │ │ │ │ │ │ │ │

│ col. 2÷7) │5│ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼─┼────┼──────┼──────┼───────┼────┼───┤

│ Lichiditate necesară │ │ │ │ │ │ │ │

│ rd.6 = rd.4 + rd. 5 │6│ │ │ │ │ │ │

├──────────────────────────────────────┼─┼────┼──────┼──────┼───────┼────┼───┤

│ Excedent de lichiditate (de reportat │ │ │ │ │ │ │ │

│ pe coloana următoare) │ │ │ │ │ │ │ │

│ rd.7 = rd.3 - rd.6, dacă rd.7>0 │7│ │ │ │ │ X │ X │

├──────────────────────────────────────┼─┼────┼──────┼──────┼───────┼────┼───┤

│ Indicator de lichiditate │ │ │ │ │ │ │ │

│ rd.8 = rd.3/rd.6*1) │8│ │ │ │ │ │ │

└──────────────────────────────────────┴─┴────┴──────┴──────┴───────┴────┴───┘

*n poate lua valori de la 3 la 6.

Conducătorul băncii, Conducătorul Întocmit,

.................... compartimentului ..............

(numele, prenumele, financiar-contabil, (nume, prenume,)

semnătura) ................... Telefon/interior

(numele, prenumele,

semnătura)

*1) În cazul în care rd. 3 col. x^2 < 0 şi rd. 6 col. x ≥ 0, la rd. 8 col. x se va trece ca rezultat valoarea 0.

În cazul în care rd. 3 col. x = 0 şi rd. 6 col. x = 0, la rd. 8 col. x se va trece ca rezultat valoarea 1.

În cazul în care rd. 3 col. x > 0 şi rd. 6 col. x ≤ 0, la rd. 8 col. x se trece ca rezultat valoarea 1.

În cazul în care rd. 3 col. x = 0 şi rd. 6 col. x < 0, la rd. 8 col. x se trece ca rezultat valoarea 1.

În cazul în care rd. 3 col. x < 0 şi rd. 6 col. x < 0, rd. 8 col. x = rd. 6 col. x / rd. 3 col. x.

Col. x^2 reprezintă oricare dintre coloanele de la 2 la 6.

Anexa 2 a fost înlocuită cu anexa 2 din anexa la NORMELE nr. 7 din 13 iunie 2003, publicate în MONITORUL OFICIAL nr. 450 din 25 iunie 2003, conform pct. 17 al art. I din acelaşi act normativ.

Anexa 3a)

SITUAŢIA

riscurilor mari de lichiditate faţă de o singura persoana

Denumirea băncii ..........

Data raportarii: [ / / ]

–miliarde lei -

┌──────────────────────────┬─────────────────────────┬─────────────────────────┐

│ Obligaţii bilanţiere - │ 10% din obligaţiile │ 15% din obligaţiile │

│împrumuturi + angajamente │ bilanţiere - │ bilanţiere - │

│de finanţare date de banca│împrumuturi + angajamente│împrumuturi + angajamente│

│ │ de finanţare │ de finanţare │

│ │ date de banca │ date de banca │

├──────────────────────────┼─────────────────────────┼─────────────────────────┤

│ │ │ │

└──────────────────────────┴─────────────────────────┴─────────────────────────┘

–miliarde lei -

┌──┬───────────────────┬──────────────────────────────────┬────────────────────┐

│ │ O singura persoana│Risc mare de lichiditate faţa │ % din obligaţiile │

│N │ │ de o singura persoana │ bilanţiere - │

│r.├────────┬──────────┼────────────┬────────────┬────────┤ împrumuturi + │

│ │ │ │ din │ din │ Total │ angajamente de │

│c │ │ │obligaţiile │angajamente │ col. 3 │ finanţare date │

│r │ Cod │ Denumire │bilanţiere -│de finanţare│= col. 1│ de banca col. 4 │

│t.│ │ │împrumuturi │ date de │+ col. 2│ = col. 3 x 100/│

│ │ │ │ │ banca │ │ (obligaţii │

│ │ │ │ │ │ │ bilanţiere - │

│ │ │ │ │ │ │ împrumuturi + │

│ │ │ │ │ │ │ angajamente │

│ │ │ │ │ │ │ de finanţare │

│ │ │ │ │ │ │ date de banca) │

├──┼────────┼──────────┼────────────┼────────────┼────────┼────────────────────┤

│A │ B │ C │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │

├──┼────────┼──────────┼────────────┼────────────┼────────┼────────────────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │

├──┼────────┼──────────┼────────────┼────────────┼────────┼────────────────────┤

│ │ │ TOTAL: │ │ │ │ │

└──┴────────┴──────────┴────────────┴────────────┴────────┴────────────────────┘

Obligaţiile bilanţiere, mai puţin împrumuturile şi angajamentele de finanţare date de banca, vor respecta structura prevăzută în anexa nr. 1b) şi anexa nr. 1d), datele fiind preluate din "Situaţia patrimoniului - mod. 4100".

Conducătorul băncii, Conducătorul compartimentului

................................ financiar-contabil,

(numele, prenumele şi semnătura) ..................................

(numele, prenumele şi semnătura)

Întocmit de:

Numele şi prenumele

..........................

Telefon/interior .........

Anexa 3a) a fost înlocuită cu anexa 3a) din NORMA nr. 1 din 11 februarie 2002, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 133 din 20 februarie 2002, conform pct. 12 al articolului unic din acelaşi act normativ.

Anexa 3b)

Structura grupurilor care reprezintă o singura persoana,

faţă de care banca înregistrează risc mare de lichiditate

Denumirea băncii ..........

Data raportarii: [ / / ]

┌────┬───────────────────────┬─────────────────────────────────────┐

│Nr. │Grup de persoane fizice│Persoane fizice şi/sau juridice din │

│crt.│ şi/sau juridice │ componenta grupului │

│ ├─────────┬─────────────┼──────────┬───────┬──────────────────┤

│ │ Cod │ Denumire │ Nr. crt. │ Cod │ Denumire │

├────┼─────────┼─────────────┼──────────┼───────┼──────────────────┤

│ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │

├────┼─────────┼─────────────┼──────────┼───────┼──────────────────┤

│ │ │ │ │ │ │

│ │ │ ├──────────┼───────┼──────────────────┤

│ │ │ │ │ │ │

│ │ │ ├──────────┼───────┼──────────────────┤

│ │ │ │ │ │ │

├────┼─────────┼─────────────┼──────────┼───────┼──────────────────┤

│ │ │ │ │ │ │

│ │ │ ├──────────┼───────┼──────────────────┤

│ │ │ │ │ │ │

│ │ │ ├──────────┼───────┼──────────────────┤

│ │ │ │ │ │ │

│ │ │ ├──────────┼───────┼──────────────────┤

│ │ │ │ │ │ │

│ │ │ ├──────────┼───────┼──────────────────┤

│ │ │ │ │ │ │

└────┴─────────┴─────────────┴──────────┴───────┴──────────────────┘

Conducătorul băncii, Conducătorul Întocmit de:

.................... compartimentului -------

(numele, prenumele financiar-contabil, Numele şi prenumele...

şi semnătura) ................... Telefon/interior .....

(numele, prenumele

şi semnătura)